财务部付款时间规定

第一篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务收支管理，有计划的作业，提高办事效率，特作如下规定：

一、公司内部报销规定

1、各部门日常费用报销：每周一至周五由报销人员将填写完整粘贴整齐的费用报销单交至财务指定处，经财务部经理审核及总经理核准后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常费用报销期限：原则上当月发生费用当月申请，费用发生后15日内必须递交相关报销单据，超过规定时间的不予报销，如特殊情况须经总经理签字同意，予以报销；

3、因财务出纳临时外出，影响正常时间报销的，由财务部经理负责提前与各部门总监说明情况，并顺延至下一工作日予以报销；

4、星期五下午16:00为财务结账、凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间其他人员请勿打扰；

二、零星供应商及服务商付款规定

1、每周二、周四为对外付款日；

2、对外付款日10:00前须将手续齐全，付款资料准确的付款申请单交到财务部应付会计处,由财务负责交总经理签字后，根据付款需求日及公司资金状况安排实际付款日。

3、口头通知的一律不予受理, 付款手续不齐全的，财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担；

三、月结供应商付款规定

1、每月15日、25日为供应商付款日，具体付款日由采购与供应商约定；

2、每月1~10日各供应商根据上月入库单按我司规定的对账单格式做成对账单传真或邮件至我司财务，我司财务负责与之对账；

3、财务于每月20日前回复各供应商，回复中注明“核对无误”或在对账单上对有异议的作红色标注，如双方通过邮件难以核对清楚的，则请采购部协助与供应商进一步核对。

4、对账单经双方核对一致后，供应商尽快将对应发票附同对账单邮寄至我司财务，财务收到发票后，按约定的付款日安排付款。

3、如因公司资金问题延期付款的，则支付相应的延期利息。

四、借支与核销规定

1、所有借支单必须注明借款用途，及还款时间，必须经财务出纳确认有无借支交由财务经理签字后，由其交本部门总监签字再交总经理签字后才能办理；上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

2、超过还款时间不办理冲账还款的，必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门总监确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，如无逾期还款申请的，财务可将暂支单复印件交由人事处理；

3、备用金管理：因工作需要经常现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），长借备用金最长期限为半年，同时年底最后一天必须归还，第二年重新办理备用金借支手续；

以上规定经总经理核准后，自2014年6月9日起正式实行，财务将严格执行，并接受各部门监督。

财务部 2014年6月1日

核准：

第二篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务部收支管理，提高办事效率，故作下以下规定： 一.各部门报销与付款时间

1.各部门一般报销：每天下午14:30-17:00（星期六为16：30）报账,过时不侯； 2.对外付款的每天09:30前各部门必须上交手续齐全，付款资料准确的付款审批表交到财务经理处,口头通知的一律不予受理,超过时间交付款审批表财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担； 4．当天付款通知单财务经理须在10：00前交到出纳处统计付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予报销与借支，超过规定时间，财务部有权 拒绝其报销及借支，如特殊情况须要经过总经理同意, 供应商收款时间由财务 部安排, 通知收款后当天过时的另作安排；

6.星期六下午16:00为财务结账,凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间不得无故打扰；

7．补充：因出纳外出办事不能及时回厂，影响正常时间报销的，顺延至下一日。二．对外付款规定

1．所有付款审批表必须手续齐全才可以交到财务经理处，手续不齐全的，财务经理有权拒收；

2．付款手续不齐全的，出纳有权不为其办理付款业务； 二.报销与借支处理

1.所有借支单必须经财务经理确认有无借支后由其名层领导签名后给总经理签名才能办理；如财务经理发现未经财务审核签名就越级签名的，不给予受理，无财务经理签名确认的出纳不得借支； 2.一般借支款必须在7天内冲账还款，超过规定时间的无逾期还款申请的，财务入账后直接从工资扣除并开处罚单，如有其他原因不能及时冲账,必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门经理确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

3．期限借支：必须在借支单上注明借款用途，及还款时间，超过还款时间不办理冲账的，按第2条逾期处理办法；

4．储备金管理：因工作需要每天现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），备用金期限为一年，年底最后一天必须归还，1月1日重新办理储备金借支手续；

5．报销凭证必须手续齐全，手续不齐全的，一律不予办理，对外付款的报销凭证与付款审批表手续一样，不在此限制。

三.以上规定由_______年___月___日正式实行，财务将严格执行，因不按规定由此造成的后果与损失由其本人承担。四．前各部门签收的财务付款暂行条例同日作废。

财务部 _________年___月___日

核准： 审核：

第三篇：财务部管理规定

财务部管理规定

为了规范财务管理制度和公司在今后更好的发展，特制定以下制度：

1、顾客进店订好合约之后，由门市带顾客到前台交款，订拍的顾客交全款或交一部分订金的，前台一定把余款做好登记，便于以后应收账款的收回，并且开好收据，余款在今后拍摄前全部交齐；如有交不齐款的门市负责收回，收不回欠款的当事人自己垫付。

2、后期加片的顾客，选片门市应先开好加片单，带顾客到前台交款，未交款的顾客，选片门市应在加片单上盖上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金额，顾客取片时选片门市必须到前台办理交款手续，如取片后有漏收的按漏收金额双倍罚款。

3、收银台要把握好现金流出情况，每日支付现金一佰元以下的由店长签字确认后支付，否则不予支付报销，以免造成现金使用混乱。收银台每日现金收入现金和应收账款必须填写准确无误，收据字迹清晰无误，并由顾客确认。严格控制库存现金，多余现金由经理保管，特殊情况除外。

4、保管员要保管好店内日常使用物资，确保仓库内物资不得丢失。日常用品的使用必须开出入库单并登记账本，实际数量和账本数量必须相符，便于物资管理。

5、会计凭证，会计账本和报表经核算准确无误后妥善保管好，以防今后备查，并保密店内一切经济动向，以上未尽事宜请在工作中协商解决。

第四篇：电力公司工程付款管理规定

电力公司工程付款管理规定

作者：中国电力资料网

文章来源：本站原创 点击数： 2081 更新时间：2008年05月18日 我要评论(0)

内容预览 工程预付款支付管理

1.1 施工预付款：依据合同填写“付款审批单”（附表1）。合同管理和承办部门为计划部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。

1.2 设备材料预付款：合同管理和承办部门为设备材料部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。2 工程进度款结算管理

2.1 各部门应严格按照工程实际形象进度及合同有关约定办理工程进度款结算；

2.2 施工单位按合同要求将由监理单位监理工程师及总监理工程师签署审核意见并加盖公章后“月度进度报表（由计划部设定）”送工程部复核确认工程进度、工程量及质量情况，由工程部专责工程师及经理签署审核意见；之后，送计划部按合同核定进度价款和付款意见并由部门经理签字；送主管副总经理签字审批； “月度付款审批表（附表2）”

2.3 施工单位每月月底前将经主管副总经理审批后的“月度付款审批表”“施工进度结算报表”送财务部审核并办理有关税务发票事项后，报总会计师签字审批；之后，由总经理签字批准付款。

2.4 财务部根据总经理批准后的“月度付款审批表” “施工进度结算报表”等相关单据，按财务程序及规定支付工程进度款。工程竣工决算付款管理

3.1 监理单位及工程部按照有关标准对工程竣工验收并签署验收报告；

3.2 施工单位提交竣工决算资料并编制竣工决算书，经计划部审核后,总经理签字并经总公司指定的审计机构审计后作为付款依据；

3.3 施工单位填写“工程项目竣工结算付款会签单”（附表4），工程部、质检站、计划部、设备材料部签署意见；

3.4 财务部审核会签，总会计师审批，总经理批准； 3.5 财务部按照竣工结算单支付工程结算款。3.6 结算付款应留足质保金 4 设备材料付款管理 4.1 设备投料款：由设备材料部根据合同办理“付款审批表”，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，由财务部审核付款； 4.2 设备完工款

4.2.1 由设备材料部按合同根据供货单位提供的专用发票和开箱验收记录，按单件设备制作填写设备入库验收单，连同设备专用发票附于“付款审批表后”，作为付款依据；

4.2.2 财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款；

4.3 设备168运行后付款：由设备材料部填写“付款审批单”，工程部和质检部门会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，财务部审核付款；

4.4 材料款：由设备材料部填写“付款审批单”，“付款审批单”应附根据供货单位提供的专用发票和收料记录填写材料入库验收单，财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 5 质保金付款管理

5.1 施工质保金：由施工单位提出申请，计划部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款；

5.2 设备材料质保金：由供货单位提出申请，设备材料部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 6 其他付款管理

6.1 公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由人力资源管理主管部门填写发放表，经总会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。

6.2 需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部经理和总会计师审核批准后缴纳。6.3 因建设工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、总会计师、总经理严格控制批准。

6.4 支付建设工程所用水电费，有工程部负责抄表计量，计划部审核后按规定审批。

6.5 收到贷款利息通知单，财务部负责人签字认可后由财务人员进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部负责人签字，总会计师、总经理批准。

6.6 各项工程前期费用、土地征用费及补偿费、项目建设管理费、项目建设服务技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由分管副总经理、总会计师、总经理审批。7 有关要求 7.1 所有付款凭证必须由财务部经理签字，财务部经理外出时，可授权财务人员对需要支付业务进行办理，回公司后财务人员应及时交财务部经理补签。

7.2 应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。

7.3 经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。7.4 经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、工程编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。8 本规定由公司财务部负责解释

第五篇：9、新签字付款规定

关于进一步明确各项费用、货款签字付款程序及合同签约程序的相关规定（修订稿）

为进一步明确各项费用、销货款的签字付款程序，堵塞在费用使用过程中可能出现的漏洞，节约挖潜、增收节支，确保经营管理目标的顺利实施，特制定本管理规定，望各部门认真遵照执行：

一、费用使用申报制度：

经营部门发生的经营费用：500元以下，部门经理批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下，须经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；管理部室支付的管理费用，500元以下，部门负责人批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；各部门招待费用，原则上全部安排在特信大厦招待，列支总额按照财务计划下达的标准执行，但招待前经营部门必须经分管经理批准，管理部门必须经总经理批准方可招待。

酒店招待继续执行《特信大厦内签单单据流转程序》规定执行，在1月内签字平帐，否则由责任人承担。

各分公司、独立核算单位参照经营部门申报程序执行。

二、费用报销签字程序：

各部门支付的费用必须开据由税务部门或财政部门统一监制的正规发票，首先由经手人对费用进行分类、整理、粘贴并签字，经部门经理、分管会计、分管经理签字，金额10000元以下，由总经理签字，10000元以上由董事长签字。

各种资产或低值易耗品的购置要首先填写商品购置（领用）申请表，经部门经理、分管经理审批，金额10000元以下，由总经理审批，10000元以上由董事长审批，经办人持审批单进行购置，对于取得的发票经经办人、行政管理员登记签字、总经理签字后，附商品购置（领用）申请表到财审部办理结算。

各项费用和资产的报销必须由财审部进行审核，对未按规定程序进行签字、进行资产登记，未按规定开据发票或提供虚假单据的，财审部可拒绝付款。

其他独立法人单位的费用及货款执行总经理审核、经办人、会计、分管经理、法人签字报销制度。

收取发票的要求：

1、客户名称必须填写全称，如“山东特信集团有限公司”“淄博博山福增电器销售有限公司” “山东博山五金交电化工股份有限公司”、“淄博特信餐饮文化有限公司”，不得漏填或简写名称。

2、手写版本各联次必须一次复写，不得收取套开票。开票机开具的必须同时打印付款单位名称，不能手写（有注明的除外）

3、商品品名必须是具体的商品名称，不得笼统、模糊填写。有明细表的，明细表要同时加盖发票专用章。

4、大小写金额必须相符，不得有涂改痕迹，未填用的大写金额单位应划上“”符号封顶。

5、建筑业发票必须有当地税务部门代开，不得使用外地发票。

6、发票收取人和发票审核人必须对发票认真进行检查，对有疑问或一次性业务所提供的发票必须进行网上认证，不得使用假发票、虚开发票或票章不符的发票列帐，对因发票问题出现的责任事故，发票收取人负有追偿责任。

7、使用增值税专用发票需要现金结算的必须提供带有开票单位名称字样的现金收讫章或现金收据。

三、自用商品的账务处理原则

1、各部门购买各种物品和耗材，首先应选择在本单位进行购买，在确认本单位不经营的情况下，其次选择其他正规单位进行购买，从其他单位购买必须确保商品质量和能够取得正式发票，是增值税抵扣范围的要索取增值税专用发票。

2、属于物业部统一购买、集中结算的自用商品采用“购置（领用）申请表”方式进行账务处理，具体处理办法：“购置（领用）申请表”一式二联，由销货单位填写，详细登记商品代码、品名、数量、不含税进价，由经办人持此单、经部门负责人、物业管理员（属低值易耗品、固定资产的部分）、总经理签字后转交柜组提货，柜组审核签字手续后发货，将“购置（领用）申请表”送交信息中心进行录入，信息中心一联留存转交财审部进行账务处理，一联退回柜组。

3、经营部门和管理部室自用的零星物品可采用自开普通发票的方式处理，自开发票报销时，微机系统内的必须附微机打印小票，系统外的必须附相应柜组的售货凭证，否则财务不得进行报销。

4、属于自营范围的大件办公用品、耗材、低值易耗品、固定资产等，能够从供货单位单独开具增值税发票的，单独抵扣列帐，视同经营部门销售、毛利，不能单独开具发票的，采用“购置（领用）申请表”的方式进行账务处理。

5、各单位进行促销宣传活动，需要购买的促销宣传品和支付的业务促销费，由各部门拟订促销活动意见和预计费用金额，事先经过门店经理签字审批后方可进行，所用促销品尽量使用自营的商品，并尽量使用购物打折、换购等方式进行，对直接赠送商品的，一律采用现金支付结算，否则会计部门将按赠送商品售价扣缴个人所得税，并按进价对进项税进项转出，扣缴的个人所得税和进项税转出部分作为商品价格的一部分列入使用单位费用。

6、属于购买储值卡自用的，必须经财审部审批后方可自开发票进行报销，报销必须采取现金结算，不准直接用银行转账。

7、普通发票的使用和开具单位必须严格发票的管理，顾客或内部人员开具发票必须对微机小票和售货凭证严格进行审核，无商品交易虚开、代开、超经营范围、出具空白发票或违规开据的将对责任人给予50-200元罚款，造成损失的由责任人赔偿。

三、结算方式及帐期的确定：

结算方式包括：现款结算、账期结算、实销实结抽单结等方式，对于结算方式必须在系统合同中明确予以体现，严格按系统生成数据进行结算，不得人为进行调整。

现款结算：根据供货商供货情况或需要订货的数量随时生成结算单。帐期结算：以财务月为单位，根据合同约定的账期，依据系统生成数据进行结算。

实销实结抽单结：以财务月为单位，根据供货商的实际销售情况，报损情况，系统自动生成满足条件的验收单据进行勾兑。实销实结抽单结实际结算金额理论上永远小于应结算金额，原因为满足条件的最后一张验收单自动结转自下期结算。

四、现款结算审批流程：

由部门经理或采购经理根据市场需求或商品采购情况，确定付款或预付款的金额50W以下的，1、超市业态由营采中心相应部经理在系统内录入预付款批量录入单发起审批。在单据备注中写明所需要付款商品的促销用途及销售预计天数、预计销售额、预计毛利额。电器业态由门店经理发起，流程和营采中心部经理发起审批一致。

2、审批发起后先后由营采中心经理（电器业态由电器城分管经理）进行审批，审批后转至相应主管会计。

3、主管会计在审批时向财务总监发起审批，发起审批前要求注明该供应商库存及结算现状，对于库存过大供应商进行驳回。

4、财务总监审批后，转至总经理审批，总经理审批通过后由发起人对预付款批量录入单进行审核，此时在系统内生成相应付款单，财务人员根据付款单对该供应商进行付款办理。

5、结算。

付款金额超过50W的，仍按远流程，经采购部门书面写出付款申请，由采购人员签字后转财审部经主管会计审核签字后经总经理和财务总监审批后方可办理付款。

五、账期、实销实结抽单结算审批流程

1、各部门会计于每月1日前依据系统数据审核、整理、汇总、打印供应商本月应结算金额转交相关部门，在每月1日至3日各部门负责人、业务员、实物负责人对结算数据进行审核，审核的主要内容包括：结算数据是否正常，相关费用是否已按规定上交，所管理商品是否正常，供货情况是否正常等界定本次付款是否执行正常付款流程。

2、每月4日财务部经理对本月付款情况进行汇总，对资金进行调度，对各部门的审核签字情况进行了解、审核签字后，转总经理审批签字。

3、以上审批程序结束后，每月5日前各分管会计核对应扣费用项目、金额，手工增加临时扣费项目生成相应的费用单并审核。审核完毕后，系统会自动上传供应链生成结算单。

4、每月5日后，供应商可在网上供应链系统内的本期结算界面查询并打印本期的付款单，核对其中的付款明细和扣款项目，审核无误后点击确认，根据应付款金额开具增值税发票，并录入系统，若存在问题可直接到财审部进行核对。每月10日前供货商将发票和盖章的付款申请单邮寄或送达至财审部，经会计审核无误后于10-13日通过网上银行办理付款。相应主管会计在该供应商后期结款时对应相应验收单进行抽单

5、未执行正常签字付款程序的供货商，处理完经营部门签署的拒付理由后，持系统生成的机制结算单，自行履行以上签字程序，于13日之前可以办理付款，否则合并至下月统一进行结算。

六、购销合同、协议、租赁合同审核签字程序：

经营部门、管理部室签定的购销合同、协议、租赁合同，必须使用公司统一的合同样本，对于特殊合同的签定，样本必须经企管部和律师进行审核。购销合同、协议、租赁合同的签定必须遵循谁签订，谁负责的原则，并定期检查合同的执行情况，购销合同、协议标的金额10万元以下，由部门经理审核签字，金额10万元以上，50万元以下须经分管经理审核签字，50万元以上，必须经总经理审核并签字或委托代理人签字。租赁合同的签订，无论金额大小，必须经总经理审核后，委托各部门负责人签订。购销合同、协议、租赁合同审核无误签字后，经企管部部长和律师审核并盖章，企管部、财审部、签约单位各持一份。

山东特信集团有限公司

2014年7月27日