票据营业部业务监督体系管理办法(修改稿)大全

第一篇：票据营业部业务监督体系管理办法(修改稿)大全

票据营业部业务监督体系管理办法

第一章 总则

第一条

为了进一步建立健全票据营业部业务监督体系，加强各经营机构对业务制度的执行力，强化总部对业务风险的控制力，促进各项业务合规稳健开展，根据票据营业部相关业务制度规定，特制定本办法。

第二条

本办法所称业务监督体系，是以“事前审查、事中控制、事后检查”为核心，全面建立票据业务监督体系(详见附件一），对各经营机构业务运营情况进行监督。其中，事前审查主要是对交易客户的尽职调查，事中控制主要是由总部派驻监督专员对各经营机构的实际业务运作情况进行监督，事后检查主要是由各经营机构自查、总部专业部门检查、内控合规部督查组成的“三道防线”，构建起事前、事中、事后分工明确、责任清晰的业务监督体系。

第三条

业务监督体系运行应遵循以下原则：

（一）全面性原则。业务监督应当贯穿经营决策、管理执行的全过程，覆盖各经营机构业务重大事项、重要风险控制环节和人员对业务制度的执行情况。

（二）重要性原则。业务监督应以重要业务事项和高风险领域为重点监督内容，确保不出现重大风险事件。

（三）制衡性原则。业务监督要在确保业务顺畅的情况下，形成业务操作和业务监督相互配合的机制，履行业务监督职责的人员应具有良好的独立性。

（四）适应性原则。业务监督应在现行业务操作流程和规章制度的基础上，对业务中相应的重点环节进行监督。

第二章

职责分工

第四条

市场营销部负责本专业的日常管理、检查与监督，包括对经营机构客户准入尽职调查的工作情况进行管理和检查，对尽职调查的内容进行修改完善；对“票赢家”综合服务产品业务、商业汇票置换业务等开展业务指导、日常管理与专业检查。

第五条

风险管理部负责本专业的日常管理、检查与监督，包括对监督专员的日常指导、管理和考核；对监督体系的运营情况进行检查、分析与报告；对相关合同协议等法律文件进行审查；对贴现及转贴现买入业务、票据业务代理开展业务指导、日常管理与专业检查。

第六条

资产负债管理部负责本专业的日常管理、检查与监督，包括对买入返售业务、再贴现业务和票据卖断业务等开展业务指导、日常管理与专业检查。

第七条

运行管理部负责本专业的日常管理、检查与监督，包括配合风险管理部做好对监督专员的培训和指导；对票据代理接入业务、票据实物管理、票据内外部交接情况等开展业务指导、日常管理与专业检查。

第八条

票据托管部负责本专业的日常管理、检查与监督，包括对票据资产托管等业务开展业务指导、日常管理与专业检查。第九条

产品创新团队负责本专业的日常管理、检查与监督，包括对票据资产受托业务、票据交易顾问业务、非银行金融机构（电子）票据资产服务业务和票据电子化交易平台等相关业务开展业务指导、日常管理与专业检查。

第十条

内控合规部负责对业务监督体系的运作进行监督检查，同时在各专业部门的检查基础上开展专项抽查，汇总每季度各专业检查报告并将结果进行通报。

第十一条

人力资源部门负责根据业务监督体系建设需要统筹配置监督专员，并组织实行对监督专员的培训和考试，配合其管理部门做好绩效考核及聘任工作。

第十二条

总部其他专业部门（团队）按照各自的部门职责要求，负责本专业的日常管理、专业检查与日常监督。

第十三条

各经营机构对业务的合法性、合规性审查负全部责任，承担主体责任；同时必须配合监督专员的工作，主动向监督专员提供监督内容所规定的相关资料以及其要求的其它辅助材料。

各业务部门每年度要对各产品进行产品评估，并撰写评估报告。

第三章

监督报告机制 第一节

事前审核

第十四条

事前审核是指各经营机构市场部严格按照票据营业部各项相关业务制度对首次办理业务客户开展尽职调查工作，确保交易客户提供的资格类文件合法有效。第十五条

买入业务尽职调查内容包括但不限于以下方面：

（一）监督经营机构是否按规定完成首次交易客户的尽职调查和审查审批。

（二）是否按规定审查客户的票据申办委托书（或介绍信）以及身份证等证明文件。

（三）对首次办理业务的贴现客户，是否派双人赴客户经营场所开展实地调查，完成尽职调查相关工作要求。

（四）对首次转贴现客户客户经理是否按规定进行了电话复查和书面记录。

（五）首次跨地区转贴现客户是否按规定进行了实地调查。

（六）买入返售业务交易客户是否在总行审定的买入返售业务交易客户资格名单上。

（七）各类业务客户是否满足我部票据业务客户准入管理要求，业务申办委托书与实际经办人员一致。

（八）使用非本行交易合同或对本行提供的交易合同是否有修改，是否相关部门审查同意。

（九）其他需要监督的重点内容。

（十）客户经理是否根据尽职调查原则、业务流程和尽职调查报告模板，对客户的资料进行全面收集、整理和核实，并撰写调查报告。

第二节

事中控制

第十六条

事中控制是指派驻的监督专员对各经营机构的业务重点流程环节和重大议事情况进行监督，并向总部实时报告监督情况和建议。

第十七条

监督专员监督内容主要有：

（一）主要对票据交接、合同签订、资金划付、票据交易后当日加盖背书和票据实物管理等重要业务流程进行监督。

（二）买入业务流程监督：包括贴现买入流程监督、转贴现买入流程监督和买入返售业务流程监督。监督专员按《买入业务监督情况表》（详见附件二）具体内容要求并对照各产品为业务流程图（具体流程详见附件五、六、七）进行监督，符合要求的签名并传真至运行管理审查后划付款项。

（三）卖出业务流程监督：包括转贴现卖断流程监督和卖出回购流程监督。监督专员按《卖出业务监督情况表》（详见附件三）具体内容要求并对照各产品为业务流程图（具体流程详见附件八）进行监督，客户经理是否经有权人审查审批同意后赴交易对手营业场所办理转卖业务；转卖成功后的贴现凭证和交接回执是否加盖交易对手的机构业务印章等。

（四）对重大事项是否按照通过集体审议过（如风险内控委员会、风险小组、内控小组等），是否根据会议纪要内容执行等进行监督。

（五）其他监督：主要是监督专员对业务体系的监督和除买入、卖出业务外的其他监督内容（详见附件四）。

第十八条

其余业务品种涉及到票据交接、合同签订、资金划付和票据实物管理等业务环节的参照相关业务管理办法以及以上监督流程办理。

第三节

事后监控

第十九条

各经营机构是内部控制的第一道防线，要严格按照总部各项规章制度，依法合规地开展业务，每月做好业务自查，及时向相关专业部门和内控合规部报告，是本机构的第一责任人，承担主体责任。

第二十条

总部各专业部门（团队）是内部控制的第二道防线，负责相关制度的制定、执行、日常检查、监督管理、持续改进、整改落实和问责工作，各业务部门对所负责的产品每年至少出具一份产品评估报告。

第二十一条

内控合规部作为第三道防线，负责对前“两道防线”监督和检查，要统筹做好检查工作，对检查发现的违规问题提出整改意见，并与相关部门共同问责，负责对各经营机构和各专业部门内部控制和制度执行情况等形成年度综合评价。

第四章 报告路径

第二十二条

各经营机构对所有业务应至少每月开展一次全面检查，并于月度后3个工作日内，将检查报告上报总部风险管理部和内控合规部。对于内控合规部要求开展的每季度内控自查工作，各经营机构应于季度后5个工作日内，将内控自查工作报告上报总部内控合规部。

第二十三条

总部各部门（团队）应至少每季度对各经营机构开展一次专业条线的检查，并于季度后5个工作日内，将季度检查报告报送至总部内控合规部。

第二十四条

总部内控合规部要根据各经营机构自查和各部门（团队）检查情况，做好统筹协调检查工作，每季度对各经营机构开展一次专项检查，并于季度后5个工作日内，将总分部总体检查情况报告总经理室。

第二十五条

监督专员要根据自身工作职责，于每日下班前将《业务监督情况表》上报至总部运行管理部；每月后3个工作日内，要向总部风险管理部和内控合规部上报月度监督工作开展情况报告。对于重大事项，监督专员要以专项报告的形式对重要事项进行一事一报，应在重要事项发生后12小时内向总部风险管理部和内控合规部进行报告。

第五章

整改验证

第二十六条

整改验证应遵循“谁检查、谁验证”的原则。第二十七条

被检查机构（部门）应承担起整改的主体责任，按照相关制度规定和监管要求，对发现的问题及时采取措施进行纠正和补救，并主动将整改信息和整改资料报送检查部门。

整改信息应包括问题整改责任人、整改结果或相关措施，并标注已整改、部分整改、未整改、无法整改四种问题整改状态。

第二十八条

检查部门应对照整改完成标准，对被检查机构（部门）上报的问题整改结果进行审核。

整改完成标准：

（一）问题得到纠正；

（二）责任得到追究；

（三）风险得到控制。

第二十九条

对未达到整改完成标准或未按规定时限整改完毕的，被检查机构（部门）应每隔10个工作日向检查部门反馈整改工作进度，检查部门要负责对整改情况进行监督和跟踪，直至问题整改完毕。

第三十条

各专业部门检查和整改情况应按季度向内控合规部报告，同时应对各经营机构检查的整改情况进行审核验证。

第三十一条

内控合规部应对专业部门、自身和内外部监管部门检查的整改情况进行审核验证确认。

第六章

问责通报

第三十二条

各经营机构（部门）应加强对整改工作和整改验证工作的考核，强化责任追究，对因履职不到位而造成不良影响的，追究相关机构（部门）和责任人的责任。

第三十三条

对总部部门检查发现的问题，应由该部门进行追责；对内控合规部检查发现的问题，应由其对被检查经营机构和部门进行追责。

第三十四条

对被问责的责任人应按照《员工违规行为处理规定（2014年版）》（工银规章[2014]79号）及其他有关规定进行处理，必要时追究上一级部门负责人的管理责任。

第三十五条

监督专员监督情况由其管理部门按月汇总，并通过邮件方式进行全辖通报；检查部门应在检查完成后一个月内对检查和问责情况进行通报。

第七章

附则

第三十六条

本办法未尽事宜按总行、总部相关规章制度执行。第三十七条

本办法自印发之日起执行。

第二篇：票据池业务管理办法

票据池业务管理办法（试行）

第一章 总则

第一条

为规范票据池业务管理，根据《中华人民共和国票据法》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《电子商业汇票业务管理办法》等法律规章以及我行有关业务管理规定，特制订本办法。

第二条

本办法所称票据池业务是指我行为集团公司客户提供的票据集合管理服务。集团公司为统一管理和集约化使用商业票据，将其总部和成员单位持有的商业票据存放于我行，实现集团内票据信息的统一管理，或将其总部和成员单位持有的商业票据质押于我行，形成集团共享的担保额度，用于总部或成员单位向我行申请办理银行承兑汇票承兑等业务。

第三条

加入票据池管理和使用的票据必须是集团公司总部和成员单位合法取得，并享有完全票据权利的票据，包括纸质商业汇票和电子商业汇票。

第四条

票据池业务纳入现金管理服务范围。

我行为集团公司客户提供票据池服务时，应取得其现金管理业务主办行资格。

第二章 票据池的构成

第五条

票据池内票据分为入池代保管票据和入池质押票据。入池代保管的票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。入池质押的票据应该为风险程度较低的银行承兑汇票，且不能是以本票据池为担保开立的银行承兑汇票。

第六条

开办票据池业务的集团公司总部和成员单位，均须在我行开立单位银行结算账户，用于票据托收及新开等业务。

集团总部或由总部指定的主办成员单位的结算账户为票据池主账户。一个票据池只能开立一个主账户。

第七条

开办票据池业务的集团公司，须在我行开立票据池保证金账户，用于存放保证金。

集团公司开立保证金账户时，可选择单一模式或多重模式。单一模式是指集团总部（或总部指定的主办成员单位）代表集团公司统一开立一个保证金账户。多重模式是指集团总部和各成员单位分别开立保证金账户。

第八条

票据池担保额度是票据池质押额度与票据池保证金的总和。

票据池质押额度是指集团公司总部和成员单位质押于我行的银行承兑汇票价值乘以质押率所得的额度。银行承兑汇票的价值由押品评估人员根据有关规定评估认定。质押率由信贷审批人员按照我行信贷业务有关规定审慎确定。

票据池保证金是集团公司存入保证金账户的资金。集团公司以票据池为担保向我行申请办理银行承兑汇票承兑等业务成功时，扣减票据池可用担保额度。新开银行承兑汇票到期兑付后，恢复票据池可用担保额度。当票据池可用担保额度不足以担保集团总部或成员单位办理银行承兑汇票承兑等业务时，集团公司应追加入池质押票据或保证金。

第九条

集团总部应核定各成员单位对票据池担保额度的使用限额。

限额控制分为余额和累计额两种方式。余额方式是指成员单位在核定可用额度内签发银行承兑汇票并申请承兑，当该票据到期兑付后自动恢复占用的额度。累计额方式是指成员单位内累计使用票据池担保额度签发银行承兑汇票并申请承兑的总额不得超过核定累计额度。

第三章 职责分工

第十条

总行结算与现金管理部负责牵头制定票据池业务管理制度、研究产品创新，制定票据池业务营销策略，组织指导业务营销推广和服务方案设计等工作。

第十一条

总行公司业务一部等市场部门负责票据池业务营销推广及需求反馈。

第十二条 总行信贷管理部负责票据池融资业务信用风险管理的相关政策、制度和流程。

第十三条 总行授信业务管理部负责票据池押品价值认定管理。

第十四条 总行运行管理部负责票据池业务主机参数管理，指导分行票据管理、会计核算等工作。

第十五条 总行电子银行部负责协助总行结算与现金管理部开展票据池业务电子银行渠道的开发、维护等工作。

第十六条 一级（直属）分行部门职责分工比照总行执行。

第十七条 票据池业务主账户所在的分行为承办行，负责票据池业务的营销管理、业务洽谈以及票据池协议的管理维护、票据池操作、票据保管、委托收款等；票据池业务的成员单位其账户所在分行为协办行，负责协助承办行做好营销服务、票据池协议维护等工作以及票据池操作、票据保管、委托收款等。

第四章 开办、变更和终止

第十八条 业务开办条件

（一）申请使用票据入池代保管业务的客户条件

集团客户必须选定我行为其现金管理服务主办行，在我行开立单位银行结算账户，与我行具有良好稳定的业务合作关系，且具有一定规模的票据结算业务量。

（二）申请使用票据入池质押及新开业务的客户条件

1、集团客户必须选定我行为其现金管理服务主办行，在我行开立单位银行结算账户，与我行具有良好稳定的业务合作关系，且具有一定规模的票据结算业务量。

2、集团总部及成员单位满足我行商业汇票质押及承兑业务开办条件。

3、业务开办后，集团客户承诺以我行作为其票据业务的主要合作银行。对不符合上述条件的新增或竞争类客户按管理权限报送上级行结算与现金管理部门审批。

第十九条 各行为集团公司客户开办票据池业务，须与集团总部签订《现金管理（票据池）服务协议》（附件四）。

（一）跨一级（直属）分行区域的票据池业务协议由总行或总行授权一级（直属）分行与客户签署。

一级（直属）分行区域内的票据池业务协议按管辖范围由一级（直属）分行或二级分行与客户签署，同时报上一级管辖行备案。

（二）《现金管理（票据池）服务协议》的标准参考文本由总行统一制定。各行可根据实际情况对《现金管理（票据池）服务协议》相关条款进行修改，根据协议签署权限，由相应行级法律事务部等相关部门审查。修改后的协议内容应包括但不限于：

1、票据池业务的定义、种类及相关概念；

2、票据池业务开办、变更条件及流程；

3、集团客户总部（或主办成员单位）与成员单位之间票据及担保业务关系；

4、票据池业务相关账户、票据的管理和使用要求；

5、票据入池、票据出池、票据新开、票据托收等业务处理；

6、甲乙双方的权利义务关系；

7、票据池业务的费用标准及收费方式；

8、票据池业务相关账户冻结、扣划等应急处理及相关风险防范；

9、票据池协议的有效期限及暂停、终止等事项；

10、其他约定事项以及法律法规规定的其他内容。第二十条 集团公司各成员单位申请开办（或撤销）票据池业务，应向我行出具《授权承诺函》（附件四）。具备独立法人资格的成员单位申请开办票据入池质押业务的，集团总部及该成员单位还应出具经董事会或股东会、股东大会同意为票据池业务提供担保的决议。

第二十一条 集团公司客户申请开办票据池业务，集团总部应向承办行提交《票据池业务开办（变更、撤销）申请书》（附件二）。

第二十二条 承办行和协办行应认真审核客户提交的《票据池业务开办（变更、撤销）申请书》和相关业务资料，及时在法人客户营销管理系统中完成票据池协议的相关操作和审批，并将生效日期、到期日期严格控制在《现金管理（票据池）服务协议》有效期内。

维护票据池协议前，应先为集团公司客户开立保证金账户。单一模式下，承办行为集团总部（或总部指定的主办成员单位）开立保证金账户。多重模式下，承办行和协办行分别为集团总部（或总部指定的主办成员单位）及各成员单位开立保证金账户。

第二十三条 承办行和协办行应要求集团公司总部及各成员单位指定专人（以下简称“单位经办人”）办理票据池业务，并在开通票据池业务时将单位经办人身份证件复印件留存备查。

集团公司总部及各成员单位变更单位经办人，应提前十个工作日以书面正式通知承办行或协办行，并留存新的经办人身份证件复印件。

第二十四条 票据池业务主账户、成员单位、成员单位账户、各成员单位担保额度使用限额及其他票据池业务信息发生变更时，集团总部应及时提交《票据池业务开办（变更、撤销）申请书》及相关资料，向我行申请变更。承办行和协办行审核无误后，应及时在法人客户营销管理系统进行票据池协议相关信息的变更。

成员单位申请变更加入票据池业务结算账户的，应先以原账户撤销票据池业务，再以新账户重新开通。

集团客户已开通我行网上银行或银企互联业务的，可通过我行网上银行或银企互联渠道，自助变更成员单位担保额度使用限额等信息。

第二十五条 成员单位如发生以下任一情况，协办行应及时通知承办行停止为该成员单位办理票据池业务：

（一）成员单位其结算账户申请销户；

（二）不符合本办法规定的票据池业务开办条件；

（三）生产经营出现重大不利因素、财务状况恶化或涉及重大经济纠纷；

（四）成员单位其结算账户被有权机关冻结或扣划；

（五）未履行协议规定义务及出现其他违约行为。第二十六条 成员单位票据池业务撤销之前，承办行必须先查询并确保该成员单位在票据池内无入池票据且该成员单位以票据池担保的融资余额为零。

第二十七条 发生以下三种情形时，票据池业务即终止：

（一）变更（更换）票据池主账户；

（二）票据池主账户申请销户；

（三）集团公司如发生以下情形之一，承办行应停止为其办理票据池业务，同时将具体情况逐级报告至原批准行。

1、不符合本办法规定的开办票据池业务条件；

2、生产经营出现重大不利因素、财务状况恶化或涉及重大经济纠纷；

3、票据池主账户被有权机关冻结或扣划；

4、未履行协议规定义务及出现其他违约行为。第二十八条 集团公司客户申请变更票据池主账户的，应先终止票据池业务，再以新账户重新开办。

票据池主账户的变更和撤销只能在所有成员单位均撤销票据池业务后方可办理；如票据池尚有入池票据的,承办行不得为票据池主账户办理变更或撤销手续。

第五章 业务处理

第二十九条 票据池业务处理包括票据入池、新开、出池、托收、信息查询和公示催告处理等。

第三十条 入池是指集团总部或成员单位将其持有的商业汇票加入集团票据池，进行集中管理和使用。入池后的用途分为代保管和质押。

入池的方式分为分散入池和集中入池。

第三十一条 分散入池是指集团总部及各成员单位分别向其所在地开户行申请将持有的票据入池。

第三十二条 集中入池是指集团总部将各成员单位持有的票据汇集后，由集团总部统一集中向我行申请票据入池。

采用集中入池方式的，集团总部需向承办行出具集团对下属成员单位持有的票据实行集中管理的书面文件，下属成员单位董事会或股东大会同意执行总公司集中管理决定的书面文件、法定代表人或其授权人的确认函。

第三十三条 入池代保管

对于申请入池代保管的票据，经办行应认真审核客户提交的《票据池票据入池/出池业务申请书》（附件三），并认真检查票面要素是否齐全、完整，对于有瑕疵、票据要素不完整、超过到期日的票据退回客户。若同时办理委托收款背书的，还应认真审验票据背书的完整性、合规性等事项。

经办行柜员审核通过并做入池处理后，与单位经办人一起将已经入池代保管的纸质票据装入透明专用信封，封好信封并双方加盖骑缝章。票据专用信封由经办行按代保管物的有关规定入金库保管。

第三十四条 入池质押

对于申请入池质押的票据，必须进行质押背书。经办行柜员应认真审核客户提交的《票据池票据入池/出池业务申请书》，并认真审验票面要素是否齐全有效，背书是否连续、签章是否规范，向承兑行查询票面要素是否真实相符，他行是否已办查询或贴现，是否挂失止付或公示催告。经办行柜员对符合质押条件的票据做票据入池质押交易，执行入池交易后，将相关资料移交信贷人员进行审批。

信贷审批人员应按照现行法律、法规、规章制度和业务管理办法，对质押票据的真实性、合法性、有效性和可靠性进行审查，注意票据组合和期限因素对担保能力的影响，审慎确定质押票据的担保额度。审批通过的，入池质押成功，票据按押品管理有关规定入金库保管。

不符合质押条件或审批未通过的票据退回客户，假票应予以没收。

第三十五条 新开是指集团总部及成员单位以票据池为担保签发银行承兑汇票并向我行申请承兑。

集团总部及各成员单位签发银行承兑汇票并申请承兑的金额受总部核定的担保额度使用限额和票据池可用担保额度的双重控制。

第三十六条 新开的方式分为分散新开和集中新开。分散新开是指集团总部和成员单位以票据池为担保签发银行承兑汇票并分别向其所在地开户行申请承兑。

集中新开是指成员单位委托集团总部对外付款，由集团总部以票据池为担保签发银行承兑汇票并统一向承办行申请承兑。采用集中新开方式的，集团总部应向承办行提供明确其与成员单位代理付款关系和由集团总部作为出票人签发银行承兑汇票并申请承兑的书面文件，以及成员单位与收款人的贸易合同等交易背景资料。承办行要加强对该方式下真实贸易背景的调查审查。

承办行和协办行应按照我行银行承兑汇票承兑业务的有关管理规定，开展相关调查、审查审批和贷后管理工作。

第三十七条 出池是指集团总部或成员单位申请将其在票据池内代保管或质押的票据解除代保管或质押并取回。集团总部或成员单位应向经办行提交《票据池票据入池/出池业务申请书》。

经办行柜员受理代保管票据出池申请并做出池交易后，按照我行代保管物的相关规定开启票据专用信封，办理交接手续将纸质票据退还单位经办人。

质押票据能否出池取决于票据池可用担保额度。若票据池可用担保额度大于等于该票据质押额，则该票据可以出池，否则该票据不能出池，仅当集团客户追加保证金或质押票据足够补充票据池可用担保额度后该票据方可出池。对于可以出池的质押票据，经办行柜员受理申请并做出池交易后，按照我行押品管理的相关规定开启票据专用信封，办理交接手续将纸质票据返还单位经办人。

第三十八条 托收是指集团总部或成员单位委托经办行将票据池内的代保管票据在提示付款期内向承兑人提示付款，或经办行将票据池内的质押票据在提示付款期内向承兑人提示付款。

入池代保管的票据即将到期，经办行收到客户委托收款申请后，经办柜员将装有入池代保管票据专用信封出库，与单位经办人共同拆封，办理委托收款手续。若承兑行兑付，经办行收到票据款项后，记入持票人结算账户。若承兑行拒付，则将拒付票据出池退还客户。

入池质押的票据即将到期，经办行柜员填写委托收款凭证注明“质押票据收款”，办理委托收款手续。收到托收回款或承兑行拒付后，经办行按以下方式处理：

（一）承兑行兑付

1、若票据池可用担保额度大于等于托收票据质押额，则将托收回款记入出质人结算账户。

2、若票据池可用担保额度小于托收票据质押额，仅当集团客户追加保证金或质押票据足够补充票据池可用担保额度后，该款项方可记入出质人结算账户。出质人开立票据池保证金账户的，托收回款还可记入该保证金账户以补充票据池可用担保额度。

（二）承兑行拒付

1、若票据池可用担保额度大于等于托收票据质押额，则将拒付票据出池退还质押申请人。

2、若票据池可用担保额度小于托收票据质押额，仅当集团客户追加保证金或质押票据足够补充票据池可用担保额度后，方可将拒付票据出池退还质押申请人。如集团客户不追加保证金或质押票据的，经办行可根据票据池业务协议约定，从指定结算账户扣划相应款项作为保证金后将票据出池退还质押申请人。

第三十九条 经办行应每日通过法人客户营销管理系统查询票据池提醒信息并按下列情况分别处理：

（一）到期应收票据查询，用于查询票据池内即将到期的应收票据。经办行需根据查询结果及时对到期票据办理托收手续。

（二）到期应付票据查询，用于查询以票据池为担保开出的即将到期应付的票据。经办行需根据查询结果提醒集团总部或成员单位及时准备票据款项偿付。

（三）票据公示催告查询，用于查询票据池内被公示催告的票据信息。

第四十条 入池代保管的票据被公示催告后，经办行应及时通知客户将票据取回，向法院主张权利。

第四十一条 入池质押的票据被公示催告后，经办行应按以下方式处理：

（一）若票据池可用担保额度大于等于公示催告票据的质押额，则将该票据出池退还客户，由客户向法院主张票据权利。

（二）若票据池可用担保额度小于公示催告票据的质押额，仅当集团客户追加保证金或质押票据补足票据池可用担保额度后，经办行将该票据出池退还客户，由客户向法院主张权利。集团客户不追加保证金或质押票据的，经办行可根据票据池业务协议约定，从指定结算账户扣划相应款项作为保证金后将票据出池退还客户，由客户向法院主张权利。结算账户余额不足的，由经办行直接向法院主张票据权利。

第四十二条 电子商业汇票入池代保管、入池质押、新开、出池以及托收等业务由客户通过网上银行发起申请，经办行收到指令后按照电子商业票据相关规定处理。

第四十三条 集团客户可通过我行柜面、网银、银企互联等渠道查询票据池内票据的金额、期限等信息，实现对集团总部及各成员单位在票据池内票据的集中、有效监督管理。

第四十四条 办理票据池业务涉及凭证资料传递的，经办行应按照我行内部凭证资料传递的相关要求办理。

第四十五条 各行应加强票据池业务的管理和检查，代保管和质押票据应纳入表外账管理，且每月须对在我行代保管和质押的票据实物进行核对，以保证账实相符。

第六章 服务费用

第四十六条 票据池业务坚持有偿服务的原则，各行要按总行规定的收费标准收取费用，严禁随意减免。

第四十七条 集团公司申请开办票据池业务，承办行应向集团总部收取票据池年服务费，并纳入“511067现金管理服务业务收入”科目核算。

第四十八条 集团总部或成员单位申请票据入池代保管或质押，经办行按收费标准对每笔入池票据收取手续费，并纳入“511001人民币对公结算业务收入”科目核算，通过电子银行渠道办理的同时计入电子银行收入专户核算。

第四十九条 办理票据池业务中涉及票据查询查复、票据托收、票据承兑等业务的，经办行按相关业务收费标准收取，并纳入相应会计科目核算，通过电子银行渠道办理的同时记入相应科目的电子银行收入专户核算。

第五十条 各行可根据实际情况对综合贡献度较高的客户办理票据池业务适度减免优惠，并按照《中间业务收费减免管理办法》（工银发［2010］92号）的有关规定申报审批。

第七章 附则

第五十一条 票据池业务涉及CM2002-BMS票据系统、电子商业汇票等系统，本办法未作特别规定的按相关系统管理规定执行。

第五十二条 票据池业务涉及的账户开立、使用、变更、撤销按照人民币银行结算账户管理规定办理。

第五十三条 票据池业务涉及的票据代保管、质押、承兑、托收、押品管理等业务管理和具体操作，本办法未做特别规定的按我行相关业务管理规定执行。

第五十四条 票据池相关业务的会计核算执行《中国工商银行会计业务核算规程》（工银办发[2009]112号）有关规定。

第五十五条 本办法未尽事宜，按照相关法律法规及政策的规定执行。第五十六条 各一级（直属）分行根据本办法结合本行实际制定业务实施细则。

第五十七条 本办法自印发之日起执行。

第三篇：xxx银行票据业务管理办法

XXX银行票据业务管理办法

第一部分 总 则

第一条 为加强XXX银行（以下简称“我行”）商业汇票业务管理，规范业务操作，有效防范风险，依据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规及我行相关规定，结合本行实际情况，制定本管理办法。

第二条 本办法所称的票据业务，是指纸质商业汇票的承兑、贴现、转贴现、再贴现和代理贴现业务。

第三条 商业汇票的承兑业务，根据承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：

（一）银行承兑汇票是指出票人签发的，由银行承兑并承诺在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（二）商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。

第四条 商业汇票贴现业务是指商业汇票的持票人在票据到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资

金的一种方式。商业汇票的贴现分为银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现。

第五条 转贴现是指商业银行在出现资金需求时，将已经贴现但仍未到期的票据，转让给其他商业银行或贴现机构以取得融通资金的票据行为。

第六条 再贴现是指商业银行在出现资金需求时，通过向中国人民银行转让已贴现但尚未到期的商业汇票取得融通资金的票据行为。

第七条 票据代理贴现是指商业汇票的持票人委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。

第八条 本办法适用于XXX银行营业部、各分（支）行，营销一部、营销二部、营销三部及总行各相关部室，以下统称“经办机构”。

第九条 各经办机构开办本办法所述业务时，除总行相关部室外，须经总行公司银行部核准后,报风险管理部统一授权，未经核准和授权，任何经办机构均不得开办本办法所述的票据业务；同时，对于经核准和授权开办本办法所述票据业务的经办机构须指定专门的部门和人员负责此项业务，并报总行公司银行部备案。

第二部分 组织与职责

第十条 总行公司银行部职责：

（一）负责全行票据业务的规划管理、制度建设和票据业务产品的研发推广与培训；

（二）负责票据业务的统计和检查，督导各经办机构开展全行不良票据的管理和清收工作；

（三）根据本行营运目标，制定票据业务发展计划，并根据市场变化情况进行合理调整；

（四）负责各经办机构开办票据业务资格的审核，并报风险管理部审批授权。

第十一条 总行风险管理部职责：

（一）负责审核票据业务的合同范文，提出审查意见规避法律风险，并统一印制合同文本；

（二）负责对各经办机构票据业务授权管理；

（三）负责指导、协调、检查、监督全行票据业务的风险管理工作，及牵头全行票据业务的风险处置工作。

第十二条 总行同业金融部负责职责：

（一）参与对各经办机构票据贴现、转贴现、再贴现业务的培训和技术指导工作；

（二）根据本行日常运营状况，运用贴现、转贴现、再贴现工具调度本行资金、调整信贷规模结构，同时进行盈利；

（三）根据票据市场总体情况，结合我行流动性管理要求，定期发布贴现、系统内转贴现指导利率。

第十三条 总行授信评审部职责：

（一）负责我行商业汇票授信业务的审查、审批；

（二）负责我行商业汇票授信限额及额度管理。

第十四条 总行审计部负责对票据业务全过程进行独立的内部审查和评价。

第十五条 总行运营管理部负责制定票据业务的会计核算制度及相关操作规程，并监督会计核算流程。

第十六条 总行科技信息部负责票据业务操作系统的研发、维护，保障业务的发展和正常运行。

第十七条 各经办机构主要职责：

（一）负责票据业务的营销、客户关系的维护及日常客户的管理工作；

（二）作为商业汇票综合管理系统的使用机构，主要负责系统柜员的权限设置、同业机构、企业客户信息的维护，以及承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的操作；

（三）负责对票据业务企业的相关贸易背景进行调查审核。负责对授信权限内票据业务的审查审批工作；

（四）负责票据业务的统计工作，收集和反映客户需求，对业务办理中遇到的问题及时提交至总行公司银行部；

（五）负责贴现票据的相关会计处理工作，包括承兑、贴现、转贴现、再贴现的记账、以及票据的保管、托收、对账工作等。

（六）负责本机构不良票据业务的管理和清收工作。

第三部分 商业汇票的承兑

第一章 概述

第十八条 本部分商业汇票的承兑仅指银行承兑汇票。第十九条 银行承兑汇票的期限：

银行承兑汇票期限从出票日至到期日最长不得超过6个月；

第二十条 金额与费用

（一）每张承兑汇票票面金额原则上不超过1000万元人民币。

（二）费用

1、手续费：按银行承兑汇票票面金额的万分之五一次性收取承兑手续费。

2、逾期利息：出票人如到期未能兑付汇票款项，致使我行垫款的，自垫付之日起转成出票人的逾期贷款，并按照日利率万分之五计收逾期利息。

3、风险敞口承诺费（风险负担费），各经办机构可视客户的风险情况、担保情况及偿还能力等情况，按银行承兑汇票敞口金额的0—2‰一次性收取，并计入承诺手续费（5111000010）科目。（在相关合同或协议中，风险敞口承诺费亦称为风险负担费）

第二章 申请和受理

第二十一条 出票人必须具备以下条件：

（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（二）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人、其它经济组织；

（三）依法从事经营活动，具有真实合法的交易背景；

（四）我行规定的其他条件。

第二十二条 对存在以下情形之一的出票人严禁办理承兑业务：

（一）逃避银行债务的；

（二）有承兑垫款余额的；

（三）曾以非法手段骗取金融机构承兑的；

（四）法律法规及我行规定的其他严禁办理承兑业务的情形。

第二十三条 客户向我行提出承兑业务申请，须提交的材料：

（一）基础资料

1、经年检有效的营业执照或事业单位法人证书，组织机构代码证，税务登记证；

2、法定代表人（负责人）身份证明；

3、有权部门批准的公司章程、验资证明；

4、人民银行颁发的经年检的有效贷款卡，开户许可证；

5、提供董事会（股东会）同意办理该业务的决议；

6、法定代表人不能亲自办理该业务的，需由公司出具授权委托书（留存原件），委托代理人身份证明及签字样本（留存原件）；

7、特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件；

8、有行业资质分类的企业需提供资质等级证书；

9、近三年财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的财务报告及最近一期财务报表，根据法律和国家有关规定财务报表须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但经办机构认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格且我行认可的会计师事务所对财务报告进行审计；

10、尚未在我行办理过任何业务的新客户还需提供已加盖预留印鉴的印鉴卡、法定代表人签字样本（留存复印件）。

（二）客户除了提供上述基础资料之外，还须提交以下资料：

1．《XXX银行业务申请书》（留存原件）；

2．交易双方签订的合法、有效的交易合同（留存原件或复印件，复印件应与原件核对）；

3．经办机构认为需要提供的其他资料。

（三）对不以信用方式办理的承兑业务，应与客户签订担保合同并完善担保手续。对于提供担保的，需提交与担保相关的资料，具体资料需依照我行信贷业务担保管理办法的相关规定执行，提交资料包括：

1、保证担保：保证人为法人、其他组织的，应提供以下资料：

（1）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证等；特殊行业须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书；

（2）法定代表人（负责人）身份证明及签字样本，法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本，签字样本留存原件；

（3）行政公章或合同专用章印鉴卡，企业章程；（4）保证人有权决策机构依照公司章程等内部规章制度和法律规定出具的同意担保的有效决议或证明；法人分支机构提供担保的，应提供法人书面授权；

（5）近两年财务年报与近期财务报告，成立不足两年的保证人，提交自成立以来的财务年报与近期财务报告；

（6）或有负债清单及情况说明；

（7）经办机构认为需要提交的其他材料。

2、抵押担保：抵押人为法人或其他组织的，除比照上款第（1）至（2）项规定提交材料外，还应提交下列材料：

（1）抵押物的权属证明；

（2）记载抵押物的名称、类型、数量、质量、性状、所在地以及是否已设定抵押等内容的抵押物书面说明；

（3）经办机构认为需要提交的其他材料。

3、质押担保：比照抵押担保所需提供的资料。

（四）上述客户资料如已具备并仍然有效的，可不要求客户重复提供，但应由经办机构对已具备并仍有效的资料复印存档。

第二十四条 经审查后对符合条件的业务，客户经理对业务进行调查，并出具详实的调查报告；对不符合我行要求的，及时告知客户，将材料及时返还客户，并做好解释沟通工作。

第三章 业务初审

第二十五条 客户经理对符合条件的业务进行材料初审，初审完成后提交授信评审部门审批。

第二十六条 基本情况调查

对出票人提供的主体资格资料的完整性、真实性和有效性进行调查核实：

（一）营业执照（或事业单位法人证书）、组织机构代码证及其他证明材料应真实、有效，需年检的应按规定办理年检手续，出资应到位，应通过查验营业执照上的年检记录、工商管理部门公共信息系统或其他途径确定营业执照无被吊销、注销等情况；

（二）税务登记证应由税务部门办理年检手续；

（三）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符；

（四）公司章程应真实、有效。办理信贷业务需提供股东会或董事会决议或其他文件。股东会或董事会决议内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等，股东会或董事会决议应由出席股东签字，同时决议应达到公司章程或法律法规规定的有效签字人数，并注明召开日期，加盖公章；

（五）客户法定代表人和授权代理人的签章、签字应真实、有效；

（六）从事特殊行业或按规定应取得环保许可的，应持有有权部门的相应批准文件，且有关证照应在有效期内；

（七）贷款卡：调查贷款卡应在有效期内并经年审合格；

（八）账户开立：出票人应在我行开立基本账户或一般账户；

第二十七条 信用状况调查

（一）调查出票人的法定代表人及其主要经营管理人员、财务负责人的基本情况和信用记录情况，应通过人民银行个人征信系统查询其资信情况；

（二）调查出票人的银行信用状况。经办机构应当查询我行信贷管理系统、人民银行企业征信系统，了解出票人开户、销户、在各金融机构授信和用信情况、还本付息情况、存款及结算往来情况、对外担保、诉讼情况，判断出票人整体银行信用状况；

（三）调查出票人的商业信用状况。

1、调查出票人与商业合作伙伴的合作状况及稳定性，着重调查其履约情况以及商业诉讼情况；

2、调查出票人税务登记证及年审记录，确认其是否按章纳税，及有无偷漏税记录。

第二十八条 经营和财务状况调查

（一）生产经营状况分析：

1、出票人到期交付汇票资金的来源应明确、可靠。具体调查中，调查人员应调查出票人既往出票情况，是否存在滚动申请承兑商业汇票的情况；

是否界定为滚动承兑应结合客户资金流向、流量进行具体分析，如客户没有兑付到期票款的能力，在到期前通过申请办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，再用贴现资金兑付即将到期的承兑汇票，则视为滚动承兑；利用拆借资金兑付

到期票款后，再办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，贴现资金用来偿还拆借资金的，也视同滚动承兑；

2、出票人与交易对象之间交易的商品应适销对路；

3、出票人的货款回笼周期与银行承兑汇票期限应匹配；

4、出票人生产经营应当正常，销售货款回笼应顺畅；

5、出票人为物资贸易或批发企业的，其所购货物应已落实销售对象或客户群体，先货后款方式清算的货物在运输中未出现毁损。

（二）财务状况分析

1、调查客户提供的财务报表的真实性、合理性，各期报表之间应有效衔接，报表数据变化幅度不大，发现问题应进行仔细分析；

2、通过趋势分析、横向分析、总量分析和比率分析等方法认真分析出票人的偿债能力、营运能力和盈利能力状况。重点分析出票人的短期偿债能力，特别是出票人的流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保障倍数等主要流动性指标的变化及原因；分析出票人现金流量及其主要变化原因，预测全现金流趋势，分析客户按期兑付汇票的合理性、可行性。

第二十九条 真实交易关系调查

客户经理应对商业汇票的真实交易关系进行调查。调查出票人和收款人之间是否具有真实的交易关系，应重点调查

汇票是否建立在真实合法的交易基础上，是否给付对价，交易是否真实存在，杜绝只重形式审查，无视其实质贸易背景的现象。主要调查要点包括：

（一）从客户生产经营情况分析

1、交易内容应在营业执照的经营范围内；

2、客户银行承兑汇票签发量应与其实际经营状况和业务规模相匹配。客户报表反映的经营规模、注册资金情况、盈利情况应与承兑金额、合同中商品交易数量相适应，无明显的金额夸大、数量失真的情况；对所申请汇票金额较大的，该笔交易应与该客户以往的大宗交易记录相称。原则上，我行对客户商业汇票的承兑额度应控制在其前一年营业收入或经营性现金流入量的60％以内；

3、对出票人多次申请办理承兑的，应调查出票人以往办理承兑业务所对应交易合同的履行情况。

（二）从交易合同分析

1、交易合同的签订应符合国家有关法律和政策，符合合同法的规定，符合经济运行规律；

2、交易合同的供需双方的名称应与银行承兑汇票的付款人、收款人的名称一致；

3、交易合同必须具备合同标的；

4、交易合同供需双方签章、签字应清晰；

5．如交易合同已记载履约的有效期限，则应在其有效期内办理承兑业务；

6、交易合同无重复使用现象，即交易合同项下已承兑额度加上本次申请承兑额度应小于或等于合同金额。对申请承兑次数频繁，金额较大的，应将交易合同原件（或已与原件核对的复印件）与该客户以前办理承兑时的留档复印件进行核对，防止其用一笔交易，重复申请承兑；

7、交易内容为商品交易的，对交易商品的产地或供货地与合同交货地的关系，分析商品运输方式是否合理；

8、交易合同主要记载要素之间的逻辑对应关系应合理，如商品定价和商品物流的方向应符合客观实际；

9、交易合同若为分期执行（付款）合同，本次承兑业务应在合同规定的分期执行阶段。

对于确无交易合同的客户，以下能证明交易背景真实性的材料可视为交易合同：

1、对于商业订单或商品调拨单，经调查后确有真实商品交易的，并加盖交易双方公章或合同章，可视为交易合同；

2、对于优良大型集团性客户对其关联企业或商业伙伴之间采取计划调拨单、发货通知等方式确定交易关系，根据以往一贯的交易履约情况等途径能够反映真实交易状况的，该计划调拨单、发货通知等经加盖供货方公章或合同章的可视同交易合同；

3、对于水、电、煤、油、燃气等公用企事业单位作为收款人，如出票人因特殊原因不能提供与其相关的商业交易合同，上述公用企事业单位出具并加盖公章的能证明真实贸易背景的材料，可视为交易合同。

第三十条 保证金的调查

（一）办理承兑业务应按规定比例收取保证金。办理承兑业务原则上应当收取不低于承兑金额30%的保证金。如有特殊情况，须报总行授信评审部审批。

（二）保证金来源调查

1、保证金来源必须合规合法，对保证金来源不合法的，一律不得办理承兑；

2、向出票人发放的贷款不能作为承兑保证金。第三十一条 担保情况调查

对经总行批准可以发放信用贷款的客户，经授信评审部门批准，可视情况以信用方式办理承兑。否则，应对保证金与承兑金额的差额部分，提供足额有效的担保。

（一）担保合法性调查：认真调查保证人、抵（质）押物的条件是否具备。保证担保的，保证人应具备保证担保的主体资格，提供担保的合法性手续（如董事会决议或股东会决议）应齐全、有效，保证担保的意思表示应真实、有效；抵（质）押担保的，抵（质）押人主体资格应合法、有效，抵（质）押物应属可抵（质）押财产，权属应当清晰，权属证明材料应当齐全、有效。

（二）担保可靠性调查：

1、担保方式为保证的：应测算保证人最大的保证担保能力，并在此基础上综合考虑保证人的发展前景、经营期内可用于代偿债务的现金流量、或有负债的风险状况等因素，在该理论值内合理核定保证人的担保额度；

2、担保方式为抵（质）押的：应根据评估情况客观判断抵（质）押物价值，确定抵（质）押率，在确定时应当综合考虑客户的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，抵押物所处位置、使用年限、新旧程度、功能状况、经济效益、估价可信度、抵（质）押期长短、变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，在我行授信业务相关规定的抵（质）押率范围内合理确定实际抵（质）押率，同时结合我行授信业务相关规定的抵（质）押率，确定抵（质）押物最大担保能力，抵（质）押物担保数额应不超过其最大担保能力。

（三）确定担保最佳方案：客户经理在客户能够且愿意提供的多种担保中，应当争取代偿能力最充足、最易实现的担保方式，形成最佳担保方案。同时，单个（种）担保不具备足够代偿能力的，可以同时采用符合我行信贷业务担保管理办法规定的多个（种）担保方式的组合担保。

第四章 审查和审批

第三十二条 授信评审部门负责对上报的银行承兑汇票业务按照我行授信业务审批流程进行逐级审查审批。

第三十三条 审查内容

（一）信贷资料完整性审查。审查人员应对客户经理移交的承兑资料与交接清单逐一核对，对承兑资料的完整性进行认定。主要包括：

1、申请人基础资料。主要包括申请人主体资格、经营状况、信用状况和交易背景真实性证明材料等资料是否齐全、合规；

2、担保资料。主要包括有关担保人主体资格证明、担保物权属证明等是否齐全；

3、银行内部审批资料。主要包括《XXX银行业务申请书》、《XXX银行业务审批书》和调查报告等。

（二）出票人基本情况审查。主要包括：

1、主体资格的合法性审查；

2、办理信贷业务资格和经营资格。审查企业是否具备有效贷款卡，从事特殊行业或按规定应取得环保许可的出票人是否持有有权部门的相应批准文件等；

3、信用状况审查。包括对出票人的法人代表人和主要经营管理人员的基本情况和信用记录情况，出票人银行信用状况和商业信用状况等的审查。

（三）信贷政策和制度审查。主要包括：

1、是否符合国家产业政策和社会发展规划要求；

2、承兑业务是否符合我行授权管理的要求，承兑人是否符合我行基本条件；

3、企业是否已进行统一授信并在授信额度内，企业信用等级是否符合制度要求。

（四）企业财务状况审查。主要包括：

1、出票人财务报表完整性和合理性；

2、财务规范性审查；

3、出票人经营状况和财务状况是否良好，重点审查出票人的短期偿债能力和现金流量情况，判断出票人按期偿付汇票的能力。

（五）真实交易关系审查。主要审查：

1、交易内容是否在企业营业执照的经营范围内；

2、客户银行承兑汇票签发量是否与其实际经营状况和业务规模相匹配；

3、基础商务合同要素是否完整、合理，合同签订是否符合国家有关法律和政策，符合合同法的规定；

4、商业交易是否符合经济运行规律。

（六）担保情况审查。

1、保证金来源是否合法；

2、保证人是否具备保证资格和能力；

3、抵（质）押物是否权属清晰、抵（质）押物是否有效、抵（质）押物是否足值等。

第三十四条 审批

授信评审部门按规定对承兑业务的合法、合规性、承兑主体资格、市场和财务状况、贸易背景、担保情况、风险状况等进行审议，尤其是对调查、审查环节提示的风险事项及审查意见进行审议审批，并填制《XXX银行业务审批书》。超过审批权限的，按信贷业务流程逐级报批。

第五章 票据承兑

第三十五条 审批同意后，经办机构根据审批意见落实限制性意见、与出票人签订合同、办理担保手续、缴存保证金，并进行放款前审核。经办机构柜面人员（柜台）接到本机构客户经理送交的放款通知书等承兑资料，认真审核无误，办理出票手续。

第三十六条 签订合同

（一）经办机构承兑业务经有权审批人审批同意，客户经理按有权审批人审批同意的金额、期限、保证金比例以及有关条件等，与出票人签订《XXX银行最高额综合授信合同》、《XXX银行银行承兑汇票授信合同》或《银行承兑汇票协议》。

（二）对不以信用方式办理的承兑业务，应与客户签订担保合同并完善担保手续。根据相关法律、法规的规定抵质

押须登记的，需办理抵质押登记手续，经办客户经理应与客户一同到相关有权行政管理机关进行登记；需要办理保险和公证等手续的，及时办理。抵押他项权证及质押权利凭证应交经办机构相关部门保管。以汇票、支票、本票、公司债券出质的，应要求出质人在质押权利凭证上背书记载“质押”字样并签章。

对申请综合授信及银行承兑汇票授信业务的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保的，在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保；对在最高承兑限额未办理最高担保的，应在办理单笔承兑业务时，签订相应的单笔业务担保合同。

第三十七条 一份银行承兑协议项下，新票出票日期应为同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兑协议项下办理。

第三十八条 保证金交存

银行承兑汇票保证金应专户管理。在保证金科目下按客户设立承兑汇票保证金户，在该专户下按每个承兑合同（或每笔银行承兑汇票）逐笔设立序号，建立一一对应关系。

保证金专户用于支付对应到期的银行承兑汇票，客户应及时补足敞口保证金。严禁发生保证金专户与客户结算户串用等行为。该保证金不得提前支取。

第三十九条 银行承兑汇票的出票指我行经办机构对出票人签发的汇票承诺见票付款并将其交付给出票人的票据行为。

银行承兑汇票的出票、领用和记载

（一）汇票出票：客户经理向会计人员送交出票通知书，审核无误后，办理出票；

（二）出票人核对汇票：出票人收到由我行开具的银行承兑汇票后，根据承兑合同约定的金额、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核对银行承兑汇票并签章；

（三）汇票领用：出票人领用银行承兑汇票须与会计人员办理交接手续。

第六章 质押

第四十条 银行承兑汇票质押业务，是指根据客户申请，以未到期银行承兑汇票作为质押，我行按照质押票面金额的一定比例，为承兑申请人另行开具一张或多张银行承兑汇票（或发放贷款）的融资业务。

第四十一条 银行承兑汇票在质押时应将我行作为被背书人，在背书栏记载“质押”字样，并加盖客户印鉴章。在质押的银行承兑汇票上不得有“不得转让” 字样。

第四十二条 质押业务中，原票先于新票（或贷款）到期的，原票到期后的托收款项，按照新票敞口合计金额转入

申请人保证金专户，作为新票的保证金（或用于偿还贷款），剩余款项划入申请人结算账户。

对于原票晚于新票（或贷款）到期的，新票（或贷款）到期前，承兑申请人须将应付票款足额存入保证金专户（或足额偿还贷款），才能办理原票的质押解除手续；如发生垫款（或贷款逾期），应从原票托收款项中扣收垫款及罚息（或逾期贷款及罚息）, 剩余款项划入申请人结算账户。

第四十三条 银行承兑汇票质押率原则上最高为银行承兑汇票票面金额的80%，如需放宽质押率标准，须报总行授信评审部审批。

第七章 授信后管理

第四十四条 经办机构负责承兑后的跟踪检查和管理，贷后检查的方式和频率按照我行授信后管理规定执行。

（一）检查时间：经办机构要定期和不定期对授信使用人和担保人（包括抵质押物）进行现场检查，自授信使用之日起30日内进行一次授信后检查，以后每三个月内进行一次授信后检查。每次检查要有被检查单位（含担保人）在《贷后检查表》上签字盖章确认。

（二）检查内容要求

1、承兑汇票开出后，应要求承兑申请人及时补充该笔业务的发票，经办机构要认真审核，确保发票足额、真实，完整、有效；

2、授信使用人的目前基本情况、生产经营情况或项目进展情况、财务状况分析、授信资金使用监管情况、授信使用人目前融资和或有债务情况、保证人或抵质押物的当前情况等。授信后检查中发现授信使用人、保证人生产经营情况等发生重大变化或抵质押物存在安全隐患，可能会影响授信业务的安全运行，应及时向总行相关条线业务管理部门和风险管理部报告。

（三）总行相关条线业务管理部门对经办机构银行承兑汇票业务的授信后管理情况进行定期或不定期的检查、监督、指导。检查每年不低于两次，检查内容主要包括业务单位是否按上述要求做了授信后检查，通过审查业务单位的检查报告，从而判断授信业务是否存在风险或有潜在风险。

（四）总行风险管理部定期和不定期对银行承兑汇票授信业务的授信后检查管理工作进行检查、监督、评价、考核。

第八章 汇票解付及垫款

第四十五条 汇票解付

（一）票款备付

客户经理应及时查看银行承兑汇票到期时间，并于银行承兑汇票到期日前10天检查出票人在我行的全部存款情况。

若账户存款不足以支付票款的，客户经理应及时通知出票人按票面金额将资金存入经办机构客户存款账户。

（二）汇票审查

经办机构接到收款人（或持票人）开户银行委托收款凭证及汇票后，会计人员对汇票进行认真审查。

1、审查要点：

（1）汇票的真实性及记载事项、基本信息无更改；（2）背书应连续，签章符合规定；

（3）委托收款凭证记载事项与汇票记载事项相符；（4）汇票未超过10天的提示付款期。

银行承兑汇票的持票人超过提示付款期提示付款，但在票据权利的期间内（银行承兑汇票的票据权利期间为票据到期日起2年），持票人在作出书面说明（说明需加盖持票人公章）后，仍可以向承兑人请求付款，在这种情况下，经办机构仍应当继续对收款人（持票人）承担付款责任。

银行承兑汇票的持票人超过银行承兑汇票的票据权利期间提示付款的，持票人丧失付款请求权，经办机构可以拒绝付款。

2、审查后的处理

（1）经办机构经审查无误，应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款；

（2）经办机构经审查确认汇票存在法律、法规或合同中约定的拒绝付款的情况，经办机构应自接到汇票的次日起3个工作日内，作退票理由书，连同银行承兑汇票送还持票人开户银行转交持票人。退票理由书应当包括下列事项：所退汇票的主要内容、退票的事实依据和法律依据、退票时间和退票人签章。

（三）兑付票款

1、银行承兑汇票到期时，出票人在经办机构账户（存款账户及该笔承兑对应的保证金账户）资金足以支付票款金额的，经办机构按照规定划付票款；

2、垫款的处理

银行承兑汇票到期时，出票人未在经办机构账户（存款账户及该笔承兑对应的保证金账户）内存放足以支付票款金额的，经办机构可先从出票人在我行开立的保证金账户及存款账户扣划票款，若仍不能足额支付票款的，还应继续向持票人（收款人）付款，付款后经办机构柜面人员应将垫款情况通知客户经理，并由经办机构追索垫款。

追索垫款应及时填写垫款通知书，通知出票人和担保人，若设定抵押、质押或保证担保的，按合同约定及法律有关规

定处置抵（质）押物，向保证人追索，并将所得款项优先偿付所垫资金的利息后归还垫款。

发生银行承兑汇票垫款后，各经办机构应将其纳入不良贷款管理，制定清收计划，落实清收责任，积极开展清收工作。银行承兑汇票项下垫款未清偿之前，不得为该客户提供新的信用。

第四部分

商业汇票的贴现、转贴现、再贴现

第一章 银行承兑汇票的贴现

第一节 概述 第四十六条 贴现申请人及经办机构条件

（一）贴现申请人必须同时具备以下条件：

1、在我行开立基本账户、一般账户或临时账户；

2、与出票人或直接前手之间具有真实合法的交易关系；

3、经有权机关核准登记的企业法人或其他经济组织，持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。

（二）办理银行承兑汇票贴现业务的经办机构必须同时具备以下条件：

1、经上级行授权或转授权；

2、内部管理完善，制度健全；

3、贴现总量控制在上级行规定的经营计划之内。第四十七条 银行承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。

第四十八条 银行办理贴现业务应按规定收取贴现利息。贴现利率可与客户协商，按人民银行的规定，在公布的再贴现利率基础上浮动。

第四十九条 票据贴现业务计息期限的确定。贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。

第五十条 商业汇票贴现付息方式主要有贴现申请人（卖方）付息和商品交易买方付息两种方式。

（一）由贴现申请人（卖方）支付利息的商业汇票贴现业务，银行实付贴现金额等于贴现汇票票面金额减去贴现利息；

（二）买方付息的商业汇票贴现业务，由买方支付贴现利息后，银行按贴现汇票票面金额实付贴现申请人。

第五十一条 票据业务利息、实付金额的计算： 贴现（转贴现、再贴现）利息=票面金额×贴现（转/再贴现）期限（天）×日利率；

实付贴现（转贴现、再贴现）金额=票面金额－贴现（转贴现、再贴现）利息。

第五十二条 贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第二节 业务申请及受理

第五十三条 经办机构客户经理负责银行承兑汇票贴现业务的拓展与营销，及时掌握客户需求并负责受理客户提出的贴现申请。收到客户贴现业务申请时，客户经理应对银行承兑汇票及客户资信进行初审，确定是否受理该笔业务。

第五十四条 申请人应提供的资料：

（一）填写完整、加盖公章和法定代表人或授权经办人私章的《XXX银行商业汇票贴现申请审批书》；

（二）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡原件及复印件；

（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票原件及正反面复印件；

（四）交易双方签订的真实、合法的交易合同原件，或其他能够证实交易关系真实性的书面证明；

（五）与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件。对属于《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等制度办法中所列免征增值税或不得开具增值

税专用发票的交易，申请人应提交其他能够证实汇票具有真实交易背景的书面证明；

（六）近期的资产负债表、损益表；

（七）首次办理贴现业务的客户还应提供以下资料：

1、上资产负债表、损益表。如通过贷款卡在企业信用信息基础数据库中查询到该客户上的财务报表，可视该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供近期相关报表；

2、经办人身份证原件并复印留存，日后经办人不变的情况下无须提供，在经办人变化的情况下仍应提供；

3、法定代表人身份证复印件及授权委托书。

（八）经办机构认为需提交的其他资料。

经办机构已有客户第（二）项资料的，办理贴现业务时可不再要求贴现申请人重复提供，但在建立新档案时应留有有效期内的上述资料的复印件。客户提供的第（二）、（四）、（五）项资料原件，经客户签字并经银行审查无误后可留存复印件。对于第（四）、（五）项资料，贴现行在办理贴现手续时原则上应在发票原件上注明“已办理贴现”字样。申请人提供的复印件，经审查后需加盖“与原件核对相符”章。

第五十五条 资料初审

（一）申请人提交的资料应完整、齐全；

（二）《XXX银行商业汇票贴现申请审批书》、《XXX银行商业汇票贴现清单》应填写清晰、完整；

1、贴现申请人名称、法定代表人姓名应与营业执照记载一致；

2、贴现申请人名称应与银行承兑汇票上收款人或最终被背书人名称一致；

3、加盖的公章及法定代表人章或授权代理人章应清晰，并与营业执照、贷款卡（证）及授权委托书上的记载一致；

4、贴现清单中内容应与申请书及票据上相关记载内容一致。

（三）授权委托书应加盖公章及法定代表人签章，授权代理人及业务申请应在授权委托书授权范围和有效期内；

（四）提供的财务报表应加盖公章或财务专用章；

（五）首次办理贴现业务的客户是否在本行开立结算账户，对未在本行开户的客户，应要求并协助其在本行开立结算账户。

第五十六条 票据初审

（一）汇票是否为按照统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；

（二）出票人、承兑人的签章是否符合规定；

（三）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

（四）背书转让的商业汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否符合规定。

对有以下情形之一的票据，不得办理贴现业务：

（一）法定要素不全；

（二）背书不连续；

（三）内容有涂改，有关签章不符合要求；

（四）注有“不得转让”、“质押”字样；

（五）汇票金额、期限等不符合规定；

（六）处于挂失止付、公示催告期内的汇票；

（七）承兑附有条件的；

（八）经办机构承兑的未经背书转让的银行承兑汇票；

（九）粘单不符合标准；

（十）已收到承兑人发出停止办理贴现的通知；

（十一）其他不得办理贴现业务的情形。

第三节 查询、审验、审查

第五十七条 经办机构负责向承兑银行进行查询，核实汇票的真实性，并取得承兑行的书面（电子）回复，并按规定收取查询费用。未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询人员在《查询查复书》盖名章，及结算专用章。

第五十八条 基本要求

（一）发出查询或查复时须经会计主管审批；

（二）查询应包括的内容：汇票票面要素是否真实相符；他行是否已办理查询；是否挂失止付或公示催告；

（三）发出查询的第三个工作日仍未见查复的，应再次发出查询；

（四）发出查询书与收到查复书、收到查询书与发出查复书应一一配对保管。

第五十九条 查询方式

各经办机构负责对申请贴现的商业汇票查询，经办人员对汇票的查询结果负责。查询方式可采用以大额支付系统查询为主，其他查询方式为辅；或多种查询方式相结合的方式进行查询。

查询查复：银行承兑汇票贴现可采用的查询方法如下：

（一）大额支付系统查询：对于异地银行承兑的银行承兑汇票，经办机构可以通过大额支付系统进行查询，查复书要及时归档；

（二）电话查询：经办机构可通过承兑行所在地查号台获取承兑银行电话号码并与其取得联系，确认查询内容的真实性，并及时做好查询记录；

（三）传真查询：经办机构在办理查询时，应尽量要求承兑银行将银行承兑汇票的第一联传真至我行进行核对，并将传真存档；

（四）实地查询：如果对票据辨别结果仍有异议，经办

机构应选派至少二名客户经理持票到承兑银行进行实地查询。在进行实地查询过程中必须做到多角度、多环节查询取证，严防查询过程出现漏洞。

第六十条 票据票面审验

经办机构在收到贴现申请人的承兑汇票及有关材料后，须指定专门票据审验人员对申请贴现的汇票票面进行审验。

（一）纸票审验

1、票面要素审查，包括但不限于：

（1）商业汇票是否是中国人民银行总行统一印制，表明“汇票”字样，无污损和残缺，且各项记载清晰可辨；

（2）汇票编号是否涂改，各项要素是否齐全；（3）汇票大、小写金额是否一致，书写是否规范；（4）签发及到期日必须大写；

（5）商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签名或者盖章；银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章及经办人、复核人名章；

（6）汇票金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项如有更改的必须有原记载人的签章证明；

（7）票据正面记载“不得转让”，背书人栏记载“质押”或“委托收款”字样的汇票不得办理贴现。

2、审验汇票背书，包括但不限于：

（1）背书必须连续；

（2）背书签章和名称必须一致，不得简化，不得涂改，清晰可辩；

（3）粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘贴骑缝处签章（与背书印鉴一致）；

（4）背书印鉴不得模糊、交叉、重叠，并且位置适当；（5）第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；

（6）单张汇票金额不能部分转让；

（7）背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明；（8）背书不得附有条件，所附条件不具有票据上的效力。

第六十一条 真伪审验

为了杜绝受理伪造、变造、克隆的票据，防范商业汇票业务操作风险的发生，验票人员应借助验票仪等机具，对贴现票据凭证的真实性进行审核。商业汇票的主要防伪点如下：

1、纸张均为新型专用水印纸，纸张中增加安全线，用仪器检测有磁性。纸张中有新型荧光纤维，所有凭证均采用双色底纹印刷；

2、大写金额栏的红水线采用可溶性荧光水线墨。在紫外光下有微弱的橘红色荧光反映，被涂改后会发生变化；

3、票号分为上下两排，共16位。第一排8位数字是印刷体，采用表格黑油墨。第二排8位数字是特殊字体，采用渗透性油墨，背面有红色渗透效果。字体为棕黑色，字迹清晰，端正，号码间隙相等；

4、缩微文字线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成；

5、票据规格为175*100mm，为3联次。

（一）审验纸张

即审核汇票纸张的专用性。审验人员可直接用手去摸、搓、弹被检票据。汇票纸张应有明显的骨质感，汇票号码区域有明显的凹凸感（视具体情况有所差异）。同时，应注意查看票据记载内容有无被涂改，制作纸张有无异样，是否为变造票据。

初审防伪特征识别要点：

1、纸质三度检测：施胶度、粘连度、疏密度。印票用纸坚韧，光洁。经久耐用，耐折，不起毛，不断裂。防涂改，无荧光；

2、新型水印透视观察，目视可见新型满版无缝连接水印，由梅花图案（白包黑水印）和“PJ”组成的方孔钱图案（黑包白水印）构成。

由于纸张纤维密度不同形成黑包白和白包黑水印图案。在侧光下观察，可见水印图纹的立体影像特征。

复审防伪特征识别要点：

1、新型无色荧光纤维丝：在自然光下不可见，紫外光下观察有红、蓝两种荧光色彩，红外侧光下观察有明显的实物立体影像特征；

2、全埋安全线：采用全埋式安全线设计。透光下观察，安全线是一条带有“PJ”缩微文字的黑色实线。

（二）审验油墨

初审防伪特征识别要点：

1、可溶性荧光水线墨：为十条红水线，颜色均匀，线条粗细一致，间隔整齐。自然光下显红色，紫外光下显橘红色荧光特征。遇水、潮湿，颜色和线条会发生变化；

2、棕黑色渗透性油墨：棕色票号第二排数字采用渗透性油墨，背面有红色渗透性效果，且正背同步。字体为棕黑色，字迹清晰、端正，号码间隙相等。

复审防伪特征识别要点：

1、无色荧光油墨：在紫外光下，票号处的无色荧光花团呈现绿色荧光特征；主题图案“兰花”呈现绿色荧光特征；

2、红外吸收油墨：在红外光下仅有部分图案可见。正面票号第二排可见，左右两侧的双色底纹可见单线图案。

（三）审验设计印刷

商业汇票印制由人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，并且在指定的印刷厂印刷。各指定印刷厂在纸张质量与套色工艺上存在细微的差别。

初审防伪特征识别要点：

1、底纹设计：蓝绿双色底纹，与“兰花”主题图案有机结合。具有防复印、防复制功能；

2、印迹特征：票面抬头“银行承兑汇票”中的“承”字右边的撇位于前两横之间；票面其余部分的“承”字，字右边的撇下方与第二横位置持平；票面文字中，所有带有“⺈”“夂”部首的文字，笔画撇皆不出头；

3、票据的号码调整为16位，分上下两排。上排8位数字所赋信息相对固定，其中前3位为银行机构代码，第4位为预留号（暂定为0），第5、6位为省别地区代码（采用全国行政区划代码前两位），第7位为票据种类（1为现金支票，2为转账支票，3为清分机支票，4为银行汇票，5为银行承兑汇票，6为商业承兑汇票，7为非清分机本票，8为清分机本票），第8位为印制识别码；第二排8位数字为流水号，仍采用现有的渗透性油墨印刷。

复审防伪特征识别要点：

1、微缩文字：多处可见缩微文字“汇票”和拼音“HUIPIAO”字样，在放大镜下微缩文字清晰可辨；

2、凸印：票号第二排数字采用了凸印，在侧光下观察有很强的立体感。图纹与纸张相比，正面凹陷，背面凸起。

第六十二条 真实贸易背景材料审核

（一）贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；

贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同所载交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期；

（二）增值税发票或普通发票日期、交易品种、交易金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票，发票号码不得重复；印章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金额。

第四节 贴现审批和发放

第六十三条 经办机构客户经理负责对贴现业务进行初审并在《商业汇票贴现申请审批书》中签署意见。经办机构票据业务管理部门收到客户经理递交的《商业汇票贴现申请审批书》及相关贴现资料后，负责对客户经理提交资料的合规、合法性进行审查，审查无误后，在《商业汇票贴现申请审批书》中签署意见，报有权审批人审批。

第六十四条 审查内容

经办机构票据业务管理部门对贴现资料进行审查，审查内容包括贴现资料的完整性、合规性及真实性：

审查贴现资料至少应包括以下内容：

（一）《商业汇票贴现申请审批书》；

（二）经年检的客户营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡、税务登记证；

（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票原件（或复印件）；

（四）交易双方签订的真实、合法的交易合同原件，税务发票或其他能够证实交易关系真实性的书面证明；

（五）商业汇票《查询查复书》；

（六）企业近期财务报表；

（七）经办机构要求的其他材料。第六十五条 贴现审批

审查通过后，有权审批人按照审批权限逐级进行审批。第六十六条 签订合同

经有权审批人审批同意后，经办机构客户经理通知贴现申请人按规定格式签订贴现合同，内容填写完整，并由贴现申请人加盖公章或合同专用章及法定代表人或授权代理人签章。

第五节 账务处理

第六十七条 经办机构柜面人员负责银行承兑汇票贴现业务的账务处理。

第六十八条 经办机构客户经理出具贴现凭证，贴现客户签章，经办客户经理及业务部门负责人在《商业汇票贴现申请审批书》及贴现凭证上签字后（超过一定金额的由有权

审批人签批），将贴现凭证、贴现业务清单复印件移交经办机构柜面人员。

第六十九条 经办机构柜面人员接到贴现凭证等相关资料应审查手续是否齐全、签章是否合规、基本要素是否完整等，及审核贴现率及贴现利息计算是否正确。

第七十条 柜面人员接到贴现凭证及相关信贷审批资料后，将贴现凭证、银行承兑汇票相互核对无误后办理资金划付。

第七十一条 客户经理应及时将交易数据录入票据业务电子化综合处理平台等。

第七十二条 贴现票据作为有价单证要贯彻“证账分管”原则，由柜面人员管账，票据业务营销部门管证，相互制约、相互核对。

经办机构柜面人员、票据业务营销部门及票据业务管理部门定期对贴现票据库存数量、金额进行检查。

第六节 票据的保管与托收

第七十三条 各经办机构票据业务营销部门负责票据的保管工作。并应指定专人负责已贴现票据的登记、保管工作，及时入库保管，并定期查库，到期托收工作。

第七十四条 各经办机构客户经理及柜面人员负责到期汇票的收款工作。

（一）客户经理或柜面人员应按商业汇票到期日排列贴现凭证卡片帐，于汇票到期日前匡算邮程，提前寄出委托收款凭证及托收汇票（以工作日计，一般同城提前3天，异地提前7天发出）。寄出后要落实专人电话跟踪，特别是在票据到期前一天，提示承兑人按时付款，同时做好跟踪记录，减少资金在途时间。承兑人在同城的，汇票可通过中国邮政EMS邮寄，并留存邮寄单据。及时向邮政部门查询、索要签收EMS的回执复印件。

（二）各经办机构应及时对票款收回情况进行监控，及时了解掌握资金托收情况。

1、如果在规定时间内（到期日加异地3个工作日、同城1个工作日）没有收到款项，经办机构客户经理应立即进行查询，并及时向部门负责人报告，共同催收票款。

2、如果承兑人拖延支付，我行可依据《票据法》第105条；《支付结算办法》第241条、第242条，依法要求承兑行支付赔偿金。

3、如果经多次催收，承兑人在无正当理由情况下拒付或者票据承兑出现问题，应立即报告主管行长及上级风险管理部门，并采取相应措施依法维护我行的正当权益。

第七十五条 票据追索

银行承兑汇票如果遭拒付，经办机构应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对

尚未收回部分，按逾期贷款和资产质量五级分类管理的相关规定进行管理。同时对尚未收回的部分行使追索权。

（一）追索权行使的对象

可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票的出票人、背书人、承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以对其中任何一人、数人或全体行使追索权。追索金额为票据的本金和票据从到期日至实际付款日止期间的延付利息加上相关的催收费用。

（二）追索权行使的期限

追索权必须在法定期限内行使，否则票据权利因不行使而消灭；

1、对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起2年；

2、对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起6个月。

（三）追索权行使的注意事项。

1、银行承兑汇票一旦签发，不论是否有交易或者交易是否合法，均不影响符合法定要式票据的背书、承兑、保证和付款，均不影响票据追索权的行使；

2、承兑银行在承兑汇票到期后，应当承担到期付款的责任。故票据到期后，承兑银行作为第一债务人，有首先付款的义务。若追偿不利，应及时采取多种手段追偿，如向出

票人、背书人等追偿。

第二章 商业承兑汇票的贴现

第一节 概述

第七十六条 商业承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。

第七十七条 银行办理贴现业务应按规定收取贴现利息。贴现利率可与客户协商，按人民银行规定，在公布的再贴现利率基础上加百分点。

第七十八条 授信管理

商业承兑汇票贴现业务纳入客户统一授信管理，并落实有效担保措施。

第七十九条 商业承兑汇票贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

第八十条 承兑人及商业承兑汇票贴现申请人条件

（一）承兑人应同时具备以下条件：

1、经有权机关核准登记的企业法人或其他经济组织；

2、在我行开立基本账户或一般账户；

3、生产经营正常、财务状况良好、上经营性现金净流量大于零、具有兑付票款能力；

4、近三年无不良信用记录；

5、我行要求的其他的条件。

（二）商业承兑汇票贴现申请人应同时具备以下条件：

1、经有权机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织或个体工商户；

2、在我行开立基本账户、一般账户或临时账户；

3、与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的交易关系；

4、持有未到期且要式完整的商业承兑汇票；

5、我行要求的其他条件。第八十一条 经办机构条件

办理商业承兑汇票贴现业务的经办机构必须同时具备以下条件：

（一）经上级行授权或转授权；

（二）内部管理制度完善，人员配备齐全；

（三）贴现总量控制在上级行规定的经营计划之内。第八十二条 商业承兑汇票贴现业务包括业务受理、票据审验、授信审批、贴现办理、到期收回等环节。票据审验、贴现办理及到期收回等环节可参照本办法第四部分第一章相关内容办理。

第二节 业务申请及受理

第八十三条 经办机构客户经理负责商业承兑汇票贴现

业务的拓展与营销，及时掌握客户需求并负责对客户提出的贴现申请进行受理。收到客户贴现业务申请时，客户经理应对客户资信及商业承兑汇票进行初审。

第八十四条 票据初审

（一）汇票是否是统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；

（二）出票人、承兑人的签章是否符合规定；

（三）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

（四）经背书转让的商业承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，粘单是否符合规定。

对有以下情形之一的商业承兑汇票，不得办理贴现业务：

（一）法定要素不全；

（二）背书不连续；

（三）内容有涂改，有关签章不符合要求；

（四）注有“不得转让”、“质押”字样的汇票；

（五）汇票金额、期限等不符合规定；

（六）已收到承兑人发出停止办理贴现的通知；

（七）处于公示催告期间的汇票；

（八）承兑附有条件的汇票；

（九）粘单不符合标准；

（十）承兑人、贴现申请人均未在我行开立基本账户或一般账户；

（十一）其他不得办理贴现业务的情形。第八十五条 业务受理

客户经理对新客户，应首先要求其提供营业执照等相关资料，确定其是否属于贴现对象范围，并根据承兑人在我行开户情况确定贴现业务类型。贴现申请人为本行新客户的，要按照信贷业务基本规程进行信用等级评定及客户分类，核定授信额度后办理商业承兑汇票贴现业务，也可按流程一并报批。

贴现申请人与出票人为同一人时，为防止客户套取银行信用，该商业承兑汇票不得办理贴现。业务部门在确定受理商业承兑汇票贴现业务，应将票据正反面进行复印，派双人对票据进行实地查询。

第三节 查询、审查

第八十六条 客户经理负责对商业承兑汇票进行实地查询及联网核查，未经实地查询核实的商业承兑汇票一律不得办理贴现业务。

（一）实地查询以客户提供的商业承兑汇票（或复印件）为依据办理查询；

（二）客户经理打印《查询查复书》，复核其内容后将

《查询查复书》与票据复印件配对专夹保管，票据实物（或复印件）和《查询查复书》作为向承兑人查询的凭据；

（三）经办机构应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用章的《查询查复书》、商业承兑汇票原件到承兑人处实地查询票据的真伪；

（四）实查的汇票经承兑人确认后，要求承兑人在查复书上注明“此商业承兑汇票确系我单位承兑”字样并加盖公章。查询无误后，客户经理应将查询查复书及商业承兑汇票原件妥善保管带回。

第八十七条 经办机构在确定受理商业承兑汇票贴现业务后，负责对贴现申请人提交的资料是否完整、齐备进行审核，对贴现业务的合法性、资信情况等内容进行调查并撰写调查报告，在《商业汇票贴现业务申请审批书》中签署相关意见后，将调查表和相关资料移交经办机构业务管理部门进行审查（或由业务部门审查）。

第八十八条 客户应提交的材料

（一）基础资料

1、营业执照或事业单位法人证书，法定代表人身份证明或法定代表人的授权委托书；

2、公司章程或合资、合作合同（协议），验资证明；

3、贷款卡、开户许可证、组织机构代码、税务登记证原件及加盖“与原件核对相符”章的复印件；

4、公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书；

5、特殊行业生产经营许可证；

6、有行业资质分类的需提供资质等级证书；

7、近两年财务报表和报告期财务报表。

（二）其他资料

1、《商业汇票贴现业务申请审批书》；

2、交易双方签订的商品购销、劳务交易合同或能证明交易背景真实性的其他材料；

3、按规定需提供担保的，贴现人应提供相关担保资料；

4、经办机构认为需要提供的其他资料。

（三）对不以信用方式办理商业承兑汇票贴现的客户，需提供相关担保资料。须经核验的担保资料，核验：

1、保证担保

（1）保证人同意承担连带责任保证担保的证明文件；（2）法人营业执照（事业单位法人证书），法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书，公司章程；

（3）贷款卡、开户许可证、组织机构代码证、税务登记证；

（4）近2年财务报表；（5）其他需要提供的资料。

2、抵押担保

（1）有处分权人同意抵押的承诺书；

（2）抵押物产权证明和抵押物清单，抵押物估价报告；（3）申请人和抵押人非同一人的，需提供抵押人营业执照（或事业单位法人证书）、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证；

（4）其他需要提供的资料。

3、质押担保

（1）有处分权人同意质押的承诺书；

（2）质物产权证明和质物清单，质物估价报告；（3）申请人和质押人非同一人的，需提供质押人营业执照（或事业单位法人证书）、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证；

（4）其他需要提供的资料。

上述资料如已具备并仍有效的，经办机构客户经理可不要求客户重复提供。在建立新档案时应留有有效期内的上述资料的复印件。

第八十九条 合法性调查

（一）营业执照、组织机构代码证、税务登记证等是否按规定办理年检手续，注册资本是否按规定到位，营业执照有无被吊销、注销等情况；

（二）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符；

（三）公司章程应真实、有效。公司章程对办理信贷业务有限制的，是否经股东会或董事会决议批准；

（四）客户法定代表人和授权委托人的签名（签章）是否真实、有效；

（五）从事特殊行业的是否取得有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证，并在有效期内。

第九十条 资信情况调查

（一）信用状况

1、查询该笔贴现业务是否在承兑人统一授信额度内或贴现申请人统一授信额度内；

2、调查承兑人及贴现人的法定代表人及主要经营管理人员信用记录情况；

3、调查承兑人或出票人的银行信用状况。查询承兑人、出票人或贴现人开户、销户情况，在各金融机构授信和用信、还本付息、存款与结算往来、对外担保和诉讼等情况；

4、调查承兑人或贴现人的商业信用状况。

（1）调查承兑人或贴现人履约情况以及商业诉讼情况；（2）调查承兑人或贴现人是否按章纳税。

（二）经营状况

通过调查承兑人及贴现申请人所处行业的国家行业政策、所处区域的区域经济政策、区域信用环境、所处行业的供求关系状况及变化趋势；客户在所处行业中的位次、市场

第四篇：中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部简介

中国工商银行票据营业部于2000年11月9日在上海成立，是经中国人民银行总行批准成立的全国首家票据业务专营机构，也是总行设立在上海的第一家直属机构。2010年，我部被总行确定为全行首批利润中心改革试点单位之一，逐步向以价值创造为核心的经营方式转变，稳步推进利润中心建设，以打造票据资产质量最优、核心竞争能力最强、行业最受尊重的交易做市商和资产服务商为使命，在严格把控风险的前提下，不断增强创新能力，推进转型发展，经营效益显著提高。

一、社会地位

中国工商银行票据营业部作为中国票据行业的领先者，推出了我国金融业首个票据价格指数——“工银票据价格指数”和“长三角票据贴现价格指数”，成为反映中国票据市场价格变化趋势的“风向标”；创办了中国唯一的票据专业期刊——《票据研究》，先后组织举办“两岸票据（券）市场和业务研讨会”、“票据市场发展高层论坛”、“票据业务创新与发展研讨会”等活动，充分展示中国工商银行票据营业部的专业研究实力，助推中国票据市场发展。同时，积极参与票据市场建设，通过创建全国性及中心区域票据联席会议平台，规范全国票据市场发展，在票据市场上树立了“工银票据”的独特品牌和良好形象。

二、市场体系

中国工商银行票据营业部具有完整的市场体系和广泛的客户群，构建了总部立足上海，北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳、上海等八家分部和总部直营业务部辐射全国的总分部一体化、网络化经营运作格局，涵盖了包括国有银行、大型股份制商业银行、城市商业银行、财务公司、外资银行、优质信用社以及非银行金融机构等各类市场参与主体。

三、风控体系

中国工商银行票据营业部始终密切关注市场动态，构建了垂直管理、系统控制的一体化风险防范体系，严格落实风险管理各项措施，确保了票据业务稳健发展。最为重要的是，中国工商银行票据营业部制订的各类制度标准，对票据业务的核心规范、客户准入、真伪票据、审查审批和资金划付等重点风险环节进行了严格规定，有不少已成为同业票据业务的操作标准，成为中国票据专营机构自律约束、共同遵守的业务办理依据。

四、内控体系

中国工商银行票据营业部建立了总分部一体化的风险管理和内控制度建设，并于2002年起引入国际先进的ISO9001:2000质量管理体系，搭建起了流程化、标准化、集中化、模板化统一管理平台，不断推进各项经营管理工作的持续改进。

五、研发创新能力

中国工商银行票据营业部在业务发展中积极创新思路，向产品创新要效益，充分发挥自身的经营网络优势和创新能力优势，先后研发推出了“票赢家”综合服务、票据资产受托管理、转贴现承诺、票据资产托管、票据交易顾问、票据置换等业务在内的一系列综合服务产品，并针对外资银行特点，专门研发推出了部分放弃追索权转贴现业务等产品，进一步提升研发创新能力和客户服务水平。

第五篇：票据管理办法

票据管理办法

生效日期：2010年7月13日 修订日期：

为规范医院票据日常监管，加强医院财务管理工作，维护医院正常经济秩序，根据《山东省财政票据管理暂行办法》和《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》文件规定，结合我院实际，制定本办法。

第一条 票据的管理

计财部负责对医院票据进行统一管理，负责统一到票据管理部门购买或经批准印制，所有票据必须指定专人负责办理领购、保管、使用、核销等手续。未经批准，院内任何单位和部门均不得自行印制、购买和出售收费票据。

第二条 票据的种类

医院的票据包括财政部门统一监制的收款票据和本院自制收款收据。

医院收费票据是指财政部门统一监制的收款票据，包括统一票据和专用票据两大类。统一票据包括：山东省行政事业单位往来款结算收据；专用票据包括：山东省医院门诊医药费专用收款收据、山东省医院门诊收费专用票据、山东省医疗保险门诊专用票据、山东省医院住院收费专用票据、驻济医院医疗保险住院收费专用票据。

医院内部收款收据由本院自制，属于内部财务结算专用收据。适用于医院各单位内部转账。

第三条 收费票据的购置

医院计财部由专人负责购置统一票据和专用票据。购置票据前，先由票据管理员持物价收费许可证、经办人员会计证、单位介绍信及有关文件向财政部门申请办理《收费票据准购证》。票据管理员根据科室申请的种类、数量，凭《收费票据准购证》及时向省财政厅票据管理中心领购，以保证医院日常业务所需。

医院内部收款收据由医院计财部根据需要自行订购。内部收据的式样、规格、联次、内容，由医院计财部制定。

第四条 收费票据的领用

医院购入票据时，需票据管理员验收、核实所购票据名称、起止号并经主管会计确认后做好登记工作。门诊收款处、住院收费处领用票据时，由其负责人直接到票据管理员处领用所需票据，并在票据领用簿上登记注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容。门诊收款处收款人员和住院部结算人员领用票据时，由使用人根据工作需要领取，同时在票据领用登记薄上做好票据领用时间、起止号码、数量、名称等登记工作，并签字确认。

门诊医药费专用收款票据的领用，由科室派专人负责，每次仅限领一本，并仅以旧换新。

第五条 票据的使用

收费票据必须严格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得转让、转借或代开。收费票据应按编号顺序填开，不得拆本使用，填写必须内容真实完整，字迹清楚，印章齐全，全CW—018：票据管理办法

生效日期：2010年7月13日 修订日期：

部联次一次复写，内容完全一致。

第六条 票据的核销

计财部票据管理员负责票据的核销工作，并及时办理核销登记手续。核销票据时，应当认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定，开具的票据是否规范，存根联内容是否与封面内容一致等。

核销门诊收款票据（含挂号收据）和住院收费票据（含预缴款收据）时，必须核对收入日报表中登记的号码与存根号码是否一致。核销统一票据及其他专用票据时，须核对领用人交回的存根联与记账联金额是否一致。

第七条 票据的作废

各收款单位错写、错打、退费或因机械故障报废的票据，各联粘贴在存根联上并加盖“作废”印章。

第八条 票据丢失

如发票票据丢失应及时向票据管理员及部门领导汇报，提交详细书面汇报资料，并逐级上报，经各级领导签字后票据管理员及时做好票据核销手续，且单独存档备案。由此给医院造成的损失，应追究责任人责任。

第九条 票据的保管

医院计财部票据管理人员应当按照财政部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案保管5年，保存期满，登记造册，报经主管部门查验后销毁。第十条 票据的监督与检查

医院计财部票据管理员定期抽检住院部、门诊收款处票据使用情况。医院监察部门不定期对票据的使用情况进行检查，被检查单位要如实反映情况，提供有关资料。

第十一条 处罚

对于违反票据管理办法规定使用票据的科室和个人，医院将按照《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》中的处罚规定执行，并视情节给予科室负责人和直接责任人处罚。

第十二条 本办法由计财部负责解释。第十三条 本办法自印发之日起施行。