【国家审计】10省[市]扩大内需投资项目建设管理和资金使用审计调查结果

第一篇：【国家审计】10省[市]扩大内需投资项目建设管理和资金使用审计调查结果

发文标题： 10省[市]扩大内需投资项目建设管理和资金使用审计调查结果

发文文号： 审计署审计结果公告2011年第10号

发文部门： 审计署

发文时间： 2011-3-25 编辑时间： 2011-3-25 实施时间： 2011-3-25 失效时间：

法规类型： 政府审计

所属行业： 所有行业

所属区域： 中国

发文内容：

2010年以来，审计署紧紧围绕保持经济又好又快发展这个中心，进一步加强对中央相关政策措施落实情况的审计监督，并对重点资金的管理使用和重大投资项目的建设情况进行了跟踪审计。2010年6月至9月，审计署对吉林、湖南、海南、四川、贵州、陕西、南京、大连、宁波、青岛10省(市)扩大内需投资项目建设管理和资金使用情况进行了审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况

审计调查结果表明，10省(市)党委、政府和中央各部门认真贯彻实施中央制定的保持经济平稳较快发展一揽子计划，截至2010年6月，共安排中央投资项目36799个，计划投资总额3147.92亿元。同时，还及时制定出台配套政策，加大地方配套资金落实力度，加强对中央扩大内需项目的管理，保证了中央投资项目总体顺利实施，中央保持经济平稳较快发展一揽子计划和各项政策措施在10省(市)取得了明显成效。

一是政府扩大内需投资的安排及项目实施，有力地拉动了经济增长。10省(市)在及时转批分解和落实中央扩大内需投资计划的同时，结合本地实际，自行安排地方扩大内需政府投资项目，带动了社会投资，推动经济发展保持总体向好势头。据各地统计资料显示，2010年1月至6月，10省(市)国民生产总值较上年同期增长率均达10%以上，其中6个省(市)超过15%；10省(市)城镇固定资产投资总额较上年同期增长率均达10%以上，其中3个省(市)超过30%，6个省(市)为20%至30%，1个省(市)为13.4%。

二是城乡居民收入增加，企业经营形势不断好转。在扩大内需投资中，加大了用于职业培训和扶持中小企业发展等方面的投入，各地还采取一系列措施拓宽就业渠道，增加城乡居民收入，增强企业发展能力。2010年1月至6月，10省(市)城镇居民人均可支配收入较上年同期增长率均达6%以上，其中7个省(市)在10%以上；10省(市)农村居民人均现金(纯)收入较上年同期增长率均达10%以上；10省(市)规模以上工业增加值较上年同期增长率均达15%以上，其中5个省(市)在25%以上。

三是中央扩大内需项目总体建设较为顺利。据10省(市)发展改革部门提供的资料，截至2010年6月，发展改革委共安排10省(市)中央投资扩大内需项目36799个，计划总投资3147.92亿元，其中：中央投资989.59亿元，地方政府配套投资727.95亿元，银行贷款750.33亿元，建设单位自筹459.32亿元，其他资金220.73亿元。已到位建设资金2683.16亿元，其中中央投资868.21亿元，地方政府配套投资526.35亿元，带动银行贷款、建设单位自筹等社会投资1288.6亿元，已完成投资2099.22亿元。

二、主要问题及整改情况

从审计调查和重点抽查的情况看，相关部门和10省(市)能够履行项目管理职责，项目建设单位基本能够遵守基本建设程序和建设资金使用管理的相关规定，资金使用管理总体情况较好，没有发现重大违法违规和严重违反国家产业政策等问题。

审计调查中也发现，10个省(市)共94个投资项目及项目执行单位存在执行国家政策规定不够严格、资金和建设管理不够规范等问题，其中承担中央投资项目建设的相关单位66个(占10省市36799个中央投资扩大内需项目的0.18%)、地方投资项目5个、社会投资项目23个。审计署已依法向相关地区出具审计调查报告，发出审计意见，并抄送发展改革委、财政部督促整改。有关地区已经和正在积极整改。具体情况是：

(一)18个项目建设或执行单位用已完工项目或主体工程已完工项目申请、使用虚假资料申报或多头申报等违规方式，获得中央投资13915万元。

审计指出问题后，相关地方政府、主管部门和项目单位已对上述项目采取收回资金或调整项目计划、加强监督管理、追究相关人员责任等整改措施。

(二)46个项目执行国家土地和环境保护政策不够严格。其中9个负责中央投资项目建设的单位和21个社会投资项目存在未取得环境评价审批即擅自开工建设、越权审批或未按环评批复要求建设相关设施等问题；13个负责中央投资项目建设的单位、3个地方政府投资项目和2个社会投资项目违规占用土地8256.8亩，其中耕地2753.89亩。

审计指出问题后，相关地方政府、主管部门和项目单位已对上述项目采取专案调查处理、购建环保设施、补办用地和环评审批手续等整改措施。如海南省定安县国土环境资源局对海南省国营南海农场违法占用农用地的行为，作出限期6个月改正及罚款63.4万元的处罚决定；南京市环境监察支队对农副产品物流配送中心“城市配送”项目未按环评报告书要求建设污水处理站问题进行了调查处理，目前项目单位正在按规定补办环保验收手续。

(三)35个项目建设的单位违反基本建设程序。其中31个负责中央投资项目建设的单位、1个地方政府投资项目建设的单位违反招投标规定；4个中央投资项目执行单位、1个地方政府投资项目执行单位存在违法转包或违规分包问题。

审计指出问题后，相关地方政府、主管部门已采取对项目业主单位进行处罚和责成项目业主单位加强项目管理等整改措施。

对其他问题，有关地方、部门和单位正在按照国务院要求进行整改。审计署将继续跟踪后续整改情况，并将适时向社会公告。

附件：1．违规申报获取中央投资单位及整改情况表.xls

2．执行国家土地和环境保护政策不够严格单位及整改情况表.xls

3．违反基本建设规定程序的项目及整改情况表.xls

第二篇：关于1981个扩大内需投资项目建设管理和资金使用情况的审计调查结果(审计署公告09年第14号)全文

关于1981个扩大内需投资项目建设管理和资金使用情况的审计调查结果(审计署公告09年第14号)全文

关于1981个扩大内需投资项目建设管理和

资金使用情况的审计调查结果（二〇〇九年十二月二十九日公告）

按照党中央、国务院的部署和要求，2009年以来，审计署紧紧围绕促进经济平稳较快发展这条主线，加强了对中央相关政策措施落实情况的审计监督，并对重点资金的管理使用和重大投资项目的建设情况进行了跟踪审计。2009年9至10月，审计署组织对北京、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、山东、湖北、湖南、广东、重庆、四川、云南、陕西17个省（区、市），以及铁道部、国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国工商银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司和中国银行股份有限公司贯彻落实中央扩大内需有关政策情况进行了审计调查。在调查了解这些地区、部门和单位贯彻落实中央政策措施情况及取得的阶段性成果的基础上，重点调查了1770个政府投资项目的建设管理和资金使用情况、211个政府核准或备案的社会投资项目的建设管理等情况。现将审计调查结果公告如下：

一、扩大内需促进经济增长政策措施取得明显成效 据有关地区和部门统计，截至2009年8月，17个省（区、市）、铁道部和2家电网公司共安排扩大内需政府投资项目115040个，计划总投资18 017.98亿元，已到位资金10 667.18亿元，其中：中央投资1855.71亿元，地方各级政府投资2950.09亿元，带动银行贷款、建设单位自筹等社会投资5861.38亿元；已完成投资8354.92亿元。

从审计调查情况看，各地区、各部门认真贯彻落实中央保持经济平稳较快发展一揽子计划和各项政策措施，着力保增长、惠民生、促就业，取得了明显成效。

（一）经济发展势头企稳向好。17个省（区、市）在及时转批分解和落实中央扩大内需投资计划的同时，还结合本地实际，自行安排扩大内需地方政府投资项目26 588个，计划总投资9916.03亿元。政府扩大内需投资的安排及项目实施，带动了社会投资，有力地拉动了经济增长。据各地统计资料显示，2009年1至9月，17个省（区、市）在进出口总额大幅下滑（有15个省、自治区、直辖市与去年同比负增长超过15%）的情况下，城镇固定资产投资同比增长30.58%。从17个省（区、市）地区生产总值（GDP）的增长情况看，2009年第一季度，有15个省（区、市）的GDP增速比2008年全年增速下滑，其中有11个省（市）增速下滑超过3个百分点；至第二季度末，这15个省（区、市）全部扭转了GDP增速下滑局面，17个省（区、市）中有12个省（区、市）GDP的增速超过了8%；至第三季度末，GDP累计增速超过8%的省份达到15个，其中有12个省（区、市）达到了两位数增长。

（二）涉及民生的社会事业得到较大发展。据17个省（区、市）不完全统计，2009年1至8月，共投入1444.25亿元用于提高粮食收购价格和低收入人群社会保障水平等惠民支出；在扩大内需政府投资中，对保障性安居工程、农村民生和农村基础设施、医疗卫生和教育等社会事业的投资达5129.12亿元，占计划总投资的34.31%。惠民政策的落实，保障了居民收入的持续增长，使民生有了很大改善。1至9月，15个省（区、市）城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入的增速保持在8%以上；建成廉租住房面积623.70万平方米，解决了240万低收入人群的住房问题；建成农村饮水安全项目22 003个，解决了1438.68万人的饮水安全问题；建成基层卫生医疗体系项目3120个，购置医疗设备4.28万台，增设病床4.40万张；完成中学校舍改造75.25万平方米，改善了49.16万名学生的就学条件。

（三）就业和企业经营形势不断好转。统计资料显示，2009年1至8月，17个省（区、市）共安排92.34亿元用于职业培训和扶持中小企业发展，通过实行结构性减税、取消或停征行政事业性收费等措施减轻企业和个人负担1719.59亿元；审计调查的3家国有商业银行持续增加对交通、城建、能源等重点领域的贷款，贷款投放量比年初新增29 965亿元，比2008年同期增长238.87%。这些措施拓宽了就业渠道，增强了企业抵御危机的能力。2009年前三个季度，规模以上工业增加值增长速度回升，11个省（区、市）保持了两位数增长。

（四）为经济的可持续发展奠定了比较扎实的基础。据17个省（区、市）、铁道部和2家电网公司统计，2008年11月至2009年8月，共完成重大基础设施投资3384.51亿元，已建成公路7902条，新增公路里程5.34万公里；建成机场8个，年新增旅客吞吐量509.40万人次；234个在建的铁路投资项目建成后，全国铁路营运里程将由2008年的8万公里增加到11万公里，电气化率、复线率均达到50%以上；完成城市和农村电网建设改造工程项目1028个，新增电网7.3万公里。重大基础设施的加快建设，为今后一段时期经济的持续较快发展奠定了基础。

二、1981个项目建设和资金管理使用中存在的主要问题

对1981个项目的审计调查情况表明，这些项目建设总体较为顺利，资金管理和使用总体情况较好，未发现重大违法和损失浪费问题，但也发现部分项目建设不完全符合国家环保及土地等政策要求，有的地方还存在用已完工项目申请政府投资补助、挤占挪用资金等问题。

（一）53个项目不完全符合环保要求，占抽查项目总数的2.68%。其中：有39个项目未经环评审批即开工建设；有10个项目未完全按照环评审批内容建设；有4个项目未进行环评验收即投入运行。

（二）140个项目占用或征用土地审批手续不完备，占抽查项目总数的7.06%。其中：132个项目未经用地审批，建设单位占用或征用土地8.36万亩，其中耕地2.61万亩；8个项目的建设单位超出审批面积违规占用或征用土地0.62万亩，其中耕地0.20万亩。

（三）137个项目未按规定程序报经批准，改变建设规模、用途或降低建设标准，占抽查项目总数的7.74%。

（四）在中央扩大内需项目中，有90.07亿元地方政府配套资金尚未落实到位，占应配套资金总额的45.58%。

此外，审计调查还发现，有些地方用已完工项目申请政府投资补助，有的项目建设资金存在挤占挪用的现象，合计金额12.48亿元，占抽查项目计划投资总额的0.43%。

对审计调查情况及发现的问题，审计署已按国务院要求向各相关地方、部门和单位提出了整改建议，要求采取措施加以纠正。

三、审计调查发现问题的整改情况

有关地方政府和部门高度重视审计调查发现的问题，正在或已责成相关部门和项目建设单位进行整改，将套取的资金及时追回，将挤占挪用的资金及时归还原渠道，对改变建设内容的项目及时研究并重新申报调整计划，同时积极落实配套资金。截至2009年10月底，已追回或归还被套取或挤占挪用的资金1.18亿元，地方配套资金有11.87亿元已到位。如对黑龙江省佳木斯市挤占廉租住房补助专项资金4899万元的问题，佳木斯市政府已将资金归还原渠道；浙江省长兴县城乡供水一体化项目等4个项目的地方配套资金1521万元已全部到位。有的地方在追回被套取或挪用资金的同时，还处理了有关责任人员。如对广东省封开县农业技术推广中心套取政府补助52.70万元的问题，该县纪委已立案调查，其中36.54万元已经追回；对江苏省淮安市淮阴区农村饮用水项目涉嫌转移资金121.74万元的问题，当地政府已对相关责任人进行了行政处分；对安徽省泾县、望江等10个区（县）挪用资金购置车辆的问题，安徽省农业委员会立即督促整改，并对有关责任人员作出了行政处分，截至10月20日，宿松、枞阳等5个县已取消了购车合同，望江、桐城等5个区（县）正在办理退车手续。

对其他问题，有关地方、部门和单位正按照国务院要求进行整改，审计署将继续跟踪后续整改情况，并将整改结果适时向社会公告。

第三篇：关于1981个扩大内需投资项目建设管理和资金使用情况的审计调查结果(二〇〇九年十二月二十九日公告)

关于1981个扩大内需投资项目建设管理和

资金使用情况的审计调查结果

（二〇〇九年十二月二十九日公告）

按照党中央、国务院的部署和要求，2009年以来，审计署紧紧围绕促进经济平稳较快发展这条主线，加强了对中央相关政策措施落实情况的审计监督，并对重点资金的管理使用和重大投资项目的建设情况进行了跟踪审计。2009年9至10月，审计署组织对北京、内蒙 古、辽宁、吉林、黑龙江、上海、江苏、浙江、安徽、山东、湖北、湖南、广东、重庆、四川、云南、陕西17个省（区、市），以及铁道部、国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国工商银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司和中国银行股份有限公司贯彻落实中央扩大内需有关政策情况进行了审计调查。在调查了解这些地区、部门和单位贯彻落实中央政策措施情况及取得的阶段性成果的基础上，重点调查了1770个政府投资项目的建设管理和资金使用情况、211个政府核准或备案的社会投资项目的建设管理等情况。现将审计调查结果公告如下：

一、扩大内需促进经济增长政策措施取得明显成效

据有关地区和部门统计，截至2009年8月，17个省（区、市）、铁道部和2家电网公司共安排扩大内需政府投资项目115040个，计划总投资18 017.98亿元，已到位资金10 667.18亿元，其中：中央投资1855.71亿元，地方各级政府投资2950.09亿元，带动银行贷款、建设单位自筹等社会投资5861.38亿元；已完成投资8354.92亿元。

从审计调查情况看，各地区、各部门认真贯彻落实中央保持经济平稳较快发展一揽子计划和各项政策措施，着力保增长、惠民生、促就业，取得了明显成效。

（一）经济发展势头企稳向好。17个省（区、市）在及时转批分解和落实中央扩大内需投资计划的同时，还结合本地实际，自行安排扩大内需地方政府投资项目26 588个，计划总投资9916.03亿元。政府扩大内需投资的安排及项目实施，带动了社会投资，有力地拉动了经济增长。据各地统计资料显示，2009年1至9月，17个省（区、市）在进出口总额大幅下滑（有15个省、自治区、直辖市与去年同比负增长超过15%）的情况下，城镇固定资产投资同比增长30.58%。从17个省（区、市）地区生产总值（GDP）的增长情况看，2009年第一季度，有15个省（区、市）的GDP增速比2008年全年增速下滑，其中有11个省（市）增速下滑超过3个百分点；至第二季度末，这15个省（区、市）全部扭转了GDP增速下滑局面，17个省（区、市）中有12个省（区、市）GDP的增速超过了8%；至第三季度末，GDP累计增速超过8%的省份达到15个，其中有12个省（区、市）达到了两位数增长。

（二）涉及民生的社会事业得到较大发展。据17个省（区、市）不完全统计，2009年1至8月，共投入1444.25亿元用于提高粮食收购价格和低收入人群社会保障水平等惠民支出；在扩大内需政府投资中，对保障性安居工程、农村民生和农村基础设施、医疗卫生和教育等社会事业的投资达5129.12亿元，占计划总投资的34.31%。惠民政策的落实，保障了居民收入的持续增长，使民生有了很大改善。1至9月，15个省（区、市）城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入的增速保持在8%以上；建成廉租住房面积623.70万平方米，解决了240万低收入人群的住房问题；建成农村饮水安全项目22 003个，解决了1438.68万人的饮水安全问题；建成基层卫生医疗体系项目3120个，购置医疗设备4.28万台，增设病床4.40万张；完成中学校舍改造75.25万平方米，改善了49.16万名学生的就学条件。

（三）就业和企业经营形势不断好转。统计资料显示，2009年1至8月，17个省（区、市）共安排92.34亿元用于职业培训和扶持中小企业发展，通过实行结构性减税、取消或停征行政事业性收费等措施减轻企业和个人负担1719.59亿元；审计调查的3家国有商业银行持续增加对交通、城建、能源等重点领域的贷款，贷款投放量比年初新增29 965亿元，比2008年同期增长238.87%。这些措施拓宽了就业渠道，增强了企业抵御危机的能力。2009年前三个季度，规模以上工业增加值增长速度回升，11个省（区、市）保持了两位数增长。

（四）为经济的可持续发展奠定了比较扎实的基础。据17个省（区、市）、铁道部和2家电网公司统计，2008年11月至2009年8月，共完成重大基础设施投资3384.51亿元，已建成公路7902条，新增公路里程5.34万公里；建成机场8个，年新增旅客吞吐量509.40万人次；234个在建的铁路投资项目建成后，全国铁路营运里程将由2008年的8万公里增加到11万公里，电气化率、复线率均达到50%以上；完成城市和农村电网建设改造工程项目1028个，新增电网7.3万公里。重大基础设施的加快建设，为今后一段时期经济的持续较快发展奠定了基础。

二、1981个项目建设和资金管理使用中存在的主要问题

对1981个项目的审计调查情况表明，这些项目建设总体较为顺利，资金管理和使用总体情况较好，未发现重大违法和损失浪费问题，但也发现部分项目建设不完全符合国家环保及土地等政策要求，有的地方还存在用已完工项目申请政府投资补助、挤占挪用资金等问题。

（一）53个项目不完全符合环保要求，占抽查项目总数的2.68%。其中：有39个项目未经环评审批即开工建设；有10个项目未完全按照环评审批内容建设；有4个项目未进行环评验收即投入运行。

（二）140个项目占用或征用土地审批手续不完备，占抽查项目总数的7.06%。其中：132个项目未经用地审批，建设单位占用或征用土地8.36万亩，其中耕地2.61万亩；8个项目的建设单位超出审批面积违规占用或征用土地0.62万亩，其中耕地0.20万亩。

（三）137个项目未按规定程序报经批准，改变建设规模、用途或降低建设标准，占抽查项目总数的7.74%。

（四）在中央扩大内需项目中，有90.07亿元地方政府配套资金尚未落实到位，占应配套资金总额的45.58%。

此外，审计调查还发现，有些地方用已完工项目申请政府投资补助，有的项目建设资金存在挤占挪用的现象，合计金额12.48亿元，占抽查项目计划投资总额的0.43%。

对审计调查情况及发现的问题，审计署已按国务院要求向各相关地方、部门和单位提出了整改建议，要求采取措施加以纠正。

三、审计调查发现问题的整改情况

有关地方政府和部门高度重视审计调查发现的问题，正在或已责成相关部门和项目建设单位进行整改，将套取的资金及时追回，将挤占挪用的资金及时归还原渠道，对改变建设内容的项目及时研究并重新申报调整计划，同时积极落实配套资金。截至2009年10月底，已追回或归还被套取或挤占挪用的资金1.18亿元，地方配套资金有11.87亿元已到位。如对黑龙江省佳木斯市挤占廉租住房补助专项资金4899万元的问题，佳木斯市政府已将资金归还原渠道；浙江省长兴县城乡供水一体化项目等4个项目的地方配套资金1521万元已全部到位。有的地方在追回被套取或挪用资金的同时，还处理了有关责任人员。如对广东省封开县农业技术推广中心套取政府补助52.70万元的问题，该县纪委已立案调查，其中36.54万元已经追回；对江苏省淮安市淮阴区农村饮用水项目涉嫌转移资金121.74万元的问题，当地政府已对相关责任人进行了行政处分；对安徽省泾县、望江等10个区（县）挪用资金购置车辆的问题，安徽省农业委员会立即督促整改，并对有关责任人员作出了行政处分，截至10月20日，宿松、枞阳等5个县已取消了购车合同，望江、桐城等5个区（县）正在办理退车手续。

对其他问题，有关地方、部门和单位正按照国务院要求进行整改，审计署将继续跟踪后续整改情况，并将整改结果适时向社会公告。

第四篇：台州市区城镇污水处理项目建设运营及资金管理使用情况专项审计调查结果[最终版]

台州市区城镇污水处理项目建设运营及资金管理使用情况专项审计调查结果

（二○一四年十二月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、第二十七条的规定，台州市审计局组织三区审计局派出审计组，对近三年（2011-2013年）台州市区城镇污水处理项目建设运营及资金管理使用情况进行专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：

一、被调查事项的基本情况

（一）市区城镇污水处理项目建设情况

1、椒江组团城镇污水处理项目建设情况。

椒南污水系统。椒南污水系统已建成污水处理厂一座，位于椒江东部岩头十塘处，总用地面积25.45公顷，由台州水处理发展有限公司（以下简称台州水处理公司）负责建设、运营。项目分二期实施完成，其中：一期处理规模5万吨/日，2004年投产，投资额为17950万元；二期处理规模为10万吨/日，另建成处理5万吨/日的中水回用工程。2010年投产，目前已暂估入账的投资额为30571万元。

截止2013年底,椒南污水系统已纳入台州水处理公司处理的配套污水收集管网主干管共有5支：北线、南线、滨海和开发大道污水管，以及化工污水专管。管线总长74.78公里(不包括二、三级管网)。

椒北污水系统。在建的椒江前所污水处理厂位于沿海工业功能区块东南部，用地面积5.14公顷，概算投资9390万元，由椒江前所水处理有限公司负责建设运营。建设规模1.95万吨/日。目前已完成土建主体工程的施工，截止2013年底，完成投资6396万元。

椒北污水系统批准污水管网总长约84.57公里，泵站5个，概算投资16415万元。目前已完成管线及泵站项目的招投标工作，项目正在施工中。

2、黄岩区城镇污水处理项目建设情况。

黄岩区已建成污水处理厂3座，总日处理污水能力10万吨，投资20779万元（其中院桥污水处理厂采用BOT投资，金额8329万元）；泵站13座（已建成10座、在建3座），投资17100万元；管网投资21350万元。

黄岩污水处理厂：工程于1997年开建，2001年底建成并投入运行。2009年10月实行TOT运营，经营权以15000万元转让给北控水务集团有限公司，转让期限30年。

院桥污水处理厂：采用BOT方式建设运营，项目投资人北控环保。2009年底启动建设，建设规模为日处理污水1.95万吨，于2013年3月建成并投入运行。宁溪污水处理厂：一期工程设计标准为日处理废水500吨，于2010年9月建成并投入运行。

3、路桥区城镇污水处理项目建设情况。

路桥区已建成路桥城区和滨海两座污水处理厂。路桥城区污水处理厂日处理规模9万吨（一期4万吨/日，二期5万吨/日），位于路南张李村，占地136亩，共设有污水提升泵站7座，配套管网417.5公里，路桥污水一、二期项目计划总投资5.5亿元。

路桥滨海污水处理厂2009年开工建设，日处理规模1.95万吨，位于金清镇十塘，占地49亩，主要服务金清、蓬街以及金属再生园区，共设有污水提升泵站2座，配套管网78.5公里，路桥滨海污水处理项目计划总投资2.35亿元。

路桥区截至2013年末，建成污水处理厂2座，完成投资19638万元，泵站9座，投资3564万元，配套管网完成投资49453万元。

综上，至2013年底台州市区累计完成污水处理工程投资额30.5亿元。具体见下表：

（二）污水处理工程运营财务有关情况

椒江区：2011—2013年，台州水处理公司收入16133万元(其中财政补贴收入1316万元)，运营成本24225万元（其中：管理费用2028万元，财务费用4147万元），三年累计亏损8092万元。截止2013年12月末,资产总计55762万元，负债合计53860万元（其中银行贷款32595万元），所有者权益合计1902万元，资产负债率达97％。三年污水处理成本共计24225万元，共处理11990万吨污水，吨污水处理成本为2.02元。

黄岩区：2011—2013年黄岩污水公司三年累计亏损5288万元（主要是黄岩污水处理厂固定资产折旧和泵站电费支出）。2013年底，黄岩区污水处理工程银行贷款18000万元。黄岩污水处理厂2011—2013年共处理污水7400万吨，每吨污水的处理成本为1.82元（未包括泵站和管网的固定资产折旧）。路桥区：2011—2013年,路桥污水公司营运收入总计15122 万元（其中财政补贴收入8613 万元），营运支出总计21652万元，三年累计亏损6530万元。2013年底，路桥污水处理有限公司(包括滨海污水公司)资产总额78950万元,负债总额50603万元，所有者权益总额28347万元，资产负债率达64%。路桥区污水处理工程银行贷款18743万元，国债转贷资金6400万元，地方政府债券资金7400万元，企业债券资金5141万元。2011—2013年共处理污水8064万吨。2013，路桥污水处理总成本5872万元，全年处理污水2941吨，吨污水处理成本2.00 元。

（三）中水回用工程有关情况

椒江区中水回用项目于2007年报批立项，概算投资17432万元，建设内容包括曝气生物滤池、转盘过滤池、中水池、出水泵房及22.5公里用水干管,2010年投入使用。中水至今尚未正常回用,减排未经环保部门认可,也未进行中水处理量统计；黄岩区中水回用工程有计划，但未实施；路桥中水回用项目为台州市路桥区污水处理二期工程项目的子项目，规模为3万吨/日的再生水出水量，用地面积37亩，投资概算7365万元。路桥区污水处理二期工程总项目于2007 年5月开工，但由于存在批复的中水项目用地农转用指标未落实，中水回用子项目未建设。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，按照台州市区“十二五”规划加快推进城市污水集中处理工程建设，加快推进污水泵站和管网建设，提高污水处理率，加快镇级污水处理厂建设的要求，椒江、黄岩、路桥区人民政府高度重视污水处理项目的建设和运营管理工作，不断加大建设运营经费的投入，逐步完善配套城市排污管网，为污水处理项目的顺利运营提供了保障。污水处理厂、泵站、管网基本安全稳定运行，报表反映，2011—2013年，市区共处理污水27454万吨，共削减COD（化学需氧量）86574吨、氨氮7368吨。改善了市区水环境，提高了居民生活水平，对区域经济发展和实现海河水体变清起到了积极的推动作用，社会效益和环境效益明显。但是，审计也发现在污水工程投资建设管理、资金筹集使用、项目运营管理等方面还存在一些问题，需要各相关单位予以重视并纠正。

三、审计调查发现的主要问题

（一）污水处理项目建设管理方面存在的问题

1．雨污分流不彻底。一方面，市区街道一些餐饮、娱乐、休闲等服务业存在污、雨水不分现象，城区部分旧小区和城中村尚未实现雨污分流，一些已实施雨污分流的小区也因居民生活习惯问题，未能真正做到雨污分流。另一方面，近年来沿河截污力度加大，封堵了沿河排水口，雨水合流管直接进入城市污水干管，特别是大雨天，调节不当，加剧污水处理厂的处理压力。椒南污水处理厂的报表反映，2013年8月、9月、10月，分别有11天、10天、12天的日处理量超出15万吨/日的设计能力，2013年12月16日（暴雨天）进水量甚至高达20.07万吨。雨污分流不彻底，导致河道补给雨水的能力降低；大雨天污水处理厂超负荷生产。

2．污水收集率不高。截止2013年底,椒南片尚有洪家、下陈、三甲、葭沚街道东山片等部分片区的污水收集未统一纳入污水管网，部分管网年久失修、存在渗漏，部分企业也存在偷排现象，导致污水收集率不高，台州水处理公司日常污水处理量不足，影响减排指标完成，也影响“五水共治”效果。报表反映，2013年1月至5月，椒南污水处理厂日平均污水处理量为9.78万吨，为15万吨/日设计能力的65％。不考虑大量雨水进入污水管网及管网渗漏等因素，根据椒南片同期日平均自来水供水量16.67万吨/日，按通常的排污量为供水量的80％估算，日平均污水量应为13.33万吨/日，实际日平均污水处理量为9.78万吨，污水收集率约为73%。

黄岩老城区普遍未实施雨污分流、部分管网老化、支线管网不够完善，导致污水收集率不高。自来水公司数据反映2011—2013年供水总量分别为13913万吨，按通常的排污量为供水量的80％估算，污水量为11130万吨，而同期污水处理量为7400万立方米，污水收集率约为66%。

污水收集率低，导致污水未能得到有效处理；污水处理厂的生产能力剩余，效率不高。3．中水回用项目未发挥应有效益。椒江区中水回用项目系省内率先由政府投资建设的大型中水回用工程，2010年投入使用，投资额1.7亿元。一方面，设计考虑中水的源水以生活污水为主，实际中水的源水包含了化工废水，处理后的中水色度较高,水质也不合规，造成中水未能按原设计方案作为化工区企业用水；另一方面，设计中水出水执行《城镇污水处理厂污染物排放标准GB 18918－2002》标准,其中的COD、BOD等主要指标均高于现行的《地表水环境质量标准》四类水排放标准，不能直接排入河道作为补给用水，也不能作为居民非生活用水、园林绿化用水。目前仅向新农化工、华南制药、洋垃圾拆解场等对水质要求较低的几家企业供应少量中水。椒江区中水回用项目的社会效益、经济效益较差，大量的资金投入未能发挥应有作用。

4．污水处理工程资产管理不到位。污水管网建设主体较多，涉及各道路建设临时指挥部、市政工程管理处、截污指挥部，椒南排污系统的建设还涉及到椒江区与台州湾循环经济产业集聚区、台州经济开发区之间的衔接等，椒江区反映大量的污水管线资产建成后未移交给台州水处理公司，没有一个部门或单位能完整提供全区一、二级污水管网的底数，资产分散管理，未能有效整合，影响污水管网运行的一体性。

路桥城区污水处理厂二期工程于2008年底运行，相关泵站及管线建安投资10663万元；二期三级管线建安投资3287万元。滨海污水处理厂于2013年4月运行，建安投资11800万元。因未进行综合验收，使得财务竣工决算迟迟未办理，已投入使用的资产，未结转固定资产，污水处理厂及泵站未取得产权证。

5．污水管网建设管理不到位。路桥区污水二期三级2013一、二标段管网工程中标单位分别为台州市泰辉市政工程有限公司和浙江伟星建设有限公司，中标价均约800万元。截至2013年底，已分别支付工程进度款231.20万元、223万元。因施工图设计深度不够，导致无法通过会审，未能办理工程质量受监手续和施工许可证；在项目实施过程中，施工企业擅自更换管材的品牌，审计指出后，建设单位已对施工单位和监理单位作出了相应处理及经济处罚，收回与合同品牌管材的价格差额。

（二）建设资金筹集使用中存在的问题

1.非债务性资金投入不足，国有污水处理企业亏损严重。据报表反映，2013年底，台州水处理公司资产负债率高达97％，银行贷款余额32595万元，项目建设的资本金未足额到位。路桥污水公司银行贷款和债券余额36693万元，黄岩污水公司银行贷款余额18000万元，各区污水处理工程债务较重，非债务性资金投入不足；台州水处理公司2011-2013年累计亏损8092万元，其中三年支付的贷款利息就有4147万元，黄岩污水公司2011-2013年累计亏损5288万元，路桥污水公司2011-2013年累计亏损6530万元。三区国有的污水处理企业亏损十分严重，台州水处理公司将资不抵债，严重制约和影响污水处理工程的正常运营。2．路桥各镇（街道）对三级管网建设投入未落实。路桥区发改部门批复敷设具备实施条件的三级管网106.59km，初步设计概算总投资为7042万元，区财政和各镇（街道）各承担50%建设费用。截至2013年底，实际敷设完成二期三级截污管网66.54公里，完成投资（财务支出数）3589万元，8个镇（街道）应负担的建设费用为1594万元，而实际上镇（街道）一级没有到位任何资金。镇（街道）一级对污水处理工程投入重视不够，积极性不高，有效投资没有激发出来。

（三）运营管理方面存在的问题

1.黄岩污水处理厂污泥没有妥善处置，存隐患。黄岩污水处理厂污泥处置方案是运至椒江方远建材科技有限公司或天子岭垃圾填埋场进行处置。账面反映2013污泥处置支出7.51万元（其中污泥处置及运输费4.61万元），该厂一年污泥产量有近1.5万吨，支付污泥处置的费用远远低于按测算运输到天子岭垃圾填埋场的费用54万元（如交方远建材科技有限公司处理费用将超过150万元）。污泥未按处置方案处置，存违规处置的嫌疑。污泥含有大量的有害有毒物质，大量散失，污染物管理失控，将会引发次生环保事故和其他管理问题。

四、审计处理及审计整改情况 对审计调查发现的问题，三区审计局已依法出具了审计调查报告。各被审计单位具体整改情况由其向社会公告。

第五篇：扩大内需和灾后恢复重建资金的审计思考

党中央、国务院面对国际金融危机加剧并对实体经济产生严重影响的严峻形势和复杂局面，果断审慎地作出了扩大内需促进经济平稳较快增长的决策部署，省委、省政府按照中央的要求，在灾后恢复重建全面启动的关键时刻提出了加快建设灾后美好家园步伐、加快建设西部经济发展高地两大基本任务，进一步扩大内需，保持全省经济平稳较快发展。在当前这一关键阶段，审计

机关如何落实好审计监督职能，确保扩大内需和灾后恢复重建资金安全规范有效运行，既是一项重大的政治任务，也是一个全新的课题。

一、搞好审计监督，是审计机关肩负的特殊历史使命，我们义不容辞、责无旁贷

（一）搞好扩大内需和灾后恢复重建资金审计工作，是审计机关的重大政治责任

扩大内需和灾后恢复重建工作，涉及面和支持力度前所未有，既体现了我们党“一切为了最广大人民的根本利益”这一矢志不渝的追求，又凸现了政府的民生情怀、深切关怀和厚重温暖，更催生了大灾后大爱的无比能量。为此，加强扩大内需和灾后恢复重建资金审计，全力做好审计服务，保障资金安全运行，是“保增长、保民生、保稳定”的具体体现，是审计机关义不容辞的政治责任，也是贯彻落实好扩大内需和灾后恢复重建战略部署的坚强保障。

（二）搞好扩大内需和灾后恢复重建资金审计工作，是审计机关践行科学发展观的最好体现

扩大内需和灾后恢复重建工作关系到亿万群众的切身利益，关系到社会稳定和长远发展，是以人为本，改善民生的充分体现。审计机关和审计人员要把思想认识统一到科学发展观的要求上来，要把促进、保障和服务发展作为当前审计工作的首要任务，要加强对事关百姓切身利益资金的审计监督，是审计机关对科学发展观认识的深化和落实科学发展观效能的提升，要敢于碰硬、敢于揭露，真正使扩大内需和灾后恢复重建资金惠之于民、利之于民。

二、科学审计扩大内需和灾后恢复重建资金，创新审计方法，我们依法履责、敢于破难

通过审计发现扩大内需和灾后恢复重建资金也还存在着一些问题，主要表现为：一是资金管理和使用不规范，存在资金管理不严、滞留闲置、改变资金计划和用途等问题；二是未按要求及时拨付资金，一些时间性、季节性较强的项目不能及时发挥效益；三是一些建设项目实施单位执行建设程序不规范，存在擅自提高或降低建设标准、调整建设内容、扩大或缩小建设规模等情况，工程质量不高、会计核算不规范等问题，重投资、轻管理的现象比较普遍。针对这些问题，我们审计机关应积极促进和保障扩大内需和灾后恢复重建的有力有序有效推进，充分发挥好监督职能，践行全心全意为人民服务的宗旨，并有所作为。

（一）搞好四个结合，把握审计重点，充分发挥审计“免疫系统”功能

一是搞好与财政预算执行审计的结合，促进管理的规范化。扩大内需和灾后恢复重建资金有的是实行由财政部门统一拨付和报账的管理模式，有的是由项目实施单位管理和使用资金。由于扩大内需和灾后恢复重建资金面广、量大，一些资金很难管理到位，不少地方还存在挤占、挪用、配套不足等问题，造成项目实施不到位。如果不把这些问题弄清并加以揭示，将给社会留下隐患。因此，应将扩大内需和灾后恢复重建审计与“同级审”和“上审下”以及单位财务收支审计结合起来，以揭示存在的问题，促进规范管理。

二是搞好与干部经济责任审计的结合，促进决策的科学化。扩大内需和灾后恢复重建资金投入是否到位，管理是否有序、能否达到预期的效果，关键是决策。而决策的关键又在于各级、各单位的主要负责人。因此，应将扩大内需和灾后恢复重建资金审计与领导干部经济责任审计结合起来。将扩大内需和灾后恢复重建资金的管理和使用情况、资金项目的决策依据、程序及其效益情况，作为评价领导干部的重要内容之一，以揭示扩大内需和灾后恢复重建资金运行中的领导决策问题，从根本上保证扩大内需和灾后恢复重建资金科学、有序的管理和使用。

三是搞好与工程建设项目审计的结合，保障资金的效益性。在扩大内需和灾后恢复重建资金中大部分是工程项目资金，是人民群众看得见、摸得着、最为关注的一项内容。因此，应重点关注擅自降低建设标准、调整项目建设内容、工程量不实、高估冒算套取建设资金等问题。同时，要对项目效益情况进行调查，看有无因立项不准、责任不清、管理不善或工程质量差等原因，造成损失浪费或事故隐患问题。

四是搞好与专项调查审计的结合，保障资金的安全性。扩大内需和灾后恢复重建资金总体上数额较大，但有的单个项目的资金量较少，而且还相当分散，既容易被各级领导和管理部门忽视，也容易使少数人钻空子。因此，在对重点资金进行审计的基础上，为保证扩大内需和灾后恢复重建资金能够安全运行，要有选择地安排项目资金专项审计调查，重点关注有无资金虚假配套、挤占挪用、虚列支出等情况。

（二）抓好三个强化，提高审

计质量，充分发挥审计建设性作用

一是强化审计调查，实行跟踪审计。从总体上讲，审计机关对扩大内需和灾后恢复重建政策及资金投入还缺乏一个比较全面的了解和把握，为此，审计机关应开展审计调查，在实施现场审计过程中，深入群众，走访群众，了解扩大内需和灾后恢复重建资金的使用情况，听取群众对扩大内需和灾后恢复重建资金的反映及建议。要

全面了解和掌握扩大内需和灾后恢复重建政策及资金投入的基本情况：一是政策情况，各级政府及有关部门关于扩大内需和灾后恢复重建的重要政策措施、工作重点等，要对资金筹集、分配、到位情况进行跟踪检查；二是投入情况，各级政府及有关单位投入资金的规模及结构分布情况，要对财政、教育、规划建设、卫生、计生、水利、交通等部门涉及此项工作的资金分配、管理、使用的重点职能部门的预算执行情况，实施动态跟踪审计监督；三是项目情况，本地区扩大内需和灾后恢复重建项目总量及重点、主要项目的资金来源和规模、项目建设期限及进展情况；四是管理情况，有关扩大内需和灾后恢复重建资金和项目的管理体制、模式、相关制度规定及存在的困难和问题等。以便提高资金使用效益，找准审计项目的着力点，有效地开展扩大内需和灾后恢复重建资金审计工作。

二是强化审计质量，规范审计行为。审计机关在实施扩大内需和灾后恢复重建审计中，必须紧紧围绕“以审计项目为基本管理单元，以落实个人责任为前提，以更高的要求、更具体的措施、更强的责任来构筑审计质量”这一主线，不断规范审计行为，提高审计质量。一是强化审计质量控制，推行审计日记制，实施审计组长负责制，健全审计项目审理和复核制。在审计过程中，不仅要审计账、更要关注资金的投向，跟踪到项目施工现场了解资金使用的效果。二是审计人员要严守纪律，依法审计，实事求是，客观公正，要从促进经济平稳较快增长的角度出发，切实履行审计监督职责。三是审计机关要注重发现和揭示制度机制不完善问题，要对扩大内需和灾后恢复重建作出深度分析，并提出规范完善资金管理的审计建议，要以对人民和历史负责的态度，督促现有不完善制度落实整改到位。

三是强化审计处理，把握政策界限。温家宝总理在全国人大第十一届二次会议报告中明确指出：“今年投资力度大，上的项目多，要监管到位，要强化监察审计专门监督，做到权力运行到哪里监督就落实到哪里，财政资金运用到哪里审计就跟进到哪里”。由此可见，国家对审计机关寄予了重托和厚望。审计机关要充分发挥监督职能，全力开展扩大内需和灾后恢复重建资金审计，要把人民群众关注的“热点”、“难点”问题作为审计工作的“风向标”和“指南针”。做到资金投向哪里，就跟踪审计监督到哪里。审计人员要正确把握政策，要把审计发现的问题放在整个项目和资金管理的总体情况下进行审视，做到既要分析评价整体情况，又要注意揭露带有普遍性、倾向性、规律性的突出问题，为各级领导科学决策提供服务。要将审计结果向社会公告，对在审计中发现的谋取个人私利，侵害国家和人民利益的违法违规问题，要坚决依法严肃查处。只有这样，才能有效地促进资金合理使用，发挥应有的作用；才能真正做到不辜负总理的重托和人民的期望，才能有力地促进和保障中央、省关于扩大内需和灾后恢复重建的有效落实；才能确保经济较快增长的实现。