重庆农村商业银行在线学习答案银行承兑汇票分零业务

第一篇：重庆农村商业银行在线学习答案银行承兑汇票分零业务

（多选题）银行承兑汇票置换业务的操作步骤主要有： 1.A.开立新票据 B.到期托收 C.支行审查 D.票据质押 E.抵押物审查

（多选题）银行承兑汇票置换业务法律风险防范措施包括： 2.A.提高质押率 B.加强信用审查 C.调整客户评级

D.合同条款明确权利义务 E.撰写授信报告

（单选题）银行承兑汇票置换业务的法律风险包括基础合同效力风险和（）3.A.存款风险 B.抵押物效力风险 C.托收风险 D.质押物效力风险

（单选题）票据拆分时同时涉及企业的上下游两端的客户，根据其开立票据的情况，银行可以通过（）4.A.跟踪营销和请客吃饭 B.过节送礼和请客吃饭 C.过节送礼和企业协助 D.跟踪营销和企业协助

（多选题）下列哪些属于基础合同的效力风险： 5.A.质押票据的权属

B.提供合同和发票的真实性

C.低风险业务不能忽略的合规性风险 D.交易的真实性

E.企业经营情况是否正常

(判断题）企业申请质押的票据如果出现要素不齐、被恶意挂失、冻结等不能进行质押 6.对

错

7.对 错

(判断题）用于办理质押的票据需要入库保管。

（单选题）用于办理质押的票据需要（）。8.A.柜台人员办理质押 B.入库保管

C.质押过程中不能随意取出 D.以上都对

9.（单选题）A企业在银行办理票面金银行产生的对公存款为（）

A.无 B.100万元 C.900万元 D.1000万元

（单选题）银行承兑汇票置换业务操作风险包括：票据真实性风险、票据质押风险、票据托收风险、10.A.现金回流风险 B.资金支出风险 C.现金转移风险 D.资金分零风险

11.(判断题）用于质押的票据，其票据要素必须齐全、真实、有效

对

错

12.A.0.05% B.没有手续费 C.5% D.0.50%

（单选题）如何防范信用风险：

A.加强贷前审查和贷后检查

（单选题）票据置换业务中存在的手续费率为（13.B.加强银行员工培训 C.加强人文观察 D.提高企业人员素质

1.（单选题）银行承兑汇票置换业务的信用风险包括：

A.承兑汇票兑付风险 B.票据托收风险 C.质押物效力风险 D.基础合同的效力风险

2.(判断题）办理银行承兑汇票置换业务时，企业不需要出具承诺书对 错

3.（多选题）银行承兑汇票置换业务

A.政府平台 B.批发零售业 C.制造业 D.采矿业

4.（多选题）用于办理质押的票据需要（）。

A.质押过程中不能随意取出 B.质押票据到期后才能取出 C.入库保管

D.柜台人员办理质押手续

5.A.票据为假票

（单选题）质押物效力风险会造成B.银行无法正常运作

C.保证金托收资金是否能正常转入保证金账户 D.企业经营情况糟糕

（多选题）银行承兑汇票质押后开立新票据要根据： 6.A.质押率

B.质押票据的票面金额 C.能否提供增值税发票 D.申请该项业务的企业 E.企业的需求

(判断题）质押票据到期后托收回来的保证金可以为企业带来存款利息 7.对

错

（单选题）银行承兑汇票置换业务操作风险包括：票据真实性风险、票据质押风险、票据托收风险、托8.A.资金分零风险 B.资金支出风险 C.现金转移风险 D.现金回流风险

9.（单选题）如何防范信用风险：

A.加强贷前审查和贷后检查 B.提高企业人员素质 C.加强银行员工培训 D.加强人文观察

（单选题）银行承兑汇票置换业务的法律风险包括基础合同效力风险和（）10.A.托收风险 B.抵押物效力风险 C.存款风险 D.质押物效力风险

11.（单选题）推动票据置换业务的背景包括业务的宽泛性和（）

A.可预知性 B.可检查性 C.可普及性 D.可操作性

A.一日 B.五日 C.十日 D.十五日 12.（单选题）质押票据到期前（）日(判断题）银行承兑汇票置换业务质押票据的质押率最高为90% 13.对

错

（单选题）银行承兑汇票置换业务操作风险包括：票据真实性风险、票据质押风险、票据托收风险、托收资金入账风险和（）

（多选题）用于办理质押的票据需要（）。1.A.质押票据到期后才能取出 B.柜台人员办理质押手续 C.入库保管

D.质押过程中不能随意取出

（多选题）银行承兑汇票置换业务操作风险包括： 2.A.票据真实性风险 B.票据质押风险 C.现金回流风险 D.票据托收风险 E.托收资金入账风险

（单选题）推动票据置换业务的背景包括业务的宽泛性和（）4.A.可操作性 B.可普及性 C.可预知性 D.可检查性

（单选题）质押票据到期后，银行托收回来的保证金需（）10.A.存入企业在银行开立的一般结算户中 B.退还部分给客户

C.存入客户在银行开立的保证金账户中 D.全额退还给客户

（单选题）银行承兑汇票置换业务操作风险包括：票据真实性风险、票据质押风险、票据托收风险、11.A.资金分零风险 B.资金支出风险 C.现金回流风险 D.现金转移风险

上一题

12.（多选题）银行承兑汇票质押后开立新票据要根据：

下一题

A.质押票据的票面金额 B.申请该项业务的企业 C.质押率 D.企业的需求

E.能否提供增值税发票

上一题

13.(判断题）银行承兑汇票置换业务质押票据的质押率最高为90% 对

错

下一题

上一题

下一题

12.（多选题）银行承兑汇票质押后开立新票据要根据：

A.质押票据的票面金额 B.申请该项业务的企业 C.质押率 D.企业的需求

E.能否提供增值税发票

第二篇：农村商业银行银行承兑汇票业务管理办法

农村商业银行银行承兑汇票业务管理办法

144号（5月19日）

第一章

总 则

第一条

为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）商业汇票银行承兑管理,促进票据业务发展,保障信贷资金安全，依照《中华人民共和国票据法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》及本行信贷管理相关制度，制定本办法。

第二条

本办法所称银行承兑汇票是指由承兑汇票申请人向支行申请，经支行、总行有权人审查、审批，总行授权支行签发并承诺到期对收款人或持票人无条件支付汇票金额的商业汇票。

第三条

办理银行承兑汇票业务，必须以真实、合法的商品交易为基础，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则；严禁签发无真实商品交易背景的银行承兑汇票，严禁利用银行承兑汇票拆借资金和套取银行贴现资金。

第四条

本行银行承兑汇票业务，实行总量控制，比例管理。根据保证金比例的不同，银行承兑汇票分为全额保证金银行承兑汇票和非全额保证金银行承兑汇票。

第五条

本行银行承兑汇票签发审批权限集中在总行，各支行在总行授权范围内办理承兑业务,并纳入客户统一授信管理，银行承兑汇票的承兑期限最长不超过6个月。

第六条

办理银行承兑汇票业务的会计处理，按照《农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票业务会计核算流程》的规定办理。

第七条

办理银行承兑汇票业务的具体操作步骤按照《农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票业务操作流程》的规定。

第二章

承兑申请与受理

第八条

银行承兑汇票业务的申请人必须具备下列基本条件：

1．经县（区）级以上工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、；

2．具有真实、合法的商品交易或劳务关系； 3．贷款卡经年审合格，并具备贷款资格； 4．合法经营，资信良好，无不良资信记录； 5．具有支付汇票金额的可靠资金来源； 6．在本行开立资金结算账户。

第九条

银行承兑汇票业务的申请人向经办支行提出承兑申请，支行受理后应指定客户经理按照本行《银行承兑汇票业务操作流程》进行调查，并要求申请人提供下列资料：

1．银行承兑汇票承兑申请书；

2．申请人及担保人的经年审或最新、有效的营业执照（或有效证件）、企业法人代码证、贷款卡、税务登记证、验资报告、公司章程等已核原件的复印件；

3．法定代表人证明书；

4．法定代表人授权委托书（如需要）；

5．法定代表人身份证和授权经办人身份证已核原件的复印件； 6．申请人和担保人上年末和近期的财务报表； 7．已核原件的商品贸易合同复印件；

8．用财产抵押的应提供产权证已核原件的复印件和评估报告书（原始发票）；

9．保证金存入凭证原件； 10．本行要求的其他资料。

第三章

授信审查与审批

第十条

审查人依据国家票据管理相关法律法规及本行有关规章制度对银行承兑汇票业务申请进行严格审查。一笔交易合同申请办理多笔银行承兑汇票的汇票总金额不得超过该笔交易合同金额，并视交易风险程度和企业资信情况确定能否转让，对不得转让的汇票在正面注明“不得转让”字样。不得签发无商品交易的银行承兑汇票，也不得利用银行承兑汇票拆借资金。

第十一条

全额保证金银行承兑汇票业务按低风险业务受理，经支行授权审批后直接报总行信贷管理部用信审查、审批。

第十二条

非全额保证金银行承兑汇票业务经支行受理调查后报总行授信管理部审查。

第十三条

总行授信管理部应尽职审查非全额保证金承兑汇票业务申请人基础资料、交易资料、担保资料的真实性、完整性和有效性。

第十四条

总行授信管理部对非全额保证金银行承兑汇票业务审查后提交总行授信审查委员会审议。

第四章

保证金与担保

第十五条

办理银行承兑汇票，应收取申请人一定比例的保证金，本行银行承兑汇票保证金比例原则上不得低于45%。

第十六条

本行银行承兑汇票保证金采取集中上划，由总行财务会计部清算中心专户存储，统一管理、核算，并按月核对银票余额和保证金余额。

第十七条

银行承兑汇票敞口部分应提供有效的担保，担保形式包括保证、抵押、质押等。

第十八条

为确保承兑申请人在汇票到期时及时付款，必须根据企业申请的承兑金额、信誉等情况，与承兑申请人签订承兑协议（合同）。协议（合同）内容应明确：

1．必须收取一定比例的保证金，保证金比例不足100%的，须提供有效担保；

2．申请非全额保证金承兑汇票的，承兑申请人必须在银行承兑汇票开出前一次性将非全额部分承诺手续费付给受理支行；

3．承兑汇票逾期不能付款的处理办法；

4．在银行承兑汇票到期前分期存足承兑款项，保证金可以抵作部分承兑款项等内容。

第五章

用信审查与审批

第十九条

总行信贷管理部负责银行承兑汇票业务的用信审查，并按权限提交有权审批人审批。

第二十条

总行信贷管理部主要对银行承兑汇票业务办理资料的完整性和交易资料的真实性进行审查，对非全额保证金银行承兑汇票授信审批意见的落实情况进行核实。

第二十一条

总行信贷管理部对已签发的银行承兑汇票实行台账式管理，并做好日常的监督工作。第二十二条

对于审批同意办理的银行承兑汇票业务，经办支行应按审批意见落实保证金等放款条件，办理相关抵押担保手续，签订承兑协议（承兑合同）等合同文本。

第六章

汇票签发与承兑

第二十三条

支行签发银行承兑汇票时应实时登记信贷管理系统，并按授权提交总行信贷管理部网上审批。

第二十四条

支行柜面会计人员对客户经理提供的汇票签发资料进行审核后，在综合业务系统中进行银行承兑汇票出票操作，并实时将汇票保证金上划至总行清算中心保证金专户。

第二十五条

总行财务会计部负责对汇票记载内容、汇票审批签发材料的完整性进行审核。财务会计部审核后，由总行清算中心在核实保证金足额到位后在汇票承兑栏加盖汇票承兑专用章。

第七章

用信后管理

第二十六条

支行负责承兑后的跟踪检查和日常管理。重点检查出票人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常,保证金管理是否符合规定,抵押物的价值是否发生变化,商品交易是否履行,是否按规定用途使用银行承兑汇票。在检查中发现问题,应及时报告,并采取相应措施。检查后应撰写检查报告并留档保存。支行要逐户建立银行承兑汇票登记台账,逐户逐笔建立档案,做好资料收集工作。主要包括:承兑申请书、保证金进账单(复印件)、交易合同(复印件)、承兑协议（合同）、相关担保合同、审查、审批资料、银行承兑汇票复印件、清收记录等。第二十七条

支行应在非全额保证金银行承兑汇票到期前至少15天通知出票人及时足额存入票款，并跟踪其兑付资金到位情况，防止到期时兑付资金不足。

第二十八条

支行应当依据《票据法》的规定对到期的银行承兑汇票进行认真审查。对存在不符合《票据法》规定的票据，要依法提出抗辩理由并在规定时间内告知对方拒付理由。

第二十九条

银行承兑汇票的承兑申请人到期不能足额支付票款时，承兑人（支行）在无条件向持票人付款的同时，对承兑申请人采取如下措施：

1．根据承兑协议（合同），执行扣款；

2．对尚未支付的汇票金额按照6个月以内短期贷款最高执行利率上浮50%计收利息，具体利率标准按照本行贷款利率管理制度的规定执行，同时落实专人对汇票垫款进行清收，并立即停止该汇票出票人的其他授信业务。

3．对未能按期足额支付银行承兑汇票款项的出票人，一年之内支行不得再为其办理银行承兑业务。

第三十条

承兑申请人有下列情形之一的，支行应暂停或取消其办理银行承兑汇票业务：

1．未以商品交易为背景签发银行承兑汇票的； 2．出现逾期等不良行为的； 3．以非法手段骗取银行承兑的。

第三十一条 支行有下列情形之一的，总行可以取消其办理承兑汇票业务资格：

1．发生一次以上无理拒付或未按规定及时付款的； 2．未按规定收取保证金或保证金收取不足的；

3.对非全额保证金银行承兑汇票未按规定收取承诺手续费的；

4.收取承诺手续费未按规定入账的。

第三十二条

承兑申请人采取欺诈手段骗取承兑，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第三十三条

对产生银行垫款行为的，视同不良贷款管理，并考核。

第三十四条

凡由于违规操作，造成银行承兑汇票到期不能按时承兑或承兑资金遭受损失的，总行依照相关制度对责任人进行处理，情节严重构成犯罪的，移送司法机关依法追究其刑事责任。

第八章

收 费

第三十五条

申请人在银行承兑汇票出票前应一次性支付汇票手续费、工本费和汇票敞口部分的承诺费。

第三十六条

支行签发银行承兑汇票按照票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元收取。

第三十七条

支行签发银行承兑汇票按照签发份数向承兑申请人收取工本费（具体标准以总行有关票证工本费价格为准）。

第三十八条

支行签发非全额保证金银行承兑汇票按照非全额部分向承兑申请人收取承诺手续费。费率按总行公布的标准执行，承诺手续费=敞口部分金额×费率。

第九章

附

则

第三十九条

本办法未尽事宜，按照国家相关法规、文件执行。

第四十条

本办法由总行负责解释和修订。第四十一条

本办法自印发之日起执行。

第三篇：重庆农村商业银行在线学习答案职务说明书

1.人力资源管理要实现人职相配。对

2.职位评估就是工作分析的基础上，对组织中不同工作的重要性（相对价值），亦即对不同工作本身的难以成都和对任职人的要求高低作出可比性评价，并划出职位等级的过程。对

3.职位评估后不能形成职位等级构架。错

4.工作日写实是对操作者整个工作日的工时利用情况。按时间消耗的顺序，进行观察、记录和分析的一种方法。对

5.实地观察记录工作日写实应从工作班开始，一直到下班结束。对

6.工作日写实前的准备工作应根据写实的目的选择对象。对

7.工作说明书是工作分析的书面表达形式。对

8.职位说明书是可接受的、统一规范的书面职位介绍。对

9.职位等级与工资等级是对应的。对

10.制定业绩考核目标时，不需要考量市场变化，外部竞争对手和企业业绩考核无关 错

11.制定业绩考核目标时，要对当年的工作重点进行梳理确认。对

12.如果写实是为了提供制定定额的数据资料，就不需要消除生成和管理方面不正常的因素，以便使测定资料具有代表性。错

13.写实人员不需要把写实的意图和目的向操作者讲清楚。错

14.写实人员需要在进行写实之前明确划分事项的原则，并规定各类工时消耗的代号，以便于记录。对

15.职位调查既是对职位的调查也是对职位上人的调查。错

16.职位调查不需要调查承担本质的资格、条件，精力，压力以及劳动强度。错

1.单选题)有关调查表法封闭式问题论述正确的是？

A.标准化高B.以上都不对C.可创造性回答D.获得新信息

2.(单选题)工作分析主要分析什么？

A.以上都对B.主要职责的标准。C.岗位核心职责。D.任职资格

3.(单选题)工作分析是以什么为对象？

A.岗位职能XB.个人X。C.任职条件。D.工作职位

4.(单选题)有关工作分析与职位评估的流程说法正确的是？

A.市场行情→岗位分析→工作说明书→职位评估→职等构架→薪资结构。

B.岗位分析→工作说明书→薪资结构→职位评估→职等构架→市场行情

C.岗位分析→工作说明书→职位评估→职等构架→市场行情→薪资结构

D.岗位分析→职等构架→工作说明书→职位评估→市场行情→薪资结构。

5.(单选题)工作分析又称为

A.就业分析B.职务分析。C.岗位分析 XD.职业分析X

6.(单选题)工作分析中的焦点与访谈问题的方式有哪些？

A.以上都对。B.调查表法。C.面谈法。XD.以上都不对X

7.(单选题)写实资料的整理汇总最后一步是

A.计算各活动事项消耗的时间。B.对观察事项进行分类

C.编制工作日写实汇总表。D.根据写实结果，写出分析报告。

8.单选题)有关工作日写实选择调查对象论述正确的是？

A.为总结先进经验，可以分别选择先进、中间和后进工人为对象，以便于分析对比。

B.为分析和改进工时利用情况，找出工时损失的原因，可以分别选择先进、中间和后进工人为对象。

C.为分析和改进工时利用情况，找出工时损失的原因，选择具有代表性的先进工人为对象。D.以上都不对。X

9.(单选题)普通职员所需能力有哪些？

A.以上都对。B.书写。C.团队。D.语言。

10.(单选题)有关职位分析的责任要求论述正确的是？

A.业务部对职位说明书进行管理、修改，但不需要进行后续调整。

B.人力资源部指导、建立职位说明书。

C.业务部指导、建立职位说明书。D.以上都不对。

11.(单选题)职位分析的关键点是什么？职位调查，搜集职位的主要信息。

12.(单选题)确定评价要素与指标应注意？

A.单一性。B.少而精 便于掌握。C.可分解性。D.界限模糊。

13.(单选题)确定职位评价的主要因素有？

A.劳动强度与环境B.职位复杂性 C.职位责任与工作紧张,困难程度 D.以上都对

14.(单选题)有关工作分析中问卷设计与分析的作用论述正确的是？

A.为确定劳动者体力劳动强度的级别提高依据

B.不能为规定工人与设备在工作日内合理工作量提供依据。

C.不为最大限度增加产量提供依据。

D.不能为布置工作时间、休息时间提供资料。

15.(单选题)下面哪些属于职位调查内容？

A.本职位责任与工作条件B.承担本职位的压力C.本职位名称D.以上都对。

1.(多选题)职位调查的内容，主要包含哪些？

A.职位工作任务的性质、内容、程序，完成任务所需的时间以及占工作日制度时间的百分比。B.本职位的责任。

C.本职位的名称、地点、职称、职务、年龄、工资等级D.以上都不对。

2.(多选题)职位调查有哪些方式？

A.调查表法B.工作日写实法C.面谈法D.以上都不对

3.(多选题)有关工作日写实法论述正确的是？

A.总结推广工时利用的先进经验，帮助广大工人充分利用工时，提高劳动生产率。

B.以上都不对。

C.从工时利用情况中，可以发现生成、技术、财务、劳动等方面管理工作的薄弱环节。

D.全面分析、研究工时利用情况，找出工时损失的原因，拟定改进工时利用的措施。

4.(多选题)工作日写实法的作用是？

A.总结推广 B.全面分析 C.为合理的工作量提供依据D.发现管理工作的薄弱环节

5.(多选题)中层管理所需的能力有？

A.表达及沟通力。B.指导能力。C.说服力D.问题解决能力

6.(多选题)制定每年的业绩考核的目标依据有哪些？

A.工作重点B.以上都对C.工作分析D.市场变化

7.(多选题)写实资料的整理汇总包含下列哪些步骤？

A.根据写实结果，写出分析报告。

B.对所有观察事项进行分类，编制工作日写实汇总表

C.计算各活动事项消耗的时间。D.拟定各种改进工时利用的基数组织措施

8.(多选题)有关工作复杂程度因素论述正确的是？

A.越具有创造性的工作越复杂。B.以上都不对。

C.风险越高的工作越复杂D.对学历、工作经验越高，工作越复杂

9.(多选题)职位描述的方式有？

A.表明职位静态照片B.书面纪录C.劳动合同文本附件D.工作指导文件

10.(多选题)职位评估主要评估哪些内容？

A.工作复杂程度。B.确定职位承担的主要责任（深度）。

C.确定主要责任的范围（广度）。D.以上都不对。

11.(多选题)职位复杂性主要包含哪些内容？

A.技能B.教育、训练C.经验D.知识

第四篇：重庆农村商业银行在线学习答案员工个人效率 正确答案

1.执行力的五个基石不包括胜任能力X

2.80%的工作涉及20%的文档V

3.员工的努力与行动应该以自身战略目标的实现为导向的V

4.员工的工作效率问题常常受到不可控因素的影响V

5.价值观属于PEP计划程序之一V

6.应对情境性压力源一般采用PEP策略X

7.应对时间压力源一般应采用PEP的策略V

8.执行力的五个基石不包括胜任能力X

9.个人的时间安排不应该向别人透漏x

10.计划之外的工作一般会花费掉很多的工作时间v

11.制作时间日志的目的是为了精确的说明时间的利用方式v

12.制定一个计划的过程一般分为三步v

13.PEP可以再造人们的工作方式v

14.一般不采用外部导向法作为KPI设计的思路x

15.优先权与计划制定无关x

16.1.5s管理策略中不包括D.理解

2.事业可以分为几个不同的阶段A.四个

3.Intel公司前总裁安迪－格鲁夫认为，变革的发起人往往是？C.公司中层管理者

4.当代社会对于产品的需求是B.品质

5.当代企业的特点是C.自主团队增加

6.面哪个选项不是员工委员会的职能？D.充当员工与领导者之间的正式沟通渠道

7.事业的最初阶段是B.依赖他人

8.对自己的把握属于情商（EQ）的第几个层次？D.1

9.对于事业的几个阶段，说法正确的是C.任何一个阶段都不可以随便跳过

10.从课堂上对摩托罗拉企业文化的分析我们知道，它的企业文化的核心是处理好公司

与谁的关系?A.与消费者的关系

11.5s管理策略中不包括A.理解

12.当代个人的追求特点是C.低投入高产出

13.下列属于情境性压力源的是A.迅速的变革

14.1.员工职业发展是指什么

A.它将个人发展与企业发展相结合B.其最终要使每位员工的职业生涯目标与企业发展的战略目标相一致

C.有经过设计、规划、执行、评估和反馈等过程

D.要对于决定个人职业生涯的主客观因素进行分析总结和测

2.对于公司员工职业发展的意义是

A.公司需要有价值和适应性强的员工以保证企业发展和市场竞争的需要

B.公司的迅速发展需要员工工作能力和素质的提高

C.企业文化的建设需要留住优秀的员工

D.新员工的到来需要加强职业生涯管理

3.如果一个面谈的主要目的在于弄清员工的工作动机与愿望，那么面谈的问题应该侧重于？

A.工作条件的薪酬要求

C.员工求职与变换工作的原因

D.未来追求与抱负

4.管理者在员工的职业发展中的作用是

A.努力提高自身管理素质

B.对公司和员工个人的发展目标与员工进行沟通

C.对员工的职业发展进行指导和支持

5.

第五篇：重庆农村商业银行在线学习答案现金 正确答案

1.若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% xx 2.长期来看，净收入与现金流量总是相等的 vv 3.在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存 v 4.在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异 xx 5.当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期 xx 6.当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期 vv 7.应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本 vv 8.应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大 vv 9.净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平vv 10.当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期 xxx 11.现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力 xxx 12.现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力 vv 13.经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力 vv 14.1.单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是

B.收支平衡

2.单选题)下列不属于收账系统目标的是 B.保证资金的最大使用收益 3.单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是 D.组织现金预算编制工作

4.单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是 A.拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金

5.单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是 B.经营业绩/财务资源运用

6.(单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是C.获取财务资源 7.单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？ C.自由现金流量

1.多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有

A.内部牵制 B.收支程序 C.定期清点核对 D.安全措施 2.多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有

A.总部统一调控和结算现金

B.分子公司有决策权和使用权，并设帐号 C.实行收支两条线

D.由结算中心同意融资 3.多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项

A.统一结算报表 B.统一计算软件 D.统一凭证格式 C.统一票据传递 4.多选题)现金流量的控制目标有

A.安全完整 B.收支平衡 C.加速周转

D.经济存量

5.多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？ A.提高支付能力 B.财务风险小 D.提高盈利能力 6.多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？ B.取得借款 C.直接吸收股本 D.发行股票债券 7.多选题)现金收支内控制度的控制重点有

A.库存现金管理

B.现金收入控制流程

C.银行存款管理

D.现金支出控制流程