任职资格专业知识考试办法(征求意见稿)

第一篇：任职资格专业知识考试办法(征求意见稿)

吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员

任职资格专业知识考试办法（征求意见稿）

第一条 为规范辖内银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试（以下简称专业知识考试）工作，根据《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》和《中国银行业监督管理委员会吉林监管局行政许可操作规程》等相关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于吉林银监局及辖内银监分局的专业知识考试工作。

第三条 专业知识考试应当遵循公开、公平、公正的原则进行。第四条 辖内专业知识考试原则上实行闭卷考试。

在不同法人机构间，拟任人已具备董事（理事）或高级管理人员任职资格，同类性质平行调动或改任较低职务的，可不需要进行任职资格考试。

外资银行业金融机构的专业知识考试由对应监管部门负责出题考试和管理。

第五条 吉林银监局政策法规部门负责拟订专业知识考试大纲。

考试大纲应根据调整和修改情况及时向金融机构公布。第六条 吉林银监局政策法规部门负责银监局受理、审查并决定的任职资格行政许可事项的专业知识考试，并负责具体组织实施考试和成绩发布。

— 1 — 各银监分局负责本机构受理、审查并决定的任职资格行政许可事项的专业知识考试，并负责具体组织实施考试和成绩发布。

各银监分局办公室负责辖内专业知识考试工作。

吉林银监局政策法规处负责对银监分局的专业知识考试工作进行指导。

第七条 大型银行董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试采取笔试的方式进行。

其他银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试根据银监局和各银监分局情况，采取适当方式进行。考试内容为拟任人应熟悉并掌握的有关经济、金融的基本法律知识和专业知识，考试范围详见《吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试大纲》（附件1）。

专业知识考试将根据拟任人拟任职务的不同设定相应的难度级别。

第八条 专业知识考试成绩采取百分制，合格分数为六十分。第九条 专业知识考试由监管部门向负责专业知识考试的部门提出申请，并填报《吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试申请表》，明确申请单位（部门）、申请时间和考试人数，并由经办人和负责人签字。负责专业知识考试的部门应在接到申请之日起6个工作日内组织安排考试。负责专业知识考试的部门应明确考试时间和地点，并至少于考试前1个工作日通知申请部门。

第十条 负责专业知识考试的部门应在考试结束后2个工作— 2 — 日内向监管部门反馈考试成绩，并下发《吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试成绩单》。

第十一条 未通过专业知识考试的，在行政许可期限内可安排1次补考。补考的申请和组织等相关程序同正常考试程序。

第十二条 负责专业知识考试的部门应按照通知的时间和地点组织考试。

考试人员认为监考人员与考试有利害关系或者其他关系可能影响考试公正进行的，有权申请监考人员回避。

监考人员认为自己与考试人员有近亲属或者其他利害关系的，应当主动申请回避。

监考人员的回避由负责专业知识考试的部门负责人决定。监考人员被决定回避的，负责专业知识考试的部门应及时更换监考人员。

第十三条 监考人员应在考试前查验考试人员的有效身份证件，并向考试人员宣读考试纪律。

第十四条

本办法由吉林银监局负责解释。

第十五条

本办法自印发之日起施行，原《吉林银监局金融机构董事和高级管理人员任职资格法律法规知识考试办法》（吉银监发〔2009〕132号）同时废止。

附件：

1.吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试大纲；

2.吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员

— 3 — 任职资格专业知识考试申请表（1-2）；

3.吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试成绩单；

4.吉林银监局银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格专业知识考试考场纪律。

— 4 —

第二篇：论文奖励办法(征求意见稿)

天府新区货运通道项目 科技论文、政工稿件奖励处罚办法

（征求意见稿）

为积极响应三公司技发﹝2014﹞308号——《关于征集局2014专业技术论文的通知》、三公司党发﹝2014﹞31号——《关于交通政工研究征集稿件的通知》的文件精神，营造学习型项目部的氛围，鼓励我项目部全体职工积极从事科技创新、技术总结、政工研究，撰写科技论文、政工稿件的积极性，为今后职工职称评定奠定基础，结合我项目实际情况，特制定本办法。

一、本奖励细则遵循以下原则：

1、坚持原创型原则。所撰写的科技论文、政工稿件必须是学习、施工过程中研究、总结的原始创新的理论成果。

2、坚持自主知识产权原则。科技论文、政工稿件应是我项目部在职人员利用现有工作条件，进行研究、总结所获得的自主知识产权理论成果。

二、适用范围

1、科技论文主要适用于项目施工管理、技术管理相关人员。

2、政工稿件主要适用于项目党政人事管理相关人员。

三、奖励范围和标准

1、奖励范围

（1）凡符合三公司技发﹝2014﹞308号和三公司党发﹝2014﹞31号通知要求的科技论文、政工稿件。

2、奖励标准

（1）上报科技论文、政工稿件，并上报，给予每篇500元奖励；（2）科技论文、政工稿件经公司主管部门审核通过并上报局相关部门的，给予每篇1000元奖励；

（3）科技论文被局《科技论文集》收录，政工稿件被局党群工作部采纳的，给予每篇2000元奖励。

（4）科技论文被集团《科技论文集》收录，政工稿件被集团采纳的，给予每篇3000元奖励。（5）科技论文、政工稿件被集团推荐至期刊、特刊、专刊上公开发表的，给予每篇5000元奖励。

（6）论文撰写将作为局、公司“评优、评先”工作的重要推荐条件。按上交数量和被收录情况，给予不同权重的加分。

（7）以上奖励措施为项目部奖励办法，按评选结果，取最高奖励执行，但与公司、局相关奖励政策不重叠，可重复发放。

五、处罚办法

1、凡未上交科技论文或政工稿件的，给予一次性罚款500元，并取消当年 “评优、评先”资格。

2、论文凡发现抄袭、知识产权纠纷或有认定争议时，不予奖励，并取消当年 “评优、评先”资格。属一稿多投的，或已被收录论文集后又重复投递的论文，不予奖励，并取消当年 “评优、评先”资格。

六、撰写要求和投稿时间

1、撰写要求详见群共享三公司技发﹝2014﹞308号——《关于征集局2014专业技术论文的通知》和三公司党发﹝2014﹞31号——《关于交通政工研究征集稿件的通知》两份文件。

2、投稿时间：交通政工研究稿件截止时间为2014年10月15日，科技论文截稿时间为2014年11月30日。

请具备撰写条件的相关人员按时间要求，将稿件及时报送于黎浩处。

第三篇：石家庄市节约用水办法 (征求意见稿)

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章石家庄市节约用水办法

（征求意见稿）

目 录

总则 用水管理

城市再生水及雨水利用 保障措施 监督检查 法律责任 附则

第一章 总 则

第一条 为加强节约用水管理，科学合理利用水资源，建设节水型社会，根据《中华人民共和国水法》、《河北省实施〈中华人民共和国水法〉办法》、《石家庄市水资源管理条例》，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本市行政区域内的节约用水和节约用水管理工作，适用本办法。

第三条 本市坚持经济社会发展与水环境状况和水资源承载能力相适应的用水方针，统一调配地表水、地下水和再生水，实行计划用水、取水总量和用水效率控制原则，采取法律、行政、经济、工程、科技等措施，促进节约用水。

区域发展、重点区域规划的编制、重大建设项目的布局，应当进行水资源论证。

第四条 本市建立健全节约用水责任和考核制度。各级人民政府应当把节约用水工作纳入国民经济和社会发展计划，推广节水新技术、新工艺、新设备，培育和发展节水产业，组织开展节约用水宣传，提高全社会的节约用水意识。

单位和个人都有节约用水的义务。

第五条 石家庄市人民政府水行政主管部门是全市节水管理部门，负责全市节约用水的统一监督管理工作，负责拟订节约用水政策、编制规划并监督实施，指导节水型社会建设。

县级人民政府水行政主管部门和未设臵水行政主管部门的区人民政府指定的节约用水管理机构，是所辖行政区的节水管理部门，负责本行政区域内的节约用水监督管理等工作。

市、县（区）人民政府有关部门按照各自职责分工，负责本行政区域内节约用水的有关工作。

第六条 乡、镇人民政府和街道办事处应当做好本辖区内的节约用水工作，组织开展节约用水宣传、教育，推进节水型村镇、节水型社区建设；发现违反本办法的行为，应当予以制止，并向有关部门报告。

村民委员会、居民委员会协助乡、镇人民政府和街道办事处开展节约用水相关工作；发现违反本办法的行为，应当进行劝阻，并向有关部门报告。

第七条 对在节约用水和节约用水管理工作中做出突出贡献的单位和个人，给予表彰奖励。具体办法由市节水管理部门会同有关部门制定。

第二章 用水管理

第八条 本市实行行政区域用水总量控制。市节水管理部门应当会同有关部门，按照生活用新水适度增长、环境用新水控制增长、工业用新水零增长、农业用新水负增长的原则，根据区域功能定位和行业可持续发展的要求，科学配臵水资源，逐级分解用水总量指标；对已经超过用水总量指标的区域或者行业，不再增加该区域或者行业的取用新水指标。

市和区、县节水管理部门应当依据用水总量控制指标，制定用水计划并组织实施。

第九条 本市实行产业用水效率准入制度。市发展与改革行政主管部门应当会同市节水管理部门和其他有关部门，根据水资源状况，制定本市工业、农业、服务业的投资项目指导目录和限制发展项目名录，限制落后的、耗水量高的工业、农业和服务业项目发展。

本市建立健全高耗水项目和单位重点监控机制，强化用水监控管理；严格限制以水为原料的生产企业、人造滑雪场、高尔夫球场、洗浴场所等高耗水项目发展。

本办法所称洗浴场所，是指市商务主管部门公布的大众便民浴池以外的洗浴场所。

取用地热水的单位，应当对地热水进行梯级利用，其节约用水方案报节水管理部门审核备案。

第十条 节水管理部门应当根据用水计划、相关行业用水定额和用水单位的生活、生产经营需要，核定用水单位的用水计划，在每年3月底前将用水计划下达到相关用水单位。公共供水单位依据节水管理部门核定的用水计划向其用水户下达供用水计划。

新增用水单位或者用水单位需要调整用水计划的，应当到节水管理部门申请核定或者调整用水计划。

工程施工、园林绿化、环境卫生等需要临时用水的，应当向节水管理部门申请临时用水计划。

供水单位不得向未取得用水计划的用水单位供水。

第十一条 公共供水单位应当与用水单位签订供水合同，明确双方权利义务，约定用水单位拒不履行合同规定的，经节水管理部门通知后，供水单位停止供水；因采取停止供水措施而发生的管道改造损失等费用由违法用水单位承担。

第十二条 用水单位在本市行政区域内迁移的，应当及时到市或者相关区、县节水管理部门申请重新核定取水指标。

第十三条 取水应当计量、缴费。

供水单位和用水户应当安装符合国家技术标准的计量设施，并加强对计量设施的检查与日常维护，保证计量准确。供水单位应当按规定对计量设施定期进行校验，发现计量设施损坏的，应当及时修理或者更换。

用水单位无取水计量设施的，由节水管理部门责令限期安装，并自取水之日起，按照工程设计取水能力或者取水设备额定流量全时程运行计算取水量，直至安装水计量设施为止。

第十四条 用水单位有两类及以上用水性质类别，需要执行不同用水价格的，应当分别安装计量设施。

用水单位未分类安装计量设施的，按照该单位用水类别中水价最高的标准缴费。

第十五条 节水管理部门应当加强对直接从地表、地下取用水资源的单位水计量设施的查验，按时收取水资源费。6

供水单位应当完善用水计量和查表制度，准确记录用水量，按时收取水费。

用水单位和个人应当配合节水管理部门和供水单位工作人员的查表、收费工作。

第十六条 供水单位、再生水生产企业应当按规定向节水管理部门报送本单位供水情况及用水单位用水变化情况或者实际用水量。

第十七条 用水单位应当按照节水管理部门下达的取水指标用水，节水管理部门对用水单位进行定期考核。

公共管网供水的用水单位超出用水指标用水的，除据实缴纳水费外，并按下列标准缴纳加价水费：超计划用水百分之十以下(含百分之十)的，超用部分加价一倍；超计划用水百分之十以上、百分之二十以下(含百分之二十)的，超用部分加价二倍；超计划用水百分之二十以上的，超用部分加价三倍。

自备水源供水的用水单位超出取水指标用水的，除据实缴纳水资源费外，按照河北省人民政府[2010]第16号令公布的《河北省水资源费征收使用管理办法》第九条规定执行。

第三章 城市再生水及雨水利用

第十八条 再生水（雨水）利用应当列入城市发展整体规划，与城市建设、生态建设统筹安排。

城市再生水是指城市污水和废水经处理净化后，水质达到国家城市污水再生利用分类标准，可以在一定范围内使用的非饮用水。

再生水利用设施是指再生水的集水、净化处理、供水、计量、检测设施及其他附属设施。

再生水主要用于厕所冲洗、园林绿化、道路清洁、车辆冲洗、基建施工、景观环境、设备冷却、工业生产等可以接受其水质标准的用水。

第十九条 新建、改建、扩建建设项目，日可回收水量在45立方米以上，日再生水需水量在30立方米以上，且符合下列条件之一的，建设单位应当在水量平衡计算的基础上，同期自建相应规模的再生水利用设施：

（一）建筑面积在2万平米以上的宾馆、饭店、商场、综合性服务楼及高层住宅；

（二）建筑面积在2万平米以上的机关、科研单位、学校和大型综合性文化体育设施；

（三）建筑面积在3万平米以上的住宅小区或者其他建筑区等。

第二十条 原已建成使用的工程项目，日可回收水量在75立方米以上，日再生水需水量在50立方米以上，且具备建设场地等条件的，产权单位或者物业管理单位应当按照节水管理部门的要求建设相应规模的再生水利用设施。

第二十一条 符合第十九、第二十条规定，但可以使用其他再生水利用设施供水的，经节水管理部门核实后，可以不单独建设再生水利用设施，但需要配套建设再生水用水管道及其附属设施和使用再生水。

第二十二条 再生水（雨水）利用设施的设计、施工由建设单位委托具有相应资质的单位承担。建设单位组织专家对设计方案论证后，应当到节水管理部门办理建设备案。

第二十三条 鼓励单位和个人以独资、合资、合作等方式建设再生水利用设施和从事再生水经营活动。

第二十四条 再生水的价格应当与自来水价格保持适当差价，按低于自来水价格的一定比例确定，具体价格标准由价格主管部门制定。

第二十五条 再生水运营管理单位在经营过程中，应当做到装表计量，按量收费，不得擅自间断供水或者停止供水。因设施检修等原因需要停止供水的，应当提前二十四小时通知用水户。

第二十六条 再生水利用设施的产权单位或运营管理单位应当建立健全再生水管理制度和工作规程，保证再生水利用设施正常运行，同时按规定对出水水质进行日常化验；节水管理部门委托具有水质检测资质的单位定期检测，确保再生水水质符合国家城市污水再生利用分类标准。

第二十七条 已建、新建、改建、扩建的污水处理厂，应当按照节水专业规划建设相应的城市污水处理再生利用设施。

第二十八条 园林、绿化、景观、洗车、环卫及建设施工用水，应当首先使用符合国家相关标准的再生水。

提供洗车服务的用水单位应当建设水循环利用设施，暂不具备建设再生水利用设施条件的，实行再生水配送制，禁止使用地下水、自来水冲洗车辆。

第二十九条 雨水收集利用是指针对因建筑屋顶、路面硬化导致区域内径流量增加，而采取的对雨水进行就地收集、入渗、储存、处理、利用等措施。

雨水收集利用设施是指雨水的收集设施、入渗设施、储存回用设施、处理设施、调蓄排放设施及相关附属设施等的总称。

第三十条 符合下列条件之一的新建、改建、扩建工程项目，建设单位应当按照节水“三同时”的要求，同期配套建设雨水收集利用设施；

（一）民用建筑、工业建筑的建（构）筑物占地与路面硬化面积之和在1500平方米以上的建设工程项目；

（二）总用地面积在2000平方米以上的公园、广场、绿地等市政工程项目；

（三）城市道路及高架桥等市政工程项目。

有特殊污染源的医院、化工、制药、金属冶炼和加工企业等，在建设雨水收集利用设施时，建设单位应当召开有相关行政主管部门参加的专题论证会。

第三十一条 已建成企业、单位、住宅小区和公园、广场、绿地、城市道路、高架桥等市政基础设施，具备建设场地条件的，产权单位、管理单位或者物业管理企业应当按照要求逐步补建雨水收集利用设施；各县（市）区政府和各级相关行政主管部门，负责督促或组织各产权单位、管理单位或者物业管理企业补建雨水收集利用设施。

第三十二条 雨水收集利用工程的设计、施工，要结合再生水利用设施的建设，遵循建设工程地面硬化后不增加建

设区域内雨水径流量和外排水总量的原则，严格按照《建筑与小区雨水利用工程技术规范》（GB50400-2006）和国家及地方现行相关标准、规范的规定，建设雨水收集利用设施。

（一）地面硬化利用类型为建筑物屋顶，其雨水应当集中引入储水设施处理后利用，或者引入地面透水区域，如绿地、透水路面等进行蓄渗回补；

（二）地面硬化利用类型为庭院、广场、停车场、公园、人行道、步行街等建设工程，应当首先按照建设标准选用透水材料铺装，或者建设汇流设施将雨水引入透水区域入渗回补，或者引入储水设施处理利用；

（三）地面硬化利用类型为城市道路及高架桥等市政基础设施，其路面雨水应当结合沿线的绿化灌溉，设计建设雨水收集利用设施。

第三十三条 收集处理后的雨水主要用于绿化、道路清洁、冲厕、景观环境用水和回补地下水等。回用的雨水水质应当根据用途确定，除达到《建筑与小区雨水利用工程技术规范》（GB50400-2006）规定的水质指标外，其余指标应当符合国家现行相关标准的规定。

第三十四条 再生水与雨水的输配水管道、水箱等外部设施表面应涂成浅绿色，并严禁与自来水、地下水供水管道直接连接，出水口必须标有“非饮用水”字样和其他明显标志。

第四章 保障措施

第三十五条 新建、改建、扩建建设项目直接从地表、地下取水的，应当依法进行水资源论证；对取用公共管网水或者再生水的建设项目，节水管理部门逐步建立水资源评价制度。

第三十六条 新建、改建、扩建建设项目的节水设施应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。规划设计单位应当按照国家、省节水标准和规范，进行节水设施设计，并单独成册；在审图阶段，各级行政服务中心应组织有节水管理部门参加的联合审查，并按规定严格审查节水相关内容。未配套设计节水设施方案的，项目主管部门不予审批。节水设计方案未经节水管理部门审核或者审核不合格的，该建设项目的立项文件不得作为发放建设工程规划许可证等后续许可的依据。

节水设施竣工后，建设单位应当向节水管理部门或市行政服务中心申报验收。未经验收或者验收不合格的，建设项目不得使用，节水管理部门不予核定取水计划，供水单位不得供水。

节水设施包括节水器具、工艺、设备、计量设施、水循环及重复利用系统、再生水回用系统和雨水收集利用系统。

第三十七条 各级政府应当设立专项资金，用于再生水、雨水利用等节水项目的资金补助以及城镇供水水质督查、检测等。具体办法由水务部门会同财政部门制定。

第三十八条 房屋拆迁时拆迁人应当根据拆迁施工进度，与供水单位签订停止供水协议，明确拆迁施工现场的节水管理责任。

供水单位应当配合拆迁施工进度，采取措施及时关闭拆迁施工现场的供水管线。

第三十九条 工业用水单位应当采用先进技术、工艺和设备，增加循环用水次数，提高水的重复利用率。水的重复利用率应当达到国家规定的行业标准。未达到规定标准的，由节水管理部门责令其限期进行技术改造。改造后仍未达到标准的，由节水管理部门核减用水指标。

工业用水应当优先使用再生水。

间接冷却水应当循环使用，循环使用率不得低于97%。

第四十条 以水为原料的生产企业应当采用节水型生产工艺和技术，减少水资源的损耗。纯净水生产企业产水率不得低于原料水的70%。生产后的尾水应当回收利用，不得直接排放。

第四十一条 现场制、售饮用水的单位或者个人应当安装尾水回收设施，对尾水进行利用，不得直接排放，并依照本市有关规定向设备所在地卫生行政主管部门备案。对未安装尾水回收设施的，任何单位和个人不得提供水源；违反规定提供水源的，由节水管理部门责令限期改正。

对本办法实施前已经安装的现场制、售饮用水设备，有关单位或者个人应当自本办法实施之日起6个月内安装尾水回收设施。

第四十二条 市农业行政主管部门应当会同有关部门调整农业生产布局和林、牧、渔业用水结构。

区、县人民政府应当根据本行政区域内的水资源状况，指导农业生产经营单位和个人合理调整作物种植结构，发展高效益节水型农业，限制并压缩耗水量大、效益低的农作物种植面积。

第四十三条 各级人民政府应当积极推进农业节水工作，推广应用微滴灌、管灌、膜下沟灌、渠道防渗等节水灌溉技术，减少大水漫灌，提高灌溉水的有效利用率；推行平整土地、缩块改畦、少耕免耕、耙耱保墒、地膜覆盖、化学保水及种植抗旱作物等农艺措施，全面提高农业节水效益。

第四十四条 新建、扩建、改建的农业灌溉建设项目和新建农业灌溉水井，在申请取水许可时，应当附有农业节水灌溉工程项目建议书或者其他节水措施。已建成的农业灌溉工程应当有计划地完成节水改造。

第四十五条 节水管理部门应当会同有关部门开展农业节水灌溉试验，推行灌溉计量用水，安装计量设备，逐步完善计量措施。利用供水工程供水的用水必须安装计量设备。

要加强农业灌溉设施管理维护，减少水资源的流失和渗漏。逐步做到按定额配臵灌溉水量，并按水量收取水费。

深化小型农村水利管理体制改革，强化管护主体责任；推进农民用水者协会建设，实行用水的自主管理、自我服务；加强基层水利服务体系，建设建立职能明确、服务到位的基层水利服务体系。

推行“定额管理、用水收费、阶梯水价、节奖超罚”的农业节水新机制，各用水组织根据农作物需水情况向协会报告，并办理用水计划。

加强农业灌溉管理制度和农田节水灌溉智能监测控制系统建设，提高农业灌溉用水管理水平。

第四十六条 对农业节约用水项目、设计中含有节约用水措施的农业开发项目，有关部门应当优先立项。

第四十七条 农业用井改为非农业用途的，用水单位应当到节水管理部门办理变更手续，重新核定用水指标，并按照新的用水性质类别计价缴费。

第四十八条 本市支持农民用水者协会等基层管水组织依据章程开展节约用水工作；基层管水组织可以接受委托承办有关节约用水管理事项。

第四十九条 鼓励绿化使用雨水和再生水，逐步减少使用自来水。

城镇地区的绿地、树木、花卉应当采用喷灌、微灌、滴灌等节水灌溉方式，提高绿化用水效率。

住宅小区、单位内部的景观环境用水和其他市政杂用用水，应当使用雨水或者再生水，不得使用自来水或地下水。

第五十条 市水务局、市城管委、市园林局等相关部门负责管理的贮水塘坝、民心河、外环水系、湿地等，应作为拦蓄收集雨洪水工程设施利用，建设单位不得填埋。

第五十一条 提供洗车服务的用水单位，应当向节水管理部门报送已建成水循环利用设施的登记表和再生水供水合同，登记表的格式由市节水管理部门制定。

第五十二条 供水单位或者节水管理部门应当逐步为以水为原料的生产企业、高尔夫球场、游泳池、洗浴场所等高耗水单位安装用水数据远传设备。

按照前款规定安装用水数据远传设备的高耗水单位和用水户，应当保证设备正常使用，不得擅自停止使用或者拆除。

第五十三条 禁止生产、销售、使用国家明令淘汰的耗水量高的设备、产品以及不符合节水标准的用水器具。

市节水管理部门应当会同市质量技术监督部门，及时向社会推荐国家公布的 “节水器具名录”和“明令淘汰用水器具名录”。

第五十四条 供水单位应当加强供水管网改造和日常巡查、维护管理，如实记录巡查和维护管理情况，提高供水管网监测和维护管理水平，降低供水管网的漏失率。

公共供水单位应当向社会公布抢修电话，出现故障应当及时抢修。

第五十五条 节水管理部门和相关单位应当建立水资源实时监控、资源优化配臵和节水信息管理系统，完善用水信息统计、报告制度。

用水单位用水可能超出用水指标时，节水管理部门应当给予预警提示。

第五十六条 在发生特别重大、重大城市供水突发事件时，经市人民政府批准，可以停止对高耗水单位的生产经营供水。

第五十七条 用水单位应当采取措施加强节约用水管理，做好下列工作：

(一)建立健全节约用水责任制，建设节水型单位；

(二)设立节水专门机构或者指定专人具体负责节约用水工作；

(三)建立用水台帐，开展用水统计分析，明确用水计划、节水目标、节水措施，每4年进行一次合理用水分析或者水平衡测试。

(四)加强用水设施的日常维护管理；

(五)开展节约用水宣传。

公共机构应当厉行节约，加强节约用水的内部管理，杜绝浪费，带头使用节水产品、设备、工艺，提高节约用水水平。

第五十八条 公共供水设施、消防设施的管理责任人应当加强对供水设施和消防设施的日常维护管理，采取有效措施，防止单位和个人浪费用水或者擅自取水。

第五十九条 新闻媒体应当加强节约用水宣传，播放和刊登节约用水公益广告。

教育行政主管部门应当将节约用水知识列入学校教育内容。

旅行社接待游客时，应当进行节约用水宣传，提高游客的节约用水意识。

饭店、影剧院、体育场馆、医院、学校、展览馆、博物馆、图书馆、候车室、候机厅等公共场所应当设臵节约用水宣传标语，宣传节约用水知识。

第六十条 本市加快建立节水技术开发推广体系和节水设备、节水器具研制生产体系。

政府有关部门应当组织开展节水科学技术研究，整合节水科技资源，鼓励单位和个人开发研制节水型生活用水器具以及节水技术、工艺、设备和产品。

第五章 监督检查

第六十一条 节水管理部门以及其他有关部门应当依法履行职责，切实加强对供水单位、用水单位和用水户节约用水情况的监督检查。

第六十二条 节约用水监督检查人员履行监督检查职责时，有权采取下列措施：

(一)进入现场开展检查，调查了解节水管理、内部管网及设施运行等有关情况；

(二)要求被检查单位或者个人就节约用水有关问题作出说明；

(三)要求被检查单位或者个人提供有关文件、证照、资料并有权复制；

(四)责令被检查单位或者个人停止违法行为，履行法定义务。

监督检查人员在履行监督检查职责时，应当出示行政执法证件。有关单位或者个人对监督检查工作应当给予配合，不得拒绝或者阻挠。

第六十三条 节水管理部门应当加强对取水量较大单位用水的日常监督管理，增加对高耗水单位的检查频次，对 21

发现的浪费用水行为及时处理；需要有关部门配合的，应当实行联合检查。

第六十四条 鼓励单位和个人向节水管理部门或者节水执法部门举报浪费用水行为，有关部门接到举报后应当及时调查处理。

接到举报的有关部门应当为举报人保密，并对举报属实、为查处重大浪费用水行为提供主要线索和证据的举报人给予奖励。具体奖励办法由市节水管理部门会同市发改、财政等有关部门制定。

节水管理部门应当公布举报电话、信箱或者电子邮件地址，受理举报。

第六章 法律责任

第六十五条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由节水管理部门责令限期改正，逾期不改的，视情节轻重，按下列规定予以处罚：

（一）用水单位未取得用水指标擅自用水的，要补缴水费，并处1万元以上3万元以下罚款；

（二）供水单位、再生水生产企业和其他直接从地表水体、地下水体取用水资源的单位，未按照规定报送供水情况、实际用水量或者提供虚假资料的，处1000元以上1万元以下罚款；

（三）用水单位不按时缴纳累进加价费用的，按日加收滞纳部分千分之二的滞纳金；

（四）老旧建筑拆迁人未与供水单位签订停止供水协议或者未按照协议要求擅自施工造成水资源严重浪费的，除补缴相应费用外，并处应缴水费3倍以上15倍以下罚款。

供水单位没有正当理由故意拖延、不与拆迁人签订停止供水协议或者未及时采取措施停止供水造成水资源浪费的，由节水管理部门责令限期改正，并处1万元以上3万元以下罚款；

（五）建设单位未办理再生水、雨水利用设施建设备案的，处1000元以上2000元以下罚款；

（六）非居民用水单位或者物业管理单位擅自停止使用再生水利用等节水设施，或未按规定进行水平衡测试的，处3000元以上5000元以下罚款；

（七）再生水利用设施产权单位或者再生水运营管理单位的再生水水质未达到国家城市污水再生水利用分类标准的，处2000元以上5000元以下罚款；

（八）从事洗车、洗浴、游泳等业务的高耗水单位和用水户单位或者个人未安装装计量设施的，处5000元以上1万元以下罚款；

（九）再生水利用设施的产权单位或运营管理单位擅自停止运行或者供水的，处5000元以上2万元以下罚款。

（十）工业用水单位有条件使用再生水但拒不使用的，由节水管理部门责令限期改正，并处1万元以上3万元以下罚款。

工业间接冷却水直接排放或者循环使用率低于97%的，由节水管理部门责令限期改正，并处1万元以上3万元以下罚款。

（十一）纯净水生产企业产水率低于70%的，由节水管理部门责令限期改正；逾期仍不能达标的，核减用水指标，并处1万元以上3万元以下罚款。

现场制、售饮用水单位或者个人未备案的，处1000元以上5000元以下罚款；以水为原料的生产企业直接排放尾水、拒不安装尾水回收设施的，处1万元以上3万元以下罚款。

（十二）擅自改变农业用井用途的，处2万元以上3万元以下罚款。

（十三）住宅小区和单位内部的景观环境用水直接使用自来水或者地下水的，处1万元以上3万元以下罚款。

（十四）提供洗车服务的用水单位未建设、使用循环用水设施，或者未按规定使用再生水的，处1万元以下罚款；未按规定报送已建成循环用水设施的登记表或者再生水供水合同的，处1000元以下罚款。

（十五）高耗水单位和用水户未保证用水远传设备正常使用，或者擅自停止使用或者拆除设备的，由节水管理部门责令限期改正，处1万元以上3万元以下罚款。

（十六）生产或者销售不符合本市节水标准用水器具的，由质量技术监督部门或者工商行政管理部门按照各自职责，责令停止生产、销售，并按每套(件、台)100元以上500元以下的标准处以罚款。

（十七）用水单位不落实节约用水管理责任的，由节水管理部门责令限期改正，逾期不改或者造成浪费用水等不良后果的，处5000元以上2万元以下罚款。

（十八）用水单位违反本办法规定浪费用水的，节水管理部门应当根据用水总量控制的要求，核减下一取水指标。

第六十六条 由节水管理部门做出的处罚决定，对处罚决定有异议的，被处罚单位或个人可以依法向同级人民政府或其上级节水管理部门提出行政复议，也可直接向同级人民法院提起行政诉讼。对拒不接受节水管理部门做出的处罚决定，同时又不依法申请行政复议或者提起行政诉讼的，由节水管理部门申请法院强制执行。

第六十七条 节水管理部门或者其他有关部门及其工作人员违反本办法规定，有下列行为之一的，由有关部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：

(一)不履行职责，行政不作为的；

(二)在国家、省及本办法规定之外乱收费、乱罚款的；

(三)在核定或者调整用水单位用水指标时，故意压低或者增加计划用水指标的；

(四)未依法收取累进费用的；

(五)其他不履行或者不依法履行职责的。

第七章 附则

第六十八条 本办法自 年 月 日起施行。第六十九条 本办法由石家庄市人民政府水行政主管部门负责解释。

第四篇：县级报账办法(征求意见稿)

湖北省农业综合开发财政资金县级报账管理实施办法

（征求意见稿）

第一章 总 则

第一条

为了进一步加强农业综合开发资金管理，规范资金拨付程序，确保项目资金专款专用，促进项目工程建设，提高资金使用效益，根据财政部《国家农业综合开发资金和项目管理办法》、《国家农业综合开发财务管理办法》、《农业综合开发资金报账实施办法》的要求，特制定本实施办法。

第二条

农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。

第三条

各级财政部门应根据已批准的项目计划、初步设计、工程建设进度，按有关规定及时、足额支付资金。

第四条

财政资金的使用实行县级报账制。项目实施单位要严格按照规定的程序及时办理报账。报账资金的拨付实行转账结算，严格控制现金支出，严禁白条入账。

第五条 实行县级报账的农业综合开发资金包括经国家、省农业综合开发管理部门批复的用于农业综合开发土地治理项目、产业化经营项目和部门项目的财政资金。

第二章 报账管理职责

第六条 县、市、区农业综合开发办公室（以下简称县级农发办）负责农业综合开发财政资金的使用、管理和监督；负责制订农业综合开发资金使用计划；负责办理农业综合开发所有项目工程（包括政府集中采购大宗物资材料）财政资金的报账和资金的核算；负责根据项目扩初设计，审查项目工程预算，并在项目完工后，审查项目工程决算、监理报告、竣工验收报告等。

第七条

县级农发办应根据财政资金报账管理职责及业务工作量，配备专职财会人员担任农业综合开发会计，负责农业综合开发资金的报账工作。

第八条

上级财政部门下达农业综合开发财政资金指标文件后，各地财政局应从收到文件之日起，30个工作日内将资金足额拨付到农业综合开发财政资金专户。上级下达的农业综合开发财政资金指标和本级安排的配套资金应在当年12月31日前全部拨付到农业综合开发财政资金专户。

第九条

县级农发办要根据工程建设进度及时办理报账结算和资金拨付，不得滞留农业综合开发财政资金。土地治理项目工程完工结算后，除预留10%的工程质量保证金外，余款应全部拨付,杜绝滞留农业综合开发财政资金的行为。工程项目资金要直接拨付到签订合同或协议的工程施工方、物资供应方、服务提供方，并实行转账结算，严格控制现金支出。

第十条

按照项目管理权限，省农业综合开发办公室（以下简称省农发办）在项目计划下达批复文件以后，县级农发办应按照农业综合开发项目设计标准及时进行项目初步设计或编制项目实施方案，并报送市、州级农业综合开发办事机构审批。20个水稻生产重点县的项目初步设计由省农发办审查批复，其他项目县的项目初步设计由市、州农业综合开发办公室审查批复。县级农发办根据上级批复的项目初步设计报告或实施方案，组织项目实施和进行财政资金报账。省、市农发办在下达初步设计或实施方案批复之前要组织专家进行项目评审，把好项目设计阶段的概算关。扩初设计报告一经上级农发办批复，县级农发办不得随意进行变更或调整。根据实际建设需要，确需对初步设计报告或实施方案内的项目工程变更或调整的，由县级农发办向省、市农发办提出书面申请报告，经省、市农发办核实批复后，县级农发办方能按照变更或调整后的文件批复的项目工程组织实施．并以此作为财政资金报账依据。

对不符合计划的报账支出，不予办理。

第十一条

县级农发办在办理报账时，必须严格对照项目实施计划或资金使用计划审核各种凭证的真实性、合法性、有效性和完整性，坚决杜绝假发票、不规范发票和白条

报账，对不符合规定和超出计划范围的开支，不予报账。县级农发办应当保持农业综合开发报账资金专账的完整性，所有涉及农业综合开发财政资金报账的原始凭证及银行单据（或加盖国库部门公章的复印件）都应保存在县级农业综合开发资金专账中。

土地治理项目完成后，须由国家审计机构或社会中介机构对土地治理项目的工程进行审计，并编制工程造价确认表，加强资金报账管理。同样，产业化项目完成后，也须对产业化项目的完成情况进行审计，加强资金报账管理。

第十二条 项目资金报账严格按照实行工期管理制度。每一个项目的报账截止期限为次年的7月30日。在报账期限内，所有项目资金必须全部报账完毕（预留的工程质量保证金除外）。

第三章 土地治理项目报账管理

第十三条

土地治理项目承包单位在全部施工人员及设备进入施工现场后，承包单位可按要求申请预付工程款，经审批后，县级农发办可向工程施工单位预付承包工程财政资金总额的30%工程款。若工程施工达到70%以上，经检查确认后可再预付20%的工程款，累计预付工程款总额不得超过50%。

承包工程完工，经县级农发办组织验收合格后，应该对承包工程款进行结算，及时支付工程款，并按工程价款的10%预留工程质量保证金，待竣工一年后再验收清算。

第十四条 需实行政府采购的大宗材料，应统一由县级农发办配合政府采购部门集中采购、供应，集中采购材料的资金实行直达供应商的结算办法。

第十五条 进一步加强几项费用及资金的管理

1、科技推广费：土地治理项目科技推广费的提取比例，不得超过财政资金投入总额的8%。如果没有明确的推广内容，没有具备条件的技术依托单位和推广服务机构，或项目区有其他渠道的科技投入，农发部门可以少安排或不安排科技推广费。

省集中的科技推广费实行由科技推广依托单位负责实施，省农发办审核确定报销金额，资金由省农发办拨付到科技推广所在地的项目县，科技推广依托单位到项目县报账的办法。省集中的科技推广项目在开始实施时预拨30%至50%的工程款，项目按计划实施完毕再按审核数扣除预拨数拨付剩余资金。

土地治理项目科技措施的报账管理可参照省集中的科技推广费报账管理执行，资金可直达科技推广依托单位，科技推广依托单位开具合法的收款收据。

2、项目管理费：土地治理项目应按照项目资金总额和

规定的分档比例提取；中型灌区节水改造项目按照建筑及安装工程资金额3%的比例提取；产业化项目财政部门不提取管理费。提取的项目管理费通过“其他应付款”科目下设“项目管理费”明细科目核算，地方财政配套资金未到位的不得提取项目管理费。

3、工程监理费：由省农发办按各地土地治理资金总额的2%统一提取，各项目县按照实施监理的土地治理项目单项工程财政资金投资额的2%以内控制使用。监理工作完毕，由监理工程所在地项目县提供监理费报账依据，经市州农发办审查后，报省农发办审定。监理资金由省农发办拨到各项目县，监理单位到监理工程所在地项目县报账。监理费按实际支出数计入工程成本。监理费须预留20%的质量保证金，待竣工一年后再验收清算。

4、工程管护费：按土地治理项目财政资金总额的1%计提，通过“其他应付款”科目下设“工程管护费”明细科目核算。工程管护费的使用范围主要包括在工程设计使用期内的公益性农发工程及设备的日常维修，必要的小型简易管护工具和运行监测设备购臵等，不得用于购臵车辆、行政事业单位人员工资、补贴等支出。管护经费由农发工程管护单位提出用款计划申请，经所在村民委员会和乡级政府审核同意，报县农发办审查批准，按县级报账制的要求支付资金和报账。

5、工程设计费：农业综合开发土地治理项目一般设计费用在项目管理费中列支，主要单项工程勘察设计费按实际支出数计入项目工程成本，通过“在建工程”科目核算。产业化项目设计费由项目建设单位列支。

6、工程预决算审计费：土地治理项目主要单项工程预决算审计费按实际支出数计入项目工程成本。

7、项目建设结余资金的使用：农业综合开发项目工程实施完成，办理竣工决算后如有结余资金，原则上应增加工程建设项目，并根据管理权限报经上级农发部门审批；结余资金不继续用于项目工程建设的,应及时转入“本级有偿资金” 账户。

第十六条

农业综合开发土地治理项目预拨工程款时，应由施工单位提供以下附件：

1、预付工程款审批表；

2、收款单位合法的收款收据；

3、承包合同书（原件）；

第十七条

农业综合开发土地治理项目工程报账时必须有以下附件：

1、报账清单；

2、合法和签字齐全的工程款税务发票；

3、承包合同书复印件；

4、工程预决算表；

5、工程监理表；

6、工程竣工验收表；

7、工程造价确认表（审计机构提供）；

第十八条

项目管理费报账时，必须有以下附件：

1、县级农发办主任签字的用于项目建设当年的项目实地考察、检查验收、业务培训（需附培训计划）、项目及工程招标、资金和项目公示、土地治理项目可行性研究、土地治理项目一般初步设计等方面支出的各种合法的原始票证；

2、需要发生项目管理费的报告；

第十九条

科技措施中发放给个人的各种物资及资金，必须提供个人的身份证及联系方式，以便查证。

第二十条 土地治理项目工程全部完工后，必须编制工程决算汇总表。

第四章 产业化项目报账管理

第二十一条 产业化财政补贴项目资金应根据批复的项目计划和批准的实施方案，在自筹资金、银行贷款等全部落实到位、项目实施过半的情况下，由项目单位提出用款申请，经县农发办审查核实后预付30%至50%的项目补贴资金，待全部工程完工后，经县农发办检查验收再拨付剩余资金。产业化经营财政补贴项目资金的使用范围：

1、种植基地项目：经济林及设施，农业种植基地所需的灌排设施、土地平整、农用道路、输变电设备及温室大棚，品种改良、种苗繁育设施，质量检测设施，新品种、新技术的引进、示范及培训等。

2、养殖基地项目：基础设施，疫病防疫设施，废弃物处理及隔离环保设施，质量检测设施，新品种、新技术的引进、示范及培训等。

3、农产品加工项目：生产车间、加工设备及配套的供水、供电、道路设施，质量检验设施，废弃物处理等环保设施，卫生防疫及动植物检疫设施，引进新品种、新技术，对农户进行培训等。

4、流通设施项目：农副产品市场信息平台设施，交易场所、仓储、保鲜冷藏设施，产品质量检测设施，卫生防疫及动植物检疫设施，废弃物配套处理设施等。

产业化经营财政补贴项目资金也可用于项目可行性研究、初步设计或实施方案、环境评估等前期费用，但原则上不得超过财政补贴资金总额的3%。

第二十二条 产业化项目预付补贴资金时，必须提供以下附件：

1、产业化项目计划完成情况表（自筹资金全部落实到位、项目实施过半）；

2、预付工程款审批表；

3、产业化项目单位合法的收款收据；

第二十三条 产业化项目报账时，必须有以下附件：

1、产业化项目计划完成情况表；

2、产业化项目报账清单；

3、产业化项目单位合法的收款收据；

4、产业化项目单位提供原始凭证的复印件及记账凭证号（原件留项目单位记账）；

第五章 报账资金会计核算

第二十四条 县级财政资金报账的会计核算必须执行财政部颁发的《国家农业综合开发财务管理办法》和《农业综合开发资金会计制度》。

县级农发办按照农业综合开发现行会计制度的规定设臵会计账簿，进行报账会计核算。所有的项目资金必须按单个工程进行独立核算。

县级农发办报账资金通过“银行存款”、“在建工程”、“拨入上级财政资金”、“拨入本级财政资金”、“预付工程款”、“农发资金支出”、“应付工程款”、“应付质量保证金”、“完工项目结余”、“竣工工程”、“竣工工程基金”等会计科目进行核算。

第二十五条 土地治理项目的核算

有关会计明细科目设臵：“在建工程”按照项目与项目名称合并设臵二级明细科目，按有关治理措施设臵三级明细科目，按单项工程设臵四级明细科目。明细科目的设臵应与项目计划报表的建设内容一致。“竣工工程”、“农发资金支出” 按照项目与项目名称合并设臵二级明细科目，按有关治理措施设臵三级明细科目。

1、收到报账资金时，借：银行存款

贷：拨入上级财政资金————某级资金

2、预拨工程款时，借：预付工程款——、项目区——施工单位 贷：银行存款

3、农业措施、水利措施领用材料时，借：在建工程——、项目区——措施——单项工程 贷：材料

4、农业措施、水利措施报账时，借：在建工程——、项目区——措施——单项工程 贷：银行存款（或预付工程款）

5、农业措施、水利措施工程验收合格，按合同规定，预留质量保证金时，借：在建工程——、项目区——措施——单项工程 贷：应付质量保证金——某施工队

6、农业措施、水利措施工程完工，尚欠工程款，借：在建工程——、项目区——措施——单项工程 贷：应付工程款——某施工队

7、监理费、工程设计费、工程预决算审计费的核算： 借：在建工程——、项目区——监理费

——工程设计费

——工程预决算审计费 贷：银行存款

贷：应付质量保证金——某监理公司

8、农业措施、水利措施工程完工时，借：农发资金支出——、项目区——措施

贷：在建工程——、项目区——措施——单项工程

9、林业措施、科技措施报账时，借：农发资金支出——、项目区——措施 贷：银行存款（或预付工程款）贷：应付质量保证金——某单位

10、项目管理费、工程管护费的核算，提取：

借：农发资金支出——项目管理费 ——工程管护费 贷：其他应付款——项目管理费

——工程管护费

使用：

借：其他应付款——项目管理费 ——工程管护费 贷：银行存款

11、项目工程完工办理竣工决算，尚未交付使用时，借：竣工工程——、项目区——措施 贷：竣工工程基金

12、竣工工程交付使用单位时，借：竣工工程基金

贷：竣工工程——、项目区——措施

13、年终结转时

借：拨入上级财政资金（拨入本级财政资金）贷：完工项目结余——、项目区

借：完工项目结余——、项目区

贷：农发资金支出——、项目区——措施

第二十六条 产业化项目的核算

1、预拨款时，借：预付工程款——、项目区——产业化项目单位 贷：银行存款

2、报账时，借：农发资金支出——产业化项目 贷：银行存款

第 六 章 部门项目报账管理

第二十七条 部门项目报账管理，按项目性质分别参照土地治理项目、产业化项目报账管理及土地治理项目、产业化项目的资金核算。

第 七 章 监督检查

第二十八条 各级农发机构应采取自查、委托社会中介机构等方式，加强对资金拨借、使用情况的监督检查。

各级农发机构应积极配合审计和财政监督机构等部门的审计和监督检查工作。

第二十九条 县级农发办要建立健全内部监督制约机制，互相配合，切实做好农业综合开发资金报账工作，并积极配合审计部门进行资金检查。

第三十条 县级以上农业综合开发部门要加强县级报账工作的检查和指导，及时发现和解决县级报账中存在的问题。

第三十一条

财政部门对经查明的挤占、挪用农业综

合开发资金及虚报农业综合开发项目等违规违纪问题，应责令改正，追回资金，并按照有关规定追究有关单位和责任人的责任。

对县级报账工作中出现的违规违纪问题，一经查实，除责令整改外，严格按照财政部《农业综合开发资金违规违纪行为处理暂行办法》进行处罚。

第八章 附 则

第三十二条 本实施细则中所列举的附件，为报账时所需要使用的凭证，自本办法实施起，所有项目县报账中所涉及的上述凭证按省农业综合开发办公室下发的格式统一使用。

第三十三条

我省地方立项的项目财政资金报账，参照本实施细则执行。

第三十四条 本实施细则由省农业综合开发办公室负责解释。

第三十五条 本实施细则自2011农业综合开发项目实施起执行，省财政厅原制定的有关农业综合开发报账管理的制度、规定、实施细则同时废止。

附件：

1、预付工程款申请表

2、土地治理项目报账清单表

3、单项工程预、决算表

4、项目区决算汇总表

5、工程监理表

6、工程竣工验收表

7、物资补贴发放明细表

8、专业技术人员补助表

9、工程造价确认表

10、产业化项目报账清单表

11、产业化项目计划完成情况表

第五篇：保险公司首席财务官任职资格管理规定[征求意见稿]

保险公司首席财务官任职资格管理规定[征求意见稿]

文号:保监厅函[2007]360号 来源:中国保险监督管理委员会 所属栏目:文库-金融 2008-1-7

各保监局，各保险公司、保险资产管理公司：

为促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，加强和改进监管，实现保险业持续、健康发展，根据《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》(保监会令〔2006〕4号)第五十二条的要求，我会起草了《保险公司首席财务官任职资格管理规定(征求意见稿)》及起草说明。现向你们征求意见，请于2008年1月25日之前将反馈意见传真至我会财务会计部。

联系人：祝春光 栗利玲(保监会财会部财务监管处)

电话：010-66286617 66286183

传真：010-66288102

二○○七年十二月二十九日 保险公司首席财务官任职资格管理规定(征求意见稿)

第一章 总则

第一条【立法目的和依据】为促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。

第二条【首席财务官的概念】本规定所称首席财务官，是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的高级管理人员。

第三条【对建立首席财务官制度的统一要求】保险公司应当设置首席财务官职位，不再设置分管财务工作的副总经理、总经理助理或类似职位。

第四条【对首席财务官的总体要求】首席财务官应当遵守法律、行政法规和中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则，勤勉尽责。

第五条【董事会对首席财务官的管理责任】首席财务官应当由保险公司董事会任命。董事会应对首席财务官的履职行为进行持续评估和定期考核，对不能胜任的，应及时更换。

第六条【中国保监会对首席财务官的监督职责】中国保监会对首席财务官任职资格的审查实行核准制，并对首席财务官履职行为的合规性进行监督。

第二章 首席财务官的职责

第七条【具体职责】首席财务官应当履行以下职责：

(一)负责会计核算和财务报告、建立和维护内部控制体系；

(二)负责财务管理，包括预算管理、成本控制、投资管理、资金管理、筹资管理、收益分配、绩效评估等；

(三)负责或参与风险管理和偿付能力管理；

(四)参与战略规划、营销管理、合规管理等其它重大经营管理活动；

(五)根据法律、行政法规和有关监管规定，审核、签署对外披露的有关数据和报告；

(六)法律法规、中国保监会或公司章程规定的其它职责。

第八条【报告路线】首席财务官向董事会和总经理报告工作。

首席财务官每半年至少一次直接向董事会报告公司的财务状况、经营成果，以及董事会或公司章程要求报告的其它事项。

第九条【向相关高级管理人员征询意见的义务】如公司另设有负责精算、投资、风险管理等相关业务的高级管理人员，首席财务官在财务报告、偿付能力报告等文件上签字前，应当向相关高级管理人员征询书面意见。

第十条【向中国保监会报告的义务】首席财务官在职责范围内发现公司的经营行为或财务报告等违反法律法规或监管规定，或者侵害公司、被保险人或股东的合法利益时，应当向董事会和管理层提出纠正建议。董事会或管理层不予纠正的，首席财务官应向中国保监会报告，并拒绝在相关文件上签字。

第十一条【获取履职相关信息的权利】首席财务官有权获得履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息，保险公司有关部门和人员不得非法干预，不得隐瞒或提供虚假信息。

第十二条【参加会议和决策的权利】保险公司应当要求首席财务官出席或列席与其职责相关的董事会会议。首席财务官在管理层的经营决策会议上，对其职责范围内所负责的决策事项拥有一票否决权。

第十三条【对公司章程的规定】保险公司应当在公司章程中明确规定首席财务官的职责和权利。

第三章 任职资格条件

第十四条【职业操守和品行条件】首席财务官应当具备正直、诚信、勤勉的品行，具备良好的职业道德操守记录和个人信用记录。

第十五条【专业知识、从业经历和管理能力条件】首席财务官应当具备履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力，包括：

(一)大学本科以上学历；

(二)从事金融工作5年以上，或者从事经济工作8年以上；

(三)具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历；

(四)具备国内或国际认可的会计、财务、投资、精算等相关专业资格或会计、审计系列高级职称；

(五)熟悉履行职责所需的法律法规和监管规定，在会计、精算、投资、风险管理等方面具备良好的理论基础和专业经验；

(六)对保险业的经营规律有较深入的认识，有较强的专业判断能力、组织管理能力和沟通能力；

(七)能够熟练使用中文进行工作；

(八)中国保监会规定的其他条件。

具有财会及相关专业博士学位的，上述第(二)、(三)、(四)项条件可适当放宽。

第十六条【其它条件】首席财务官应当具备履行职责所需的身体健康条件；应当在中华人民共和国境内有住所。

第十七条【禁止情形】有下列情形之一的，不得担任保险公司首席财务官：

(一)有《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》中禁止担任高级管理人员情形之一的；

(二)有提供虚假会计信息等财务违法违规记录的；

(三)在其他机构或组织从事可能导致难以有效履行首席财务官职责的工作的；

(四)国保监会认为不适宜担任首席财务官的其他情形。

第四章 任职资格审查

第十八条【提交审查的规定】保险公司筹备组应当在开业申请材料中提交拟任首席财务官的简历及有关证明材料，并在取得营业执照后一个月内向中国保监会报送拟任首席财务官任职资格审查材料。

保险公司更换首席财务官，应当在上一任离职后的10个工作日内指定承担首席财务官职责的临时负责人并向中国保监会报告，对明显不符合任职资格条件的，中国保监会有权要求保险公司重新指定临时负责人。保险公司应当在上一任离职后的6个月内向中国保监会报送拟新任首席财务官的任职资格审查材料。

未经中国保监会核准任职资格，保险公司不得以任何形式任命或变相任命首席财务官。

第十九条【应提交的审查材料】保险公司申请首席财务官任职资格审查，应当向中国保监会提交下列书面材料一式两份及其电子文档：

(一)董事会拟任首席财务官的决议；

(二)首席财务官任职资格核准申请书；

(三)《保险公司董事、高级管理人员任职资格申请表》；

(四)拟任首席财务官的身份证明、学历证书、专业资格证书、专业职称证书等有关文件的复印件，有护照的应当同时提供护照复印件；

(五)在中国境内有住所的证明；

(六)前任单位或前任岗位的离任审计报告，不能提供的，应当说明情况并提供有关证明材料；

(七)拟任首席财务官本人出具的不存在本规定第十七条规定的禁止情形的声明；

(八)中国保监会规定的其他材料。

第二十条【审查方式】中国保监会对任职资格核准申请进行审查，审查方式可以包括：

(一)审查任职申请材料；

(二)书面考试；

(三)任职考察谈话；

(四)保监会认为必要的其他方式。

第二十一条【任职考察谈话】任职考察谈话包括下列内容：

(一)对保险业经营规律的认识，对拟任职企业经营的内外部环境的认识；

(二)考察拟任首席财务官对与其职责相关的重要法律、行政法规和规章的掌握情况；

(三)对担任首席财务官应当重点关注的问题进行提示；

(四)中国保监会认为应当考察或提示的其他内容。

任职考察谈话应当形成书面记录，由考察人和拟任首席财务官双方签字。

第二十二条【征询意见】中国保监会可以向拟任首席财务官原任职机构、有关行政管理部门、相关职业团体等机构征询意见，了解拟任首席财务官的有关情况。

第五章 监督管理

第二十三条【监督考评】中国保监会对首席财务官履职行为的合规性进行定期考评，并向董事会和管理层通报考评结果。

考评方式和内容另行规定。

第二十四条【任职资格自动失效的情形】首席财务官有下列情形之一的，其任职资格自动失效。拟再次担任首席财务官的，应当重新申请任职资格核准：

(一)因辞职、被免职、被撤职等原因，不再担任首席财务官职务的；

(二)受到责令予以撤换的行政处罚的；

(三)出现《公司法》第一百四十七条第一款规定情形的。

第二十五条【变更首席财务官的报告责任】首席财务官因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的，保险公司应当在做出批准辞职或免职、撤职等决定的同时将决定文件抄报中国保监会；免职和撤职的，还应当提交免职或撤职的原因说明。

第二十六条【后续教育】首席财务官应当积极进行法律法规和专业知识的学习，积极参加中国保监会组织或认可的后续教育。

第六章 附则

第二十七条【对外国保险公司分公司的规定】外国保险公司在中国境内的分公司，可以不设置首席财务官职位，但应有履行相应职责的高级管理人员。对该高级管理人员的任职资格管理，适用本规定。

第二十八条【补充规定】对保险公司首席财务官的任职资格管理，本规定没有规定的，适用《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》的有关规定。

第二十九条【本规定的施行】保险公司应当自本规定发布施行之日起2个月内向中国保监会提交首席财务官的任职资格审查材料。2006年9月1日《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》施行前任命的财务负责人，未能通过首席财务官任职资格审查的，保险公司可以暂缓至该财务负责人离职时设置首席财务官职位，但最迟不应当超过本规定发布施行之日起2年。

第三十条【参照执行】保险资产管理公司首席财务官的任职资格管理参照本规定执行。

第三十一条【解释权】本规定由中国保监会负责解释。

第三十二条【施行日期】本规定自2008年×月×日起施行。《保险公司首席财务官任职资格管理规定》(征求意见稿)起草说明

一、起草背景

为加强和完善对保险公司董事和高管人员的管理，强化公司内部治理和外部监管，促进保险公司稳健经营和保险行业健康发展，2006年7月，保监会发布了《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》(保监会令〔2006〕4号)，其中第五十二条规定保险公司财务负责人(首席财务官)的管理办法由保监会另行制定。

针对保险机构财务负责人制定专门的任职资格管理办法，不仅在于财务负责人任职所需要的专业标准明显区别于其他高管人员，更是确保财务数据真实性、提升公司管理水平、完善公司治理、加强和改进监管的迫切需要。

(一)有利于提高会计信息质量，减轻、遏制会计信息失真

会计信息是保险公司经营活动的集中反映，不仅是保险公司对投资者和社会公众进行信息披露的主要手段，也是保险监管的重要基础。目前，行业中的会计信息失真和公司财会基础管理薄弱的问题比较突出，已经成为影响行业健康发展的现实风险。会计信息失真，企业高管人员要承担最终责任，而其中负责财务工作的高管人员更是难辞其咎。2002年美国在发生安然、世通等公司的财务欺诈案件之后，美国国会出台了著名的《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》(萨班斯法案)，加强对上市公司的财务监管，强化首席财务官对财务报告的法律责任，被称为“罗斯福时代以来对美国商业实践影响最为深远的改革”。《中华人民共和国会计法》也规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。在我国保险业持续快速发展的形势下，进一步强化、落实保险公司高管人员对会计信息质量的法律责任，加强制度约束，能够不断改善保险公司的会计信息质量、提升行业形象、实现又好又快发展。

(二)有利于提高保险公司经营管理水平，推动保险行业发展方式的转变

目前，我国保险业仍然处于以规模为导向、以销售管理为核心的粗放型增长阶段。为了追求保费规模或短期利益，时常放松基础管理和风险管控，对公司乃至行业的科学发展形成潜在风险。通过强化首席财务官在保险公司经营管理中的职责和作用，可以加强和完善保险公司的财务控制，约束非理性经营行为，加强内部控制和风险管理，从而提高经营管理水平，强化资本约束机制，逐步实现企业管理从销售管理向以财务管理为核心的价值管理转变，逐步实现向集约型发展方式的转变。

(三)有利于改善保险公司治理

财务控制机制是公司治理实现的重要途径，是公司治理机制的重要内容。首席财务官如何履行职责，则是财务控制机制的主要内容。在保险行业建立首席财务官制度，完善首席财务官的任职资格管理，处理好首席财务官职位和公司整体治理架构的关系，有利于健全保险公司治理机制，提高公司治理效率，改善公司治理效果。保险业的风险案例也表明，缺乏有效的财务管控机制，公司治理就很难落到实处。

(四)有利于加强和改善保险监管

高管人员管理制度是保险监管制度的重要组成部分，加强首席财务官的任职资格管理，落实责任制，建立科学、有效的约束制度和以业绩和能力为核心的评价机制，有利于改善会计信息质量、规范财务行为、提高公司管理水平，有利于夯实监管基础，最终有利于行业的长期发展。

二、起草过程

2007年以来，财务会计部积极着手起草《保险公司首席财务官任职资格管理规定》，在此期间做了大量的调查研究工作。

(一)多渠道收集资料，进行广泛而深入的研究。2007年2－6月，财务会计部对国内外首席财务官制度的理论和实践进行了全面收集和系统整理，研究了《公司法》、财会管理和公司治理方面的法规以及国外监管部门对保险公司高管人员监督管理的有关资料，形成了起草文件的初步理论框架；

(二)进行全面调研，了解基本现状。2007年6月，财务会计部对保险公司和保险资产管理公司分管财务工作的高管人员基本情况进行了全面调查，基本掌握了其职责范围、在组织架构中的位置、与董事会的关系、专业背景等基本情况和关键信息，为起草文件提供了现实依据；

(三)召开座谈会，广泛听取意见。起草前召集主要保险公司分管财务工作的高管人员进行了座谈，就首席财务官的角色定位、任职条件、日常监管、后续教育等问题听取行业的意见和建议。

初稿形成后，财务会计部于11月中旬向保监会机关各部门征求了意见，在充分吸收了各部门意见的基础上，形成了本征求意见稿。

三、《规定》的主要内容

《规定》共分六章三十三条，分别是：

第一章，总则。规定首席财务官任职资格管理的总体制度框架。

第二章，首席财务官的职责。明确首席财务官的职责、权利和义务。

第三章，任职资格条件。规定首席财务官的任职条件。

第四章，任职资格审查。规定首席财务官的任职资格审查内容和程序。

第五章，监督管理。规定对首席财务官的监管内容和方式。

第六章，附则。对《规定》的施行等问题予以明确。

四、需要说明的几个问题

现就征求意见稿的几个问题做专门说明，以便征询各方意见：

(一)建立首席财务官制度

《规定》通过规范首席财务官的职责、权力和义务、在组织架构中的位置、与董事会的关系和报告路线等，并要求在公司章程中对有关内容予以明确，其宗旨是在保险行业建立以首席财务官为代表的财务管控机制。这是保险监管的制度创新，必将对保险业健康发展起到积极的推动作用。

1、关于首席财务官的称谓

目前在保险公司中对分管财务工作的高管人员存在分管财务副总裁、财务总监、总会计师、首席财务官等不同称谓，本规定将这一称谓统一为国际上通行的“首席财务官”，便于对这一职位的职责作用进行清晰界定，方便监管。

2、关于首席财务官的定义

本规定把首席财务官界定为保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的高级管理人员，即与企业价值管理有关的事宜都是首席财务官的职责范围。首席财务官所负责的企业价值管理，具有较强的专业性，与企业的销售管理、信息系统管理、人力资源管理等其他管理行为相并列而又区别。通过这个定义，可以较为清晰地描述首席财务官应当担负的职责，便于明确界定首席财务管在经营管理中的工作范围和角色定位。

3、关于首席财务官在公司治理结构中的位置

《规定》明确，首席财务官应当由董事会任命，保险公司应当要求首席财务官出席或列席董事会会议，同时也规定了首席财务官的报告路线。完善的公司治理结构首先应当保证公司有畅通的信息披露渠道，保证投资者能够及时全面掌握公司的财务状况。本规定明确了首席财务官应向董事会和总经理报告工作，同时每半年至少一次直接向董事会报告公司的财务状况。

4、关于首席财务官的职责、权力和义务

明确首席财务官的责任以及与此相关的权利、义务是本规定的重点内容。《规定》第七条明确规定，首席财务官应当负责会计核算、财务报告及有关内控和财务管理活动，负责审核、签署有关报告，并根据不同公司的具体情况，负责或参与风险管理、偿付能力管理，参与决策公司重大的经营管理活动。

为了保证首席财务官能够有效履行其应有的职责，《规定》还进一步明确了首席财务官应尽的义务，如首席财务官应当向董事会、总经理报告工作；应当向负责精算、投资等工作的高管人员征询意见；应当履行向保监会的报告义务等。同时，《规定》还明确首席财务官有获取履行职责所需信息的权力，对职责范围内所负责的决策事项有一票否决权。在起草过程中，也有人提出，如果强制要求首席财务官对所负责的事项有一票否决权，可能会涉及干预公司的经营自主权，导致首席财务官和总经理的履职产生交叉或冲突，影响公司的运营效率。考虑到一票否决权有利于保证首席财务官权力和义务的对等和完整，因此我们在征求意见稿中保留了这样的规定。

这些规定既对首席财务官在经营管理和公司治理中的作用进行明确和强化，也对首席财务官本身依法合规履职提供了基本的支持。

(二)加强对首席财务官的监督管理

《规定》首先区别了保险公司和保监会对首席财务官管理的职责。保险公司董事会对首席财务官的胜任能力负责，并对首席财务官进行持续评估和定期考核；保监会的职责是对首席财务官的任职资格进行监管，对其履职行为的合规性进行定期考评。《规定》主要从任职资格条件、任职资格审查和日常监管三个方面进行了规范。下面主要对任职资格条件进行说明。

《规定》主要从职业操守、专业水平和管理能力三个方面对首席财务官的任职资格条件提出了要求：

1、职业操守和道德品行

具有良好的职业操守和道德品行是首席财务官应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求。为了体现首席财务官的专业特点，《规定》除了适用《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》(保监会令〔2006〕4号)中禁止担任高级管理人员的情形外，还把有提供虚假会计信息等财务违法违规记录列入禁止情形，同时规定在进行任职资格审查时，保监会可以向原任职机构、有关行政管理部门、相关职业团体等机构征询意见。这对广大财会人员保持良好的职业记录、坚持较好的职业操守提出了较高的要求，会在很大程度上遏制会计信息失真现象的进一步发展和蔓延。

2、专业水平和政策水平

保险公司财务工作具有很强的专业性，不但需要有扎实的财会理论基础和丰富的实践经验，而且还要对保险精算、投资、风险管理等工作有深入的理解和把握。因此，《规定》要求首席财务官应具备国内或国际认可的会计、财务、投资、精算等相关专业资格或会计、审计系列高级职称。同时还要求首席财务官要对保险业的经营规律有较为深刻的认识，要熟悉保险监管的有关法律法规。

3、管理和沟通能力

首席财务官的工作综合性很强，除了具备较高的专业水平之外，管理能力和沟通能力对有效履行职责更为重要。《规定》在这方面也提出了相应的要求。

(三)保险资产管理公司首席财务官的任职资格管理

本规定第三十条规定“保险资产管理公司首席财务官的任职资格管理参照本规定执行”，主要是出于以下两点考虑：第一，首席财务官的职能是现代公司制企业组织架构和管理的要求，和企业的行业性质以及业务范围并无必然的联系。虽然保险资产管理公司的业务内容、经营方式等与保险公司存在一些差异，但在首席财务官的基本职能、在公司治理结构中的位置及其任职要求等方面，两者没有实质区别。第二，随着保险资产管理公司的资产规模、管理架构、业务类型的发展，保监会加强对保险资产管理公司财会工作和财务风险管控的重要性和紧迫性日益突出。根据保监会三定方案中由财务会计部统一归口管理保险公司、保险资产管理公司和保险中介机构的财会工作的要求，本规定将保险资产管理公司的首席财务官作为单独一类高管人员进行任职资格管理，必将对保险资产管理公司的合规、稳健经营和健康持续发展产生积极的作用。