“两票”执行中存在的一些问题

第一篇：“两票”执行中存在的一些问题

“两票”实施中存在的一些问题及整改意见

近几年来，电力系统加强安全生产工作力度，《电业安全工作规程》（下称“安规”）中关于工作票、操作票（下称“两票”）的有关规定及省公司“两票”补充规定，在各单位得到认真贯彻，有的还形成了规范程序，电气防误装臵和安全设施规范化工作也得到普遍实施，对系统内控制人身伤亡事故和恶性误操作事故起到了很好的作用。但各单位的工作不平衡，“两票”实施中仍然存在一些问题。主要有安全管理基础工作不够扎实影响“两票”的实施，也有作业性、装臵性和管理性违章，而且这些违章中有的还是习惯性违章，严重威胁企业的安全生产。下面就公司系统“两票”实施中存在的一些问题作如下分析，并提几点整改意见。

一、工作票实施中存在的主要问题

1、无票工作

（1）发生的工作情形和场所主要在配网和配电变压器台架上的工作中，电气和热力机械工作较少发生

（2）未使用工作票的种类主要是第二种工作票。

（3）有的表面上有使用工作票，但在工作现场擅自扩大工作范围，变更安全措施，或临时变动工作负责人和工作班成员而不按规程要求的程序办理，失去了工作票的把关作用，这些人和事实际上是处于无票工作中，极易酿成事故，应特别注意。

（4）基建后投产前，一经合闸即带有电压的情况下，没有严格按照“安规”要求使用工作票。

（5）极个别的工作票签发人一次性签发多张空白工作票，存放在生产现场供工作班随时取用，这种票失去了严肃性，形同虚设，看似有票实无票。

（6）到用户设备上（配电室）工作不开工作票

2、票面存在的共性问题

（1）有的工作地点填写不够明确或双重称号不规范。

（2）第二种工作票安全措施栏填写不具体、不明确，安全措施缺乏针对性。

（3）“保留带电线路或带电设备”、“工作地点保留带电部分和补充安全措施”应填明的，票上没有填写。有的用词含糊，填写内容指示不明确，如“附近设备带电，应保持安全距离…….”等。甚至有单位把电气工作票“工作地点保留带电部分和补充安全措施”栏的填写规定为签发人填写。必须指出，该栏是运行人员向检修人员交待安全注意事项的书面依据，本应由工作许可人根据现场实际进行填写，这是“安规”的规定，责任重大，不应违反。

3、电气工作票票面问题

（1）应（已）设遮拦和挂标示牌的填写不完整。有些部分停电工作应设遮（围）栏的，没有设臵；邻近带电构架没有挂标示牌。标示牌悬挂地点和遮拦装设地点不够明确。

（2）电气工作涉及热力机械等方面要执行的安全措施，有的没有在备注栏明确或附安全施工作业票；有的备注无执行情况反馈。

（3）临时地线（地刀）未拆除的工作票，盖了“工作已结束”章；或拆除地线（地刀）组数与挂的组数不相符，也没有说明原因。

（4）选择工作方式不当。一是应填用第一种工作票，用了第二种工作票，如在开关室（站）内需做遮（围）栏等安全措施的工作，应填用第一种工作票而填用了第二种工作票；二是应填用电气工作票，用了线路工作票；三是不符“三同”情况（同一电压、位于同一楼层、同时停送电，且不会触及带电导体时）的不同电气连接部分只用一张第一种工作票；四是个别单位工作票格式不符合部颁和省公司“两票”补充规定格式要求。

（5）电气工作票没有提前一天送达。甚至有工作许可时间与收到工作票的时间相隔不到10分钟，不利于审查把关。

4、线路工作票票面问题

（1）同杆共架部分线路停电工作，没有使用线路的双重称号。

（2）邻近或交叉其他电力线路工作，没有设专人监护和使用色标的措施。

（3）少填接地，没有在工作地点两端接地而仅在来电侧挂地线（如配变低压侧未接地等），或忽略了有可能送电到停电线路的分支线接地；接地位臵填写不明确具体。

（4）没有填线路开关、刀闸编号（有的单位编号不全）。

5、工作票实施中现场问题

（1）临时接地不符要求。临时接地线装在带有油漆的铝排上，或缠绕连结；电气用临时地线截面未经校核；线路临时地线接地棒埋深不够或因遇水泥地、岩石等未引出良好接地，或用铝线绑扎；线路作业现场有的不验电接地，有的未带验电笔或验电笔的电压等级与设备电压等级不一致；有的少挂地线，有的不使用绝缘棒接地等。

（2）装设安全遮栏不符要求。配电工作遇城区繁华区没有使用全封闭安全遮栏（围网）；户内高压室部分停电工作应设遮栏没有设，电气户外高压设备区部分停电作业，没有使用全封闭安全遮栏，有的遮栏装设不牢靠，利用带电构架作支撑等。

（3）悬挂标示牌不符要求。遮栏（围网）上的“止步，高压危险”标示牌不是朝向检修人员；邻近带电构架没有挂标示牌等。配电工作遇城区繁华区没有使用警告标志。

（4）现场人员随意移开或跨越遮栏。电气工作的检修试验人员未经许可人同意擅自拆除接地线，或移动遮栏、标示牌；工作后也没有及时恢复。

（5）工作班人数和姓名与现场不符；有的工作负责人离开工作现场，失去现场监护。

（6）线路作业，变电所已拉刀闸操作把手上没有挂“禁止合闸，线路有人工作”的标示牌；有的刀闸操作把手没有锁住，动、静触头间未加绝缘隔板。

（7）有些调度和电气值班人员没有严格按“安规”规定对工作票的4种项目和内容进行登记。

（8）电气工作许可人在许可工作时，没有会同工作负责人到现场检查安全措施，指明带电设备位臵和交待安全注意事项。

（9）同杆共架线路部分停电工作，或邻近、交叉带电线路作业，没有每基杆设专人监护；没有使用色标牌，即在登杆塔前未发给作业人员相对应线路的识别标记。

（10）施工作业没有附施工作业票，缺乏防机械、起重等伤害的措施要求。

（11）有的单位送电线路作业未推广使用个人保护接地线、双控安全带或防坠器的措施。

6、现场电气设备和电力线路（包括配网的开闭所、配变站）的双重名称及安全标志缺少或不完善，缺少本企业的线路设备编号命名规则（规定）。

7、有些单位对“安规”要求的重大施工项目应制定安全技术措施，对“安全生产工作规定”要求的“施工作业必须严格执行安全施工作业票和安全交底制度”，未结合本单位实际制定具体实施办法（或规定），因而执行起来差距较大。

8、有些单位对“两票三制”的实施缺乏现场执行情况全过程检查考核制度，对“两票三制”实施中存在问题没有及时分析总结，提出改进措施。

有些单位工作票签发人没有定期抽查工作票是否按正规手续履行，并提出评价意见。个别签发人与“三熟”（熟悉人员技术水平、熟悉设备情况、熟悉“安规”）的素质要求有差距。

9、有些单位设备异动通知程序和现场图纸资料更改的制度不够完善，安全责任不够落实，造成车间、班组现场在用的图纸资料与实际不符，签发、审核工作票安全措施缺乏依据。个别调度和运行部门还没有配网低压杆线图和双电源、自备电源及交叉跨越资料。

10、有的单位缺乏本企业的配电线路设备（包括接户装臵）安装标准（或规范），现场存在低压线路穿越中压线路分段开关，或杆塔设备安装不符合安全要求等现象，留下隐患。

11、有的配电线路杆塔上寄生通讯线、闭路电视电缆，周围违章建筑、违章搭盖等造成作业环境差。

二、操作票实施中的主要问题

1、有的操作前没有在模拟图板上进行预演。有些单位的电气或调度模拟图不能表示“四态”，或运行方式变化不及时更改模拟图，造成与现场实际不符；配电线路运行操作模拟图板不规范。

2、操作时监护人不在场。

3、不验电接地。

4、无票操作，或没有把操作票带到现场，或带了也不唱票复诵，不按票逐项操作打勾，或操作人与监护互换，或操作人与监护分头操作而失去监护，以致出现走错间隔、操作漏项等酿成误操作。

5、遗漏必须的检查项目，如倒负荷操作或解列操作遗漏检查负荷分配，检修后送电遗漏检查相应地线（地刀）确已拆除（断开）。

6、电气接地线装拆记录两联单填错、漏填现象时有发生。

7、签名、盖章、打“∨”不符规定要求。有的调度指令票无审核人；有的操作票未填完空格，没有在第一空行盖“以下空白”印章，执行完毕未打“∨”；有的作废票不加盖作废章留在现场。

8、交接班制度不够完善，实际执行中也存在流于形式，遗漏重要事项的交接。

9、使用万能钥匙强制解锁的现象时有发现，微机防误装臵的万能钥匙和开关室钥匙缺乏严格管理，有些防误装臵还有功能不完善的地方。

10、现场电气设备和电力线路的开关刀闸（包括刀闸电动按钮）的双重名称及设备标志缺少或不完善。刀闸电动操作箱没有锁住。设备检修状态，刀闸操作电源没有断开。

11、现场运行规程中倒闸操作的有关规定不够完善。如本单位一些重要操作步骤、操作术语（如微机遥控操作的操作术语）、专用安全标志、防误操作措施（如设备检修状态，刀闸电动合闸电源应断开等）及安全操作注意事项等未在规程中加以明确。有的没有培训用的典型操作票。

三、改进意见

1、加强安全责任意识教育，提高严格执行“两票”的自觉性。“两票”的正确、完备实施是实现人身安全的重要保障。“两票”实施中存在的问题，大部分不是没有规定和执行标准，而是不严格、不认真造成的，有些则是工作不负责任的表现。个别是安全思想淡薄，图省事，存在侥幸心理，违章作业；有的是缺乏自我保护意识，把保证作业人员自身安全的措施和规定看作是上级领导的行政要求，不是自觉执行，而是被动盲从，甚至在执行原则和执行程序上也以应付检查为尺度，使“两票”实施流于形式。因此，管理者深入现场要多做引导、指导工作，结合实际解决职工思想问题，培养员工自觉执规、严肃执规、正确执规的安全生产责任意识和安全生产技能，确保安全生产目标的全面实现。

2、实施安全技术培训计划，努力提高人员的安全技术素质。要正确实施“两票”，不是仅仅提出“不能这样做”，更要解决“怎么做，为什么要这样做”的问题。目前“两票”实施中存在的另一方面问题是技术问题，一是安全规程的学习缺乏引导，存在理解不深不透，没有真正掌握岗位规程，因而不能联系实际运用；二是对如何采取措施贯彻落实规程要求，缺乏深入研究，个别还强调本单位、本部门的“习惯做法”；三是新人员、转岗人员的安全技术水平不能适应生产需要。因此，要加强安全生产技能培训和学习考核。有关教育和生产职能部门要对“两票”涉及的安全责任人员组织定期培训学习。对生产人员要进行安全生产规程制度的强制学习，从技术上解决“两票”执行中存在的认识问题，使生产人员熟练掌握安全生产规章制度。

3、深入开展反违章工作，尤其是反习惯性违章，杜绝人身事故。违章就是要严格执行“两票”制度，严肃执规纪律。就防人身触电而言，反违章重点是防误入带电间隔，误登带电设备和保持安全距离等方面的违章；防恶性误操作事故的重点是防带地线合闸。生产班组尤要严格执行“两票”制度，做到针对具体的作业实际和倒闸操作任务，抓好每一天的生产作业及倒闸操作的危险点分析预控和班前会的安全交底，保证安全职责到位，保证安全的组织措施和技术措施落实到位。

4、努力消除装臵性违章，完善生产现场的安全防护设施。采用先进的技术和设备是安全生产的基础条件。要继续抓好安全设施规范化和微机防误装臵完善化工作，按照“安规”和《劳动保护与工业卫生设计规程》等有关规程要求，认真检查生产现场的安全标志、安全设施和防护装臵，及时整改。要积极采取技术措施，为职工提供满足现场工作条件的安全生产环境。

5、坚决克服管理性违章，进一步夯实安全基础。加强管理是建立安全生产长效机制，实现长治久安的关键。要克服部分生产领导人员没有把“两票”实施看作是生产工作的第一要务，而疏于检查、监促管理的问题；要克服有些安监部门满足于票面合格率统计，对“两票”实施缺乏定期分析总结，深入现场检查、监督不够的问题，加强对现场工作人员行为规范的监督检查，及时纠正违章、违反“两票”制度的现象。因此，要及时修订现场安全规程制度，一是“两票三制”现场执行情况全过程检查制度，强化“两票”执行的检查和考核；二是及时修订关于重大施工项目制定安全技术措施和施工作业严格执行安全施工作业票及安全交底的有关现场规程制度；三是及时修定微机防误装臵的运行和检修规程，及万能钥匙管理制度；四是现场安全工作规程和省公司“两票补充规定”，存在与技术进步和设备更新换代不相适应的问题，存在近几年的事故教训及反事故对策要补充修订相关内容的问题，这些都要摆上议事日程。同时还要继续抓好安全性评价的查评和整改工作，切实加强设备缺陷管理、设备异动管理、“两票三制”管理、安全规程制度的建设和现场技术图纸资料的完善，使安全生产管理逐步达到程序化、标准化、规范化。

来自: 安全管理网（

第二篇：党规党纪执行中存在的问题

论党规党纪存在问题

一、当前党纪党规执行中存在的问题

（一）部分党员干部缺乏重视，工作作风不踏实。部分党员干部，对党规党纪的执行缺乏必要的重视，反映在工作上就是作风不扎实，作风飘浮。有的抓工作安排部署多、解决实际问题少，制度制定多、落实执行少，对一些难缠事、棘手事避而不做，习惯于用会议落实会议，用文件落实文件；有的工作热情不高，敬业精神不强；有的责任心不强，不是恪尽职守，敢于负责，而是只要位子，不挑担子，只要待遇，不尽责任。在社会上，我们还看到有的人醉心于做官，而干工作不切合实际，内心浮躁，为求政绩做事情简单粗暴，给国家和人民带来不少的损失。

（二）部分党员干部不善学习，缺乏主动学习。中国共产党作为工人阶级先锋队，党员干部应时刻牢记自己的使命，不断通过学习，加强个人素质。但在现实中，仍有部分党员干部学习缺乏自觉性、主动性以及不求甚解、浅尝辄止。个别党员干部不愿意挤时间学习，将学习当成一种负担，导致自己与时代脱节。

（三）部分党员干部觉悟不高，政治意识淡化。部分党员干部纪律观念淡薄，不严格执行党章和其他党内法规，放弃党性原则，有令不行，有禁不止，政令不畅；有 的做事从本部门利益出发，缺乏全局观念，各自为政，遇到问题推诿扯皮甚至上交矛盾；个别领导干部缺乏政治敏锐性和鉴别力，分不清是非、善恶，思想麻木不仁，理想信念散失，人云亦云，传播政治谣言，甚至做出违反政治纪律的行为。

（四）部分党员干部作风官僚化，公仆意识淡漠。相当一部分党员领导干部作风官僚，公仆意识淡化，干群关系疏离。只计较自己的得失，对群众的安危冷暖漠不关心；工作方面以自己的喜好或利益出发，缺乏调查研究，大搞“形象工程”，“政绩工程”，损害群众利益。对群众爱摆架子，盛气凌人，不屑一顾，以老爷自居。部分地区还造成了干群关系的紧张。

（五）部分党员干部执行缺乏监管，纪律观念不强。党规党纪执行中，有些时候缺乏监管机制，表现出来的一是监督领导机制不顺，主要反映在党内监督机构缺乏应有的独立性和权威，权责不对等，对同级党委和一把手难以监督，形成“虚监”；二是公开监督机制不完善，主要反映党务不公开和党员领导干部的财产不透明两个方面；三是惩处机制不完善，导致党员干部纪律、法制观念淡漠。

二、存在问题的原因分析

一是相关制度亟需完善。目前我国相关制度还不完善，一是表现在权力过分集中少数人的手里，在一些重大项目或

决策上有的不公开、不透明，搞“暗箱操作”，制度设计不够科学、严密和规范；二是党纪建设还不完善，虽然近几年我党加大党纪建设的力度，但我们还是能看到在有些地方存在党纪漏洞、有纪难依的情况。

二是监督机制存在缺陷。一是党内监督机构缺乏应有的独立性和权威，权责不对等，对同级党委和一把手难以监督，存在“上级监督下级太远，下级监督上级太难，同级监督同级太软”现象；二是预防监督机制运作不灵。事前、事中监督制度上可操作性差，防范和约束效能不强。有些制度从理论上看可行，但实行起来却不容易具体落实；三是公开监督机制不完善，大大影响了监督渠道的通畅和有效运行。

三是考核机制有待健全。突出的表现在两个方面，一个是评价体系上，设计不是很科学，在对干部的评价上，往往存在着重显性政绩、轻隐性政绩，重经济、轻社会，重当前，轻长远，重能力，轻德行情况；二是在考核上，缺乏深入、全面的调查，重上层评价、轻基层意见，重纸面汇报、轻调查研究。这样导致了部分党员干部为追求政绩，不惜损害群众利益，粗暴、蛮干，大搞“政绩工程”、“形象工程”，甚至夸大、捏造相关数据。

四是惩罚力度亟待加强。在反腐倡廉工作中，往往突击式集中刹风整纪，虽一时见效，但由于长期起作用的制度体系和监控机制尚未建立起来，使一些消极腐败现象和不正

之风纠而复生，老的问题没有完全解决，又出现新的问题。其次目前一些违法违纪的成本较低，一些贪腐大案的主犯量刑过低，也助长了一部分人的嚣张气焰，出现了腐败之风越杀越长之势。

五是宣传教育不够到位。一些地方政府对党员干部的教育缺乏重视，在教育的形式上单

一、缺乏创新，重形式、轻内容，重短期培训、轻长期性的教育。思想政治建设的思想教育组织建设和监督管理制度抓得不紧，使少数党员干部艰苦奋斗精神缺乏，宗旨观念淡化，纪律观念松弛。

三、加强党纪党规执行的对策及建议

（一）完善党内民主制度，鼓励党员参与监督。党内民主制度一直是我党优良的传统，但随着时代的变迁，有些部门或单位出现了“一家堂”，权利过于集中在少数的党员干部手中。目前的当务之急是建立良好的党内民主机制，使得人人都有发言权、监督权和必要的知情权。同时继续加大改革力度。抓住规范权力这个核心，着力解决权力过分集中问题，改革现行权力结构和运行机制，合理划分、科学配臵各部门及其内设机构的权力和职能。当前应自上而下加大改革力度，大力推行“阳光政务”，进一步精简行政审批权，从体制机制上解决公共权力商品化等问题。

（二）健全党内监督体系，畅通党内监督渠道。建立起上下结合、内外相济、纵横交错、多元并举的监督体系。一

要保证党内专门监督机构的权能到位。一方面，纪委自身要增强责任感和使命感，积极履行监督职责；另一方面，党委要大力支持纪检工作，为纪委行使监督权“壮胆撑腰”，创造条件；三要建立和完善公开监督制度，重点是加强党务公开和领导干部财产公开。尤其在领导干部财产公开方面，要建立财产申报制度，加强对领导干部财产来源的监督。四要激发群众监督的积极性，增强党内监督的透明度。实行政务（事务）公开，把权力臵于阳光之下，如“报告制度”、“公示制度”、“举报制度”等等，为群众有效参与监督提供条件。

（三）严格责任追究制度，巩固党内监督成果。一是实行对“一把手”不履行监督职责的班子成员实施责任追究制。班子成员对“一把手”违法违规行为知情不报的，必须追究失职责任；反过来，“一把手”对班子成员监督不力，庇护、放任违法乱纪行为的也要追究责任，从而在班子中形成互相监督的氛围。二是实行对监督职能部门的责任追究制。对各级纪委（纪检组）发现同级党委、政府班子及其成员有违法违纪违规行为知情不报的，必须追究其失职责任。三是实行对在监督管理下级过程中，有失职行为的上级机关、职能部门、领导干部的责任追究，努力形成党内监督的浓厚氛围，构建党内纵横交错的监督网络。

（四）深化人事制度改革，建立科学规范用人机制。切实推行和完善民主推荐、民主测评、差额考察、任前公示、5

公开选拔、竞争上岗、全委会投票表决、党政领导干部辞职等制度。同时加大干部培养、选择、任用、轮岗交流力度，坚持用“四化”标准、德才兼备原则和公开选拔公示、竞争上岗的方法任用干部，努力做到公平、公正、公开。

（五）建立调查研究制度，增强党员干部执政水平。各级领导干部都要深入基层、深入群众、深入实际开展调查研究，没有调查就没有发言权，真正做到实事求是，真抓实干。牢固树立调查研究就是为了科学决策的思想。坚持以调研成果的应用和转化评价调研成效，以解决实际问题和推动各项工作检验调研价值，形成对调查研究课题确定、论证验收、成果转化的明确目标导向。同时，完善干部调查研究考核制度，把开展调查研究工作的情况作为干部考核的重要内容，作为领导干部选拔、任用的重要依据。

（六）加强党员教育培训，全面提升党员干部素质。从价值取向入手、坚持长期抓、反复抓，坚持超前抓、主动抓，坚持从小事抓起，抑制不良风气。同时注重教育形式的创新，多样化、多形式的开展教育培训工作。结合创先争优及“争当人民公仆”教育活动，有针对性地组织广大党员学习《党章》，学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，加深对科学发展观的理解。通过举办理论系列讲座，邀请著名专家、教授、学者授课，拓宽党员知识面，有效地引导广大党员进一步强化党员意识，加强党性修养，坚定共产主义理想信念。

同时教育引导广大党员摆正自己的位臵，严于律己，争做艰苦奋斗、反腐倡廉的表率，自觉抵制腐朽思想的侵蚀。

第三篇：两票制执行规范

关于药品采购执行两票制规定的调整规范

根据《山东省公立医疗机构药品采购推行“两票制”实施方案（试行）》（鲁卫发[2017]31号）和《关于转发贯彻山东省公立医疗机构药品采购推行”两票制”实施方案(试行)的通知》（鲁卫发[2017]212号）文件的规定，药品采购从2017年12月1日开始执行两票制，在4个月过渡期后的2018年4月12日以后,将不再销售不符合两票制的药物品品种。

结合我院采购调整的需要以及配送供应商落实确定的需要等情况，确保在过渡期的药品正常供应以满足临床治疗需要，现对我院的药品采购调整工作作相应的规范。

一、药品配送供应商的调整

1、在2017年12月份：

⑴ 继续维持原有药品的采购配送渠道不变；

⑵ 但在过渡期期间，要求与我院现有配送关系的供应商提供其《供应药品的“两票制”落实情况清单》并加盖红章；

⑶ 清单的信息内容包括：药品名称、规格、单位、剂型、生产厂家、是否属于供应我院的产品、是否落实了或正在落实两票制、是否需要执行两票制（对不用执行两票制的产品标注类别：中药饮片、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、放射性药品、计划生育药品、国家免疫规划疫苗、防治传染病和寄生虫病的免费药品），附表样式。

⑷ 在今后与我院建立配送关系的新增公司，务必接收其提交的已落实了两票制的药品清单，将根据药品供应情况与我院实际需要情况提交药事管理委员会讨论。

2、在2018年1月份：

⑴ 需要执行两票制的药品，如果原采购渠道不能满足供应的，逐步向已经落实了两票制的原有配送关系的供应商调整，并在月底完成调整过程（不能完成调整的产品提交药事管理会议，同时少量采购以维持临床用药）。

⑵ 在原有的配送关系供应商之间依照原则选取。

⑶ 新增公司的配送关系与品种，将根据药品供应情况与我院实际需要进行确定：

① 原则上医院不新增采购渠道、不新增配送公司；

② 如果同类药品在原有配送关系的供应商范围内不能满足供应的，将优先选择原有配送关系供应商能够供应的其它厂家生产的同类药品；

③ 原有配送关系的供应商均无法供应的药品，将考虑临床的必需性，非必需的药品将考虑停用。

④ 原有配送关系的供应商无法供应而临床治疗必需、不能缺少的药品（如去乙酰毛花苷注射液），需考虑新增采购渠道、增补配送供应商，以保证临床用药。

⑤ 新增供应商的配送关系一旦建立，该供应商即进入我院有配送关系供应商范围，纳入以后新药采购渠道选择的序列。

2、在2月份：

⑴ 对必需执行两票制的产品，清理我院的库存并核对是否符合两票制采购的要求。

⑵ 必需执行两票制的产品，如果还有属于非两票制渠道采购入库的产品，其所有的库存将开始进行清退工作（建立临床用药催销表下发用药科室，协商配送商调整退换货）。确保4月12日开始药房不再销售。

二、开展验票工作：

1、所有必需执行两票制的产品，在入库之前必须在山东省药品集中采购平台“票据维护及查询系统”开展“两票制”索验票工作，并在平台上留下索验票凭证。

2、在“票据维护及查询系统”未投入使用前，先实施手工索验票的工作：

要求配送供应商提供手工索验票的相关材料，即在现有发票与清单（随货同行）等票据的基础上，增加“上一票”的票据信息。具体要求：

⑴ 需要执行与不需执行两票制的产品应分别开列清单。⑵ 所有需执行两票制的产品须再扫描“上一票”：

① 扫描件上产品及批号须与清单上对应的产品相符； ② 扫描件上产品数量不能少于清单上对应产品数量； ③ 扫描件上须显示配送供应商的红章；

④ 集团型企业内部调拨的还需要追加中间票的扫描。⑶ 将发票与清单也进行扫描。

⑷ 扫描的“上一票”按照清单上产品的顺序排列命名。⑸ 所有扫描件打包以邮件形式传至医院指定的邮箱。⑹ 发票与清单等原件继续保持随货同行。

药剂科

2017年12月25日

第四篇：民主集中制执行中存在问题及对策建议

民主集中制执行中存在问题及对策建议

一、民主集中制执行过程中存在的主要问题。

“两怕”：有的“班长”怕班子成员对敏感议题跑风漏气影响决策,怕充分发扬民主限制自己的权利影响权威，怕反复走程序落下“不敢拍板，不敢负责”的口实；班子成员怕经常发表意见影响“沉稳”形象，怕发表不成熟意见影响能力评价，怕提不同意见落下“不保持一致，闹不团结”的骂名影响进步。

“四变”：一是极个别基层班子主要负责同志独断专行，一人说了算，无视组织原则和程序，班子成员敢怒不敢言，使“班长变家长”。二是个别班子主要负责同志用实用主义态度对待组织原则，搞“上有政策、下有对策”，使“通道变梗阻”。三是个别班子主要负责人对自己关注的甚至涉及自己切身利益的事项，以集体决策的面目出现，用形式上的民主集中制，让个人意见合法化，使“民主变味道”。四是一些班子议事质量不高，民主集中制成了“民主加集中”，先民主后集中，班子成员发表的往往是没有实质意义的“没意见”、“同意”等所谓意见，使“乘法变加法”。

二、进一步加强民主集中制建设的几条建议。

1.加强宣传教育，奠定坚实思想理论基础。主要是通过宣传教育，使各级党员干部特别是各级领导干部真正掌握民主集中制的基本理论、基本内容、基本要求，增强执行中的自觉性和坚定性。

2.健全各项制度规定，增强刚性约束。研究制订《地方党委贯彻执行民主集中制条例〈试行〉》，对民主集中制的程序、机制、范围、方式作出明确规定，以党内法规形式固定下来，便于操作。

3.坚持程序民主，规范权力运行。一是编制出科学决策、民主决策的法定程序和简易程序，并且要有不可逆转、不易变通的刚性要求。二是把重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用问题确定下来，作为必备内容。三是常委会内部监督和全委会监督。

（摘自《党史信息报》2月24日原永胜/文）

第五篇：预算执行存在的问题

预算执行存在的问题

一 我国实行部门预算改革的目的在于改变过去财政支出预算编制不合理、财政资金支付制度不科学及使用效益不高等问题进一步规范政府、财政和部门的预算行为推进依法理财、依法行政促进市场经济发展提高政府行政效率。

一、目前部门预算编制和执行中存在的突出问题 从近几年对各部门预算执行情况审计情况来看在预算编制和执行中仍存在一些值得关注的问题。

一收入预算编制不实仍有部分收入游离于部门预算之外脱离财政监督。部门预算的编制以综合预算为主要内容统一编制、统一管理、统筹安排各部门和单位预算内、外资金和其他收支。但实际执行中仍有一部分单位没有将预算外收入、经营收入、计提的征收手续费收入、税收返还收入、上年结转收入等纳入预算管理部分收入被坐支使用或用于本单位职工住宅楼建设和发放福利奖金等。

二支出预算编制不细化一些支出项目超支严重而另一些支出项目结余过大。部门预算经批准后必须严格按预算执行非经法定程序和有权单位的批准不得随意变更和调整。但在实际执行中部分单位支出不按预算走乱支乱用造成公用经费超支严重有的部门竟将“印刷费”、“水电费”等基本支出编 进项目支出预算或是挪用、挤占项目资金以此来弥补公用经费的不足而一些项目支出由于项目未落实或资金被挪用造成项目结余过大项目预算资金未能及时拨付使用造成项目支出完成情况与年初预算存在很大差异财政资金使用效益未能完全显现。

三政府采购预算编制漏洞百出难以执行。政府采购预算是全面反映各预算单位实施采购活动的计划。属于政府采购范围的项目要单独列入政府采购预

算填报并按政府采购要求填报有关项目。在实际执行中一些单位政府采购预算与部门预算没有同步编制政府采购预算在执行过程中没有资金保证。公共支出项目不能细化到政府采购集中采购目录有些单位编报的采购项目不符合国家相关政策规定或单位根本无财力进行采购由此造成一些部门政府采购预算执行率不高。

二、部门预算编制与执行存在上述问题的原因分析

一政策不熟悉本位主义、小团体利益思想作祟是收入预算编制不完整的主要原因。一些单位对部门预算改革相关政策不了解总认为本部门、本单位的预算外资金是本部门、本单位的资金如何安排使用财政部门不应该管不能将部门预算外资金统筹考虑安排部门预算支出由此导致预算外资金管理脱离财政监督。而一些单位为了谋求本单位小团体利益故意将一些经 营性收入不纳入部门预算反映采取账外设账等形式隐瞒收入。以上原因造成大量资金脱离财政预算监督既影响预算收入的真实性也助长部门之间分配不公及滋生腐败现象等。

二 内控制度不完善执行不力是造成预算支出严重超支的主要原因。编制部门预算就是要使各预算部门的工作根据预算走认真落实政府的政策和方针统一规划合理配臵资源。但实行部门预算以来一些单位没有按要求从完善内部控制制度入手加强支出管理严格控制支出仍按照以往的经验管理和使用预算资金花钱大手大脚支出随意性较大造成部门预算执行不实既影响到部门预算编制工作的严肃性也弱化了预算约束的刚性。

三先要资金再做项目的思想是项目支出预算编制不够细化的主要原因。一些部门存在先要资金再做项目的思想在年末编报部门预算草案时只是根据地方性文件的规定、政府会议纪要或者部门的工作计划就提出专项支出的用款

额度等到下一人大及财政部门批复预算之后才确定项目、分配资金造成一些部门的项目支出预算编制不够细化。一些项目由于受立项程序和时间的限制造成项目资金下拨迟缓预算执行率较低也为一些部门挪用资金提供“机会”最终 造成项目支出预算背离了部门法定职责和重点工作计划部门事业发展缺少资金支持。四不重视政府采购预算编制敷衍了事是造成政府采购预算难以执行的主要原因。许多单位对政府采购预算的编制认识不足简单认为预算只不过是将各预算单位分散的采购物资简单地汇总、集中而已或者认为把政府采购预算做得过细会使自己陷入被动。因此在编制预算时敷衍了事或只做大方向体系分类和项目的大概数目保持“灵活”给采购意愿的变化留后路。另一方面在政府采购预算执行中出现重视资金的分配忽视资金的具体使用等情况致使采购计划受到人为因素的影响难于操作增加了采购成本降低了采购效率。五会计制度的规定与部门预算编报的要求不相适应是部门预算编制质量不高的主要原因。部门预算的编制是按照政府的要求和政府预算科目进行收入按类别、支出按功能设臵反映一个部门全部的收支状况。而我国政府预算科目体系是按功能设臵的不是按部门设臵的并且人员经费支出科目与公用经费支出科目体系不够细化影响部门预算编制质量。部门预算执行情况最终是通过预算单位的基础会计资料进行记录和反映的由于现行的行政事业单位会计制度关于收支科目的规定与部门预算编制的要求存在差异以及部分会计人员使用会计科目 的随意性因此使得预算单位形成的会计资料不能直接地、准确地反映本部门的预算执行情况。为预算单位有意隐瞒财政资金结余、基本支出占用专项资金、会计科目之间任意调剂提供了可能。

三、解决上述问题的对策和思路 一加强领导统一思想提高认识转变观念高度重视部门预算编制工作。部门预算编制的好坏直接关系到一个部门下一经费需求的保障程度、各项工作的正常开展

和各项任务的顺利完成。因此各个部门和单位一定要认真把部门预算编制工作当作一件大事来抓加强对部门预算编制工作的领导。单位领导应亲自主持预算的制定并监督执行。同时在组织机构上要给予充分保障加大编制预算的组织管理力度。要抽调一批政治素质好、业务能力强的同志集中汇审编制预算保证预算编制和报送时间。要明确各单位的责任做到分工合理责任明确相互配合环环相扣保证预算编制工作的顺利进行。要适应国家预算管理制度改革的要求加快职能转变的步伐强化预算管理力量将工作重点转变到加强预算管理和监督预算执行上来。二严格按照财政部门的要求编制部门预算提高部门预算编制质量。各部门应建立规范的预算制度严格按照财政部门的要 求用先进的技术和规定的程序编制部门预算提高预算质量。一要认真做好编制前的准备工作。彻底查清单位的资产、资源状况认真测算支出范围、开支标准并分析近年来的财务收支状况及预算执行情况。二要合理确定收入来源。应根据历年收入情况和下一收入增减变动因素测算本部门取得的各项收入来源。三要认真做好预算申报项目的前期准备工作切实提高项目申报质量。四是预算支出要细化到项目根据项目发展的重要性、可行性和效益分轻重缓急合理安排项目资金。五要认真编制政府采购预算。所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。各事业单位的预算也必须按财政和财政部门的要求进行编制。三要明确编制部门预算的指导思想和基本原则 部门预算的编制应与本部门履行行政职能及事业发展计划相协调与本部门可用财力相适应坚持保证重点支出需要严格控制一般性支出有保有压从严从紧编制各项支出预算。单位的预算必须包括单位的全部财务收支不得遗漏预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来不允许估算预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。四部门预算要有预见性 部门预算一经人大批准必须依法严格执行。年中一般不会追加预算而且下达到各部门的预算也具体到了二级单位不能调整。因此各单位对下一的各项业务要有充分的估计要早准备早计划早安排。要认真估算各项业务所需资金。各单位和部门在提出预算时一要充分反映各项业务所需资金。二要考虑财力可能。在编制预算时一定要考虑上年总的支出水平不能盲目地铺摊子争项目。三要准确把握部门的工作重点对所申请的各项资金进行合理排序让预算分配部门了解业务部门的主要任务统筹兼顾保证重点。五建立健全各项内部控制制度严格控制支出提高资金使用效益。内部控制制度的建立健全和有效运行是单位资财安全、防范财务风险的重要措施。各部门和单位应进一步建立健全内部管理制度并随时检查内部控制制度运行的有效性形成有效制约的机制保证会计核算的正确性和安全性以防会计信息失真。同时对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度及时采取措施堵塞各种管理漏洞促进提高资金的使用效益。六积极探索、创新思路不断提高部门预算管理水平。各部门要加强对部门预算编制人员业务知识培训使他 们深入领会部门预算改革的精神掌握部门预算编制的基本技术与方法。要加强与其他部门之间的沟通交流积极研究解决改革中出现的新情况、新问题保证预算改革工作和本部门、单位各项工作的全面推进。要结合各单位自身特点积极探索适合本部门、本行业特点的预算编制和管理的方法途径及时总结经验不断地开拓进取在实行部门预算的改革中建立新机制树立新形象。二 随着县级财政管理体制的进一步改革部门综合预算、国库集中支付等一系列财政管理制度也已陆续正常运行。但从近几年财政预算执行审计结果或审计调查发现的情况来看这些制度在运行过程中还存在一定的问题和情况。有些是体制方面的问题有些是执行中存在的问题也有些是财政等监督部门监管不力造成的。笔者

从以下五个方面对存在的问题进行了原因分析并提出了解决问题的办法。问题一部门预算流于形式预算实际执行结果与年初偏差较大。从部门预算实际执行结果来看普遍存在预算编制不完整、追加预算比例过大以及预算实际执行结果反映不真实的情况和问题。这些问题产生的根本原因是部门预算没 有真正执行而是流于形式。如某单位年初收支预算均为159.71万元而收支预算实际执行结果分别为410.9万元、362.42万元收支预算执行率分别为257、226与年初预算偏差过大。原因分析一是部门人员严重超标财政预算编制与人员编制核定及预算核定相脱节二是预算编制没有细化支出项目没有硬化预算监督弱化缺乏科学性和合理性三是预算的刚性弱化对财政支出缺乏有效控制和监督。问题二主管部门与下属企事业单位及社会团体作为独立的利益主体和核算主体之间人、财、物划分不清主管部门与下属企事业单位及社会团体之间职能划分不清人、财、物划分不清财政票据使用划分不清财政、财务收支划分不清的问题由来已久。这些问题的存在不仅影响了部门预算编制的准确性和预算执行的真实性而且还在一定程度上影响了行政机关公正执法的形象扰乱了正常的经济秩序。如某单位下属6个事业单位和1个有限公司局机关及其下属单位原共有5套财务账实行国库集中支付后还保留了3套账。2006年该单位就将14项收费项目交下属部门执收同时将122.03万元占行政经费支出的38.25的费用支出转移到下属部门。另外下属部门还利用行政事业单位结算凭证收取行政事业性收费和经营性收入237.68万元逃避财政、税务的监管。原因分析一是机构改革还没 有完全到位政事、政企不分现象依然存在二是财政部门对行政事业单位结算票据以及工会、协会和专户等“共管账户”管理缺位其他经济监督功能淡化制度没有约束力三是财政预算供给不足非税收入征管改革、公务用车制度改革、公务性消费改革等配套改革措施不到位。问题三专项经费被挤占挪

用未能充分发挥资金的使用效益。为了弥补部门公用经费和人员经费的缺口普遍存在挤占挪用预算专项经费的现象致使专项资金使用效益受到影响。如2006年某单位为了解决收入预算不足的矛盾利用购臵一批安全生产应急救援器材的机会向财政申请追加专项预算经费15万元。但该专项经费并未能用于专项设备的购臵而是被其他行政支出所占用。原因分析一是地方财政财力不足缺乏有效保障部门经费预算不足难以维持单位的正常运转二是专项经费的预算弹性比较大项目缺乏可行性研究和概算审批程序相对简单。问题四公务性消费支出缺乏有效控制支出增速迅猛数额较大。近几年政府部门的公务性消费支出增长迅猛支出数额也越来越大。虽然从中央到地方三令五申强调要节约开支严禁公款吃喝招待但收效甚微。我们对5个部门含下属事业单位2006的公务性消费支出进行了专项审计调查部门决算报表经审计确认的招待费支出总额为237万元占公用经费支出总额的20.55。其中某单位2006年招待费 支出124.2万元占公用经费支出总额的41人均支出高达5.65万元。原因分析一是现行的公务性消费管理制度已不能适应当前的社会经济环境二是公款请客、送礼之风盛行社会现象普遍存在三是纪检、监察等党纪行政监督缺乏力度。问题五人员工资管理控制不力滥发奖金福利的现象依然存在。审计发现有的部门在纳入财政国库集中支付之前存在突击发放奖金、福利的现象有的利用专项经费账户、工会和协会等社会团体的“共管账户”发放奖金补贴。如某单位2006的人员工资性支出总额为849.68万元占总支出44。该支出比较高的原因一是未经财政部门批准以加班费、劳务费等名义发放奖金、福利二是利用工会、协会等独立核算社会团体的“共管账户”发放汽油费、餐费、劳务费、养老保险金、奖金等。原因分析一是部门之间由于占有社会公共管理资源水平不同非税收入悬殊较大加上非税收入管理制度不健全造成多收多发分配不公的问题产生二

是一些制度、规定等文件实属“一纸空文”没有实效。针对存在的问题应采取的相应对策要完全解决上述存在的问题规范部门预算执行的行为提高财政资金的使用效益笔者认为须着力把握好以下几个方面

1、推进预算管理制度的改革以财政收支分类改革为 基础细化预算增强预算的刚性

2、积极推进非税收入征管制度改革将非税收入纳入预算管理范畴

3、完善各类公务接待等管理制度强化行政、经济监督职能加大处罚力度

4、大力发展县域经济优化财政收入结构逐步提高财政的保障度。

5、加快人事制度改革精简机构和人员不断提高公务员素质。三 部门预算是各级政府预算的重要组成部分为了强化预算的分配和监督职能健全国家对预算的管理加强国家宏观调控保障经济和社会的健康发展对照《中华人民共和国预算法》以下简称预算法的规定谈谈对部门预算执行存在的问题及对策。

一、部门预算执行存在的主要问题 一是收入支出普遍超预算。从近期结束的财政预算执行审计调查结果看所有被调查的部门预算收入、支出实际执行数普遍超预算。二是预算支出没有严格按照预算科目执行。审计调查中发现部分单位预算执行没有严格按照预算科目执行存在预算科目之间的挤占情况。三是存在擅自改变资金用途的现象。审计调查中发现少 数单位擅自改变预算资金的用途存在挪用项目资金的情况。四是存在擅自扩大支出范围、提高开支标准的现象。审计调查中发现三费招待费、差施费、其他商品和服务支出超预算已是普遍存在的问题。五是审计调查中发现部分单位存在人员超编的问题

二、有关部门预算执行的规定 《预算法》第五十七条“各部门、各单位的预算支出应当按照预算科目执行。不同预算科目间的预算资金需要调剂使用的必须按照国务院财政部门的规定报经批准”。《预算法实施条例》第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理严格执行预算和财政制度不得擅自扩大支出范围、提高开支标准严格按照预算规定 的支出用途使用资金建立健全财务制度和会计核算体系按照标准考核、监督提高资金使用效益”。《预算法实施条例》第六十一条“接受上级返还或者补助的地方政府应当按照上级政府规定的用途使用款项不得擅自改变用途”。《预算法实施条例》第六十二条“各部门、各单位的预算支出必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行不得挪用确需作出调整的必须经本级政府财政部门同意”。「摘要」 我们开展部门预算执行情况审计的主要思路和做法在审计方向的把握方面明确一个目标抓住一条主线开展两个结合、两个坚持、十一个系统地看问题在具体操作方面把握一个总体抓住六个环节开展两个测试、十三个核对、一个复核、一个深查、一个对照、一个摸清、一个促进。四 部门预算是全面反映政府部门收支活动的预算是经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。其突出以下几个特点一是“一个部门一本预算”即部门的各项收支均应纳入其内。二是具有法定性一经批复不得擅自改变。三是将部门预算支出增设为基本支出和项目支出细化了资金内容。通过部门预算的推广普及对于控制预算支出规模、明确财政资金的用途和强化财政资金的使用起到了积极的促进作用。但在近几年对部门预算执行情况的审计过程中发现还存在一些机制、操作方面的问题影响着部门预算作用的发挥。

一、部门预算执行中存在的主要问题 一部门预算概念不清。通常意义财政下达经人大批复的部门预算非经特殊事由不得突破。然而部门实际收到的财政资金远多于年初经人大批复部门预算资金额度多出部分主要包括财政追加的专项资金新增人员的工资津贴财政专项安排的政府采购项目资金以及上级部门拨入的资金。财政部门通常在下达年初部门预算后通过预留的切块资金向部门追加预算追加的预算既有涉及基 本支出的也有涉及项目支出的还有使用更为严格用途的 专项资金也可理解为项目支出。如此下达财政资金笔

者 认为有三个不利方面一是不利于人大对政府预算的监督。对部门预算进行审查监督是宪法和法律赋予各级人大及其 常委会的重要职权是人大监督的重要内容也是人民管理 国家事务、当家作主的具体体现。作为财政部门提交的政府 预算报告理应细化预算支出促进人大对政府预算的监督。一部门预算概念不清。通常意义财政下达经人 大批复的部门预算非经特殊事由不得突破。然而部门年 度实际收到的财政资金远多于年初经人大批复部门预算资 金额度多出部分主要包括财政追加的专项资金新增人 员的工资津贴财政专项安排的政府采购项目资金以及上级 部门拨入的资金。财政部门通常在下达年初部门预算后通 过预留的切块资金向部门追加预算追加的预算既有涉及基 本支出的也有涉及项目支出的还有使用更为严格用途的 专项资金也可理解为项目支出。如此下达财政资金笔者 认为有三个不利方面一是不利于人大对政府预算的监督。对部门预算进行审查监督是宪法和法律赋予各级人大及其 常委会的重要职权是人大监督的重要内容也是人民管理 国家事务、当家作主的具体体现。作为财政部门提交的政府 预算报告理应细化预算支出促进人大对政府预算的监督。同时增加预算的刚性维护人大监督的权威性二是不符合 财政部门对部门预算改革的要求。财政部门要求编制部门预 算要做到“一个部门一本预算”即部门的各项收支均应纳 入其中具体则分为基本支出和项目支出预算。基本支出预 算采用定员定额方法项目支出预算采取项目库管理方式。实际操作中各类追加的资金混淆了以上概念不利于部门 预算的推行。三是不利于审计监督。审计监督就是在规范的 部门预算基础上对其真实性、合法合规性、以及效益性进 行分析、评价和提出意见和建议。如果部门预算不规范势 必增加审计难度加大审计成本。二部门预算编制不清。财政部要求从2007年起 实行政府收支分类改革财政预算支出要同时按功能性分类 和经济性分类进行编

制作为预算支出的重要组成部分部 门预算支出编制也应如此。但在实际操作中财政部门的预 算支出只按功能性分类进行了编制未按经济性进行分类 部门预算支出编制也同样如此。因此在审计过程中我们 普遍遇到的是财政对某项支出仅就功能性支出下达的预算 而无经济性的分类。也就是说对于某项资金只明白“做什 么”却不知“怎样做”或者说“做什么都行”。例如 财政下达某部门专项业务费50万元但使用中究竟是办公 费、车辆费、差.