关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知

第一篇：关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知

关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知

财库〔2014〕175号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

自2001年我国实施国库集中收付制度改革以来，财政资金运行的机制发生了根本性变化，安全性、规范性和有效性显著提升。但近年来，一些地方财政部门国库资金管理存在以下不规范的问题：违规将国库资金转入财政专户虚列支出；用国库资金对外借款规模较大，清理回收不及时；未严格执行国务院和财政部关于规范财政专户管理的规定，该撤销的财政专户未及时撤销，该归口财政部门国库管理机构统一管理的财政专户未及时转交；极少数地方顶风违纪，又擅自新开设财政专户，等等。这些问题暴露出一些地方财政部门对国库资金和财政专户资金管理工作重视不够，措施不力，如不尽快解决，不仅会给财政资金安全带来风险，而且会影响到现代财政国库管理制度建设和预算管理制度改革的深化。为贯彻落实《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)有关要求，进一步规范国库资金和财政专户资金管理，现就有关问题通知如下：

一、严格执行国库集中收付制度

（一）除依照法律法规和国务院、财政部的规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金应全部实行国库集中支付制度，切实提高国库资金支付效率、安全性和透明度，严禁违规将财政资金从国库转入财政专户并虚列支出，严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户。地方各级财政除国库集中支付年终结余外，一律不得按权责发生制列支。

（二）积极推行非税收入电子缴款，优化非税收入收缴流程，实时匹配非税收入资金和信息，创造条件实现应上缴国库的非税收入资金直接缴入国库，提高非税收入缴库效率。暂未实现非税收入资金直接缴入国库的，应当将先入财政专户的非税收入资金在10个工作日内足额从财政专户缴入国库，不得以任何理由拖延或不缴。坚决杜绝调节财政收入行为。

二、严格控制新增财政对外借款

（三）全面清理已经发生的财政借垫款。各级财政部门要采取切实可行措施，必要时运用法律手段，抓紧全面清理已经发生的财政借垫款。应当由预算安排支出的要抓紧安排预算，原则上应在2017年底前列支完毕。其他财政借垫款原则上应在2016年底前收回。经核实确实无法收回的财政周转金和其他财政借垫款，应在2017年底前报经同级人民政府批准同意后，按规定核销。

（四）严格控制新增财政对外借款。各级财政部门要严格按照批准的年度预算和用款计划拨款，对于年度预算执行中确需新增的支出项目，应按规定通过动支预备费或调整当年预算解决，不得对外借款。对于确需出借的临时急需款项，应严格限定借款对象、用途和期限。借款对象应限于纳入本级预算管理的一级预算单位（不含企业），不得对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金，且应仅限于临时性资金周转或者为应对社会影响较大的突发事件的临时急需垫款。借款期限不得超过一年。

（五）严格规范财政对外借款审批程序。各级财政部门要制定财政对外借款内部审核程序，详细核查新增财政对外借款的借款对象和借款用途等，符合规定且确需借款的，应报经同级人民政府常务会议批准同意后办理借款手续。财政部门要与借款单位签订借款协议，明确借款金额、借款用途、借款期限、还款来源和违约责任。

（六）加强财政对外借款日常管理。各级财政部门应完善内部职责分工，落实借款管理责任。建立财政对外借款台账，详细记录每笔借款的对象、期限、金额等信息，并定期与总会计账簿核对。完整保存财政对外借款的审批文件、借款协议、拨付凭证等档案资料。加强对借款单位资金使用情况的监督检查，一经发现有借款用途发生改变等情况要立即收回借款。

（七）建立财政对外借款回收保证和责任追究机制。各级财政部门要建立到期借款预警机制，督促借款单位按期还款。对于不能按期还款的，要采取扣减预算等方式确保及时收回借款。存在逾期借款未偿还的单位，不得再新增借款。要建立财政对外借款终身负责制，对于相关责任人违规对外借款造成出借财政资金损失的，要依法提请有关部门追究其法律责任。

三、严格规范财政专户管理

（八）严格规范财政专户开立程序。各级财政部门一律不得新设专项支出财政专户，开立其他财政专户的，要严格执行《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》（财库〔2013〕46号）规定的开立条件和程序，未经核准，一律不得新开立财政专户。省级财政部门对省本级及省以下财政部门的开户申请，要切实履行审核职责，对于不符合开户条件的财政专户，不予向财政部报批。

（九）全面清理整顿存量财政专户。除经财政部审核并报国务院批准予以保留的财政专户外，其余财政专户在2年内逐步取消。具体撤并要求和时限按照财政部相关规定执行。

（十）全面实现财政专户归口管理。财政专户未全部归口管理的地区，财政部门要严格按照有关规定将非税收入财政专户等各类财政专户归口财政部门国库管理机构统一管理，并明确财政部门国库管理机构和财政部门其他机构的职责分工，建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。

（十一）强化财政专户资金使用管理。禁止将财政专户资金借出周转使用，对已经出借的财政专户资金要制定回收计划，限期予以收回。财政专户资金保值增值操作要严格按照财库〔2013〕46号文件规定的方式进行，原则上不得在开户银行经办机构之外开展保值增值操作。

四、严格落实管理责任

（十二）地方各级财政部门主要负责人要高度重视国库资金管理和财政专户资金管理工作，切实履行好第一责任人的领导职责，发现问题，要及时督促整改，并跟踪问效。

（十三）地方各级财政部门要切实负起对本级国库资金管理和财政专户资金管理责任，上级财政部门要建立起对下级财政部门资金管理工作的定期检查督导和考核机制。

财政部

2014年10月28日

第二篇：加强和规范财政专户资金管理（本站推荐）

屈财库„2011‟2号

屈原管理区财政局关于进一步加强和规范

区本级财政专户资金管理的通知

区直各预算单位：

为了加强和规范财政专户资金管理，进一步深化财政国库管理制度改革，按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办[2006]12号）、《财政部关于进一步加强与规范财政资金管理的通知》《财办[2011]1号》、《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》（财库[2007]51号）及《岳阳市财政局关于进一步加强和规范市本级财政专户资金管理的通知》（岳市财库[2011]8号）文件精神，现就加强和规范区本级财政专户资金管理的有关工作通知如下：

一、归口国库管理和纳入国库集中支付的资金范围

1、归口国库管理的专户资金

根据财政专户“归口管理、统一开户、监管分离、专款专用”的管理原则，区财政局农业开发办公室管理的农业综合开发土地治理项目资金、农业综合开发产业化经营项目资金、世行贷款资金、区财政局经建股管理的基建资金、国债转贷资金、国债资金、成品油价格补助资金、城镇管网资金，区财政局社保股管理的企业基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金、再就业补助资金、基本医疗保险基金、生育保险基金、特殊人群医疗保障资金、公务员医疗补助资金、大病互助医疗资金、城镇居民医疗保险基金、工商保险基金、城市居民最低生活保障资金等其他社会保障资金，区财政局采购办管理的政府采购资金，区财政局外经股管理的国外贷款项目资金，区财政局综合股（非税局）管理的土地出让资金，区财政局农业股管理的扶贫资金等专户，归口区财政局国库股统一管理，会计核算继续由区财政局相关股室单位负责。

2、纳入国库集中支付的专户资金。

以上专户归口国库管理后，其专户资金原则上必须通过国库集中支付系统进行支付，却因特殊原因祝福系统不能支付的经批准后同意采取实拨方式支付。

二、实施时间

专户资金归口国库管理和纳入国库集中支付自2012年1月1日起实施。2011年11—12月份完成银行账户清理归并和移交工作。

三、实施方法

1、运行模式（1）区财政局各股室单位归口管理的专户资金账户，在满足上级财政部门有关转账专户管理规定要求的前提下清理归并，减少银行账户数量，归口区财政局国库股统一管理。

（2）国库集中支付系统按资金性质增加“专户资金”类，区财政局国库股在各代理银行增设一个“专户资金”清算账户，专门用于专户资金的清算，区财政局国库集中支付局按区财政局专户管理股室单位名称设置虚拟预算单位，由区财政局专户管理股室单位以虚拟预算单位用户身份办理专户资金支付操作。

（3）区财政局国库股增设专户资金出纳岗位，按银行账号和资金类别登记银行日记账并核算清算账套。

2、财政操作程序

（1）专户资金到账：专户资金到帐后，区财政局相关股室单位专户资金跨及根据银行票据和相关资料入账，区财政局国库股专户资金出纳根据银行票据复印件登记银行日记账。

（2）专户资金指标处理：用款单位是区直国库集中支付预算单位的，由区财政局专户资金挂历股室单位办理资金拨付审批手续后交用款预算单位主管股室和区财政局国库股，由区财政局预算单位主管股室单位录入指标并完成初审，区财政局国库股批复下达。区财政局国库股根据审批资料和“拨款通知书”，由专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入用款单位零余额账户所在行的专户资金清算户。

用款单位是区直非国库集中支付预算单位的，由区财政局专户资金管理股室单位办理资金拨付审批手续后，以虚拟预算单位用户身份在支付系统录入专户资金指标，初审后将审批资料和“拨款通知书”交区财政局国库股批复下达。区财政局国库股根据审批资料复印件和“拨款通知书”，专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入财政指定银行专户资金清算户，区财政局国库集中支付局在财政指定银行财政零余额账户办理支付。

（3）会计处理：区财政局相关股室单位专户会计以银行票据、“拨款通知书”和审批资料原件作专户资金支出账务处理，区财政局国库股专户资金出纳根据“拨款通知书”存根联和审批资料复印件登记银行日记账。

（4）用款计划申请：区直国库集中支付预算单位用款时，按现行国库集中支付程序办理用款计划申请，预算单位主管股室及时完成初审，区财政局国库股批复下达，区财政局国库集中支付局办理支付。

区直非国库集中支付预算单位用款时，由区财政局专户资金管理股室单位以虚拟预算单位拥护身份录入专项资金指标用款计划并完成初审，区财政局锅具股批复下达，区财政局国库集中支付局办理支付。

（5）对账：区财政局国库股专户资金出纳每月与银行和股室单位专户资金账套核对银行账，核对无误后，将银行对账单和余额调节表交取材增距相关科室单位专户会计装订到相关账套凭证。清算账户同时与支付局核对专户资金结余指标，核对无误后，清算账户的收入票据、清算划款凭证、对账单单独装订。区财政局国库集中支付局每月将专户指标结余情况报区财政局相关股室单位和区财政局国库股。

3、预算单位操作流程：

（1）专户资金用款单位，专户资金指标、计划、使用都在支付系统和零余额账户中操作，至新增“专户资金”类别，用以和单位预算经费区别。

（2）指标申请：专户资金用款单位根据业务需要及时想区财政局出具申请资金报告、按规定完成审批后，区财政局相关股室登陆制度系统，录入指标，区财政局国库股批复下达。

（3）计划申请：专户资金用款单位网上按月申请用款计划，区财政局相关业务股室初审，区财政局国库股终审下达。

（4）资金支付：专户资金用款单位用款时，授权支付通过单位零余额账户自行办理；直接支付由预算单位录入、发送，由区财政局国库集中支付局通过财政零余额账户直接支付到收款人。

四、银行账户清理归并原则

1、凡是没有国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件作为依据的财政专户，应全部予以撤销。确需保留财政专户的，相关股室必须提供国务院、财政部、省政府、省财政厅、市政府或市财政局有效文件，并送区财政局国库股备案；

2、根据国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件开设的财政专户，但资金量小、业务少，区财政局专户管理股室可自行决定撤销专户，资金纳入预算内核算；

3、凡是属于同类或相似资金性质的财政专户，应按规定合并到一个财政专户分账核算；

4、凡是一年内没有发生资金往来业务的专户，应办理撤户手续，专户资金余额应按规定转入人民银行国库或在其他财政专户中分账核算；

5、文件规定需要开设多个专户的，一家商业银行系统内只能开设一个专户；

6、专户撤并应优先考虑交通便利、规模较大、服务优质的营业网点，并与财政局国库股办好银行开户交接手续； 7、2011年12月31日前将待撤销专户内资金按规定划转，并办理好撤户手续。

五、其他事项

1、关于定期存单的移交处理。2011年12月31日前到期的定期存单，由财政局各相关股室单位负责办理销户手续后，将资金转入相应专户。2011年12月31日前未到期的定期存单，财政局各相关股室单位按到期时间顺序登记造册，于2011年12月31日前一次移交国库股预算总会计保管，2012年元月1日以前新开定期存单预留国库股相关印鉴，由国库股预算总会计保管。

2、银行票据传递。所有专户银行票据由银行交国库股，国库股登记银行日记账后交专户管理故事单位进行会计核算。

3、专户指标年底结余处理。预算单位年底专户结余指标由录入支付网上年结余，其他单位专户结余指标由专户管理股室单位按核对后的结余指标数在下初重现录入支付网上指标结余。

4、为了确保资金安全，实行保障制的专户资金，不再采用现金报账，由用款单位指定报账人并报区财政局国库集中支付局备案，资金由区财政局国库集中支付局支付到报账人个人银行账户。

二Ｏ一一年十一月二十八日

主题词：加强和规范 财政专户资金 管理 通知 岳阳市屈原管理区财政局办公室 2011年11月28日印发

第三篇：东莞市信贷风险补偿资金和财政贴息资金管理试行办法

东莞市信贷风险补偿资金和财政贴息资金管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为完善科技金融服务体系，加大对企业信贷的支持力度，加快发展实体经济，根据《关于印发<东莞市创新财政投入方式促进科技金融产业融合工作方案>的通知》（东府办〔2014〕54号），市财政设立信贷风险补偿资金（以下简称风险补偿资金）和贷款贴息资金（以下简称贴息资金）。为规范风险补偿资金和贴息资金的管理，特制定本办法。

第二条 市财政设立风险补偿资金，专门用于试点银行对经政府相关主管部门立项或推荐的企业发放信用贷款，以及试点银行开展新型信贷业务所产生的风险损失进行补偿。

信用贷款是指非实物抵押类授信、非担保公司担保类授信。

第三条 市财政每年安排贴息资金，专门用于对经政府相关主管部门立项或推荐的企业从试点银行获得信用贷款而支付的利息，以及企业从试点银行开展的新型信贷业务中获得融资而支付的利息进行补贴。

第四条 市财政局在东莞银行松山湖科技支行、浦发银行松山湖科技支行等经市政府批准的合作试点银行设立专户，首期按一定金额存放风险准备金，以后定期按银行放贷金额的10%进行调整，以定期存款的方式按约定存期收取利息，利息滚存纳入专户用于充实壮大风险补偿金。试点银行按国家有关金融管理制度管理存入的资金。

第五条 财政资金的管理和使用遵循以下原则：

（一）公开透明。财政资金使用必须公开透明，遵守国家有关法律、行政法规和财务规章制度。

（二）引导带动。财政资金的使用必须充分发挥引导和激励作用，带动产业高级化，打造创新型经济强市。

（三）加强监督。财政资金的使用必须确保公开、公平、公正，专款专用，广泛接受监督。

第二章 职责分工

第六条 各职能部门按照各自职责，建立信息沟通和管理协调机制，共同做好风险补偿资金和贴息资金的管理工作。

第七条 市财政局负责统计信贷项目的相关数据，拨付信贷风险补偿金，受理新型信贷业务发生的贷款贴息，会同相关部门拨付贷款贴息资金，参与银行的资格审批，加强对风险补偿金使用情况的监管、考核和评价。第八条 市科技局、市经信局、市发改局、市商务局、市工商局负责向试点银行推荐企业信贷项目，受理推荐项目的贷款贴息申请，对项目的实施情况进行跟踪管理，按项目所适用的专项资金管理办法规定进行项目验收或完工评价。第九条 市府金融工作局、东莞银监分局负责联合市财政局对申请合作的银行进行资格审查，人民银行东莞市中心支行协助提供拟受理推荐项目融资企业的征信状况，并协助市财政局对信贷风险补偿、银行奖励申请以及合作银行的创新型融资业务进行审查，加强对合作试点银行的监督和管理。

第三章 资助范围和方式

第十条 本办法支持的贷款计划是指《东莞市创新财政投入方式促进科技金融产业融合工作方案》中的拨贷联动支持计划、重点企业信贷支持计划、银行创新信贷支持计划，以及市委、市政府批准的其他扶持政策。

第十一条 拨贷联动支持计划对获得“科技东莞”工程资金立项资助的工业攻关、国际科技合作、产业技术进步项目，试点采用“先政府立项、后银行贷款、再财政拨款”的形式进行支持。

国家、省科技创新或产业发展项目市财政配套资金的操作参照拨贷联动支持计划执行，国家、省有明确规定的除外。

若立项项目未获得银行贷款，可在项目结束通过验收和完工评价后，以事后补助形式资助。

第十二条 重点企业信贷支持计划支持获得国家、省科技创新或产业发展专项资金资助的企业，设立企业工程技术研究开发中心、重点实验室、企业技术中心的企业，研发投入不低于当年营业收入3%的企业，主营收入超过50亿元的大企业，经市政府认定的大企业（集团）培育企业向试点银行申请贷款。同一企业若同时符合拨贷联动支持计划、重点企业信贷支持计划，可同时申请不同类型贷款。立项制项目所获贷款应按合同书或补助协议所列用途使用，其他贷款应用于项目研发、产业化及扩大再生产等正常生产经营领域。

第十三条 银行创新信贷支持计划支持试点银行开展新型信贷产品的开发，包括但不限于应收账款质押贷款、知识产权质押贷款、股权质押贷款、仓单质押贷款等；支持试点银行与券商、信托、担保等机构合作联合推出各类直接债务融资工具；支持试点银行与融资租赁机构结成战略联盟开展融资租赁业务；支持试点银行与保险机构合作开展的科技担保贷款；支持经市委、市政府同意或财政、金融、人行、银监等部门认可开展的其它科技金融合作创新业务（经银行总行批准并报市相关部门备案）。

专利质押贷款风险补偿和贷款贴息等已出台政策的，在原政策到期前，可按原政策执行。

第四章 风险补偿的实施

第十四条 试点银行按照风险补偿资金数额的10倍提供贷款授信额度，对经政府部门推荐的企业项目或银行创新信贷项目进行放贷，贷款期限原则上最少1年，最多3年，最高不超过1500万元。

第十五条 试点银行每月向相关部门报送授信台账，全面反映企业申请、贷款审批和发放等情况。

第十六条 试点银行开展上述第三章涵盖的信贷业务发生风险损失时，可向市财政局申请风险补偿，风险补偿以试点银行实际发放的信贷资金本金总额余额的10%为限，风险损失总额低于限额的，由风险补偿资金给予全额补偿；风险损失总额超出限额的，超出部分由试点银行自行承担。

第十七条 信贷风险损失的认定要素、风险补偿资金的申报审核流程，由市财政局与合作试点银行签订合作协议具体约定。

第五章 对企业的贷款贴息

第十八条 市财政对本办法所支持的信用贷款提供贴息补助。对获得贷款的企业，市财政按其贷款项目建设期内实际支付利息最高不超过70%的比例给予贴息，同一项目贴息补助最长不超过2年，每家企业每年最高贴息100万元。第十九条 拨贷联动支持计划项目及国家、省立项项目获得市财政配套资助的，资助额度最高为立项金额，在项目完工财政拨款时应相应核减贴息资金。第二十条 贴息申请在一年内集中受理一次。企业在获得试点银行的信用贷款，并按期支付了利息之后，于次年的3月31日前向有关部门提出贴息申请。拨贷联动支持计划和重点企业信贷支持计划贴息向项目推荐单位申请，银行创新信贷支持计划贴息向市财政局申请。

第二十一条 合作试点银行应积极配合相关部门做好信贷对账工作，以书面形式将符合财政贴息条件的企业贷款信息报送相关部门，协助相关部门做好企业贷款贴息的审查工作。

第二十二条 市财政局和项目主管部门根据各自职能分工及银行提供的企业贷款信息，核定获得贴息的企业名单和贴息额度后，向社会公示，公示期为10天。

第二十三条 公示期间，任何单位或个人有异议的，可向公示发布单位提出，相关部门应进行调查，并出具调查结论报告。

公示期满，无异议或者异议不成立的，由市财政局会同项目主管部门下达贴息资助资金。

第六章 对银行的奖励 第二十四条 实施贷奖联动支持计划。试点银行执行本办法所支持的信贷计划，当年没有发生不良贷款的，市财政可在当年结余的风险补偿金中，按银行新增贷款发放量的0.5%给予业务奖励，每家银行每年最高300万元。

第七章 监督检查和绩效评价

第二十五条 获得信贷支持的单位应遵照合同规定，保证贷款使用符合要求，按期还贷付息。发生下列情形之一的，市财政局和试点银行，有权提前追讨贷款本息，并依法追究其经济责任：

（一）弄虚作假骗取贷款的；

（二）违反财经纪律，挪用或挤占贷款资金的；

（三）在日常管理中不配合项目实施情况核查，不按要求提供完整财务报表、项目进展情况报告等材料的；

（四）违反有关法律法规的其它情形。

第二十六条 对利用虚假材料和凭证骗取贷款的单位、贷款到期恶意不还款的单位，取消申报各级各类财政扶持项目的申报资格，并按照《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定对相关单位和人员进行处罚，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十七条 市财政局定期对风险补偿资金相关情况进行监督检查和绩效评价，及时掌握专项资金的使用和管理情况，分析和评价政策执行效果。

第八章 附 则

第二十八条 本办法由市财政局负责解释。各项目主管部门根据本办法所定原则出台具体的实施细则并贯彻落实。“机器换人”项目按照《关于印发<东莞市“机器换人”专项资金管理办法>的通知》（东府办〔2014〕77号）执行。

第二十九条 本办法自发布之日起实施。

第四篇：丽水级财政专户社保资金存放管理实施办法

《丽水市市级财政专户社保资金存放管理实施办法》

政策解读

根据《浙江省人民政府办公厅关于做好行政规范性文件政策解读工作的通知》要求，现就丽水市财政局制定的《丽水市市级财政专户社保资金存放管理实施办法》（以下简称《实施办法》）有关政策解读如下：

一、制定背景及目标

为推进阳光决策，进一步提升理财水平，市本级自2016年开始试行财政专户社保资金竞争性存放，对规范社保资金存放进行了有益的探索，也积累了丰富的操作经验。2017年12月，省财政厅印发了《浙江省财政专户资金存放管理实施办法》，对我省财政专户资金存放管理作出明确规定，为各级财政部门开展财政专户资金存放管理提供切实可行的依据。

现阶段，规范财政专户社保资金存放管理的主要目标：一是防范资金存放安全风险和廉政风险，确保公正透明；二是在保证支付需要的前提下，提高财政专户社保资金使用效益；三是发挥社保资金支持经济发展的重要作用，提高资金存放综合效益。

二、《实施办法》主要内容

《实施办法》共四章二十六条，明确了财政专户社保资金存放管理的资金范围、参与对象、管理原则、操作方式、管理监督与相关责任等。

（一）财政专户社保资金范围

本办法明确财政专户资金社保资金是指纳入市级财政专户管理的社会保险基金和其它社会保障资金。

（二）参与对象

财政专户社保资金参与竞争性存放的商业银行范围为经财政部核准的市级社保资金财政专户开户银行，包括城乡居民基本养老保险基金和城乡居民基本医疗保险基金财政专户开户银行。

（三）财政专户社保资金存放方式

社保资金存放方式为定期存款、协定存款、通知存款。财政部门不得采取购买理财产品的方式存放社保资金。

（四）社保资金存放银行选择方式

社保资金定期存款、协定存款、通知存款一般在社保基金财政专户开户银行存放。社保资金转出开户银行进行定期存款的，应当采取竞争性方式。

（五）财政专户社保资金定期存款竞争性存放参与资格 参与市级财政专户社保资金定期存款竞争性存放操作的银行应符合下列条件：

1.依法开展经营活动，内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录、未发生金融风险及重大违约事件。

2.纳入监管评级的银行，人民银行上综合评价应达到B级及以上。

3.经财政部核准的市级社保资金财政专户开户银行。

（六）评分方法与中标原则

社保资金竞争性存放采用综合评分法进行评分。评分指标和评分标准遵循客观、公正、科学的原则设置，原则上包括经营状态、服务水平、利率水平、贡献度等方面指标。根据评标综合得分高低，确定中标银行。中标原则、标的、具体评分指标及计分办法由招标文件规定。

（七）定期存款竞争性存放额度如何确定

财政部门应当科学预测社保资金流量，在确保社保资金正常支付需要的前提下，制定社保资金定期存款竞争性存放计划，报局领导班子集体决策批准后实施。

（八）评选委员会建立与成员产生

每次开展竞争性存放操作前，财政部门应按规定建立由财政部门内部成员和外部专家共同组成的评选委员会。每期评选委员会设评委7人，由财政监督局派员在开标前从评委库中随机抽取，局机关纪委负责监督。

（九）中标结果审定与通知

财政部门应根据评选委员会评分结果，按照本办法第八条规定提出中标意见，中标结果经财政局局长审定后生效。财政局局长签字确认后，财政部门向中标银行发出中标通知书，同时将评标结果通知所有竞标银行。

（十）管理监督

财政部门对银行参与本级财政专户社保资金存放活动进行监督管理。

财政部门新选择财政专户资金存放银行时，应当要求资金存放银行出具廉政承诺书，承诺不得向财政部门相关负责人员输送任何利益，承诺不得将资金存放与财政部门相关负责人员在本行亲属的业绩、收入挂钩。资金存放银行出现相关违规情形的，财政部门视情节轻重，通知该银行划回存放资金、并决定暂停以至取消其参与本级财政专户资金竞争性存放活动。同时，市财政局及时将相关情况向省财政厅报备，一经核实，省财政厅将在全省范围内予以通报，并将该银行纳入全省财政专户资金竞争性存放黑名单，暂停以至取消其在全省范围内参与财政专户资金竞争性存放资格。

三、术语释义

（一）竞争性方式

竞争性方式是指财政部门在确保资金安全和资金支付需要前提下，通过招投标等方式公开邀请银行报名参与竞争，择优选择资金存放银行。

四、《实施办法》解读机关情况

《实施办法》由市财政局负责解读，具体联系处室为市财政局社保处，联系电话0578-2669260、2669308。

第五篇：加强财政国库资金安全管理工作经验做法

**县财政局切实加强财政国库资金安全管理工作，促进财政资金管理不断步入规范化轨道。

他们的具体做法：一是规范银行账户管理。严格银行账户的开设、变更、撤销管理，对各个银行账户实行年检制度，在清理和归并的基础上，逐步实行银行账户和财政资金“双集中”管理。二是加强印鉴、凭证管理。实行“两个分开”的管理办法，即同一银行账户印鉴一

定要分开保管，开拨款通知单与开拨款凭证的人员一定要分开。在此基础上，做好印鉴和支付凭证的专人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盗工作。三是严格资金拨付程序。在拨付依据上按先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度拨付的要求；在拨付审批权限上要求专户会计、股室负责人、分管领导和主要领导做到一级对一级负责，层层监控，对资金流向从严把关；在加快支出进度上，严禁无故拖延拨款，严禁项目资金滞留国库时间过长，严禁挤占、挪用或平调各类专项资金。四是完善内部监督机制。在合理设置会计岗位的基础上，建立内部约束机制，强化同银行、预算单位和股室之间的定期对账，不断促进财政资金管理步入规范化轨道。