第一篇：财务清查管理标准
财务清查管理标准
为加强本单位财产管理，做到账实相符，保证会计信息的真实性、可靠性，保护各项财产物资的安全完整,以《会计法》、《企业会计标准》为根本依据，结合其他有关规定及本处实际情况制定本标准。1.财产范围：
1.1 现金、银行存款等货币资金；
1.2 应收账款、应付款项、其它应收款等往来结算款项； 1.3 原材料；
1.4 房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产;1.5 在建工程；
1.6 需要清查、核实的其他内容。2.清查时间：
年终决算之前，由财务部组织、公司领导协调、其他部门和单位配合进行全面清查，在一周时间清查完毕。
对库存现金、银行存款、库存材料及贵重物品等，执行月度盘点标准并进行不定期的抽查。
在年度中间，应根据实际需要，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查和不定期抽查。3.清查内容：
3.1 货币资金的清查：确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款及其他货币资金账户的余额是否正确。
3.1.1 对库存现金的清查：应查看库存现金是否超过核定的限额；现金收支是否符合现金管理规定；核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符；编制库存现金盘点表。
3.1.2 对银行存款的清查：应根据银行存款对账单、存款种类逐一查对、核实；检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性。
3.2 应收账款、其他应收款的清查：确定应收账款、其他应收款是否存在；增减变动的记录是否完整；是否可收回；坏账准备的核销是否符合规定。3.2.1 按照应收账款、其他应收款的账龄及余额的构成编制清查表。3.2.2 对账龄长、金额大的应定期向债务人函证，并根据回函情况编制函证结果汇总表；回函金额不符的，确属本单位原因，要查明原因并作出相应的账务处理。
3.2.3 检查有无债务人破产或死亡、以破产财产或遗产清偿后仍无法收回债务、债务人长期未履行偿债义务等情况。
3.2.4 对明细账余额出现贷方余额的项目，应查明原因，必要时作重新分类调整。
3.3 应付款项的清查：确定应付款项是否存在；金额是否正确；增减变动的记录是否完整。
3.3.1 按照应付款项的账龄及余额的构成编制清查表。3.3.2 对账龄长的应付款项，应查明原因，并及时作出处理。
3.3.3 对出现借方余额且较长时间未变动的供应商或往来单位要严格清查，查明原因及时做出处理。
3.4 库存材料的清查：确定库存材料是否存在；库存材料是否归本单位所有；库存材料增减变动的记录是否完整；库存材料的品质状况。
3.4.1 制定清查盘点计划，编制存货清查盘点表，做好实物清点工作。3.4.2 检查各项库存材料的实存数量与有关部门的库存材料卡片记载的数量是否一致；检查存货卡片记载的数量与明细账登记的数量是否一致；检查库存材料明细账登记的金额与总账登记的金额是否一致。
3.4.3 检查有无代他人保存和来料加工的库存材料，有无未作账务处理而置于(或寄存)他处的库存材料。
3.4.4 检查有无长期借出而未收回的财产物资。
3.4.5 检查是否存在报废、损失和积压的库存材料；报废、损失和积压的库存材料是否单独存放、保管；检查分析库存材料中重大盘亏的原因。3.4.6 对在外委托加工的原材料等存货要进行盘点或函证。3.5 固定资产的清查：确定固定资产是否存在；固定资产是否归本单位所有；固定资产及其累计折旧增减变动的记录是否完整；固定资产的计价是否准确。3.5.1 编制固定资产及累计折旧分类清查表。
3.5.2 检查固定资产的实存数量与固定资产台账或卡片记载的数量是否一致；检查固定资产台账或卡片记载的数量与固定资产明细账登记的数量是否一致；检查固定资产明细账登记的金额与固定资产总账登记的金额是否一致。3.5.3 检查增加的固定资产的计价是否正确，凭证手续是否齐备；检查已交付使用但尚未办理竣工结算等手续的固定资产是否已暂估入账。
3.5.4 检查减少的固定资产和租入(含融资租入)、租出的固定资产是否具备合法手续、账务处理是否正确及时。
3.5.5 检查未使用、不需用固定资产的状况、起止时间及停提累计折旧的情况。3.5.6 检查是否按照规定对固定资产计提累计折旧。3.5.7 检查涉及固定资产购置的资本性支出是否合理。3.5.8 检查固定资产的完好程度。
3.6 对在建工程的清查：确定在建工程是否存在；在建工程是否归本单位所有；在建工程增减变动的记录是否完整。3.6.1 编制在建工程清查表。
3.6.2 检查在建工程项目、规模是否经授权批准。
3.6.3 检查在建工程增加数的原始凭证是否齐全，账务处理是否正确。3.6.4 检查已完工程项目以及其他转出数的原始凭证是否齐全，账务处理是否正确。
3.6.5 检查在建工程的实际发生额与账目记录是否一致；检查在建工程账户期末余额构成内容，是否与实际情况相符；检查是否存在应转入固定资产而未转入固定资产进行核算的事项；检查失败的在建工程是否查明原因，并及时作出处理。3.6.6 检查在建工程的资本性支出是否合理。
3.7 固定资产清理的清查：确定固定资产清理记录是否完整，反映的内容是否正确；固定资产清理的期末余额是否正确。3.7.1 检查固定资产清理的发生是否经集团公司及有关部门鉴定或批准。3.7.2 检查固定资产清理的账务处理是否正确。3.7.3 检查固定资产清理是否长期挂账。4.清查报告的编报
财务清查结束后，由各清查小组将清查资料交财务科汇总，编报相关报表报单位负责人、财务负责人等。清查报告应有各财产保管负责人的签名。对清查出来的问题严格按标准处理，执行奖罚及时兑现。
第二篇：财务清查制度
财产物资管理是企业经营过程中所需各项财产物资的采购储备，使用和保管等所进行的计划、组织和控制。是企业管理的一项主要内容，是保证企业正常经营的重要条件。增强财产管理，对提高财产的使用率，降低成本节约费用，加速资金周转，提高经济效益，有着重要意义，现根据财产管理的有关规定，特制定本制度。
1、在每年年底，即会计办决算前，办公室人员必将财产明细帐与实行进行一次全面的彻底财产清查。对所有的财产物资进行盘点和核对。
2、对流动性较大的物资，要轮流盘点和重点抽查，对贵重财产每日要清查盘点一次。对库存现金，出纳人员应每日清点，对银行存款应每月核对一次，对债权、债务要随时注意催收和结算。
3、对盘点盈余或短少、毁损、霉烂、变质以及贪污浪费、盗窃等损失，要及时调整帐务，经主要领导或分管领导和上级批准后核销。
4、对清查发现的积压，吊滞的财产物资及时提出处理建议，以加速资金周转。
第三篇：财务5S管理标准
财务5S管理标准
为了让我们的办公环境更加舒适、整齐、干凈，财务办公室现在实施5S标准：
一、何谓5S 5S就是：整理、整顿、清扫、清洁、素养
二、5S的定义与目的
1S-整理
定义：区分要与不要的东西，保留需要的东西，彻除不需要的东西
目的：将“空间”腾出来活用, 防止误用,制造清爽的工作场所
2S-整顿
定义：要的东西依规定定位、定方法摆放整齐，用完之后，要物归原位
目的：不浪费“时间”找东西，塑造目视管理的工作场所，防止误用、误送 3S-清扫
定义：清除室内的脏污，并防止污染的发生，不需之物品坚决丢掉
目的：消除“脏污”，保持室内干干净净、明明亮亮
4S-清洁
定义：将上面3S实施的做法制度化，维持其效果，时刻保持美观状态
目的：通过制度化来维持效果，塑造洁凈的工作场所 5S-素养
定义：培养文明礼貌习惯，按规定行事，养成良好的工作习惯
目的：提升“人的品质”，成为对任何工作都讲究认真的人
三、根据5S标准，办公室5S明细规定暂定如下：
1、桌面要整齐、定位、干凈等
2、笔、橡皮擦、订书机、剪刀、起订器等，不使用时请不要散入于桌面
3、電腦線、電話線、網線、電源線等，請大家整理好多余的線並綁起來。
4、文件架需定位、放入文件架内的物品需整齐、美观
5、垃圾篓统一放于办公桌下面
6、库房不用的打印纸或废纸请大家放到指定的废纸箱内，不要扔到废纸箱外及桌面
7、使用打印机后，打印出来的数据要及时取走
10、打印机旁边的空白、单面A4纸分开放，有订子的单面纸请务必先取掉再放入打印机旁的文件架上
11、请随时清洁整理各自管辖的一亩三分地
12、请服从合理的安排
13、长时间离开座位请把显示器关闭、椅子归位等
14、下班时，请关闭显示器、主机;最后离开办公室者请关好灯、空调等
15、使用财务办公室的公共用品后，需分类、归位、定位、及时归还原处
16、自己保管的文件柜在不用的时间，请随时关闭
四、违规计分
1、违反第一条，扣2分
2、违反第二条，扣2分
3、违反第三条，扣2分
4、违反第四条，扣1分
5、违反第五条，扣1分
6、违反第六条，扣1分
7、违反第七条，扣1分
8、违反第八条，扣2分
9、违反第九条，扣3分
10、违反第十条，扣2分
11、违反第十一条，扣2分
12、违反第十二条，扣3分
13、违反第十三条，扣3分
14、违反第十四条，扣1分
五、评分规则
1、每周违规分数超出10分者，罚款5元
2、每月违规分数超出20分者，再加罚款10元
六、财务5S标准
如以下附件：
財務5S評分表.x
七、评比标准
**分数越高代表越差，罚款
**分数为“0”的，过了17点就可以请分数最高的人整理东西哦！
第四篇：财务票据管理标准
财务票据管理标准
1.为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销标准，根据《会计法》的有关要求，结合本单位实际，我单位特制定以下票据管理标准。
2.对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员。
3.票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4.核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。
5.使用票据收款必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收款人私章并仅限修改一次。收款票据必须盖单位公章和开票人签章，票据已填写撕出需作废的，收款两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。
6.加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。
7.票据一年清缴一次，收款票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由矿领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。
第五篇：中央电大会计学财务清查
1.下列关于财产全面清查特点的表述中，正确的有（）。
清查的范围广 清查的内容多 清查的时间长 清查的花费大 ABCD 2.下列关于财产局部清查特点的表述中，正确的有（）。
清查的范围窄 清查的内容少 清查的时间短 参与人员多 ABC 3.下列各项中，按照清查的范围对财产清查进行分类，正确的有（）。
全面清查 局部清查 定期清查 不定期清查 AB 4.下列各项中，按照清查的时间对财产清查进行分类，正确的有（）。
全面清查 局部清查 定期清查 不定期清查 CD 5.下列各项中，可进行不定期财产清查的有（）。
发生自然灾害和意外损失的 更换财产、现金和保管人员时 进行临时性清产核对 年末 ABC 6.下列情况下，企业应当进行全面清查的有（）。
年终决算时 账簿漏记、重记时 企业改变隶属关系时
清产核资时 ACD 7.下列关于财产全面清查内容的表述中，正确的有（）。
房屋建筑物、机器设备、运输设备等固定资产及在建工程 库存材料、在产品、库存商品和各种结算款项、预算缴拨款 库存现金、银行存款、其他货币资金、各种有价证券 在途货币资金、在途材料物资、租入使用、委托加工或代销的财产物资
ABC 8.下列各项中，企业进行局部财产清查时，正确的做法有（）。
库存现金每月清点一次 银行存款每月至少同银行核对一次 贵重物品每月盘点一次 债权债务每年至少核对一、二次
BCD 9.下列各项中，属于企业财产清查内容的有（）。
货币资金 实物资产 应收、应付款项 对外投资 ABC
10.下列各项中，属于不定期并且全面财产清查的有（）。
单位合并、撤销以及改变隶属关系 年终结算之前 企业股份制改制前 单位主要领导调离前 ACD 11.下列各项中，属于财产清查一般程序的有（）。
组织清查人员学习有关政策规定 确定清查对象、范围，明确清查任务 制定清查方案 填制盘存单和清查报告表 ABCD 12.下列各项中，属于财产清查结果处理步骤的有（）。
核准数字,查明原因 调整凭证,做到账实相符 调整账簿,做到账实相符
进行批准后的账务处理
ABCD 13.下列情况下，企业应当对财产进行不定期清查的有（）。
发现财产被盗 与其他企业合并 财产保管人员变动 自然灾害造成部分财产损失
ABCD 14.下列资产中，可以采用实地盘点法进行清查的有（）。
库存现金 原材料 银行存款 固定资产 ABD 15.由于仓库保管员变动，应对其保管的全部存货进行盘点。下列关于这种清查类别的表述中，正确的有（）。
全面清查 局部清查 定期清查 不定期清查 BD 16.下列各项中，属于银行存款对账时未达账项的有（）。
银行已收款入账企业未收款入账 企业未付款入账银行已付款入账 企业未付款入账银行也未付款入账 银行已收款入账企业也收款入账 AB 17.对银行存款进行清查的方法是将企业银行存款日记账与银行对账单相核对，如果两者不符，下列各项中，可能属于不符原因的有（）。
企业账务记录有误 银行账务记录有误 企业已记账，银行未记账 银行已记账，企业未记账 ABCD 18.下列各项中，属于未达账项的有（）。
企业已收，银行未收款 银行已收，企业未收款 企业已付，银行未付款 银行已付，企业未付款 ABCD 19.下列各项中，适合采用实地盘点法进行财产清查的有（）。
原材料 固定资产 露天堆放的沙石 露天堆放的煤 AB 20.下列各项中，属于实物资产清查常用方法的有（）。
核对账目法 技术推算法 实地盘点法 抽查法 BC 21.下列关于库存现金的清查的表述中，正确的有（）。
通过实地盘点的方法来确定库存现金的实存数 对于出现的现金长款或短款，要按照有关规定进行处理 在清查库存现金的实际结存数时，还要核查有无违反现金管理制度的情况 清查时，出纳人员必须在场 ABCD
22.编制'银行存款余额调节表'时，应调整企业银行存款日记账余额的业务是（）。
企业已收，银行未收 企业已付，银行未付 银行已收，企业未收 银行已付，企业未付 CD 23.下列各项中，应当采用实地盘点法进行财产清查的有（）。
库存现金的清查 银行存款的清查 实物资产的清查 往来款项的清查 AC 24.下列情况下，可能使企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的有（）。
企业已收，银行未收 企业已付，银行未付 银行已收，企业未收 银行已付，企业未付 AD 25.下列关于库存现金清查的表述中，正确的有（）。
库存现金应该每日清点一次 库存现金应该采用实地盘点法 在清查过程中可以用借条、收据充抵库存现金 要根据盘点结果编制“现金盘点报告表” ABD 26.出纳人员每天工作结束前都要将库存现金日记账结清并与库存现金实存数核对。下列关于清查类别的表述中，正确的有（）。
定期清查 不定期清查 全面清查 局部清查
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