第一篇：公司相关制度及管理办法4.5
灵璧县家友农业科技有限责任公司相关制度及管理办法
没有规矩不成方圆。为了公司规范、健康发展，打造企业优秀品牌，树立良好的社会形象，更好地为“三农”服务，创造优秀的业绩。经研究制定以下规章制度，请共同遵守。
一、安全生产制度
安全出效益，安全责任重于泰山。树立大安全生产意识，是企业规范、健康发展的前提和保重，也是员工必备的职责。为了明确责任，强化考核，制定本制度。
1、公司大安全管理由办公室负责。办公区、生活区、生产厂区及业务部门由保卫部门负责。
2、保卫部门负责安排、协调办公区、生活区、生产厂区及业务部门安全保卫事项。
3、保卫部门要根据办公区、生活区、生产厂区及业务部门制定安全保卫细则，便于实施和落实。
4、保卫部门要根据办公区、生活区、生产厂区及业务部门工作性质，拟定安全警示、宣传标语、工作制度，要在明显的位臵上墙。
5、办公区、生活区、生产厂区及业务部门出现纠纷，由保卫部门负责协调处理，超过权限或解决不了的问题，提交办公室处理。
6、办公区、生活区、生产厂区及业务部门出现外来人员酗酒、打架、斗殴，保卫人员要及时制止，制止不了的，在向办公室反映的同时，要及时报警。
7、保卫部门在自己的职权的范围内，调度公司安全保卫人员处理突发事件。
8、保卫部门安排对公司24小时安全值班。
9、保卫部门每日晚下班之后，要求对分工的安全保卫人员对自己的工作区域安全，如门窗、电源、火源、水源、垃圾焚烧、烟头等进行安全检查。
10、保卫部门要安排安保人员学习安全保卫知识，要对安保人员进行每日点名考核制度，指定安保人员安全保卫区域、注意安全事项和安全职责。
11、本制度自公布日施行，具体事项有办公室负责解释。
二、财产管理制度
公司的财产属于全公司所有，由公司进行分配和使用。对于公共财产不得私自占有，不得随意破坏，损坏东西按价赔偿。
1、爱护公共财务，讲文明、讲礼貌，人人有责。
2、各部门办公用品由办公室统一购臵，部门领用由部门负责人登记后分发领用。
3、领用物品，对新添臵的物品，由部门负责人登记后领用，旧的物品以旧换新的方式进行登记后更新。
4、各部门的物品，由部门负责人登记，使用人负责使用和保管，如属于人为损坏，按价赔偿。
5、爱护公司一草一木。不用的水管要随时关上，不用的电源要随时关掉，不用的物品要随时上交，有损害行为的现象要随时禁止。
6、添臵的物品要有计划，办公室根据各部门上报的计划统一购臵，防止重复、杜绝浪费。
7、公司根据需要和具体情况，定期添臵或更换重大资产和物品，注重形象工程建设。
8、公司添臵重大物品，由办公室负责拟定计划，报有权审批机构（人）审批后组织实施。
三、公司管理制度
公司采取懂事长（法人代表）负总责，总经理协助懂事长做好管理、财务、业务等工作，副总经理分工负责，部门经理（厂长）具体负责部门工作。部门经理行使内部管理、向上建议、人员使用、责权内的财务报批、物品领用、部门奖惩权，实行人性化管理。
1、公司员工应遵守本公司一切规章制度，按规定时间上下班，不迟到、早退或旷工。
2、公司员工应服从公司安排，爱岗敬业，恪尽职守，吃苦耐劳，团结协作，保质保量按时完成公司下达的各项任务。
3、公司员工应注意仪表，着装整洁，语言行为应文明礼貌，接待客户应热情周到。
4、公司员工应相互尊重、互相帮助、相互支持、团结友好、和谐相处、不搞特殊化。搞好团结，不得吵闹、工作时间（8小时之内）不得酗酒，不得打架斗殴、搬弄是非或扰乱工作秩序，履行自己职责，当班期间严禁打牌、下棋、上网大游戏等。
5、公司员工不得参与经营与本公司类似业务的企业、团体或兼职，不得泄露业务或职务上的机密，不得私自携带公文（包括业务资料及复印件）离开公司，不得有损害本公司形象及信誉的行为。
6、公司员工应在部门负责人带领下，进行业务知识学习、按时参加公司召开的各项会议，积极参加公司组织的统一学习、技能培训、文化娱乐等活动。
7、公司员工应爱护公司财物，认真保管使用，严禁毁坏或私自挪用。
8、公司员工应注意公共环境卫生，自觉地遵守公司或部门的规章制度、公共的工作、生活、作息时间，文明用语、礼貌待人，积极参加公司各类生产、绿化、义务劳动等活动。
四、公司例会制度。
例会制度的建立，主旨是为了充分发扬民主，更好地调动部门负责人和公司员工建言献策积极性，对阶段性工作总结、下一步工作打算或建议，定期分析、不断完善，为又好又快发展提供决策依据。
1、每周周五上午8：00，召开公司部门负责人会议，由董事长主持，董事长出差不在公司，由总经理主持，董事长和总经理都不在公司，由崔经理主持。
2、每月召开一次公司员工会议，以会代训，或结合公司业务实际，不定期开展业务知识培训活动。通过培训提高员工综合素质和业务操作技能，适应业务发展需要。
3、例会由部门负责人参加，部门负责人经理（厂长）出差、事假不在公司，由副经理（副厂长）参加。
4、参加例会人员，要以书面形式把本周工作情况进行总结、分析，本着找出问题、解决问题，扬长避短、促进发展的原则。同时，提出下一周工作计划。
5、公司进一步丰富学习书籍、刊物，便于员工学习新知识，查阅专业资料。
6、在公司树立学习之风，营造学习氛围，开拓创新理念。对学习优秀或有重大发明（贡献）者，公司将给予适当的鼓励奖。
五、考勤考绩制度
为了规范管理，保证工作质量，提高工作效率，做到人人有岗位，事事有落实，公司实行考勤制度。各部门负责对辖内员工进行考勤登记，年终与公司绩效挂钩。
1、公司员工每天工作时间以8小时为原则，部门因特殊情况或业务需要，可适当提前或延长工作时间至本职工作完成。
2、公司员工如有迟到、早退或旷工等行为，按如下规定处罚： 公司员工在公司每天点名五分钟后到达者为迟到，超过十五分钟以后按旷工处理，罚款20元（因公出差经部门负责人证明者除外）。
（1）工作时间结束前15分钟下班者为早退，工作期间无故离开岗位而找不到者为脱岗。
（2）公司员工迟到、早退或脱岗时，第一次警告，第二次罚款30元，每月累计达3次者，按旷工一次处罚，罚款50元。
（3）公司员工无故旷工连续3天或每月累计10天者，公司予以辞退。
3、绩效挂钩，公司年终根据各部门提供的员工考勤表，预于兑现。凡考勤迟到10次、脱岗5次、旷工3次（累加超过10天），取消绩效奖金。
六、请销假制度
为了保障公司各项工作健康有序进行，同时体现人性化管理，对确因身体健康状况或家庭实际情况需要请病假、事假者，需向部门负责人提前递交书面请假条（部门准假1天，公司准假5天，特殊情况除外），经有关人员批准后，方可办理交接手续离开，回公司后要及时进行销假。
1、公司员工有事需请假，并办理请假手续，经部门负责人批准后方能离开。否则以旷工处理，但因突发事件或急病不能事先请假者应利用电话、邮件或其他方法迅速报告。
2、请假获批准后，应及时将本人所担任工作及有关程序或相关手续交接清楚。
3、请假一天以内时，由部门负责人批准，请假两天以上时，报请经理批准。
4、因意外事件或特殊情况，一般申请病假不得超过一个月，否则视为自动请辞，公司将停发当月工资并予以辞退。
5、假期结束回公司上班后，要及时进行销假，未及时销假的，仍视为休假，超过期限的，按相关办法处理。
七、奖惩制度
建立激励机制，是企业生存与发展的保证，是为员工打造公平、合理竞争，更好展现自我的平台，是充分调动员工工作积极性与主动性的激励措施，是企业又好又快发展的前提和条件。凡对公司业务发展有创新、对新产品市场有开拓，给公司带来效益或给公司未来发展带来较好的社会效益，或有利于提高企业社会知名度的，公司将给予一定的物资奖励。否则，有碍公司发展，或因个人主观原因，工作不认真，未按制度或相关规定要求，给公司带来损失或不良社会影响的，公司将给予适当的处罚。
1、给公司提出合理化建议，经采纳实施富有成效者、主动检举违规损害公司利益，为公司挽回损失或不良社会影响的，公司给予适当奖励。
2、遇意外事件或突发灾害，为保护公司财产奋不顾身，尽量减少公司财产损失、维护公司重大利益者，公司给予一定奖励。
3、开发新客户，对公司有贡献致使公司利润增加者，公司给予适当奖励。
4、上班期间，擅自离岗，消极怠工，妨碍工作秩序，不服从部门负责人的合理安排，因个人过失致使工作发生错误，但情节轻微，公司给予警告或罚款50元。
5、对部门负责人要求或有限期指令，无故未能如期完成，影响公司利益者，工作场所喧哗吵闹，妨碍他人工作不听劝告者，在公司内酗酒滋事，影响公司正常工作秩序者，公司予以警告或罚款50元。
6、擅离职守致使公司蒙受较大损失者，私自带出公司文件、样品、造谣生事，使公司蒙受较大损失，罚款100元，并追究其造成损失的赔偿责任。
7、对同事暴力恐吓、殴打同事、聚众赌博、偷盗同事及公司财务者，未经公司许可兼任其他厂家或公司职务，兼营与本公司同类业务者，在公司期间，受刑事处分者或无故旷工达10天以上者（含10天），公司予以开除。
8、不能履行岗位职责，因个人工作失误给公司带来重大损失，公司予以开除，并追究其赔偿责任。
八、公司人员出差补助规定
勤俭办企业，合理分配财务资源，把好钢用在刀刃上，是公司财务开支的宗旨，是企业发展壮大的根本。公司将根据工作需要，拟定出差人员补助标准，同时采取特事特办的原则，以适应公司业务发展和必要的社会交往。
1、车队
（1）所有公司大货车外出时，每车2人餐费标准为早餐5元，中、晚餐各20元，超出部分自理，特殊情况另行考虑。
（2）大货车如有公司安排跟车人员，每增加1人餐费标准在原来标准上调整为：早餐增加2元，中、晚餐各增加5元。非公司安排跟车人员餐费自理。
（3）所有公司大货车外出需要住宿时，住宿费标准为每人10元，可根据地域适当调整。
（4）所有公司车辆和每车配手机一部，手机费每月标准为200元，超出部分由行为人自理，但必须保持手机足月开通。
（5）小货车及小车外出餐费标准按后勤人员标准执行。
2、后勤（含营销中心人员）
（1）后勤人员出差时，人员餐费标准为：早餐每人3元，中餐、晚餐均为每人7元，超出部分自理，特殊情况另行考虑。
（2）小货车及小车如有公司安排跟车人员，每增加一人，餐费标准在原来标准上调整为：早餐增加2元，中餐、晚餐各增加5元，非公司安排跟车人员，餐费自理。
（3）后勤人员外出需要住宿时，住宿标准为每人15元，可根据地域适当调整。
（4）小货车及后勤人员公司可根据实际需要配备手机，手机费实行年度话费补助制度，但必须保持手机足月开通。
3、部门负责人
部门负责人根据工作需要出差时，可参照后勤人员出差标准，特殊情况特殊对待，对接待需超标准的，要提前与董事长或总经理（后勤副总经理）回报，同意后开支，回来据实报销。
3、其它
（1）交通费用根据有效车票据实报销，主要有客运汽车、火车、公交车。乘坐出租车、招待费、购买香烟等费用，公司原则上不予报销，由行为人自行承担。但有特殊情况，并报请董事长或总经理批准后，公司给予报销。（2）公司员工应合理安排餐费、交通费用，严禁超标准报销。
九、驾驶员规章制度
公司驾驶员应遵章守纪，严格遵守交通规则，做好车辆保养和维护，安全行车，确保人财物安全。按照公司要求，服从统一调度，完成本职工作。公司将设立安全生产奖，对安全运行无事故并为公司创造效益的，给予一定的奖励。
1、遵守公司制定的各项规章制度，服从公司统一调度，按时完成公司下达的各项任务。、2、要注意保持车辆内外整洁，经常检查和定期保养车辆，发现问题应及时向公司有关人员反应，以利于公司能及时调整工作计划。
3、车辆出发前，出车人员应问清、记清公司的工作安排，检查各种应带相关手续及车辆随行附件是否齐备。否则，因手续或车辆随行附件不全而带来的各类损失，责任由出车人承担。
4、出车人员在出车途中，应采取合理方式避开收费和罚款关卡，严禁强行冲关、冲卡，否则，一切后果由出车人承担。
5、出车人员出车期间，严禁饮酒或疲劳驾驶，由于酒后或疲劳驾驶、车辆保养不善、判断失误等原因造成的行车事故，责任由出车人承担（经交通管理部门认定的非人为事故责任除外）。
6、出车人员在车辆正常的情况下，应保证货物按时送达，严禁途中无事耽搁时间。车辆返回公司前应同公司联系，以利于公司因特殊情况而调整工作安排。
7、出车人员应妥善保管车辆及相关手续（如提货、送货单据、当场结算现金等），保证车辆附件及托运货物的安全，并承担因保管不善而造成损失的赔偿责任。
8、出车人员回到公司后，应将车辆停在指定位臵。如时间允许，应及时向公司财务有关人员交清各种手续（或现金），及时填制出车费用报销单，报清本次出车费用。
9、车辆出车人员现定编为大货车2人一组，小货车及小车1人一组，人员如有事，应提前向公司请假，请假获批准后交清车辆及相关手续，假期满后应如期返回，否则将视为旷工，每天罚款50元。
10、未经公司许可，严禁大车及小车驾驶员私自带人外出，否则一切后果自负。
11、公司将对车辆人员实行月考评制度（考评范围有：车辆情况、出勤情况、出勤工作完成情况、费用情况等），对不遵守制度、不服从安排、完成工作不力，造成车辆或其它损失的，除追究赔偿责任外，公司将采取警告、罚款、辞退等处罚措施。
12、公司将根据车辆（大货车）全年运行情况，对安全行驶无事故、无违章、无处罚的，将给予适当的奖励。
十、市场营销制度
市场营销是公司一项基础业务，是带动公司其他业务发展开拓者，商品进入市场，占有市场是每一位营销员基本理念，做大做强是对营销员的素质要求。公司对全年营销业务成绩突出，对公司发展有重大贡献的，给予一定奖励。
1、遵守公司制定的各项规章制度，服从公司领导统一领导，按时完成公司下达的各项任务。
2、做好市场销售计划，做好销售台帐，年终货款回笼率100%，工作任务指标完成100%。
3、认真分析市场，了解经销商或其它客户的思想动态及产品储备购销情况，建立二级商档案，及时反馈市场信息，准确地将公司政策传达给销售商，真正发挥承上启下的桥梁作用。
4、抓促销工作，深入乡村，协助销售商搞好村级网络开发，积极宣传推广产品，提供完善优质的售后服务。
5、每月月底向公司递交市场销售小结，年终递交销售总结，为公司制定月及年度销售计划提供资料积累。
6、销售人员应“以公司为家，以公司为荣”，严守公司商业机密，未按公司规定或因工作不力，给公司带来损失的负赔偿责任。
7、营销人员应维护公司利益，树立企业社会形象。非特殊情况下，销售人员应拒绝销售商或其他客户的宴请及礼品馈赠。
8、认真学习业务知识（如：合同法、质量法规、农业技术等）及相关知识，全面发展，提高个人综合素质，树立公司良好的商贸形象。
9、销售人员应树立零风险经营防范意识，降低公司风险；应树立首问负责制意识，工作从我做起；应树立自我危机竞争意识，强化自身综合素质；应树立定期回访客户意识，增进公司同经销商的情感交流。
10、积极配合厂方驻公司业务代表及二级经销商协调公司同地方执法部门、宣传部门的关系，为公司经营创造良好的社会环境。
11、年终考评成绩优秀者，给予适当的奖励。
十一、仓库管理制度
仓库是公司物资保管重地，防火、防盗、防虫蛀、防霉变，管好仓储是仓管人员义不容辞的义务。仓库重地严禁烟火，谢绝与业务无关人员入内，公司其他人员进入仓库要进行登记，外部人员进入仓库要有仓库管理人员陪同。
1、仓库管理人员应按时上下班，上班期间不得擅自离岗，不得做与本职工作无关的事宜，下班前应关闭所有门窗及水、电源，消灭火种和一切隐患。
2、仓库管理人员应保持库区整洁，仓库产品须分类堆放，排序整齐，不能影响其他产品出入仓库。
3、仓库管理人员，对入库货物的完整性、守好性负全部责任，否则，追究当事人责任。
4、仓库管理人员对出库货物应严格按出库单发放，并认真核对有无相关人员签字，如有疑问，应及时向公司有关部门核实，严禁无单出库或私自挪用。
5、仓库内严禁烟火，仓库管理人员应提高防火意识，定期检查门窗消防设施及供电设施。
6、仓库管理人员应积极配合公司有关领导抽查、巡检仓库、定期盘点实物，配合财务人员做好财务核对工作，做到帐物相符，如有不符，应及时上报公司。
十二、装卸队规章制度
装卸工作是仓储管理的基础，装卸人员应对出入库物品数量进行严格把关，确保帐实相符。对入库的物品要进行认真核对、有序摆放（便于核对），确保进帐单据与物品相符。对出库物品要分清品名、类别装车，盖好防雨帆布，将物品遮严捆实，以防途中丢失。对因工作不认真、疏忽所导致物品途中丢失、损毁的，分清责任按价赔偿。
1、装卸队设队长1名，由队长全面管理安排本队日常事务，严格按要求及时通知本队其他成员迅速到达指定工作地点，保质保量按时完成公司指派的各项任务。
2、装卸队队长应全面记录本队装卸货物名称及数量，每天及时同公司对账结算工资。
3、装卸队装卸货物价格为：化肥、复合肥等每吨 元，小麦、玉米等每包 元，（每包净重不低于180斤），其它特殊情况，另行协商确定执行。
4、装卸队所有成员应有强烈的责任心，保证随叫随到，不能以任何理由拒绝或推诿，特别是农忙季节或公司经营旺季时期。
5、装卸队成员应团结互助、相互尊重、工作认真、态度积极、服从公司及队长的统一调度，严禁搞小团体、相互争执、打骂、消极怠工。
6、装卸队成员装卸货物时应征求仓库人员或客户意见，按要求码放整齐，应做到标包准确，不能缺斤少两或多斤多两，包装物应保持完好，封口良好。如发现破损，应及时缝补。装卸货物完毕后，应按照仓管人员、客户或驾驶员要求负责揽车、盖好雨布。
7、装卸队所有成员应提高安全意识，注意防火，加强安全技能学习，确保人身及公司财产安全。
8、装卸队成员工作期间严禁饮酒，应经常检查登高或其它常用工具的安全性能，消除一切不安全隐患，否则因违规作业而造成的各种意外伤害，后果自负，公司不承担任何责任。
9、装卸队成员装卸货物期间，如已到就餐时间，队长应及时同公司或客户协调，合理安排，严禁中途停止装卸或提出其它不合理要求（如加餐、买烟、提高价格等）。
10、公司对不服从管理拒不执行上述规定的人员，有权做出处罚决定，即警告、罚款、辞退。
十三、车辆保养制度
养兵千日，用兵一时。车辆保养与维护是车辆行驶安全和提高工作效率的前提与保障。根据车辆状况，定期或不定期进行保养，需要大修的要以书面形式提交办公室，经研究同意后，及时进行维修，确保车辆处于正常安全待车状态。
一、车辆保养的目的
车辆是由很多零件、部件和总成构成的。在运行和保管过程中，由于机件磨损、自然腐蚀和其他原因，车辆的技术性能将逐渐损坏。因此，对车辆必须及时进行保养和修理。车辆保养的目的是：恢复车辆的正常技术状态，保持车辆良好的使用性和可靠性，延长车辆的使用寿命，减少油料和器材消耗，防止车辆事故的发生。
二、车辆保养的主要工作
车辆保养有许多项目，按其作业性质区分，主要工作有清洁、检查、紧定、调整和润滑等数种。
1、清洁
清洁工作是提高保养质量、减少机械磨损和降低油、材料消耗的基础，并为检查、紧定、调整和润滑做好准备。
清洁工作总的要求是：车容整洁、发动机及总成、部件和随车工具无污垢，各滤清器工作正常，各管路畅通无阻。
2、检查
检查就是通过检视、测量、试验等方法，来确定汽车以及各总成、部件技术性能是否正常、工作是否可靠、机件有无变异和损坏，为正确使用、保管和维修提供可靠依据。
3、紧定 车辆由于在运行中颠簸、振动、机件热胀冷缩等原因，各紧固件的紧固程序会发生变化，甚至松动、损坏和丢失。紧定工作是车辆保养的一项重要工作。
紧定工作总的要求是：各紧固件必须配齐无损坏，安装确实可靠，扭紧程度符合要求。
4、调整
调整工作是恢复车辆良好技术性能和正常配合间隙的重要工作。调整工作的好坏直接影响车辆的经济性和可靠性。所以调整工作必须根据实际情况及时进行。
调整工作总的要求是：熟悉各部件调整的方法、步骤，认真细致地进行调整。经复查合格后，将拆下的零件复装。
5、润滑
润滑工作是延长车辆使用寿命的重要工作，对润滑工作总的要求是：按照不同的地区和季节，正确选用润滑剂品种，加注油的品种和工具应清洁，加油口油嘴应擦拭干净，回流量应符合要求。
6、车辆保养的分类
车辆保养必须坚持预防为主的原则。分为日常保养、定期保养、初驶保养、换季保养和停驶保养五种。定期保养包括一级保养、二级保养和三级保养。
7、车辆保养的组织实施
日常保养、一级保养和停驶车保养，按班（组）组织驾驶员完成（柴油汽车一级保养在修理厂协助下完成）。换季保养在修理厂协助下，由驾驶员完成。初驶保养、二级保养和三级保养在驾驶员参与下由修理厂完成。
车辆保养要严格遵守保养技术规范，积极采用先进检测手段，努力提高保养质量，对保养竣工的车辆，应分别按照保养竣工验收项目检查验收，不合格的应重新进行保养。
初驶保养、定期保养、换季保养、封存车三个月以上的保养和保养中的小修情况，应记入《车辆维修登记簿》和《车辆记录簿》。由列入保养计划的小项目和保养过程中发现的小修项目，均应结合保养进行修复。
8、日常保养
日常保养以清洁和外部检查为重点。具体包括出车前检查、途中检查和回场后保养。
a)出车前检查
（1）检查燃油、润滑油、液压油和冷却液是否加足。（2）检查全车油、水、气是否渗漏。
（3）检查各仪表、信号、照明、开关、按钮、雨刮器及其他附属设备工作情况。
（4）检查发动机有无异响，工作是否正常。
（5）检查转向、传动、制动、轮胎和牵引装臵的技术状况及紧定情况。（6）检查百叶窗或挡风帘的开闭和安全可靠。
b)途中检查项目
（1）检查发动机、底盘、仪表及信号装臵的工作情况。
（2）检查轮毂、制动鼓、变速器、分动器和驱动桥温度是否正常。（3）检查传动轴、轮胎、钢板弹簧、转向和制动装臵的状态及紧定情况。
（4）检查机油、冷却液的液面高度和全车油、水、气有无渗漏现象。（5）检查装载、牵引等情况是否正常。
c)回场后保养项目（1）清洁车辆。
（2）加添燃油、检查润滑油、冷却液、冬季应放尽冷却水。（3）检查三角皮带的完好情况和松紧度。（4）拧转机油粗滤清器手柄2—3圈。
（5）检查轮胎气压，清除嵌在轮胎间及表面的异物。（6）排除行驶中发现的故障。
（7）放掉储气筒及油水分离器内的积水和污物。（8）检查、整理随车工具附件、切断电源。（9）每行驶1000—1500公里应增加下列项目：
① 清洁各空气滤清器，油浴式空气滤清器视情况更换机油。② 清洁蓄电池外部，检查电解液面高度和电极柱、连接线的清洁、紧固情况、检查分电器触点。
③ 检查、紧定全车各总成外部易松动的螺栓。
④ 对水泵轴承、分电器轴、传动轴中间轴承、气压制动凸轮轴、钢板轴、钢板销、转向节主销和横、直拉杆球头销等部位加注油脂、滑油。
9、定期保养
汽油车的定期保养包括一级保养、二级保养和三级保养。一级保养以紧定、润滑为主要内容，二级保养以检查、调整为主要内容、三级保养以总成部分解体、全面检查、消除隐患为主要内容。
a)汽油车定期保养的里程或时间规定：
汽油车一级保养的间隔里程为３５００公里，每年行驶里程不足３５００公里的车辆，每年进行一次一级保养；二级保养的间隔里程为１７５００公里，每三年进行一次二级保养；三级保养的间隔里程为３５０００公里，每六年行驶里程不足３５０００公里的车辆，每六年进行一次三级保养。
２、柴油机定期保养的里程或时间规定：柴油机一级保养间隔里程为２５００公里的车辆，每年进行一次一级保养；二级保养的间隔里程为７５００公里，每三年进行一次二级保养；三级保养间隔里程为１５０００公里，每６年行驶里程不足１５０００公里的车辆，每６年进行一次三级保养。
十四、门市部规章制度
公司门市部是公司对外服务的窗口，是对外树社会形象展公司风貌的平台。门市部工作人员要保持门前卫生、店面整洁，做到文明服务、礼貌待客，要加强学习，不断提高自身综合素质，更好地适应业务发展和客户需求。
1、遵守公司一切规章制度，服从公司领导及门市部负责人的安排，按时完成本职工作及领导安排的其他工作。
2、门市部人员应对商品分品种、规格及主次合理摆放所经营产品，保持门市部内外整洁卫生。
3、门市部成员应相互团结、相互信任、相互照应，理顺票据传递及发货环节，做到各司其职，各尽其能。
4、开票与发货者每天核对票款、票货，建立出入台帐，保证准确无误。做好当月进货、销售及库存报表上报公司工作。
5、门市部人员应文明经营、礼貌待客、热情服务、积极耐心促销产品，尽可能为客户提供一切便利。
6、门市部人员应及时分析市场，汇报有关市场销售动态，以便公司及时调整经营策略。
7、门市部成员有事需提前请假，否则以旷工处理，罚款20元。
8、门市部成员当班期间严禁脱岗，发现一次罚款10元。
9、每天工作到就餐时间时，应安排人员轮流值班，晚上下班前，应盖好雨布，整理货物，并向夜值人员交待清楚后方可离开。
10、上下班时间根据销售季节酌情待定。可随时调整，以通知为准。
十五、公司现金收支及费用报销规定
加强现金与费用报销管理，促进公司财务规范化。公司员工应自觉遵守现金收支与费用报销规定，票据要合规合法、开支要合情合理。现金要做到按日上交，帐务要做到日清月结。非特殊情况下，门市部不保留1000元现金。
1、公司非财务人员代收货款、票据后，应及时向财务人员交清，说明有关情况，办理相关手续，严禁私自挪用、抵出差（车）交或少交。
2、公司员工出差（车）时，500元以内费用，先由本部门负责人签批借支手续后，才能向财务部门办理借款，借款500元以上时，须经分管副总经理审批后，财务人员才能办理。
3、出差（车）人员在外期间，应妥善保管出差（车）费用票据，返回公司后，应及时填写差旅费报销单或车辆费用报销单，粘贴相关费用单据或车辆费用报销单，经部门负责人审核签字，总经理审批后，财务人员才能办理有关费用报销、转、冲账等手续。
4、严禁公司员工弄虚作假，超标准报销费用。
5、财务人员对出差（车）人员借支或报销费用时，应予及时准确借支，不能以任何非正当理由拒绝或推诿。
6、财务人员应认真核对出差（车）人员相关原始票据，无误后方可办理报销手续，如有疑问应及时指出并上报公司。
十六、保卫科规章制度
1、保卫科人员（含门岗）应提高自身素质，认真学习并遵守法律法规，遵守公司制定的各项规章制度，服从安排，爱岗敬业，忠于职守。
2、保卫科人员应妥善保管并定期保养机械，严禁将公用物品私自带出公司或外借他人使用。否则，追究当事人责任。
3、保卫科人员应着装整齐，文明执法，对需要进出公司人员或车辆，应认真询问并做好记录，对客户应热情周到，对闲杂人员应婉言谢绝入内。
4、门岗值班人员在无车辆进出时，应将大门关闭，有员工或客户及车辆进出时，应随叫随到，不能以任何理由拒绝。
5、如有员工带出公司财物者，门岗值班人员应做好记录，检查手续并督促归还，严禁私自挪用公司财物。
6、保卫科人员应坚守岗位，保证公司水、电、通讯供电设施或其它财产的安全并承担因失职而带来损失的赔偿责任。
7、保卫科人员无论白天或黑夜应实行轮流不定时巡查制度，严格交接班手续，做好交接班记录。
8、保卫科人员应认真履行岗位职责，确保公司正常生产的安全。应具备处理突发事件能力，协调好部门之间以及与地方之间关系。
十七、食堂岗位责任
1、负责食堂日常事务，保持食堂内外清洁卫生，做好常用物品储备工作，提前上报物品采购计划。
2、提高司橱技能，认真搞好本职工作，做到饭菜量足、品种多样，清洁卫生、态度和蔼。
3、应根据就餐人员，合理安排，精打细算，保证饭菜质量、数量，避免浪费。
4、做好拣菜、洗、切等工作，做到块、丝符合标准，洗菜仔细，荤菜无血迹、杂物和异味。淘米认真，做到无沙石、杂物。
5、不定期清查环境卫生工作，做到窗明几净，公用餐具定期消毒。
6、做好烹调工作，炒煮熟透，色味俱佳，口味适宜，咸淡适宜。
7、注意卫生，操作时不吸烟，不用勺子、手指蘸尝，调换品种时，应先洗净锅具，操作结束时，清洗锅台，灶具。
8、炊事员应定期检查身体，并做到四勤：勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理发、勤换工作服，确保食堂卫生。
十八、部门管理制度
为了充分调动部门（各分公司、加工厂、车队等）（下同）负责人工作积极性和主动性，在部门负责人的职权范围内，行使人员调度、工作安排、物品分配、部门人员出差报销签批等权利。在公司统一领导下，完成按部门和工作种类下达生产计划和盈利目标。部门各负其责，负责人履行以下工作职责和义务。
一、参与公司例会。发扬民主管理，积极为公司发展献言献策。
二、例会要形成书面材料，对本部门上周工作进行小结，对下周工作提出计划或提出有利于改进提高工作效率好的意见和建议。
三、各部门按月上报工作进度，经营状况。
四、编写部门工作计划。
五、编写部门工作小结。
六、加强内部管理，合理利用人力资源，搞好部门团结。
七、对本部门员工出差人员报销费用的真实性负责。
七、做好部门考勤考绩工作。
八、按计划完成公司核定的生产任务和利润目标（特殊情况除外）。
九、按照公司年终绩效考核，做好部门奖金分配工作。
第二篇：公司工时制度管理办法
公司工时制度管理办法
第一条为加强公司工时制度管理，合理安排员工的工作和休息时间，保障员工的合法休息权利，促进企业生产经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国劳动法》、人力资源和社会保障部等文件精神，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司有关子公司、各分公司、部门及公司直管项目部内与公司建立正式劳动关系，且签订全日制用工合同的在岗职工。公司根据实际情况，结合施工生产要求与各类岗位特点，对公司各类人员分别实行标准工时制度、不定时工时制度以及综合计算工时制度。第三条标准工时工作制度的管理
标准工时工作制是法律、法规规定的在正常情况下员工每日工作8小时、每周工作40小时的工时制度。
1、实行标准工时工作制人员范围
公司除实行不定时工作制和综合计算工时工作制以外的其他与公司建立正式劳动关系的员工，实行标准工时工作制。
2、对实行标准工时工作制的员工，各单位、各部门应严格控制员工加班及延长工时工作。确因工作需要必须加班的，应履行加班审批手续，做好加班记录。
3、实行标准工时制度的员工加班后，原则上应由各单位安排员工调休。如无法安排调休，双休日加班的，按员工本人加班工资计算基数的200％支付加班工资；在法定节假日加班的，按员工本人加班工资计算基数的300％支付工资。第四条不定时工作制度的管理
不定时工作制是指企业因生产特点，需要安排员工机动作业，无法实行标准工时制度，采用不确定工作时间的工时制度。
1、实行不定时工作制的人员范围
由于工作突发性、不确定性、不可预见性强，不适宜规定固定工作时间的，实行不定时工作制。主要适用以下人员：
1）公司高级管理人员、中层管理人员及其专职秘书、专职司机； 2）市场营销人员、物质采购供应人员、清欠人员。3）从事长途运输的司机、装卸、押运人员，小车司机。
4）其他因工作特殊，不适宜规定固定工作时间，需机动作业的人员。
2、实行不定时工作制的员工，不受《劳动法》第四十一条规定的日延长工作时间标准和月延长工作时间标准的限制。在法定节假日由单位安排员工工作的，按员工本人加班工资计算基数的300%支付工资。
第五条综合计算工时工作制度的管理
综合计算工时工作制是指企业因工作性质特殊或者受季节和自然条件限制，需要安排职工连续作业，无法实行标准工时制度，采用的以周、月、季、年等为周期综合计算工作时间的工时制度。
1、实行综合计算工时工作制的人员范围由于受市场、生产工艺、设计、设备、能源和原材料供应、季节和天气、工期及交货期等客观条件限制，需要在一定时期内相对集中地连续性工作的人员，实行综合计算工时工作制。主要适用以下人员：
1）从事建筑安装现场施工、设备检修的工程技术人员、管理人员、生产作业人员，以及直接为其提供支持、服务的管理、辅助及后勤服务等人员； 2）仓库保管员、门卫、保安部门外勤等值班人员； 3）设备材料接运及装卸人员；
4）其它受自然条件或客观条件限制，适合实行综合计算工时工作制的人员。
2、为保证公司的正常生产经营以及保障职工休息权利，根据公司的生产经营和工程项目具体情况，以及各类岗位的性质和特点，公司对实行综合工时制的岗位，综合计算工时周期为一年。各单位也可结合本单位实际情况，分别以为季、半年、年或者项目工期，确定综合计算工时周期。实行综合计算工时制人员，其平均日工作时间和平均周工作时间应与法定标准工作时间基本相同。
3、在综合工时计算周期内，各单位应采取集中工作、集中休息、轮休调休的方式，确保职工的休息休假权利和企业的正常生产经营。
4、确因生产工作需要不能安排调休的，员工实际工作时间超过法定标准工作时间的部分，视为延长工作时间，而且延长工作时间的小时数平均每月不得超过36小时，超出部分必须由各单位在施工生产淡季安排员工调休。在综合计算工时周期内员工实际工作时间超过法定标准工作时间的部分，按员工本人加班工资计算基数的150％支付工资。由单位在法定节假日安排员工工作的，按员工本人加班工资计算基数的300％支付工资。第六条为兼顾员工与企业双方的利益，既保证员工休息休假权利又保证企业生产任务的顺利完成，对实行不定时工作制和综合计算工时工作制的员工，各单位应根据施工生产特点，合理安排内部劳动组织和员工工作时间。在保障员工身体健康并充分听取员工意见的基础上，采取集中工作、集中休息、轮休调休、弹性工作时间等适当方式，确保员工的休息休假权利和生产、工作任务的完成。
第七条加班工资计算基数确定原则
1、对于实行岗位效益工资制度人员，其加班工资计算基数按员工本人岗位工资标准确定（不包括效益奖、工龄工资、职称工资、技能工资以及各类津贴补贴等，下同）。
2、对于实行协商工资制度的管理人员，其加班工资计算基数，比照公司机关同岗级人员的岗位工资标准确定。对于实行协商工资制度的后勤辅助岗位人员，其加班工资基数按所在地最低工资标准执行。
3、对于实行定额计件以及其他各种形式承包工资制度的作业人员，在综合计算工时周期内员工实际工作时间超过法定标准工作时间且无法安排调休的，对其超过法定工作时间以外部分，各单位可采用调整定额单价及承包价格的方式支付加班工资，或按本人岗位工资确定加班基数支付加班工资，也可以由各单位同员工集体协商确定加班工资计算基数支付加班工资。
4、对于加班工资基数另有约定的，按约定执行。
5、上述各类加班工资基数确定，均不应低于上海市最低工资标准。第八条各单位可根据本办法有关规定，结合本单位的实际情况，根据具体岗位的工作特点严格按岗位加以确认实行不定时工作制、综合计算工时工作制的岗位范围。在听取员工意见的基础上，经基层工会的同意，制定本单位的实施细则，并报人力资源部备案。
第三篇：大任文库-公司审计制度及相关管理办法
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离任审计与经理离、接任工作交接管理办法
第一条
为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条
根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。第三条
离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。第四条
离任审计的范围包括：
1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；
2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；
3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条
离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条
在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：
1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条
离任审计的内容应包括：
1、上任时的公司财务状况；
2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；
3、任期内净资产的增减；
4、各项任期目标完成情况和分析；
5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；
6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；
7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；
8、对遗留问题的财务清理情况。
第八条
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：
1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；
2、单位资料；
3、法律诉讼有关案卷材料；
4、对外担保有关文件。
第九条
实施阶段中应注意的问题：
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1、书面证据材料务必详尽，必要时甚至进行“外调”，并根据获得的材料，落实到具体的经济责任；
2、口头证据要重视、要充分记录，力争对方签字；在万一得不到书面签证的情况下，要有两名审计人员签字，以防止误听；
第十条
审计评价应注意的几个问题：
1、审计评价应有充分依据或证明；
2、对审计过程中未予验证的具体事项，或评价依据、评价标准不明确的事项不作评价；
3、对未来事项不作预测结果的评价；
4、评价使用的数据，应采用审计认定的数据；
5、分清直接责任与间接责任，如应考虑企业违规行为是否受到外来干扰，或是否应由上级主管部门承担责任；
6、分清前任领导责任与现任领导责任；
7、分清玩忽职守与工作失误的责任；
8、对经营业绩的评价要分清客观因素与主观因素、历史原因与现实原因、公司外部原因与公司内部原因、公司效益原因与社会贡献等关系；
9、一般应采取写实手法描述，实事求是、客观公正，忌夸大，勿形容，避比喻；
10、重大事项必须揭示。
第十一条
为使接任者了解接管公司（单位）情况，并与离任者核实情况，审计报告初稿应征求接、离任者意见：
1、初稿先征求接任者意见，应视其要求决定是否追加审计内容；在此基础上，再征求离任者意见，接离任者均可对事实与报告中查明事项不符之处以及报告意见等提出自己的意见或补充；
2、报告初稿中如有“特殊性”问题，必须注意要在征求接任者、离任者意见以前，先向总裁或董事会汇报，根据不同情况，研究决定审计报告与接任者、离任者见面及内容表述的方式。
第十二条
离任审计报告的审定：审计中心依据审计查证的事实和掌握的情况，在征求接离任者意见的基础上，出具正式审计报表，报集团总裁审定。第十三条
正式离任审计报告由人力资源部组织归档。第十四条
财务遗留问题的了结和工作交接：
1、离任审计报告正式报出后，由审计中心根据报告中的“遗留问题财务清理情况”督促离任者了结，待财务问题理清后，由人力资源部组织离任者与接任者双方进行工作交接；
2、人力资源部根据实际交接情况，出具交接清单，由三方签名认可，原件由人力资源部存档；涉及财务变动应及时书面通知财务中心，并负责收集相关原始凭据，财务中心据此做帐；
3、如在2个月内不能顺利或完全了结和交接的情况，由人力资源部督促当事人书面报告其原因，报董事会讨论决定如何处理，并及时将书面处理意见反馈当事人，同时报财务中心及审计中心备案，待处理时做帐。
第十五条
对各公司经理聘期届满后，根据需要，由董事会决定是否进行任期审计。如需进行，参照本办法执行。
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内部审计管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章 审计机构和人员
第二条 内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章 审计对象、范围和依据 第七条 内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条 内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。第九条 内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。第四章 审计种类和方式 第十条 公司内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。包括：
（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
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（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条 公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受 审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章 内部审计和内容
第十二条 内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的 审计；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第六章 内部审计的主要职权
第十三条 内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；
10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11.参与制定、修订有关规章制度。第七章 内部审计工作程序 第十四条 内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5.下达审查处理决定。
6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
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7.进行后续审计。
第十五条 审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。第八章 审计档案制度
第十六条 审计部门建立、健全审计档案管理制度。第十七条 审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的。
第十八条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。第九章 奖励与处罚
第十九条 审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条 审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建：
1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条 对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二条 对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。第十章 附 则
第二十三条 本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。
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怎样撰写任期经济责任审计报告
一、任期经济责任审计报告的特点
任期经济责任审计与其它审计项目相比，由于审计客体和审计目标的变化，其报告的特点也各不相同。
1、审计报告的作用。任期经济责任的客体是“单位领导人”，其作用是为干部管理部门的考核、任用干部提供依据，主要报送干部部门。其它审计项目的客体是“被审单位”，报告的作用在于为经营管理部门加强经济管理，提高经济效益服务。
2、审计报告的内容。任期经济责任审计目标，从经济事项的真实、合法、效益性转移到“单位领导人”的经济责任上。这一点必然导致审计报告内容的核心从反映“财政、财务收支的真实、合法和效益”转移到对单位领导人任期内履行经济责任的情况作出综合的反映。
二、任期经济责任审计报告的内容
根据《辞海》解答，经济是指社会物质生产和再生产的活动。责任是指份内应做的事或没有做好应予追究的事。因此，任期经济责任，是指领导人员任职期间对其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动和国家财经法纪执行情况应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。主要包括以下内容：
（一）财务责任
企业各项财务收支活动是否合规、真实，财务计划或单位预算的执行和决定情况是否真实有效；
1、否适量、适度地筹集到满足生产经营所需的资金，保持合理的资金结构；
2、无对投资项目进行可行性研究，合理确定企业的投资方向和投资规模，有效配置资金；
3、否加强日常资金管理，降低经营成本，提高资金使用率。特别是企业的债权、债务是否清楚，有无长期拖欠形成呆账、坏账和由于经营管理不善而造成的重大经济损失问题。
4、收益分配上，能否处理好各种经济关系，注重收益分配和维护生产发展潜力的协调，有无损害企业长远利益和社会公益的短期行为；
5、无完善的经济责任制，对财务的约束是否科学有效。
6、有资产的保值增值情况，任期内各种财务指标是否完成，包括内部利润总额、固定资产加报率、不良资产率、投资收益率、净资产保值增值率等。
（二）、会计责任
是否依据有关法律、法规和有关规定，加强会计基础工作，严格执行会计制度，做到会计工作依法有序；
1、否根据本单位的业务需要，设置会计机构和配备必要的会计人员，会计机构负责人和主管人员是否符合国家的有关规定；
2、计人员的职业道德标准及相关内部控制制度是否健全有效；
3、计核算体系和方法是否安全、真实、可靠，有无化公为私、公款私存和私设“小金库”，有无授意伪造、变造会计凭证、账簿、报表，有无设置账外账等问题。
（三）管理责任
1、企业各项内部控制制度的健全有效性；
2、各职能部门的分工是否合理、工作是否有效、是否能在充分履行各项管理职能的基础上又能互相约束与牵制。
（四）经营责任
1、企业的生产经营方针是否与全公司保持一致；
2、是否树立为用户服务的思想；
3、经营目标责任是否分解落实，有无保证经济目标实现的切实可行的措施和制度。
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（五）社会责任
1、企业员工的招募录用、技术培训、职务轮换和提升、工薪水平的提高、职工福利、劳动保护、企业环境等；
2、对文化、教育、体育及慈善事业的捐赠，为军人、失业者、残疾人提供就业机会情况等；
3、降低能源消耗、处理“三废”以及对社会综合环境治理提供的服务；
4、企业安全生产，提供产品的安全性、使用效能、耐用年限及社会咨询情况。
（六）财经法纪责任
1、任期内企业资产、负债、损益的合法真实性，以及各种税费、国有资产收益、电缆的收缴情况，有无隐匿、截留、滥支乱用等违反财经纪律情况；
2、任职期间有无利用职权侵占、挪用企业资产、收受非法所得，擅自对外投资、拆借、担保或授意、暗示有关人员弄虚作假损害投资者和企业利益的行为；
3、任职期间，在对外交往中，有无不顾国家和企业利益利用职权索礼受贿，或内外勾结，牟取私利。
三、任期经济责任审计报告的结构
任期经济责任审计报告应由以下几部分组成：
1、开头部分。包括题目、编号和主送人或主送机关；
2、简序部分。简要说明审计依据、审计时间、审计范围、审计方式及审计实施情况。
3、基本情况介绍。主要包括被审计单位的性质、隶属关系、组织机构、职工人数及其知识结构或现职人员与退休人员比例，单位在本行业中所处地位如实力排名等，核算管理体制以及其它需要说明的情况。
4、审计情况部分。包括企业领导人任职期间单位经营管理情况，各项经营指标的完成情况、经营效益以及资产、负债、所有者权益等情况；
5、综合评价部分。要概括评价被审计人员任职期间的主要业绩，指出问题并确认或解除被审计者的经济责任。应严格按照国家有关规定，对审计范围的经济责任情况，注重数据，作出真实、客观、公正的评价，以肯定成绩，分析原因，促进管理，提高效益；
6、对存在问题的处理意见和建议。一是一般性违纪违规、管理不善、损失浪费、国有资产流失、决策失误、经济效益不佳等问题，应针对审计中发现的问题提出处理意见和建议，以促进被审计单位严肃财经法纪，加强经营管理，提高经济效益。二是因玩忽职守、严重官僚主义造成重大经济损失或贪污受贿等触犯刑法的问题，应建议移交司法机关处理；
7、结尾部分。包括落款、日期、抄报抄送单位等。
四、撰写任期经济责任审计报告应把握的原则
1、客观公正，实事求是的原则。界定单位领导人任期内的经济责任，应尽量使用量化指标和对比的方式来说明企业的经济营运状况，用写实的手法来反映企业的对外投资、偿债能力等方面的情况，切忌在无审计依据的情况下随意评价。
2、责任相结合的原则。应客观分清玩忽职守与工作失误、前任与现任、上级与下级的责任。同时要注意企业所处的经营环境，实事求是地剖析企业盈亏的主、客观原因，考虑国家宏观经济政策对企业经营的影响。
3、慎性原则
4、由于任期经济责任审计评价理论体系尚未建立，审计人员应审慎考虑作出客观公正评价的风险性和可操作性，措辞应当谨慎、恰当
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企业审计工作制度
□ 总则
第一条 为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条 根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□ 任务和范围
第三条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条 审计工作的范围：
(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；
(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；
(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；
(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；
(五)固定资产报废的合理性；
(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；
(八)确定离任或改任的经济责任情况；
(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；
(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构
第五条 成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条 审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条 根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条 根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
第九条 审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。
□ 职权
第十条 审计工作的主要职权：
(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；
(二)有权参加有关的会计；
(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
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(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；
(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。
□ 程序
第十一条 审计工作的主要程序是：
(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；
(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；
(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□ 奖惩
第十二条 对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。
第十四条 审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
□ 附则
第十五条 本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条 本规定的解释权属审计室。
企业内部审计工作规定
□ 总则
(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
□ 内部审计的任务
1.主要任务有：
(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益
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进行审计。
(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。
2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。
3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：
(1)基建项目；
(2)经济合同，包括采购合同；
(3)公司的会计报表。
4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。
□ 职权
1.主要职权
(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
(3)参与有关的会议。
(4)索取有关的证明材料。
(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。
(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(7)监督被审计单位严格执行审计决定。
(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。
2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。
□ 工作程序
1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定审计工作计划，报请总经理批准后实施。
2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。
4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。
5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。
6.审计报告的要求；
(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当
7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。
8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。
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9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。
10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。
11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。
□ 奖惩
1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。
2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。
3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。
□ 附则
本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。
附：1.工程审计管理办法
2.工程审计流程图〖ZK)〗
工程审计管理办法
为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。
1.审计部工程审计工作范围
(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。
(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。
(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。
(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。
(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。
(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。
(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。
(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。
2.工程审计人员职责
(1)审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。
(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。
3.工作流程
(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单
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位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。
(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。
(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。
(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。
(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。
4.工程审计具体要求
(1)对工程预、结算的内部管理要求
①本公司内(包括实行独立核算自负盈亏的子公司)的所有工程概(预)、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对2万元以下(含2万元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。
②按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内(含2万元)的由部门经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。
③通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。代办可由工程管理职能部门经理批准。
④实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定收取审计费。
⑤工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。
⑥工程投票招标会议必须要有审计人员参加。
⑦通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。
(2)对送审预、结算的资料要求
①根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。
②送审概(预)算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。
③送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。
④在审计过程中的需临时提供的其它资料。
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(3)对工程审计的审计时间要求
①由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。因此，一般都应在规定的时间内完成。
②工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。
③下列情形之一审计时间应顺延：
(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。
(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
④以上规定的审计时间是指正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。简单较小的工程也应提前完成。对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。
5.争议的裁定
(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。
(2)涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。
6.本办法自发布之日起执行，修改时亦同。
审计条例
总则
第一条 为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。
第二条 公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。 □ 审计机构及审计工作人员
第三条 公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。 第四条 审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第五条 审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：
(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。
第六条 审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
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第七条 审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。 □ 审计室的主要职责
第八条 审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：
(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。
(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。 第九条 审计室对各单位的以下事项进行审计监督：
(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；
(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；
(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；
(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；
(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；
(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；
(十二)董事长交办的其他审计事项。 □ 审计室的主要职权
第十条 审计室在审计过程中可行使下列监督检查权：
(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议；
(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。
(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。
(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第十一条 有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。 第十二条 审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。 □ 审计工作程序
第十三条 编制审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制审计的工作计划，工作计划经董事长批准后实施。 第十四条 确定审计对象和制订计划。审计室根据批准的审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目审计计划经审计室主任批准后实施。
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第十五条 发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。
第十六条 在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。
第十七条 提出审计报告，作出审计决定。审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料。 第十八条 复审。被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在10天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在30日内进行复审，在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计结论。复审期间原审计结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单位必须执行。
第十九条 建立审计档案。审计室办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁
企业内部审计工作规定
总则
(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。 □ 内部审计的任务 1.主要任务有：
(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。
2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。
3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：(1)基建项目；
(2)经济合同，包括采购合同；(3)公司的会计报表。
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4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □ 职权
1.主要职权
(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。(3)参与有关的会议。(4)索取有关的证明材料。
(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。
(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。(7)监督被审计单位严格执行审计决定。
(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。
2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。 □ 工作程序
1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定审计工作计划，报请总经理批准后实施。
2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。
4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。
5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。 6.审计报告的要求；
(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当
7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。
8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。 9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。
10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。
11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。 □ 奖惩
1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。
2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。
3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。 □ 附则
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本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。 附：1.工程审计管理办法 2.工程审计流程图〖ZK)〗 工程审计管理办法
为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。 1.审计部工程审计工作范围
(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。
(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。
(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。
(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。 2.工程审计人员职责
(1)审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。
(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。 3.工作流程
(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。
(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。
(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。
(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记
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受理，交由专人审计。
(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。 4.工程审计具体要求
(1)对工程预、结算的内部管理要求
①本公司内(包括实行独立核算自负盈亏的子公司)的所有工程概(预)、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对2万元以下(含2万元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。 ②按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内(含2万元)的由部门经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。
③通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。代办可由工程管理职能部门经理批准。
④实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定收取审计费。
⑤工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。 ⑥工程投票招标会议必须要有审计人员参加。 ⑦通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。
(2)对送审预、结算的资料要求
①根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。
②送审概(预)算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。
③送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。 ④在审计过程中的需临时提供的其它资料。(3)对工程审计的审计时间要求
①由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。因此，一般都应在规定的时间内完成。
②工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。 ③下列情形之一审计时间应顺延：
(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。
(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。
④以上规定的审计时间是指正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。简单较小的工程也应提前完成。对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审
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计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。 5.争议的裁定
(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。
(2)涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。
6.本办法自发布之日起执行，修改时亦同。
集团有限公司内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条 集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分公司及直属企事业单位依照本规定接受审计监督。
第二章 机构设置及职责
第三条 授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
第四条 集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。
第五条 集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部，代表集团公司实行审计监督。其职责是：
1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
2、制订和季度审计实施计划；
3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；
4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；
5、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；
6、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；
7、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作；
8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；
9、完成领导交办的其他审计事项。
第三章 审计范畴和权限
第六条 内审工作在总经理的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、直属企事业单位及其子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。
第七条 内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计：
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算；
2、财务收支及其有关的经济活动；
3、经济效益；
4、内部控制制度；
5、经济责任；
6、承包经营或委托承包经营决算；
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7、投资项目概（预）算、决算；
8、国家财经法规和单位规章制度的执行；
9、其他审计事项。
第八条 内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。
第九条 财审部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调查。
第十条 内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。
第十一条 财审部及各子公司审计机构的主要权限是：
1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
3、参加有关会议；
4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止决定；
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
8、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上一级审计部门反映。
第十二条 集团有限公司授予财审部如下经济处理、处罚权力：
1、集团成员法定代表人国有资产增值保值指标，未经财审部审计，不得兑现年终效益奖；
2、设收帐外资金上缴集团有限公司；
3、对严重违反财经法规的行为给予通报。
第四章 审计程序
第十三条 例行审计程序
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准后实施；
2、实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝；
4、审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
5、审计人员以现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报选本单位领导审批。经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执行；
6、内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
7、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门所在单位负责人提出，单位负责人应当及时处理。
第十四条 离任审计程序
1、各企业法定代表人任期终结，按干部管理权限，由人事部门提出《离任经济责任审计通知》，审计部门据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，包括：
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经集团批准的国有资产增值保值责任书；离任人的任职报告；任期内经济指标完成情况资料；任期内各审计机构作出的审计报告和有关部门作出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；
3、审计结束后，审计组应提出《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；
4、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；
5、《离任经济责任审计报告》应报送集团总经理，并至少送从事部门、被审计人和所在单位；
6、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团总经理提出申诉，由集团领导决定是否请上一级审计部门复审或驳回申诉；
7、《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据，由审计部门作为审计档案归档；
8、进行离任经济责任审计，需充分占有资料和深入调查研究，有关部门和单位应密切配合，各内审机构也要在自身工作中注意整理和积累有关资料。
第十五条 除以上各项规定的审计事项以外，财审部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计调查；有权对集团的基建及维修项目预、决算和施工过程进行审计监督。
第五章 审计人员
第十六条 集团公司及属下公司审计机构负责人及审计员任免或调动，应当事前征求集团公司财审处的意见。
第十七条 内部审计人员应当具备必要的专业知识。内部人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家和集团公司的有关规定执行。
第十八条 内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。内审人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十九条 对违反审计工作规定的单位和个人由其管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。
第六章 附 则
第二十条 集团有限公司下属公司独立设置的审计机构，开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。
第二十一条 本规定由集团公司财审部负责解释。
第二十二条 本规定自颁布之日起实施
内部审计管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章 审计机构和人员
第二条 内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
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第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章 审计对象、范围和依据
第七条 内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条 内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条 内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章 审计种类和方式
第十条 公司内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。包括：
（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条 公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受 审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章 内部审计和内容
第十二条 内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
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5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章 内部审计的主要职权
第十三条 内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；
10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11.参与制定、修订有关规章制度。
第七章 内部审计工作程序
第十四条 内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5.下达审查处理决定。
6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7.进行后续审计。
第十五条 审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章 审计档案制度
第十六条 审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条 审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
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3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的。
第十八条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章 奖励与处罚
第十九条 审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条 审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条 对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二条 对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章 附 则
第二十三条 本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。
企业内部审计工作规定
总则
(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
□ 内部审计的任务
1.主要任务有：
(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。
(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及
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所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。
2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。
3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：
(1)基建项目；
(2)经济合同，包括采购合同；
(3)公司的会计报表。
4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。
□ 职权
1.主要职权
(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
(3)参与有关的会议。
(4)索取有关的证明材料。
(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。
(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(7)监督被审计单位严格执行审计决定。
(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。
2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。
□ 工作程序
1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定审计工作计划，报请总经理批准后实施。
2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。
4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。
5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。
6.审计报告的要求；
(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当
7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。
8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以
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提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。
9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。
10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。
11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。
□ 奖惩
1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。
2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。
3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。
□ 附则
本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。
附：1.工程审计管理办法
2.工程审计流程图〖ZK)〗
工程审计管理办法
为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。
1.审计部工程审计工作范围
(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。
(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。
(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。
(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。
(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。
(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。
(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。
(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。
2.工程审计人员职责
(1)审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。
(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。
3.工作流程
(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
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(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。
(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。
(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。
(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。
(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。
公司国有企业厂长经理离任经济责任审计操作要点（试行）
第一条为规范国有企业厂长经理离任经济责任审计，保证审计工作质量，根据《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《****公司内部审计制度》，提出审计操作要点。
第二条国有企业厂长经理离任，由决定或批准其离任的部门或组织，按离任审计管辖分工，属内部审计机构管辖的，通知内审机构实施离任审计。
第三条内审机构应当在接到离任审计的通知之日起五日内作出受理决定，并组成审计组。第四条内审机构在实施审计三日前，应当向离任者所在单位送达审计通知书，同时抄送离任者本人。
审计通知书的内容包括；
一、被审计单位名称；
二、审计的依据、范围、内容、方式和时间；
三、审计组组长和其他成员名单；
四、对被审计单位配合审计工作的具体要求；
五、内审机构公章及签发日期。
第五条离任审计可以同对该单位的资产、负债、损益审计结合。审计组在实施审计前应编制审计方案，审计方案的主要内容包括：
一、编制审计方案的依据；
二、被审计单位的名称和基本情况；
三、审计的范围、内容、目标、重点、实施步骤和预定的时间；
四、审计组组长、审计组成员名单及其分工；
五、编制审计方案的日期； 第六条被审计单位接受审计时，应当出具对会计凭证、账薄、报表及其他会计资料的完整性、真实性所作的承诺书。
第七条审计组在实施审计过程中，必须认真编制审计工作底稿。审计工作底稿要求观点明确，条理清楚，用词妥当，字迹清晰，格式规范；审计工作底稿中载明的事项、时间、地点、当
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事人、数据、计量计算方法和因果关系必须准确无误、前后一致；审计人员的判断、评价应当准确，处理意见必须有法规依据；做到一事一稿或一项一稿。第八条遵守国家财经法律、法规情况审计
一、有无隐瞒收入、偷税、漏税、逃税行为；
二、有无行贿受贿、贪污盗窃等行为；
三、有无营私舞弊，弄虚作假，潜亏挂账，虚盈实亏，损失浪费的行为。第九条国有资产保值增值情况审计
国有资产保值增值率=期末国家所有者权益÷期初国家所有者权益×100％ 企业国有资产保值增值率等于100％，为国有资产保值；大于100％，为国有资产增值。
国家所有者权益=国家资本十专用拨款及各项建设基金形成的资本公积十资本公积-专用拨款及各项建设基金形成的资本公积十盈余公积十末分配利润×国家资本十实收资本 在计算企业内国有资产保值指标时．应剔除以下客观因素； 1．内（下同）因国家对企业的各种投资增加的资本金； 2．国家专项拨款、各项建设基金增加的资本金；
3．由于国家实行先征收税费后返还办法增加的资本金或资本公积金； 4．按国家规定进行资产重估、评估增加或减少的资本公积金； 5．按国家规定进行清产核资增加或减少的所有者权益； 6．企业接受捐赠增加的资本公积金；
7．国有资产管理部门确认的其他增加或减少的所有者权益的因素。第十条资产审计
一、审计货币资金的真实性、合规性；
二、审计应收账款、应收票据、其他应收款及预付账款的真实性，是否及时清理、追收，有无环账、呆账；
三、各种存货核算是否合规，是否按规定定期进行清查盘点，盈亏处理是否合规；
四、长期投资是否合规，产权关系是否清楚。产权证明文书是否完备、有效，投资收益是否按期收回，有天隐瞒、转移资产及收益的情况；
五、审查固定资产；在建工程核算的真实性、合规性、折旧计提是否正确、资产处置是否合规、作价是否合理；
六、审查无形资产、递延资产和其他资产的真实性、合规性；有无未按规定期限摊销及挂账不摊的问题；
七、被审计单位与所办经济实体的产权关系是否清楚，收益分配是否合规。第十一条负债审计
一、审查流动负债的真实性，在会计报表上的反映是否充分，应付款项和预收款项是否及时清理；
二、工资内部管理控制制度是否健全完善，工资、奖金的提取和使用是否合规；
三、应付福利费的核算是否合规，有无超标准计提和使用福利费；
四、审查长期负债的真实性、合规性；长期负债的利息支出列支渠道是否符合规定。第十二条所有者权益审计
一、审查实收资本的真实性、合规性，实收资本的增减变动是否合规；
二、企业资产重估是否依法进行，会计核算是否合规；
三、企业接受捐赠的资产是否属实，计价及账务处理是否合规；
四、是否按规定的程序和比例分配利润；
五、审查企业盈余公积金管理与核算是否合规。第十三条损益审计
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一、产品销售收入、其他销售收入及营业外收入等各种收入是否按财务制度规定入账；有无虚增、隐匿、截留、漏计收入的问题；
二、成本核算是否符合财务制度规定和企业既定的会计政策。有无人为调节成本和利润的情况；
三、销售费用、财务费用、管理费用是否按规定计入当期损益；
四、各种财产的变价净收入及盘盈、盘亏、毁损、报废的净损益工程施工中发生的固定资产清理净损益除外是否计人当期损益；
五、投资收益是否按规定计人利润总额，有无多计或少计利润的问题。
第十四条经营目标完成情况审计 审计离任者任期内主要经营目标完成情况，上级考核的各项经济指标是否完成。
第十五条有关生产经营方面的重大决策情况审计
一、投资项目是否符合国家规定的审批程序，可行地方案是否经过民主讨论。
二、固定资产投资规模与资金筹措能力是否相适应，实际投资额与计划投资额比较是超支还是节约，原因何在。
三、投资项目的生产能力是否达到设计要求，投资效益是否达到预期目标。
四、各项重大决策是否符合国家的产业政策，有无决策失误造成损失。第十六条利润是否按规定内容和比例进行分配，厂长经理个人收入是否符合规定，有无存在侵犯国家权益的问题。
第十七条需要审计的其他事项 如企业对外担保情况，有无经济纠纷、诉讼，正在执行或未执行的重大经济合同。
第十八条审计组实施审计后，应当向内审机构提出离任审计报告。审计报告应当在实施审计终了后十五日内提出。
审计报告应当包括下列内容：
一、审计的内容、范围、方式、时间；
二、被审计单位的有关情况；
三、实施审计的有关情况；
四、审计评价意见；
五、对违反国家规定的财务收支行为的定性、处理建议及其依据。审计报告应当有恰当的标题、明确的署名和报告日期，做到语言简练，表达确切，观点鲜明。
第十九条审计组在向内审机构报送审计报告前，应当征求离任者所在单位和离任者的意见、离任者所在单位和离任者收到审计报告后应出具回函，并自接到审计报告之日起十日内，将其意见以书面形式返回审计组
第二十条内审机构负责审定审计组提出的审计报告，对审计事项和离任者作出评价，出具审计意见书。
内审机构对违反国家规定的财务收支行为，应当提出处理意见，按审计管辖权限报请审计机关依法作出审计决定，或者向有关主管机关提出处理、处罚意见。第二十一条内审机构出具的审计意见书，应自出具之日起十五日内送交离任者所在单位、离任者和有关部门。
内审机构出具的审计意见书，应在出具之日起十日内按审计管辖权限报审计机关备案。第二十二条离任审计终结后，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的方法和规则进行组卷，经审计组组长或内市机构负责人复查后，按规定进行案卷的编目和装订。
第二十三条内审机构对非国有企业厂长经理、实行企业化管理的事业单位的领导人员离任经济责任审计可参照本要点执行。
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第四篇：公司办公室制度流程管理办法
办公室管理办法
为维护良好的办公秩序，进一步规范员工的行为，提高工作效率，特制定本办法，希望大家严格遵守，互相监督。1.办公室工作要求
1.1上班期间，仪表应保持整洁、大方、得体，男职员不可留长发。1.2上班时间员工一律佩戴工作证。
1.3办公时间员工不得擅离工作岗位，需暂时离开时应与同事交代；接待来访，业务洽谈要在会客区或培训室内进行。
1.4注意保持清洁、良好的办公环境，不要在办公区域进食或在非吸烟区吸烟，不要高声喧哗。1.5 办公时间专心致志，严细认真，不做私事。
1.6未经同意不得随意翻看同事的文件、资料等，不该看的不看，不该问的不问，不该外传的不传。1.7借用本部门或其他部门同事的东西，使用后及时送还或归放原处。
1.8禁止在办公期间吃零食、非公事上网聊天、玩游戏、听MP3、看电影电视等。2.电话使用
2.1 电话来时，听到铃响，尽快取下话简。通话时先问候，并自报公司、部门。对方讲述时要留心听，并记下要点。未听清时，及时告诉对方，结束时礼貌道别，待对方切断电话，自己再放话筒。2.2 接电话时，使用文明用语：您好、请、谢谢、对不起、再见等。接拨电话言语尽量简洁，做到长话短说。
2.3 工作时间内，禁止使用公司电话打私人电话或用公司电话聊天。
2.4 对不指名的电话，判断自己不能处理时，可坦白告诉对方，并马上将电话交给能够处理的人。在转交前，应先把对方所谈内容简明扼要告诉接收人。
2.5 在同事办公桌上电话铃响，而本人又不在时，帮忙接听并将电话内容向同事转述。3.网络、电脑、打印机、复印机的管理（详见《计算机及网络管理办法》）4.办公室卫生 4.1 办公室公共区域由专人负责清扫工作。4.2 个人办公桌范围内卫生自己负责。
4.3维护公共卫生，禁止随地吐痰和随手乱扔杂物，保持良好的工作环境。4.4办公物品摆放整齐，桌面整洁无杂物，办公桌上不得摆放与工作无关的物品。4.5电脑、打印机旁不得堆放杂物。
5.安全与值班
5.1 办公室内不得存放个人贵重物品、现金和易燃物品，以免造成不必要的损失。
5.2办公室钥匙由总经办统一保管使用，各部门需要加班可提前由主管向总经办申请钥匙，并严格填写钥匙交接表。掌管钥匙之主管必须保证及时锁门和按时开门。
5.2周日采用部门轮流值班制度。按顺序值班（见附表1《办公室值班顺序表》），各部门由主管指定专人轮流值班，值班人员认真填写《值班记录表》（见附表2《值班记录表》）。5.2 值班人职责：下班后，保证门、窗关闭；关闭各种电器电源，包括电脑、打印机、复印机、电灯、空调等；办公室内物品是否放置整齐有序；检查门是否上锁。6.违纪处理 6.1行政监督执行人：总经办
6.2总经办将在前台设立钱柜，违反本规定之当事人请按以下标准自觉投币，所得罚款作为友情赞助费，月末由总经办开启统计，用作改善员工伙食或娱乐活动。钱柜存款当月不足一百元，即累计到下个月。6.3友情赞助标准 项目 违纪行为
赞助标准 备注 1 进入办公室不戴工作证 5元/次 2 非外出或不可拒力因素漏打卡 5元/次 3 在工作期间吃零食、非公事上网聊天、玩游戏、听MP3、看电视电影等 使用公司电话打私人电话或用公司电话聊天 20元/次 5 随地吐痰和随手乱扔杂物等 20元/次 6 办公桌上物品摆放不整齐，桌面乱杂无章 5元/次 7 其它未尽事项 5元以上
由总经办开罚单
本规定于XXXX年XX月XX日发布并实施，本规定由总经办解释并执行。
《公司书刊管理办法》
1.目的：明确公司图书的购买与报销程序，确保资源有效共享，特制定本办法。2.适用范围：各部门 3.申购与报销规定
3.1各部门主管可根据业务需要合理安排购买业务参考书籍，依公司规定的申购和报销程序办理（见附表），否则费用自理。
3.2购书时须有两人以上同时在场，并开据正式发票或收据，不得虚填虚报价格。3.3如无正式发票或收据，必须补白条并附上售方之签名及联系电话，以备财务事后审查。4.保管
4.1凡新购进的图书由行政文员按图书分类科目进行分类整理与编号，贴上标签，输入图书书录。4.2行政文员兼任图书保管员，对图书进行分类、整理与借阅工作。4.3设计部门专用工具书由设计助理保管。5.借阅
5.1期限：借阅手续办理时间为每天下午17:30-18:00，普通图书借期一周，专用工具书的借阅期限视具 体情况限定。
5.2续借：借阅图书到期，必须到前台办理续借手续。5.3归还：如有破损、遗失情况，照价赔偿。6.图书中的报刊管理
6.1订阅：公司由总经办负责刊物的订阅，各部门可以部门名义提出订阅刊物的需求，由总经办综合平
衡并提交总经理审批后订阅。
6.2收发：总经办每日收取报刊，整理并置放在公共阅览资料架上供阅览。6.3更换：阅览架上的报纸每星期更换一次，期刊每月更新一次。6.4归档：每年年底将期刊装订成册，归档备用；报纸每周处理一次。
第五篇：印章使用制度及管理办法
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印章使用管理办法
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第一章 总则
第一条 为维护公司各类印章刻制、保管以及使用的合法性、严肃性和安全性，从上市公司运作规范需要出发，避免印章管理出现不规范行为，有效地维护公司利益，特制定本办法。
第二条 本制度所指印章，包括公司行政印章、公司法人代表印章、总裁私人印章、财务总监印章、公司财务专用印章、公司发票专用章、工会行政印章、工会主席印章、工会财务专用印章、分公司印章。
第三条 本办法适用于公司各部门、各办事处及各分公司的公文、便函、授权委托书、介绍信、证明、证件、证书、统计报表及对外签署的合同、协议及其他需用印章的文本等。
第四条 印章的使用，必须严格执行我公司印章使用管理规定，凡不符合本办法的，一律不得用印。
第五条 公司行政印章、总裁私人印章、工会行政印章、工会主席印章由综合部负责管理和使用；公司法人代表印章、公司财务专用印章、财务总监印章、工会财务专用印章、公司发票专用章由公司财务部负责管理和使用；分公司印章由各分公司自行保管。上述印章外的其他印章由公司总裁授权各相关部门管理和使用。
第二章 印章的适用范围
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第六条 总公司印章的使用范围
（一）公司行政印章：使用于以公司（分公司、办事处）名义上报行政机关、省、市、区政府部门的重要公函和文件，以公司（分公司、办事处）名义出具的证明、函件及下发的各类内部文件，以公司（分公司、办事处）名义签订的各类协议、合同等有法律约束力的文件。
（二）公司法人代表印章：使用于由公司法定代表人签章的文件、合同、法人代表授权委托书、统计报表、财务支票汇票等。
（三）公司财务专用章：使用于公司（分公司、办事处）财务部开具支票汇票及其他财务凭证等。
（四）工会行政印章、工会主席印章：使用于以工会名义出具的公告、报告、文件、函件等。
（五）工会财务专用印章：使用于工会财务涉及工会账务开具支票及其他工会财务凭证等。
（六）总裁私人印章：使用于需总裁签字盖章的文件、公函等。
（七）财务总监印章：使用于公司对外报送财务相关资料性文件等。
（八）公司发票专用章：使用于公司对外开具发票等。
第七条 分公司印章适用于以分公司名义签订的一般日常业务文件、出具的证明等。
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第三章 印章的刻制
第八条 总公司所有印章的刻制由公司综合部统一办理。需刻章的部门应填写《****信息技术股份有限公司印章刻制申请表》（见附表1），报公司总裁批准后，由公司综合部根据法律法规程序按具体规格要求统一刻制。
第九条 分公司印章的刻制根据法律法规相关要求向总公司提出刻章申请，经总公司总裁审批通过后方可按程序办理。
第十条 公司及分公司、办事处的其他任何部门和个人均不得私自刻制公司各类印章。
第十一条 新印章要做好戳记，并由综合部留样保存，以便备查。
第四章 印章的使用
第十二条 总公司行政印章的使用规定
（一）以公司名义对外发出的公文（如向政府机关提请的报告、公司股东会决议等重大文件）由经办人填写《公司行政印章用印申请单》，经部门经理签字、总裁批准后由综合部对文件原稿用印。业务专用授权委托书由经办人填写《公司行政印章用印申请单》，经部门经理签字、分管领导批准后由综合部负责用印，其他授权委托书由总裁批准后综合部负责用印。
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（二）对外签署的业务合同或协议，由经办人填写《公司行政印章用印申请单》，经公司副总裁或总裁批准后综合部负责对文件原稿用印。
（三）公司对外提交的各类业务报表（财务报表、统计报表），由申请人填写《公司行政印章用印申请单》，经申请人部门经理审核签字，报分管领导或公司总裁审批签字后由综合部负责用印。
（四）公司开具的便函（例如：放行条）、证明（例如：在职员工证明、收入证明）、需要公司资质材料复印件加盖公章的，由申请人填写用印登记本，经申请人的部门经理审批签字后由综合部负责用印；员工离职手续办理中需用公司行政印章的文本，由人力资源部人事专员填写用印登记本，经人力资源部经理审批签字后由综合部负责用印。
（五）使用公司工会行政印章、工会主席印章的，由综合部自制用章登记表，由申请人填写后，经申请人部门经理审批签字后综合部负责用印；
（六）使用总裁私人印章的，由综合部自制用章登记表，经申请人所在部门经理审核签字后、由综合部经理审批使用。
（七）财务人员依日程工作权限及常规工作内容使用公司财务专用印章、法人代表印章、财务总监印章、工会财务专用章的，由财务部自制用章登记表经财务经理审批后使用。
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（八）上述未规定事项的印章使用审批程序，至少由申请用章部门经理审批，综合部根据实际情况审核申报后方可用印。
（九）需要用印的部门按用印材料的名称、份数、事由及所需印章名称填写《公司行政印章用印申请单》（附表2）根据以上用印审批程序申请用印。
（十）外单位人员用印，须经相关部门经办人的陪同，由经办人按相关程序申请办理用印手续后方可用印。
第十三条 公司各办事处、分公司使用总公司印章、分公司印章的规定
（一）公司各办事处、分公司需使用总公司行政印章时，需要认真 填写《各办事处、分公司使用公司行政印章用印申请表》（附表3），由用印人的办事处或分公司经理签字后随同用印文件一并邮寄回综合部，经综合部审核无异议后按相关流程进行办理。
（二）若办事处或分公司直接向总公司索要相关用印资料，需事先以邮件方式发送说明用途，经综合部经理确认后，综合部工作人员方可为相应办事处/分公司准备用印资料并安排邮寄。事后办事处或分公司工作人员需补交《各办事处、分公司使用公司行政印章用印申请表》一份，邮寄回总公司综合部。
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（三）分公司印章的使用由分公司工作人员根据实际情况打印《分公司印章用印登记表》，认真填写分公司用印记录，并于每月底统一将用印记录原件邮寄回总公司综合部备案，各公司保留复印件存档。
第五章 印章的管理
第十四条 印章的管理
（一）公司行政印章由综合部经理负责直接用印。综合部经理不在公司时，可委托专人进行用印，并办理印章交接程序。
（二）各部门借用公司行政印章到公司外用印时，必须由借章经办人在综合部经理处的《公章借出登记本》上进行登记，认真填写借章时间、借章人、事由等事项，由总裁审批签字后方可借出公章。公章在借出时间内，须由一人以上随同监印，并于当天下午5：30以前将印章归还到综合部。
（三）公司各类印章分别由部门经理指定专管人员保管和按规定使用。每天上下班，应仔细检查所保管印章是否安全上锁，若发现意外情况应立即报告相关领导。工作时间印章专管人员因外出不在岗位时，应将印章妥善保管。
（四）印章专管人员因事、病、休假等原因不在岗位时，应事先指定他人代管，专管人员要向代管人员交接工作，交代用印时的注意
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事项。专管人员正常上班后，应首先向代管人员索取回印章，并妥善保管。
（五）印章专管人员要坚持原则，遵守保密规定，严格照章用印。
（六）未按批准权限用印或用印内容有误的，印章专管人员不予用印；经办人拒绝专管人员审核用印内容的，专管人员可拒绝用印，或报告领导处理。
（七）印章专管人员不得擅自用印，一经发现，严肃处理。
（八）因特殊原因需要停用印章的，由总裁决定并签字同意，由综合部将停用原因、停用时间通知公司各有关部门，并收回停用的印章切角封存或销毁。
第六章 用印规范
第十五条 用印的规范
（一）用印及盖章位臵要准确、恰当，印迹要端正清晰，印章的名称与用印件的落款要一致，不漏盖、不多盖。
（二）介绍信、证明信如有存根，要在落款和间缝处一并加盖印章。
（三）不得在空白表格、介绍信、空白便函、空白证件上用印。
第七章 附则
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第十六条 本办法由综合部负责拟定并适时进行修改，报总裁批准后自颁布之日起实施。
第八章 其他
附件1：《****信息技术股份有限公司印章刻制申请表》 附件2: 附件3：《各办事处、分公司使用公司行政印章用印申请表》附件4：《分公司印章用印登记表》
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综合部 二○一一年十一月 《公司行政印章用印申请单》（总部）
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