当前形势下我行信贷风险状况及原因分析

第一篇：当前形势下我行信贷风险状况及原因分析

积极应对当前形势 提升信贷风险管理水平

——当前形势下我行信贷风险状况及原因分析

今年以来，源于美国次贷市场的金融危机迅速深化和蔓延，造成美国大批金融机构严重亏损，甚至破产倒闭，最终演变成全球性金融危机，美国乃至全球的实体经济受到较大负面冲击，国际金融市场动荡加剧，世界经济增长明显放缓。受此影响，进入第三季度，我国经济增长减速，CPI涨幅回落但依然处于高位，宏观调控政策由“两防”转变为“一保一控”，央行货币政策有所宽松。当前经济金融形势的不确定性因素明显增多，银行业的发展面临更加复杂多变的外部环境。在这种大背景下，银行贷款领域的信用风险是当前面临的最主要风险，如何积极防范因经济调整可能引发的各类风险，需要我们积极应对，认真分析研究。

一、我行信贷资金运行情况

截止2008年9月30日止，全行各项贷款余额54.8亿元，比年初增加6.4亿元，增长13.27%；存贷款比例为 72.01％，比年初增加0.29个百分点。前三季度全行累计投放贷款36亿元，同比增加7.7亿元，增长27.14%。

从贷款期限上看，短期贷款29.6亿元，占贷款总额的54.04%；中长期贷款25.2亿元，占贷款总额的45.96%。

从贷款投放向上看，工业企业贷款10.7亿元，占比19.58%；商业企业贷款23.96亿元，占比43.7%；地方基础设施建设贷款11.6亿元，占比21.22%；房地产贷款4.7亿元，占比8.7%；文教、卫生及公共事业贷款2.9亿元，占比5.27%。

从担保形式上看，信用贷款79247万元，占比14.16%；保证贷款93402万元,占比17.04%；抵押贷款360629万元，占比65.77%；质押贷款14928万元，占比2.72%。

贷款集中度有所下降，但仍未达到监管要求。9月末，按非现场监管新口径计算，全行最大单一客户贷款集中度为46.13%，比年初下降38.49%；全部关联度为67.56%，比年初下降90.34%，授信集中度与全部关联度比年初下降幅度较大，主要原因是我行第三季度资本金增加，但单一集团客户授信集中度距监管标准仍有较大差距，同时，前20名贷款客户均超过单一客户贷款集中度指标。

在信贷资产质量方面，不良贷款呈双升趋势，实现双降任务艰巨。截止9月30日，全行不良贷款27378万元（其中：次级类贷款15920万元，可疑类贷款10637万元，损失类贷款821万元），不良率4.99%，绝对额比年初增加7715万元，比去年同期增加9126万元，不良率比年初增加0.93%，比去年同期增加1.14%。今年以来，我行通过各种方式化解了不良贷款4334万元，其中以资抵债方式处置2000万元（**家诚药业公司）、收回再贷1900万元、现金回收434万元，但不良贷款仍较年初明显增加。第三季度后，由于经济形势变化极大，企业经营状况变动剧烈，有部分关注甚至正常类贷款可能会迁徙为次级，信贷资产质量形势不容乐观。

综上分析，前三季度，我行信贷资金运行呈以下主要特点：

1、信贷资金运行平稳，上半年投放平稳，第三季度投放速度有所加快。

2、存贷比高位运行且呈上升之势，特别10月达到73％左右，已接近警戒线。

3、中长期贷款上升较快，占比接近50%，存在贷款期限错配风险。

4、贷款集中度虽有所下降，但仍未达标。

5、不良贷款呈双升趋势，实现双降目标任务艰巨。

二、当前我行面临的信贷风险及原因分析

当前，受资金、土地、劳动力、能源、原材料等生产要素价格上涨以及人民币升值、全球金融危机等多重因素的叠加影响，一些行业和企业已经开始出现风险苗头，同时，由于国家经济调整和宏观经济调控效果的显现具有一定的滞后性，今年第四季度和明年上半年银行业将面临较为严峻的考验，我们在复杂多变的经济金融环境下的风险管控能力也面临挑战。

（一）部分行业和企业经济效益下滑，抵御风险能力下降，信用风险开始显现

今年以来，随着国家宏观调控政策和国际金融危机的传导作用，本市经济运行中的一些突出矛盾和问题也逐渐显现，部分企业效益下滑、库存上升、还款能力变差，银行信用风险开始显现，影响较大的主要是资源加工型工业和以机电产品为主的装备制造行业，这些行业因产品市场疲软、价格下滑而出现亏损，部分企业因亏损严重而减产、停产。从行业分布看，黑色金属冶炼、有色金属冶炼及延伸、电化行业、建材行业、房地产行业首当其中，风险苗头较为集中和突出。

1、工业企业

进入第三季度以来，我市的铁合金、钢铁、电解铝、海绵钛、电解锰、聚氯乙稀等高耗能工业以及发电企业、机电制造等因市场疲软 出现亏损，不少企业减产甚至停产。从6月开始，我市规模工业增加值连续三个月下降，预计最少减产6.88亿元，全市工业经济面临严峻考验，对我行的信贷运行产生很大影响。目前，我行在这方面涉及的客户多、行业广、资金大，相当数量的客户也受到极大冲击，使我行面临的信用风险比较突出。目前影响较为严重的行业有：

（1）黑色金属冶炼：主要包括钢铁、铁合金、电解金属锰等产业，目前我行此类贷款余额约9800万元，主要客户有：**福鑫钢铁厂、永叶钢铁厂、长岭特钢公司、创立铁合金厂、通力铁合金、天磁锰业、天磁锰业明富公司、新地公司等。

该行业从今年下半年出现拐点，9月末产品销售价格开始大幅下降，售价大大低于成本。由于企业备料、生产、销售需要一个周期，且受成本刚性、原材料降价幅度小、产品销售价格大幅下降的影响，许多存货量大的企业损失很大，出现保本或亏损，只能大量压库，减产限产。目前除一些相对实力较强、压货较小的企业（如福鑫钢铁、天磁锰业等），在原材料价格紧跟下降后已开始备料准备重新点火生产外，其它几家企业均已停产，面临的风险较大，我们应着手进行详细的排查分析。

（2）有色金属冶炼及延伸：主要包括电解铝、炭素、海绵钛等，目前我行贷款余额约1.95亿元，主要客户有：玉隆铝业、**铝业、金兰伟明铝业、**钛业、遵宝钛业、拓冠炭素、红兴炭素等。由于电解铝、海绵钛等行业产能过渡扩张，有效需求不足，产品价格严重下滑，同时行业整合、优胜劣汰趋势明显。如:我行支持的**铝业、**钛业虽然减产，利润大幅下滑，但自身能力较强，风险相对易 控；一些实力较弱客户（如玉隆铝业等）出现停产、欠电费、诉讼等较为严重的风险状况，值得高度关注；正进行技改的客户（如金兰伟明铝业、红兴炭素）资金压力极大，尤其是红兴炭素，其技改资本金不足，短贷长用，信贷风险凸现，有可能形成承兑汇票垫款风险。

（3）电化行业：主要包括氯碱、电石、黄磷等行业，目前我行贷款余额约1.2亿元，主要客户有：**碱厂、众立化工、爱东电化、联合电化、抚天腾星等。目前国内外市场行情低迷，企业经营状况变得艰难，氯碱、电石行业的整体形势为产能过剩，需求减缓，产品供大于求，另一方面，高涨的能源成本和原料价格使得企业一直处于微利或亏损状态。

**碱厂是一家大中型企业，拥有较为成熟市场网络、产品质量及成本优势，只要银行能保持授信额度，该厂到期基本能保持现金回收再贷，不会出现风险，但如果其他银行压缩额度，现金流将出现问题，风险凸现。而其他经营实力较弱的企业，则只能通过展期、逾期等方式应对到期贷款，尤其是众立化工，在其效益极好时仅归还我行部分利息，还贷意愿较差，如产品价格继续下滑，我行面临的信贷风险将加大，这必须引起我行的高度关注，立即与该客户锁定还贷方案并确保执行。

（4）制品制造行业：该类行业目前已经受到一定的影响，如贵州钢绳厂压库减产、红光机电产销下滑等，但我行此类客户主要投向大中型企业，抗风险能力较强，目前尚未发现很大风险问题。

（5）建材行业：我行主要投向水泥、陶瓷，目前贷款余额约1.35亿元，主要企业有：双龙水泥、华峰水泥、江葛水泥、筑神水泥、江 天水泥、行远陶瓷、攀高陶瓷等。

今年以来，水泥行业受房地产和建筑行业的影响，从二季度开始产品价格持续走低，各企业应收帐款增加，货款回收困难程度加大。同时，由于水泥、陶瓷生产消费地域性较强，除行业整体影响外，此类企业个体差别较大，如华峰水泥、攀高陶瓷在整体行业状况较好时均未能如期还贷或收回再贷，只能展期，值得对其下一步风险发展进行关注。

2、流通及其它行业

（1）流通行业：当前，我市不少流通企业销售不畅，尤其是钢材、建材、生产资料类，由于产品价格变化幅度大，有一定压货情况，经营效益下降，存在一定的风险。我行此类客户均为中小客户，其经营较为灵活，应对措施较多，如本身有一定实力，且动产抵押足值落实，我行的信贷风险是可控的，但以库存商品为抵押，且自身实力较弱的中小企业，面临的信贷风险值得高度关注。其他消费类、医药类、农用类流通客户受影响很小。

（2）其他行业：除此之外，我行其他投入的烟草、医药、军工、电力、煤矿、矿业等受到当前经济金融形势的影响较小，目前除本身有问题之外，反响较小。

据不完全统计，我行受影响较大的工业及流通行业客户贷款总计6亿元左右，这是需要我们重点关注和防范的行业，需要进行详细排查，采取一户一策的信贷风险防范措施。尤其是一些经营者素质差、企业抗风险能力弱、受冲击大的行业和企业，开始出现风险苗头，值得我们高度关注。

3、房地产行业

今年以来，在国家一系列房地产调控措施影响下，我市房地产市场也受到一定的影响和冲击，居民持币待购心理增强，房屋销量下滑（不及去年同期一半），一些房地产企业，尤其是自有资金不足、开发规模小、对资金周转速度依赖性强的房地产企业出现资金链断裂的现象，还款能力急剧下降，目前已有13个房开项目崩盘。房市低迷，资金紧张加大了房地产行业的信用风险，同时也给上下游相关工业企业及流通业带来了很大的影响。目前，我行房地产行业贷款余额有6亿元以上（含转入逾期呆滞科目约1.2亿元），据初步调查，目前已有30％以上的房开贷款出现风险或预警，为此，我们要加强管理和研究，逐笔逐户制定风险管控方案，及时防范和化解风险。

（1）资金链问题引发房地产行业信用风险。房地产是一个资金密集型行业，由于我市房开企业资金实力薄弱，项目开发资金主要依靠银行融资和预售资金补充，因此其资金链的健康与否直接影响项目开发成败，也直接对银行的信贷款风险产生影响。2007年以来，国家通过对一系列金融政策及公共政策的调整，对房地产行业进行了宏观调控，调控政策影响已逐步凸显，房开企业资金链普遍出现问题。一方面，各金融机构收紧房地产信贷规模，资金供给大幅缩小；另一方面，市场对房价下跌产生强烈预期，造成交易量大幅下降，房地产企业的另一重要资金来源出现枯竭。就我行所涉及的房地产开发项目看，绝大部分房地产企业的财务状况不容乐观，企业资金链已出现问题，个别企业资金链已经断裂，信用风险值得高度关注。

此外，管理者素质不高也是导致房地产企业资金链断裂的一个原 因。在我市房开企业中，个别企业管理者素质低下，不遵守市场原则，在项目仍需资金投入时，盲目扩张，挪用资金参与其他项目开发，甚至个人支用，造成资金极度紧张，最终导致资金链断裂，如兴沛公司、民生公司等。

（2）房市低迷、销售不畅导致抵押物保障贷款本息的能力下降。据调查，在我行的房开项目贷款中，贷前设定抵押物或贷后置换抵押物多以在建工程作为保障贷款本息收回的抵押资产，随着房地产市场的低迷，在建工程市场价值下降，流动性降低，从而造成以在建工程（预售）资金为第一还款来源，收回贷款本息的信贷风险加大。

（3）高成本的民间融资加大授信风险隐患。由于房地产企业资金趋紧，还款压力明显增大，为应付银行到期债务，不少企业向高成本的民间融资，给银行授信带来巨大的风险隐患。这种高成本的民间融资，企业的财务承受压力很大，最后可能越陷越深，不但无法归还从民间取得的资金，还可能使前期从银行融得的资金血本无归。

（二）部分中小企业受经济金融形势影响，风险苗头开始出现 上半年，由于受银行信贷投放规模控制的影响，中小企业的周转资金普遍紧张，授信违约率增加，小企业授信资产质量压力明显加大。其主要原因是：在采购环节中，一些中小企业被供应商要求付现款或大幅减少赊账额度、缩减付款周期；在销售环节中，由于买方资金不足，无法及时付款，造成部分中小企业应收账款增加、流动性下降，而且陷入这种恶性循环的企业很难从其它银行得到贷款支持，带来的直接影响必然是小客户的授信违约率增加。9月末，全行小客户不良贷款余额13319万元，较年初增加1631万元，不良率14.09%，较年初上 升1.98个百分点，另外，从各支行上报的潜在风险看，全行小客户潜在风险授信总额30285万元，其中贷款27135万元，银行承兑汇票3150万元。小客户不良贷款余额和不良率呈双升之势，情况不容乐观，应引起足够重视。

另外，由于央行上半年持续加息，企业融资成本增加，企业更倾向于选择融资成本更低的方式，尽可能申请办理银行承兑汇票，已成为共同偏好。目前，我行小客户表外业务持续上升，表内业务呈萎缩下降趋势。9月末，全行小客户贷款余额94507万元, 较年初减少2038万元，降幅2%；表外授信余额13945元，较年初增加3924万元，增幅39.15%，其中敞口部分1663万元，敞口余额占小客户表外业务的11.92%。所以，加强对小客户表外业务敞口部分的风险管理也是我们信贷风险防范工作的重心之一。

（三）在本地银行业信贷收缩政策下，部分企业主动寻求我行融资，潜在风险不容忽视

今年以来，由于本地国有商业银行加强了在宏观调控背景下的风险控制，一些企业无论在融资规模还是融资渠道方面均遇到了困难，他们在原融资银行的资金需求得不到满足的情况下，纷纷把目光投向我行，这一方面给我行的信贷规模控制和流动性管理带来压力；另一方面，也有可能使我行承接这些被大银行转移出来的企业的信用风险。因此，这样的潜在风险我们不容忽视，要进一步增强对客户的甄别能力，提高风险防范水平，在既促进业务快速增长，又能防范风险的前提下有选择地给予授信支持。

（四）信贷期限结构的错配隐藏着一定的流动性风险 今年上半年，在央行实施从紧货币政策，连续上调存款准备金率的影响下，我行经受住了流动性风险的严峻考验，9月末，全行流动性比例为42.18%，比年初增加5.67个百分点，但是，近年来我行中长期贷款比例较高，占比不断增加，而定期存款占比下降，资产长期化、负债短期化的趋势明显，信贷期限结构的错配隐藏着一定的流动性风险。9月末，全行定期存款余额354795万元，活期存款余额403271万元，分别占存款总额的46.81%和53.19%；扣除贴现及转贴现（7.8亿元）后的贷款余额为47.02亿元，其中中长期贷款22.72亿元，占贷款余额48.31％，如扣除个人消费类中长期贷款0.73亿元，公司类中长期贷款为21.99亿元，也基本上占全行贷款余额的一半（46.77%），同时，在47.02亿元的贷款中，如剔除转入逾期科目的5.23亿元，则贷款余额为41.79亿元，中长期贷款也占全行贷款的一半以上（54.37%）。信贷期限结构的错配不仅隐藏着一定的流动性风险，也会形成中长期资产利率正缺口,潜藏着较大的利率风险，在利率下降时，净利息收入会减少。

在我行的中长期贷款中，除部分少量工业项目外，大部分是政府背景贷款及房地产贷款。9月末，全行政府背景贷款余额159742万元，占贷款总额33.96%（不含贴现和转贴现）。作为地方商业银行，这也是我行无法回避的信贷投向，目前该部分贷款正在理顺之中，还贷主体开始明确，手续逐步完善，预期风险逐步可控，无论贷款逾期或利息不能按时收取，均通过组合等方式解决，但也存在一些问题：一是集中度高，占比达全行贷款总量30％以上；二是增长较快，每年均以3亿元以上的规模增加；三是利率不高，效益一般；四是流动性不强，基本都是中长期贷款，到期也不能实现净回收。

三、对策与建议

以上这些问题是当前国际国内经济金融形势下的必然反映，在当前和今后一个时期内可能会不同程度地在我行的信贷资产质量上得以最终反映，因此，需要引起我们的高度重视和密切关注，切实增强银行信贷风险识别能力，提升信贷风险识别、计量、监测和控制水平，提升信贷风险管理的有效性。

（一）积极应对当前形势，认真分析风险原因。这次金融危机影响面大，范围广，时间长，涉及行业多，力度强，并与我国经济运行中的一些固有顽疾和宏观调控中出现的新问题交织，对我国经济发展，企业生产经营影响危害大，对我行的许多客户也带来冲击，并影响到了我行的信贷资金安全，值得我们高度重视，严肃认真面对。一是总行应立即成立由行领导牵头，相关部门组成的信贷风险防范领导小组，密切关注国内外经济金融形势，及时收集本市经济运行情况，认真分析当前经济金融形势，为全行的防范信贷风险提供决策依据。

二是总行客户部、风管部和经营管理行要加强信贷风险预警和监测，密切关注、深入分析市场及企业效益的变化，深入了解信贷客户经营状况，加强对借款人贷款资金使用情况监控，强化对借款人回笼资金监测分析，并对重点风险行业和客户进行认真调研排查，及时发现、提示、控制和化解潜在风险。

三是定期召开专题会议，对相关部门收集了解的各种信息情况进行归纳整理，认真分析研究，找出风险隐患，并制定对应的风险防范和 化解措施。

（二）加大信贷风险防范，制定风险管控措施，及时化解风险。当前形势下，我行应严格贯彻年初制定的“适度从紧、区别对待、择优限劣、有保有压”的信贷方针，加强对贷款客户的动态分析，强化风险管理，统一思想认识，对风险度高的行业和企业坚决不予授信支持。一是对于工业和商贸企业面临的信贷风险，一方面，我们要高度关注当前国内外经济大环境给企业生产经营带来的负面影响，加强与这类客户的沟通了解，摸清客户的实质情况，对客户的风险状况进行全面、客观、准确的分析判断；另一方面，我们要根据客户的实际经营情况和信用风险状况，逐笔逐户制定风险管控方案，不搞“一刀切”，对“有效益、能还款、守信用”的企业要适时支持，对风险发生变化的企业要适时调整授信策略，充分运用各种手段和风险组合工具化解信贷风险，如：增减授信、增减利息、分步还贷、调整抵押担保、长短期限变化、委托出售资产、贷款重组等。

二是针对当前我市房地产市场不景气，开发商贷款违约率高，风险大的现状，我们应加强对国家有关房地产调控政策的研究，采取及时果断的措施，严格控制房地产行业的贷款增量，并做好现有存量结构的调整，高度重视防范房地产开发商贷款违约的信用风险。同时，我们也要加强住房按揭贷款的风险控制，密切关注本市房价走势，重视防范房价下跃可能引发购房者“断供”而带来的贷款违约风险（在深圳等大中城市已出现类似的信贷风险）。

三是对于政府背景贷款以及单一客户贷款集中度高的结构不合理问题，总行相关部门应通过认真分析研究，确定我行合理的结构比例，一经确定通过原则上不得突破。此外，还应加强此类贷款的计划安排，掌握好投放时间节奏。对于单一贷款客户资金需求大的矛盾问题，我行可采取打包方式开发理财产品募集资金解决，也可以采取将贷款集中度高的贷款出售等方式，这样既缓解我行信贷资金压力，降低授信集中度，又可腾出较多的信贷资金支持和培育新的客户群体。

（三）调整信贷结构，优化布局，增强贷款结构的合理性与流动性。针对我行贷款结构不尽合理、布局不够优化、中长期贷款比例偏高、流动性较差的现状，我们应将有限的贷款资源用在“刀刃”上，将贷款资金优先安排在对我行有存款支持的优质客户上，以保持贷款与存款的良性循环与流动。要加强资产负债管理，研究确定我行中长期贷款比例最高上限，逐步适当压缩中长期贷款比例。控制好政府背景贷款和房地产行业贷款的合理比例，切实防范结构性信贷风险，保持并增强信贷资产的流动性。

（四）增强责任意识，加强监督检查。面对当前复杂多变的经济形势，全行信贷管理人员应增强责任意识，风险防范意识和忧患意识，加强学习，努力提高业务技能，增强对贷款客户风险的识别能力，以高度负责任的态度，以更加严谨的工作作风，切实做好贷款“三查”工作，把好每笔贷款风险关。同时，总行应切实加强对全行信贷管理人员的尽职尽责、合规风险、操作风险等检查、监督，加大检查和处罚力度，采取切实措施，保证各项风险管理措施执行到位。

（五）大力组织存款，提高风险拨备，增强抵御风险能力。瞄准存款大户，整合全行资源，大力拓展机构和大公司业务，继续加强由总行组织领导的政府类客户及财政部门的存款组织营销工作。采取有力 措施，推动储蓄存款业务发展，提高储蓄存款占比，增强我行存款资金的稳定性。切实改善资产质量，增强财务承受能力，进一步提高风险拨备，增强抵御风险的能力。

（六）高度重视金融产品开发的风险评估工作。美国次贷危机爆发后，给我国银行业的金融创新带来了警示作用，国内银行业也进行了反思，对金融创新持更为审慎的态度，这是此次危机给予我们银行业的宝贵经验。我行作为一家地方性小银行，在金融产品的开发过程中，必须坚持“风险可控”的原则，在自身的风险管理能力范围内进行金融产品开发，始终坚持审慎经营，确保产品开发的合规性，始终坚持金融产品开发和全面风险管理并行不悖。

第二篇：分析当前我行职工思想状况谈如何做好职工思想政治工作

分析当前我行职工思想状况谈如何做好职

工思想政治工作

分析当前我行职工思想状况

谈如何做好职工思想政治工作

随着金融体制改革的不断深入，金融同业之间的竞争日趋激烈。在新的历史时期如何激发农行内部活力，充分发挥员工的潜能，增强凝聚力，成为我们的党务之急，而做好思想政治工作是当前工作的重要组成部分。

一、目前我行职工的思想状况

从我行目前现状来看，员工队伍的整体素质与现代商业化经营的要求还存在着一定的差距，有些员工缺乏危机感，思想不求上进，业务技能上不求过硬，工作效率、服务态度都存在着不尽人意的地方。但随着机构改革和人事变化，绩效考核和计价等利益分配的变化，一些员工表现出复杂的心绪，给思想政治工作提出了新的挑战。不同层次的员工存在着各种各样的思想意识，笔者大概归纳起来有以下几种：

1、部分老员工情绪低落，工作积极性不强。随着年龄的增大，不少在农行工作多年的老员工，觉得自身发展的大好时光已经过去，特别是到了40岁的同志，更是觉得在农行升迁提拔已经不可能，自身在农行的发展轨迹也从此定型。因此，这些“老员工”虽然有较强的工作经验和业务能 力，但是，他们对日常的工作热情和热爱程度都有所减退，每天得过且过，工作也是敷衍了事，工作中制度执行力也不强。

2、部分新入行的大学生表现为思想浮躁，工作没有踏踏实实。部分刚入行的青年员工，在失去刚参加工作时的那份新鲜感后，面对日复一日、单调乏味的重复工作后，表现出思想浮躁，认为农行发展空间狭窄，工作强度大、压力大、收入低，职业预期值普遍下降。面对其他商业银行高薪职位的诱惑，容易产生跳槽的意向。我行近年来招了不少的大学生，但在农行工作1-2年后最终都纷纷离开，最大的原因也是表现为思想浮躁。多年来行也成为其他商业银行的培训基地，对农行自身职工的稳定也带来了一定的难度，做好这些员工的思想工作非常重要。

3、有些青年员工虽有学习业务知识的意识，但认为行里没有给他们提供好的条件。从我行最近的举办的大学生座谈会员工的反映来看，大多数新员工对自身的职业规划要求很高，希望单位能够给他们提供轮岗交流的机会，让他们在几年内能够在银行各个业务条线工作，以便他们能够全面地掌握银行业务。这些员工的想法是很好的，但是他们往往连目前本职岗位的工作都没有做好，主动学习业务知识的意识也不是很强烈，眼高手低，工作不踏实，责任心不强。这些员工对行里的要求很高，但是对自身素质要求不够，时间一 久也就随波逐流了。

4、上述问题的存在，从一定程度上阻碍我行业务经营的拓展，影响了农行的形象，要克服和解决这些问题，我们要抓好企业文化建设。企业文化是农行未来发展的“灵魂”，农行的企业文化建设要贴近员工，贴近实际，要紧扣效益。笔者认为要从以下几个方面抓好农行的企业文化建设：

1、抓学习，提高员工的政治思想素质。管人先管思想，管住思想首先就要抓学习，加强教育。一是要加强其思想道德教育，坚持以正确的舆论引导员工，帮助他们树立正确的世界观、人生观和价值观。二是要增强员工的集体主义荣誉感，培养员工爱行如爱家的思想，可以通过多种形式和手段，突出员工的主人翁地位，从而使其融入到农行的大家庭中。三是要抓好员工队伍教育工作。我们在抓好学历教育的同时，更要抓好业务教育，形成“学习型组织”，是每位员工养成终身学习的好习惯。

2、开展形式多样的业务技能培训。当前银行间的竞争是服务的竞争，但是也是业务技能的竞争。如何服务态度很好，可业务技能不过关，这种形象也是不能满足现代银行要求。因此，我们要采取上岗前培训，使每位员工达到一定要求的技能后持证上岗；开展多种形式的业务技能测试，使员工的业务技能得到更高层次的提升，提高员工整体素质。

3、要建立以人为本的管理思想，建立灵活的用人机制。一方面要把员工的能力和岗位结合起来，将其放到合适的位置上，发掘其潜力，发挥其所长，做到人尽其才、才尽其用，提高并保持其工作积极性。另一方面，进一步建立科学的考核制度和畅通的晋升渠道，做到尊重人、理解人、关心人和信任人，充分调动员工的积极性和创造性，要给员工提供实现个人价值的发展空间。要运用激励机制，鼓励先进，鞭策后进，笔者认为要给表现优秀的短期合同工转为长期合同工的机会，同时要将考核差、业务技能不过关的员工淘汰，真调动员工的工作积极性。

4、加强交流，营造农行和谐氛围。感情交流是理解的桥梁，沟通是产生感情的前提，也是增强企业凝聚力的有力保证。首先是领导同员工的交流，尤其是一线员工的谈心。要从关心员工的角度出发，倾听他们的心声。其次重视员工的思想动态，通过对他们行为的仔细观察了解其思想动态，从而分析原因，找出相适应的对策。

5、广泛动员员工参加行内的各项有益活动，从潜意识中培养员工的企业精神。组织各类员工喜欢的比赛和文娱活动，寓教于乐，劳逸结合，营造农行良好的企业文化氛围。

总之，我们要不断拓展企业文化建设的空间，营造一种对员工的行为具有导向、凝聚、激励和调节作用的文化，把广大员工培养成适应现代商业银行要求的人才。

第三篇：当前农村信用社信贷风险及防范措施

当前农村信用社信贷风险及防范措施

近年来，农村信用社贷款业务发展很快，贷款的高速增长，有力地支持了地方经济的发展，提升了农村信用社的知名度，增强了农村信用社的盈利能力。但是，贷款操作风险也日渐显现，如何处理好贷款增量与质量的关系，加强农村信用社贷款管理，提高信贷资产质量，有效地防范贷款操作风险，已成为当前农村信用社改革与发展的重中之重。

一、当前农村信用社存在的信贷风险

1、信贷资产质量反映不实。一是贷款到期转贷较多。贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷的方式，特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了其风险。二是通过转抵债资产的方式实现“双降”，并且抵债资产大多不能抵偿贷款本息，掩盖了贷款管理方面存在的问题。

2、保证抵押流于形式。当前农信社规定了除小额信用贷款外，一般采用保证抵押形式，以防范贷款风险。但在实际操作中，却存在以下问题：一是在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，导致担保流于形式。二是对抵押物的价值评估偏高，在收回抵押物进行处置时，其变现价值不足抵偿贷款本息。而且对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大，监管措施不严，有些企业采取以次充好调换抵押物或者擅自处置抵押物，使抵押流于形式。

3、贷款管理不实。一是贷前调查不力，投向不准。对贷款实际用途不清，有的还存在放跨区放款现象。二是疏于贷后管理，贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，保管不善，致使贷款管理出现出现漏洞。

4、内控管理不严。当前农信社建立了大量的信贷管理制度，这些制度对防范信贷风险发挥了积极的作用。但也存在一些问题，一是制度流于形式。片面强调集体审批和审贷分离制度，认为只要程序“合法”的贷款就是“合规”贷款，而忽视了贷款的“三性”原则。二是农信社的各岗位之间、联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约。会计、稽核监督人员在行使职权上缺乏相应的独立性，使内部监督与控制乏力。

5、贷款营销出现偏差。当前农村信用社为了开拓贷款市场，实行了贷款营销制度，把信贷人员发放贷款的多少直接与资金相挂钩，部分信贷人员一味追求贷款数量，而忽视贷款的质量，造成有的营销贷款形成了风险。

6、贷款责任追究不力。有些联社对放款责任的有关规定未进行细化和落实，有的地方信贷人员调动频繁，接任者不理旧帐，导致责任不清，责任追究也形同虚设。

二、当前农村信用社信贷风险防范措施

1、坚持市场定位，立足服务“三农”。农村信用社在信贷的投向上，要始终坚持以“三农”为主、以小额贷款为主、以发放流动资金贷款为主。农村信用社要加快发展，要占领市场，要提升地位和作用，决不能以偏离经营宗旨、出现贷款风险为代价，不能使贷款形成风险。农村信用社应更新思想观念，深入调查研究，创新支农服务水平，要站在大农业的高度来做好信贷支农工作，继续加大对与“三农”相关的生产、加工、流通、消费等各个环节的信贷投入，真正找准农村信用社生存与发展的空间和土壤。

2、真实反映贷款形态，加大清收力度。农信社应按贷款五级分类的标准，真实、全面、动态地反映贷款质量，揭示贷款的实际价值和风险程度。特别是对办理转贷、收旧贷新、借新还旧或展期的贷款，要制定相应的规章制度，凡是生产经营不正常、担保抵押不足值、不能偿付所欠贷款利息的，一律不得为其办理。同时应制定农信社不真实反映贷款形态应承担的责任及相应的处罚规定。

3、严格担保抵押手续。担保的意义在于当风险发现时，建立一种补偿的机制，使农信社的风险得已转移和化解。一是在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格及其能力的审查。为了解决中小企业担保难的问题，可设立中小企业贷款保险机构和担保机构，通过开办中小企业贷款保险业务，当风险发生时，由保险公司进行赔偿，从而降低农信社的贷款风险，或成立中小企业担保公司，以政府牵头，地方财政、企业共同出资组建中小企业担保公司，为中小企业提供担保，既支持了中小企业的发展，又有效地防范了贷款风险。二是在办理抵押担保贷款时，以企业的设备和其他动产抵押的，关键要看是否易于保存，不仅要看原值，更要看可变现净值，必须签订抵押合同和办理有关登记手续，贷款不得超过抵押物变现值的70%。三是在办理质押担保贷款时，必须与出质人签订质权合同，并办理相关的登记手续，贷款一般不得超过质物现值的80%。

4、加强信贷管理。要全面推行包客户、包发放、包收回的贷款责任制，把贷款风险从事后认定改为预警式管理，使贷款处于严密的贷前、贷中和贷后管理之中，真正把贷款责任落到实处。农村的信贷员要实行包片包村，城区的要推行客户经理制，实行等级管理，通过明确目标、落实责任、严格考核等措施，增强信贷人员管好贷款的责任心，激发信贷人员的工作积极性。

5、加强内控制度建设。要充分发挥审计稽核、信贷管理、财务会计等部门的职能作用，强化贷款的跟踪监督检查，发现问题，及时解决。同时，还要建立委派会计制、审计稽查特派制、职能部门监督问责制相结合的内控制度建设，使其具有相对的独立性和相互制约性，有利于违规行为及时的被发现和制止。

6、明确放贷责任。要把贷款责任落实到各个环节上，贷款调查人要承担调查失真的责任，贷款审查不严的要追究其审查责任，经联社审批的大额贷款，如有不符合国家产业政策，或超过有关贷款管理比例规定，要承担审批责任，贷款发放后,要落实具体的贷款管理人员，对贷后检查、催收不力，发现借款人改变用途等不及时处置或报告的，应追究贷后管理不善的责任。要细化贷款责任，明确规范的贷款管理流程，使贷款管理人员强化责任意识，改变重放轻管，重放轻收的现象。

7、加大查处力度。强化贷款管理，严把贷款的发放关。严禁发放不符合国家产业政策和超比例贷款，严禁发放跨地区贷款、化整为零、冒名化名、假担保和关联人相互保证贷款。对发放违规违纪贷款行为决不能心慈手软，要重拳出击整治，加大查处力度，把贷款责任终身追究制度落到实处。对一般违规违纪贷款且金额不大的责任人，责令限期收回，按规定给予经济处罚，对屡教不改、违规违纪贷款金额较大的，责令其停职停岗并在规定的时间内收回贷款，超期未收回的给予直至开除的行政处分，对造成重大风险和损失的要移送司法机关追究其法律责任。

8、提高信贷资金的流动性。保持信贷资金的安全性、流动性、效益性是银行业必须遵循的原则,其中，流动性指标至关重要，信贷资金只有在周而复始的流动之中，才能有效地规避和抵御各种风险，才能真正实现安全性和效益性的统一，要防范贷款风险，必须坚持信贷资金的流动性，要严格贷款的延期和转贷规定，对没有正当理由转贷或延期的，要严格控制。

第四篇：当前信访形势分析及对策

当前信访形势分析及对策

今年上半年，我区大事多，硬任务多，随着我区项目建设年的不断推进，村两委换届工作的开展，各类社会矛盾纠纷和稳定隐患相互交织，错综复杂。也随之带来了大量矛盾的凸显。我区信访矛盾集中暴发，信访总量高位运行，集体访、越级访异常突出，涉访违法行为（非正常访）时有发生，信访形势异常严峻。1-6月份，全区共发生到区以上信访事项182件起，同比上升6.9%。其中受理群众来信61件，同比上升97.1%，接待群众来访121起1198人次，同比分别上升6.7%和8.2%。

一、信访出现的新特点

从统计上看，当前信访工作呈现鲜明的新特点，主要表现为：

（一）集体访数量相对增加。今年以来，全区共发生集体上访45起689人次，同比分别上升5.4%和8.1%。其中，50人以上的集体上访4起330人次。集体上访多涉及村居政务财务、村干部作风、换届选举、土地征用和拆迁迁占补偿、农村土地、林木承包农村土地、林木承包、历史遗留问题等群体性利益较强的问题。村两委换届中落选人员、离任村 干部、复员军人因具有共同或相同诉求，都是集体访的高发人群。

（二）越级访更加突出。截至目前，我区实际发生到市上访52起680人次，分别占总量的42.9%和56.7%。根据市信访局最新通报数据，截至目前，我区共被市登记通报到市上访37起649人次，起数和人次分别居全市第2位和第1位。特别是几起大的到市群体性上访严重影响了我区的考核位次。信访的层级性被弱化，突发性增强，给预测和应对工作增加难度，给基层工作带来很多被动，也增加解决信访问题的社会成本。

（三）无理访日趋严重。

（四）民主访比较集中。在全部信访案件中，大多是村民对村里的作为不满意，怀疑他们的公正，认为他们侵权，反映出民主权利意识的增强，主要表现在：村两委换届程序不规范；没有按规定给予土地承包权或者说给予的不完整；承包他人的土地、林木不合理，损害村民利益；村干部以权谋私，损害集体利益；村政务财务不公开，剥夺村民知情权；在调处村内矛盾上不积极、不公平等。

（五）利益访现象十分典型。3月下旬以来，全区绝大部分村居顺利完成了“两委”换届选举，但个别没有实现个人意愿的竞选人员，开始以村干部违法违纪、村财村务不公开、换届选举程序不合法等为由煽动群众来 2 区到市上访，以达到个人目的。同时，通过选举暴露出的干群关系紧张、经济利益纷争和宗族势力较量等深层次问题。在胜利大街南展工程推进过程中，由于部分群体存在攀比心理，对有关拆迁迁占补偿和征地补偿标准表示不满，情绪较为激烈。

在上访中，都是为着利益，而且是个人利益，很多上访人希望通过信访获取更多的利益，甚至额外的利益。如主动要求政府办理城乡“低保”、要求提高土地征收补偿标准、要求政府给予经济帮助等。

二、信访新特点的成因分析

信访量出现大面积反弹既有客观原因又有主观因素，从客观上说：

1、求发展必然引发新的矛盾

信访是稳定情况的“情雨表”，多发的信访虽然暴露出很多不稳定因素，但也充分证明了发展的持续与高效，发展规律告诉我们，伴随着发展，新矛盾、新问题一定会出现，这是利益变化引起的必须结果。比如我区土地项目建设，关系到土地的重新划分，涉及有关人的具体利益，难免有人通过信访表达请求。在村两委换届中，一部分人必然落选，为了挽回失去的利益，他们走上信访的道路。所以，信访是发展过 3 程中的自然现象，只要充分认识并认真对待，就能明得失、知不足，更好地开展工作。

2、执政理念的强化，弱化了管理与监督 正是以民为本理念的强化，我们强调服务与诚信，弱化管理与监督，理解并宽容群众的不合理请求，对他们偏执甚至错误的行为只是加以说服教育而不是制裁与惩罚，导致信访方便快捷，成本较低，成为人们主张权利，维护利益的重要选择，信访数量增加自然而然，而且在短期内不会减势。

环境的宽松加上信息时代信息的开放，群众思想活跃，想法丰富，加上市场经济的影响，人们权利意识增强，利益观念强烈，耻于利而荣于义的思想进一步弱化，积极争取应得利益，甚至包括不该得利益，使得利益访现象非常典型。

3、人多壮胆，法不责众

为了减少恐惧心理带来的精神压力，许多群众在人多壮胆心理作用下积极利用集访方式来实现自己的追求。也有些群众为了制造声势，增加政府压力，人为地串访集访，导致集访的相对增多。

4、部分法律的不完善 目前正在施行的《村民委员会组织法》虽然为村组管理提供了有力的工具，但其规定得仍然不全面、不完整、不具体，在某些方面难以操作，不能完全满足现实生活需要。比如对村组法律地位问题，法律没有具体的规定，作为村内的村民小组能否有自己独立的土地等财产，现实生活中，很不统一。有的村以组为单位，土地分包村民。有的村全村一个标准，分包土地。有的村，组里有自己的实体，收益为本组所有，而有的村只有村属财产没有组属财产。正是因为法律规定的原则与笼统，引发歧义与争议，产生上访。一些村干部政策法律水平差，处理事务淡化程序、不公开透明，甚至有失公正，引起群众合理怀疑，引发信访。更有部分村组干部作风不务实，工作不积极，服务不到位，群众有意见，只好上访。

5、历史与现实的偏差

极少数群众不能正确对待历史，不能摆正历史与与现实的关系，总是用今天的眼光看待过去，以现在的标准去衡量昨天，从而产生不合理要求想法。任何政策法律只能着眼于当前和今后，不可能调整过去。一些离任村干部、复员军人、代课老师，他们不感恩当初组织上的照顾，让他们成为先进分子，从普通群众中脱颖而出，从事非农业劳动，有一份体面的岗位和当时不错的收入，反而以组织欠债的心理要求补助 安臵、帮助支持，或者要退休工资，或者主张支付养老金，用现时的政策回去调整过去的事情。在这些根本不可能落实的主张不能实现时，就理直气壮地上访。

从主观上讲: 一是群众信访观念存在误区。

在大信访环境等因素影响下，部分信访群众的信访观念陷入误区。信“访”不信“法”现象严重，涉法涉诉案不走司法程序，而选择信访途径谋求问题的解决，甚至已经依法判决处理的涉法涉诉案件，信访人要也放弃司法程序，把信访作为解决涉法涉诉问题的途径；信“上”不信“下”现象突出，多少年来官情结在群众心目中始终存在，认为官大好办事，权重办成事，在“告御状，众官怕”心理驱使下热衷于进京到省上访，一些尚未在本地反映的问题，信访人采取直接越级上访寻求问题的解决，造成越级上访的高发。“大闹大解决，小闹小解决”的思想作怪。在群众潜意识中，个访不如集体访解决得快，正常访不如闹访解决得好，小闹不如大闹解决得多；“信访谋利”的思想作祟，在不正常利益观念的驱使下，通过重复越级上访，有意闯红线，扩大社会负面影响，向 接访干部索财要物，已从单纯的解决问题为主转为谋财、旅游为主。

二是维稳网络功能弱化。基层“三调联动”网络不健全，矛盾纠纷隐患处臵不及时，小问题拖大，大问题拖炸。信访维稳“村为主”功能发挥不正常，隐患排查、纠纷调处、人员稳控、信息掌握报送等机制不畅。

三是“事要解决”责任疲乏。厌烦情绪滋生，化解矛盾信心不足，处臵诉求办法不多，工作责任不到位，使问题久拖不决，并日趋复杂。

四是重带回轻处理

导致我区信访形势严峻的原因是多方面的，既有大信访环境和信访人思想观念偏激等方面的原因，也有信访体制、机制和干部作风方面的问题，还有我区特定的地理位臵等方面的因素。要切实扭转当前严峻的信访形势，应抓好以下几方面的工作。

一是抓教育疏导，教化群众。要大力广泛宣传《信访条例》、《治安管理处罚法》、各级党委政府出台的依法信访规范信访秩序的一系列制度等法律法规。教育引导群众采取正确的方 7 式，依法反映合理诉求，规范信访行为和秩序，净化信访之风。

二是抓排查化解，源头防控。要强化信访源头管理，健全维稳网络和矛盾隐患排查机制，坚持矛盾纠纷排查与化解相结合，将矛盾纠纷和信访隐患发现和化解在萌芽状态。要按照“事要解决”的原则，强化有权处理问题的单位和部门的责任。做到诉求合理的全部解决到位，部分诉求合理的部分解决。坚持杜绝因合理诉求处臵不及时导致越级上访的发生。

三、抓责任到位，权责明晰。要落实横向到边纵向到底的信访工作责任制，隐患排查不出乡、村（单位）；矛盾化解不出村、镇（单位）；重点人员吸咐在村镇；接访处访上下联动；打击处臵公安及时介入。

四、抓体制完善，长效运行。要进一步完善综治维稳中心的运行机制。强化直接调处、监督查处和解决问题“一竿子”到底的职能，深化四级会诊调处机制，加强处臵中心运行的人、财、物的保障。要加强领导公开接处访制度的贯彻落实，突出抓好领导接访、单位处访、综合整治、责任追究、基础建设、信访考核等制度的贯彻落 实。

五、抓人员稳控，减少总量。要克服稳控工作时紧时松，松弛无度的状况。在管理上做到稳控措施落实常规化，平常与特殊时期一样，新访与老访一样，切实将人员稳控在当地。在机制上做到信访信息互联互通、上下联动、部门配合。在效果上要将上访人员“盯死看牢”，吸咐在当地，切实瓦解串联抱团越级上访，破解个访抱团成集体访的问题，控制上访频率，减少信访总量。

六、抓惩治违法，规范秩序。要认真落实中央关于“先处臵行为，再受理问题”的精神，按照各级关于处臵涉访违法行为的相关规定，综合整治涉访违法行为。对无理上访、缠访、闹访，煸动串联组织上访，以上访谋利，有意闯红线等涉访违法行为，及时收集固定证据，依法从严惩治，切实规范信访秩序。

第五篇：当前税收形势分析及对策

当前税收形势分析及对策

今年以来，随着国际金融危机的影响逐步加深，我市的各个行业不同程度地受到了冲击和影响，给全年的组织收入工作带来了很大的困难。到底应该如何判断和把握当前的形势？在税收工作应该如何应对？这是每一个地税干部都应该认真思考的问题。

一、全面分析税收形势

1、全市地税收入情况。今年1－2月，全市累计入库地方税收7.9亿元，其中1月份入库5.61亿元，较去年同期增长45%，同比增收1.74亿元，实现了开门红；2月份入库2.29亿元，较去年同期增长6.18%，增收1333万元。①分级次看，1月份中、省级收入同比分别增长177.12%和45.76%，市、县级同比增长24.46%和5.16%；2月份，省、市和县级税收收入同比分别增长1.9%、37.6%和3.57%，而中央级收入由于企业所得税减收，同比下降14.01%。②分税种看，1月份，营业税、企业所得税、个人所得税、资源税和城建税五大主体税种共入库54843万元，占当月税收收入比重为97.68%。进入2月份，收入进度明显放缓，五大主体税种仅入库2.2063亿元，占当月税收比重为96.32%；其中个人所得税、城建税、营业税和资源税同比分别增长88.85%、53.96%、14.93%和2.88%，共计增收3632万元；但企业所得税同比下降40.41%，减收3007万元。③分区域看，南北收入比重悬殊较大。1月份，北六县区局及市直属分局入库税收收入占96.43%，南部六县局仅占3.57%；2月份，该比例为96.93%和3.07%。

2、全省地税收入情况。截至2月底累计实现地方税收62.27亿元，同比增长7.08%，增收4.12亿元，增幅在全国36个征收单位中排名第八。与去年同期相比，税收增幅大幅回落，其中1月份增幅同比下降29个百分点，2月份下降15个百分点。①分级次看，中央、省、市各级次收入均有增长，增幅均呈不同程度回落，中央级收入相对增长较快。②分地区看，关中和陕南地区的税收收入增幅较去年同期回落，xx保持较高增幅，同比增长31.15%；陕北地区的收入比重占22.88%，收入增幅为17.4%，均较去年同期有所提高。西安、铜川等市收入较去年同期出现下降。③从主要税种完成情况看，资源税、企业所得税、土地增值税和房产税等税种均出现了负增长。

3、全国地税收入情况。1月份全国36个省市地税收入呈现平均5%的负增长，其中有7个省负增长在10%以上，北京、上海、江苏等大省均出现了负增长。2月份仅12个省同比出现平均8%的减收，其中上海、广东等收入大省仍然为负增长。由于前两月全国地方税收同比下降1.6%，总体看形势依然严峻。

二、准确把握当前形势

税收是经济的晴雨表。面对当前严峻的经济税收形势，我们既不能无动于衷、无所作为，也不能惊慌失措、盲目应对。当前，要保持清醒的头脑，冷静观察、认真分析、积极应对，做出符合实际、着眼长远的科学判断和决策。

分析当前形势，从宏观讲有三大困扰、四大希望，从微观讲有五大不利因素，六大增收因素。

1、三大困扰

一是从全市经济来看，由于国际经济环境急转直下，国内经济困难明显增加，对我市以能源化工产品外输为主的经济带来严重冲击，集中表现为能化产品市场萎缩、价格暴跌、利润下降，企业开工不足，市场需求不旺，投资和消费信心不足，房地产市场低迷，建筑业、运输业效益下滑。地税收入增长面临严峻挑战。

二是从税收政策以及税源增减变化来看，今年实施的增值税转型将会使增值税减收，进而造成城建税和教育费附加减收；提高成品油消费税单位税额标准、开征能源开采水土流失补偿费和煤炭环保基金，将使企业所得税减收；神朔铁路营业税纳税地点调整、住房转让环节的税收优惠政策以及城镇土地使用税、车船税的翘尾因素将造成今年硬性减收。由于高速公路、破五难以及两法合并等带来的一次性税收都将成为重大减收因素。

三是从收入任务整体水平来看，近年来税收一直保持35%以上的增幅，特别是2008年超过了50%。在作为税收基础的经济面临诸多困难的形势下，使组织收入的不确定性不断增加，完成18%甚至更高增长目标的难度很大。

2、四大希望

一是党中央、国务院的正确决策以及省委、省政府对xx发展的高度重视和政策支持。国家出台了扩大内需的十项措施和推进农村改革发展若干重大问题的决定；省委省政府又出台了促进xx跨越发展的27条政策措施，支持力度之大前所未有，这对于我市从根本上改变农业基础设施薄弱的局面带来难得的机遇。

二是我市自身产业优势明显，税收增长有经济增长的坚实基础。我市主要化工项目基本上都配置矿产资源，成本优势十分明显，市场竞争力较强，许多项目由于准备充分和认真对接，已经具备了开工条件。这些都将

给经济持续增长提供坚实的税源保证。

三是我们全体地税队伍所蕴含的强大力量。多年来不断加强领导班子建设和干部教育培训，实现了队伍整体政治素质、业务水平和岗位技能的大幅提高，积蓄了强大的工作力量，打造了一支能在关键时刻用得上、顶得住、打得赢的精锐之师，这是完成任务的根本保证。

四是多年来积累的丰富税收征管经验。通

过多年管理理念、管理机制、管理手段和管理措施的不断发展创新，积累了许多行之有效的管理经验，税收管理能力和水平不断提高，为应对危机、抵御风险、完成任务提供了有力保障。

3、五大不利因素

一是受金融危机影响，煤炭、原油以及相关化工产品市场萎缩，价格不断下跌，产量也不断减少，能源化工和电力企业经营越来越困难，利润不断减少，甚至出现亏损，势必影响我市地方税收收入。

二是由于去年加大了企业所得税的按月或按季预缴，企业的利润较多地体现在了2008年，在原油、煤炭价格暴跌的情况下，2009年企业所得税将会有明显减收。

三是2009年新增值税条例实施后，据国税部门测算，我市增值税全年将减收24亿元，将使城建税同比减收。

四是神朔铁路按运营里程比例4∶6分别向陕西省和山西省缴纳，以及煤炭滞销、运输减少，将造成交通运输营业税合计减收1.8亿元。

五是由于去年开展社会综合治税和“破五难、查三漏”活动补征和查补2007年的一部分税款，2009年没有这些收入；个人所得税扣除标准提高以及2009年公司职员全面减薪，吴定高速公路一次性税源、企业所得税政策变化，企业所得税两法合并、企业亏损以及增值税转型、优惠政策落实等，都将带来较大幅度的减收。

4、六大增收因素

从经济因素方面来看：据我市2009年至2015年发展规划和xx市发改委测算，2009年xxgdp预期增长18%（不变价），总量达到1300亿元，固定资产投资力争完成1000亿元，财政收入完成264亿元，增长20%，其中地方财政收入完成85亿元，增长18.1%。据此预计将增加地税收入近11亿元。

①2010年底前国家将累计投入4万亿元用于扩大内需、促进经济增长，我市也将迎来固定资产投资高潮。2009年全市计划安排重点建设项目及重大前期项目120个，其中重点建设项目85个，重大前期项目35个，项目投资2009年计划为778亿元，比2008年计划投资510亿元增长52.55%，增加投资268亿元，按照近年来每增加100元投资可增加1.6元地方税收规律测算，2009年增加的重点建设项目投资可增收税款4.28亿元，主要为建安营业税。

②2009年xx市第三产业增加值为255.82亿元，增速为13.7%，第三产业增收税款为2.57亿元，其中营业税增收1.57亿元。

③2009年xx市第二产业增加值为889.38亿元（除建筑业），增收税款约为4.15亿元，其中：营业税为5487万元，企业所得税为12879万元，个人所得税为8005万元，城建税为5738万元，其他各税为9400万元。

从税收政策方面来看：

④2009年，国家如果将煤炭、原油、天然气资源税由现行“从量计征”改为“从价计征”，对我市税收的稳定增长将起决定作用。据测算，如原油、天然气资源税税率按5%计征，煤炭资源税税率按2%计算，煤炭和原油、天然气可增收资源税12.04亿元；如煤炭资源税率按4%计算，可增收20.87亿元。

从征管因素来看：

⑤有市委、市政府的正确领导，有各相关部门的大力支持，全力营造部门综合治税局面，将对税收收入的增收有重要作用。

⑥强化征管业务系统的上线运行，加强对漏征漏管户管理，进一步挖掘增收潜力，提高税收征收率，继续加快三大体系建设，加强数据大集中比对，加强社会综合治税，建立地方税收征管综合信息服务平台，也将带来一定的增收。

三、应对措施

经济决定税收，税收促进发展。面对今年严峻的经济形势，省委省政府和市委市政府对地税寄予厚望，均要求地税保持18%以上甚至更高的增长。尽管面临的困难很多，压力很大，我们仍然坚信：在市委市政府的正确领导下，通过落实扩大内需、促进经济增长的各项措施，通过加大固定资产投资、加快重点建设项目进度，地税收入一定会有扎实的增长基础；通过全系统干部职工的万众一心、共同努力，全系统内强管理，堵漏增收，外强服务，促进发展，一定会全面完成既定的目标任务，为建设中国经济强市、西部文化大市、构建和谐xx做出更大贡献。

1、深调研，摸情况，全面开展“加强纳税服务、为纳税人排忧解难、千户企业走访”活动，全力以赴促增长。坚持“内强征管、外强服务”的工作策略，妥善地处理好征管与服务的关系。不断强化服务意识，与企业共同克难，做支持企业发展的坚强后盾，促进经济持续健康发展。近期由市局领导班子带队分8个小组深入全市1000户企业调查研究，深入调查金融危机对企业经营活动带来的影响和国家扩大内需促进发展政策带来的机遇，客观分析企业全年税收负担的变化和变化原因，全面了解企业当前面临的困难和风险以及应对措施，并为企业走出困境、开拓市场出谋划策。研究和制定加强纳税服务的措施，帮助企业排忧解困、渡过难关，培育和壮大地方骨干财源。

2、抓贯彻，给优惠，全力支持我市经济发展和结构调整。认真落实各项税收政策，积极宣传和认真落实各项税收优惠政策，特别是中央扩大内需、西部大开发、支持自主创新、技术改造以及节能减排和资源综合利用等优惠政策，用足用活用好各项税收优惠，竭尽所能的为企业发展营造宽松环境，在支持经济发展、调整经济结构上发挥关键作用。

3、定措施，保收入，以六要、六抓、六个重点促收入。要细化日常管理，进一步强化税源的监控，不断扩大重点税源监管范围，提高监管收入比重，做到管大控中不放小，把各项税源管严、管实、管到位，增强税源监管的针对性和实效性。要继续实行促收良性机制，采取“六要”（向信息化要收入、向干部素质要收入、向税源管理要收入、向重点税源要收入、向精细化管理要收入、向税务稽查要收入）、“六抓”（抓大不放小、抓老不放新、抓粗不放细、抓公不放私、抓城不放乡、抓新欠不放旧欠）等有力措施。要围绕六个促收重点深抓深挖：①加强所得税汇算，如汇算后预征额达不到应纳税额的，要坚决予以补征到位。②对房产租赁进行地毯式排查，彻底清理隐蔽出租房屋的房产税、营业税。积极争取长庆等土地使用税政策，保证土地使用税征收到位。③发票管理和发票检查，对违法行为要一查到底，严厉打击，该处罚的处罚，该法办的法办。④交通运输业，加大源泉控管力度，杜绝税款跑冒滴漏。⑤装潢业和装修业，加强摸排调查，串街入户，把个人房屋装潢和装修营业税及时足额入库。⑥开展重点行业检查和专项稽查，出重拳打击税收违法行为，以查促管，以查促收，为应对金融危机、推动科学发展提供财力保障。

4、抓部署，抓落实，以层层落实、级级考核促收入。要密切关注经济发展态势，切实加强税收分析预测，科学分配落实各项收入计划。并根据税源实际，科学分解到每一个管理员身上，量化考核到每一个岗位，实行按月考核，确保收入进度。严格组织收入原则，坚决杜绝寅吃卯粮或违法征收税款，做到依法征缴，应收尽收。

5、抓机制，强互动，以四位一体互动机制促收入。加强税收分析、税源监控、纳税评估和税收稽查四位一体互动机制，实行市、县、所三级纵向联动，相关部门按时限、按职责和按流程严格履行到位。深化税收税源分析，准确掌握经济发展态势，掌握税源结构变化情况及特点；加强税源动态监控，找出薄弱环节和存在问题，有重点、有针对性地开展纳税评估、专项检查和税务稽查，堵塞征管漏洞。实现分析科学性、监控有效性、评估针对性、稽查准确性的环环相扣、有机统一，全面提高税收征管质量和水平。

6、抓调研，争政策，努力争取政策性增收。进行不同产业、不同地区、不同经济类型之间的宏观和微观税负差异和弹性分析，积极建言献策，促进全市经济和社会顺利转型，增强经济发展后劲，提高经济发展质量，培育和壮大地方骨干财源。要加强政策研究，挖掘政策潜力，增加地方财力，积极争取国家政策支持，解决税收与税源背离问题，形成地方税收新的增长点。