第一篇：防范风险之余 促进典当业务发展
防范风险之余 促进典当业务发展
随着国家宏观调控政策的有效实施和逐步深入，典当业务得到迅速发展的同时，业务中隐含的风险也越来越受到业内人士关注。如何建立适应市场经济要求的典当业务规范体系，严格按照《典当管理办法》进行操作，防范业务经营中的风险，使典当行的业务操作不再具有人为的随意性和偶然性，保证典当业务整体运行能够始终如一地顺利进行，值得认真探索和研究。
一、要防止资金集中带来的风险
近年来，为防范业务风险促进典当业务健康发展，典当监管机构加强典当业务管理的各项措施陆续出台，各典当行对业务的管理也日益严格。在典当经营的业务中，房地产抵押典当是一项不可缺少的内容，也是很重要的一个方面。由于抵押房地产所占用的实有资金所占比例相对较大，因此房地产典当的业务做好了会成为典当行很重要的一个利润增长点。一般来讲，典当行发放贷款，就像商场销售商品一样，是其基本业务。按市场经营原则分析，发放的典当贷款越多，利润就越大，效益就越好，发展也就越快。而现实并非如此，如果做不好，可能就会造成典当行资金的亏损，形成不良资产，甚至会造成典当行的倒闭。可以说，房地产抵押业务做得好坏关系到典当行的成败。因此，房地产典当业务要本着“资金分散，客户众多”的原则，要以典当住宅民房为主，以量取胜。我们近几年在房地产抵押典当业务中取得了可观的经济效益和社会效益，但遇到的问题也不少，既有成功的经验，也有失败的教训。通过以下案例，可以看出如果资金集中投放某一具体项目，往往会产生潜在资金损失风险。
2005年7月，我省一大型酒店向我公司借款，用于该酒店购置设备及开业营运资金，借款期限为三个月。同时该酒店与我公司签订了抵押协议，抵押协议约定该酒店以其一、二层楼房产及土地使用权作抵押，并进行了产权抵押登记和强制执行公证。借款合同约定的贷款期限届满后，该酒店未依约归还借款本金及利息。我公司因多次向该酒店催款未果，遂向承德市中级人民法院申请强制执行，请求强制执行该公司抵押财产，后在省高院主持下双方达成和解协议。
该项目还款难，客观上确实有因政策、市场、管理等原因导致资金不到位，资金缺口大，项目不能如期投入正常营运的问题，而主观上也反映出典当人员对项目前期调查了解不细，只考虑到该项目产权比较清晰，没有产权纠纷，但未看到该项目存在着投资过大，资金严重不足，致使该项目正常运转盈利水平也很难达到预期效果，根本就没有能力一次性赎当，同时对绝当后处置抵押资产的风险认识不足。虽然我们与当事人对于综合费收取有约定，也没有违背《典当管理办法》的规定，但因为《办法》是部门规章，在处理典当行抵押财产纠纷的案件中，一般法院都会按照法律优先的原则，认为部门规章的效力低于法律效力，所约定的息费率收取过高，违背《民法通则》公平、诚实、信用的基本原则，而不支持典当行在绝当后按约定收取息费的诉讼请求。另外当事人与管辖地法院的人脉关系都会对案件的执行产生不利影响。进入诉讼程序后，典当行应收未收的大额息费无法收回，资金不能正常周转，必然使典当行陷入进退维谷的艰难困境。而且对项目的主要风险和第二还款来源缺少分析能力，对项目的财务效益评估和不确定性分析没有提出可靠方案，项目的资金风险过度集中等问题都没有在项目调查评估阶段很好地体现。
二、要注重防范信用风险
要实现典当业务低风险、快增长、高效益的发展目标就必须营造稳健、风险可控的风险文化氛围。对抵押人资信调查也是典当行防范业务风险的重要措施。传统典当行的经营理念是“认物不认人”，随着客户群体和传统当物的变化，加上目前有关法律法规的滞后，墨守“认物不认人”的规矩易给典当行造成损失，尤其是房地产抵押业务增大的情况下，更是如此。因此，现在典当业务操作不仅要看它的产权是否明晰，变现能力如何，而且要看物的主人——当户的资信情况，借贷资金的用途和还款来源是否可靠，尽量减少因诉讼造成的时间、人力和资金的损失，最大限度地规避典当行的风险。所以我们做业务第一要看当户的信誉，第二要看经营情况，第三才是看物。办理房地产典当业务时要在严格审查产权的基础上，还须严格审查借款企业或个人的融资动向与“背景”，以防陷入“预谋争议”的漩涡和法律范围外的风险。同时还要充分考虑借款人的第二还款来源，按照最高人民法院的司法解释，对被执行人及其所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。因此一般来讲最好以两处住房同时办理抵押。如果不考虑借款人的资信情况和第二还款来源，一旦大额典当周期拉长，必然会“挤压”出各种形式的风险。
三、做好风险防范工作的措施 一是要加快建立健全内控管理制度。一个好的典当行必须要有健全有效的内控制度，对一定规模的项目要实现风险事项集体决策审议，避免暗箱操作和简单决策带来的风险；
二是进一步建立和细化业务流程，对业务操作程序进行统一明确，以提高工作效率和质量；
三是加强对典当行从业人员的技能培训和思想道德教育。由于客户经理办理业务直接面对客户，处理方式没有绝对的统一标准，容易在操作过程中产生道德风险，因此要建立与客户谈判双人或项目组制度，从源头上控制风险；
四是当期较长的大额典当业务要加大监管与催讨力度，大额典当业务典当费用成本高，越长越有风险。一旦长期拖欠典当费用，即使本金在协商时无风险收回，也是典当行在典当费用上大作让步，如此案例已司空见惯。所以，采取各种措施限制当期应作为发现风险与防范风险的重要手段；
五是增强法律意识，加强自我约束。典当行在不断扩大经营规模的同时，必须增强法律意识，做到合法经营，严格按照有关规章制度约束自己的经营行为，加强风险控制，提高风险防范水平，促进典当业务持续快速发展。
第二篇：典当业务操作规程及风险防范
典当业务操作规程及风险防范
第一节
典当业务操作流程图
一、典当操作流程概念：
指典当作业的先后顺序及其具体过程。
狭义典当——
主要是指某笔业务一个具体的典当过程，即从当户将当物交给典当行起，到得到所需要的当金为止。这一具体的典当过程准确地应称为“收当”。
广义典当——
不仅包括收当过程，而且还包括续当、赎当、绝当等环节内容。
典当业务操作流程图
二、典当四阶段：
收当
●
续当
●
赎当
●
绝当
由于收当、续当、赎当、绝当四部分在整个典当过程中是按时间先后顺序分别独立地存在于不同的时间阶段，因此我们把典当业务的操作划分为“典当四阶段”。
第二节
典当各程序及相关规定
（一）交当
• 概念：
当户执合法有效证件及当物所有权证明将当物交付给典当行营业员的行为。
• 操作人：估价员（评估员）
• 相关规定：
1、接受当物应小心谨慎，避免磕碰、摔落。
2、对贵重物品应戴上手套。
（二）验当
■
概念：
由典当行营业员查验当户及当物有关情况的行为。
■
操作人：估价员（旧称首柜、“朝奉”。）
■
相关规定：
《典当管理办法》第六章第35条规定：个人出当的应出具本人有效身份证件；单位出当的应出具单位证明和经办人有效身份证件；委托典当的，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。
1、查验当户
（1）身份证件：
●
是否为有效身份证件（种类与期限）。
●
是否真实，人与证是否相符、一致。
●
工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证是否真实，是否超期。
（2）民事行为能力：
●
完全民事行为能力
●
限制民事行为能力
●
无民事行为能力
2、查验当物
（1）是否属于禁当物品
《办法》第四章第27条规定不得收当的八类财物：
（一）依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产；
（二）脏物和来源不明的物品；
（三）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；
（四）管制刀具、枪支弹药、军警标志、制式服装和器械；
（五）国家机关公文、印章及其管理的财物；
（六）国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件；
（七）当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产；
（八）法律、法规禁止流通的自然资源或其他财物。
来源是否合法：
一要核查当物原始发票；二要通过观察、交谈、了解、判断。
年龄－－住址－－数额－－数量
（2）权属真伪
是否合法拥有所有权或处分权
●他人财产（借来的和租来的）
●共有财产（夫妻双方）
●有争议财产（继承的和转让的）（3）真假优劣。
查验当物的品种、规格、型号、质量、成色、性状等。防止以假冒真、以劣充好。特别当物还须到相关登记部门去查询登记。
（三）估当
• 概念：典当行营业员根据商品市场行情，对当物现行价格进行评估的行为。• 操作人：评估员 • 相关规定：
1、评估当物要科学合理，当物大多是二次进入流通领域，故价值都远低于一次进入流通时价格（文物除外）。因而估价要考虑其使用年限及折旧损耗，重点参考二手市场价格。
2、严禁恶意压低估价和故意与客户串通抬高估价。前者有失公平原则，丧失典当行诚信声誉；后者反映员工思想品德败坏，损害典当行利益。
（四）折当
• 概念：典当行营业员根据估当结果和当户协商，按一定比例折扣确定典当金额的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、应按合理的浮动幅度确定折扣比例。原人行管理办法规定按估价的50%—90%确定当价；商务部、公安部新出台的办法对此未作明确规定，实际过程中一般按估价的50%—70%报价（个别例外）。
2、折当比例的高低，应充分考虑当物的二次流通性和变现性。
3、当金的确定要充分体现和当户的“协商原则”。《办法》第六章第36条规定：“当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。”
4、当金的最终确定应符合公司内部规定的评估员的放款权限，超越权限应上报审批。
（五）写当
• 概念：填写当票的简称，即根据与当户协商确定当金数额以及明确当期、费率等事项后，由营业员填写当票，签订借贷契约的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、当票上各要素要如实填写齐全，不得遗漏，尤其对当物的瑕疵要注明清楚。
2、综合费率不得突破《办法》规定的最高上限，可以预扣，利息到期支付不得预扣，实付典当金额要计算准确。
3、当票一式四联，字迹要清楚，数字书写要规范，不得随意涂改。
4、当户须在当票上亲笔签名，当行须加盖业务专用章或公章。
5、如当票上已注明的条款不能真实地、全面地反映双方意愿，可重新签订补充协议，补充协议或合同的签订人仍然是当物的所有权人或代理人（代理人须持有所有权人的委托书）。
（六）管当
概念：又叫“存当”，典当行营业员凭当票保管联收妥当物，当面封
包（袋），将当物存放到库房进行保管的行为。
操作人：保管员（旧称“管楼”、“管包”、“管饰”）
相关规定：
1、封包前将当票与当物核对、看“票”、“物”是否相符。
2、封包时，要与当户当面清点，包装、封存，封口处让当户签字。
3、封包后，保管须在当票上签字，同时在封包上应贴牢当据编号。
4、封包入库前，保管员应根据当票“保管联”在“库存当品登记簿”上登记入库；同时按照《办法》有关治安管理的规定，在典当物品登记表上对当户姓名、单位、居民身份证号码及当物名称、数量、规格等逐项登记。
5、入库后的当物封包、封袋要求按品种类别，先后顺序存列、摆放整齐。
（七）当出
概念：旧时行业术语，即发放当金，简称“放当”，指典当行营业员根据当票实付金额向当户支付当金的行为。•
操作人：出纳员（旧称“管钱”）•
相关规定：
1、必须凭当票的“出纳联”如实支付当金，坚持见票付款、先记帐后付款的原则。
2、付款前必须仔细审核当票要素是否齐全，实付金额是否准确，是否有保管员终审人或经理签字。
（八）续当
概念：又称展期、延期，指当户典当期限届满时，不能偿还本金，经
双方同意仍以原当物继续典当，续签当票和合同的行为。续当标志着典当 双方权利义务关系的延续。
操作人：评估员、保管员、出纳员 ·相关规定：
1、当户由于资金等原因到期不能赎当的，可以续当。
2、续当应于典当期内或期满后5日内办理。
3、当户续当须持有居民身份证和原当票。
4、办理续当时，评估员应审核原当票及当户身份证，填写续当凭证，一次续期最长不得超过6个月。
5、保管员应根据续当凭证“保管联”对续期当物在“库存当品登记簿”上予以登记。
6、出纳员复核续当凭证后，与客户结清前期利息和本息综合费用。
（九）赎当
• 概念：当户按期偿还当金本息，赎取当物的行为。• 操作人：评估员、保管员、出纳员 • 相关规定：
1、当户赎当须持当票和居民身份证办理，评估员应审核赎取人身份证明及所持当票真伪。
2、出纳员收取本金利息，确认结清后，开据一式三联“收款单”。
3、保管员见出纳“收款单”保管联后，方能按当据编号入库取物。
4、保管员对当物出库必须登记销号，并将当物与当票核对无误后交当户当面拆封，清点核收。
5、赎当时，应结清有关利息、费用；逾期赎当的，按逾期天数补交当金利息和有关费用（含罚息）。
（十）绝当
• 概念：俗称“死当”，典当期限届满5日后，当户既不赎当也不续当的行为。
• 操作人：保管员 • 相关规定：
1、对大宗当物或折当率较低的当物，当期届满，先要发函或电话通知当户。
2、保管员每月应根据“库存当品登记簿”清理逾期当物，列出绝当物清单。
3、绝当物清单包括绝当物品名、种类、数量、原当金额，拟处理价格等应由经理召集评估、保管等商议，最后须提交有权人或经理签字审批。
4、保管员根据审批意见，填写出库单，将绝当物出库，并在“库存当品登记簿”上登记销号，同时应建立“绝当品专用台帐”，用以逐一记载绝当品的增加或减少。
5、大额绝当品按规定委托拍卖，小额绝当品按审批标价列于门市柜台自行销售变卖。
第三节
典当业务操作风险
风险的概念
• 什么是风险
经济学意义上的风险，通常是指某种不利于事件发生的可能性，也就是发生损失的可能性。
典当行的业务风险是指典当行在经营管理过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他原因，使典当资产收入、信誉遭受损失的可能性。• 风险管理的概念
是指通过识别风险、衡量风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，用经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的管理方法。
（一）违法违规经营风险
指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律法规的惩治带来的风险。
●
非法高息集资，变相吸收存款；
●
高利盘剥当户、用暴力手段强迫当户赎当；
●
收当国家禁止典当的物品（包含赃物）。
这些都会引发法律法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。
分析：该风险在操作程序上，主要表现在交当和验当两个环节。
如果当户所交当物是《办法》明文禁止的，或者明知当物有赃物嫌疑，为贪图暴利铤而走险，甚至和犯罪分子勾结恶意收赃、销赃，这些违法违规操作，轻者经济处罚，重者吊销典当经营许可证，勒令关门，甚至个人还要承担刑事法律责任。
（二）收当风险
指典当行从业人员因缺乏专业技能培训，业务素质不高，鉴定评估水平较低，造成收当环节把关不严，病从口入，给典当行带来直接经济损失的风险。
该风险在操作程序上主要表现在“验当”环节，它包括三种情况：
1、收假
即当户以假冒真，拿来假货典当。
●
假钻石、假画、假黄金、假项链等这是假货之类；
●
假房地证、假车牌（套牌）、假身份证、假结婚证等假手续。
以假当真，都是骗当和诈当。因而在收当金银饰品，文物艺术品时，一定要请专家“把脉”，一旦自己不小心“走眼”，就会造成不可挽回的损失。
2、收错
即当户交当的当物虽是真货，但由于其品相、质地、性能等大打折扣，其现实价值与原价相距甚远，而典当估价人员因误信其原价值之高而收错,导致“物无所值”。
3、收偏
即典当行收当自己不熟悉的当物，造成当物种类中出现偏门、冷门，一旦绝当，无法变现。
一些典当行为了扩大规模，采取多元化经营的策略，什么黄金首饰、家用电器、五金百货、钢材电缆、古玩字画、珠宝玉器、房产、股票等等一应俱全，有
些行业自己熟悉，但有些行业自己从未涉足，一味贪大求全，肯定会吃亏上当。市场经济的规则是整个市场不断细分，划分越来越细，随之专业化程度越来越高，典当经营也要找准市场定位，走专业化道路，突出自己的典当品种和典当特色。
（四）绝当物变现风险
指典当物品出现绝当后，绝当物品在处理过程中，再次进入市场流通的难易程度而带来的风险。包括两方面：市场价格原因和过户手续原因。
●价格原因分析：
（1）“两高一低”，即估价过高，折当率过高，出现绝当后，其变现率低。
分析：典当发放的当金较高，收取的利息费用较高，且容易和当户
达成协议，但隐含的市场风险较大。
（2）“两低一高”，即估价过低，折当率过低，出现绝当后其变现率较高。
分析：典当发放的当金较低，收取的利息和费用较低，且容易挫伤当户积极性，但隐含的市场风险较小。●手续原因分析：
（1）机动车绝当
当户不配合，没有原身份证件和当事人不到场，不能办理过户手续。（2）房地产绝当过户手续
当户不配合，不能协议抵债、变卖或委托拍卖，收回现款，为买受
人办理过户。
（五）职业道德风险
指典当行工作人员违反典当行各项规章制度，个人道德品质恶劣，利用职务之便，以牺牲典当行利益为代价来谋取个人私利，从而给典当行带来各种损失的风险。
主要表现：内外串通有意高估，超额发放当金；免除抵押、质押条件，发放人情信用当款；在业务中搞地下交易，暗拿回扣、佣金，造成典当行利润流失。
该风险存在于典当业务操作上的任一环节，但并非每一环节都会出现此种风险。
第四节
典当操作风险防范
如何防范操作风险：
战术上：制定具体防范措施 •
战略上：制定防范风险的策略
一、防范风险的基本措施
（一）依法依规经营，防范违法违规风险。
树立法治观念，提高法治认识，强化法律、法规学习，自觉规范经营，做到知法、懂法、守法，有效规避法律政策风险。
（二）培养典当专业人才，防范收当风险。
●
强化现有从业人员业务素质，特别是经理人员及主要业务骨干的业务技能培训，实行培训考核上岗制，努力提高典当专业人员鉴定水平和估价水
平；
●
大胆引进人才，大力吸收与典当业务相关的具有较强行业知识和专业知识的业务人才进入典当行，广泛接纳市场经验丰富和具有先进经营理念的管理人才进入典当行，夯实抵御经营风险的人才基础。
（三）加强风险管理，防范贷款比例风险。
加强风险教育，树立风险观念，强化风险意识，通过企业“责权利”的合理分配和内部放款审批制度的相互制约，提高防范经营风险的能力和水平。
（四）建立市场网络、把握价格趋势，防范绝当风险。
●
典当行要建立自己的各类“商品市场价格信息网”，包括新产品
价格，二手市场价格，建立稳定的多个的信息来源渠道，搞好市场信息的搜集、整理、汇总及反馈工作。
●
把握一般当品的价格走向，摸清其市场价格弹性。
商品一：产品更新换代快，市场价格波动幅度大，其价格走向是一条下降趋势线，如电器产品（电视、VCD）、微机产品、电信产品（手机）等；
商品二：市场供需比较均衡，产品更新换代较慢，相对价格影响不大，其价格走向走的是一条平稳的水平线，如黄金、铂金饰品、钻石、名贵手表等；
商品三：根据经济发展水平，市场供求状况，是可以预测其市场价格趋势的，如汽车、房产等。只有掌握了商品市场价格弹性一般规律，典当时才能“哑巴吃汤圆——心中有数”。
●
因“物”制宜，具体问题具体分析，具体当物具体对待
掌握了当物的市场价格信息，尤其是二手市场价格行情，在当物的估价和折当上，灵活运用：
对价格弹性较小的当物，在估当和折当时不妨高一点； • 对价格弹性较大的当物，估当、折当时不妨低一点；
• 对有些无法确定未来价格走势的当品，随着当户的不断展期，在押时间过长，其市场价格会因某些不可确定因素突然发生变化，从而可能给绝当后的物品变现带来困难。唯一的办法是一旦绝当，立即处理。
●
疏通绝当物品二次流通渠道，广交朋友、广辟途径，与较大型旧货市场、专业商品交易市场等单位建立长期合作关系，彻底解决典当的最后一道也是最重要的一道工序——绝当物的市场变现，从根本上解除后顾之忧。
（五）采取多种预防措施，防范绝当物产权过户风险
1、办委托公证为了顺利过户
机动车：委托公证，办理过户
房地产：委托公证办理出售、收款、解除抵押，交易过户手续
2、预签不可撤销委托拍卖合同
3、预签抵债协议
4、预签买卖合同（附委托公证）
5、用典当行关联公司控制借款公司的股份，签订股份回购协议
（六）建立健全现代企业机制，完善内控制度，防范职业道德风险
建立适合典当企业的约束机制和激励机制，努力在传统的典当业确定现代企业管理制度和运行模式；
• 运用现代企业的经营理念，酬薪制度、股权制度、增加企业凝聚力，调动员工积极性； • 完善内控制度，落实岗位责任制，用制度管人，建立相互制约、相互监督、相互合作的内部制衡制度。•
二、防范风险的基本策略
1、风险回避
指考虑到风险的存在而主动放弃或拒绝承担该风险，属一种事前控制。
风险回避是一种保守的风险控制办法，不承担风险当然就不可能蒙受风险损失。
风险和收益成正比，回避风险也就是放弃了获得收益的机会。所以在权衡收益和风险之后，对于极不安全或者收益不足以反映风险水平的风险应采取回避态度。例如明知客户信誉低，获利来源不稳定，即使利率很高，也不宜向其发放贷款，因为巨大的市场风险很有可能导致血本无归。
2、风险抑制
指承担风险之后，采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和破坏程度。
● 积极的风险控制：在风险实际发生之前消灭或减少风险来源。例如典当行对大额客户发放贷款后，应定期对借款人的财务、经营状况进行跟踪监测，帮助其及时找出存在问题，及时解决，从根本上减少风险发生可能性；
● 消极的风险抑制：即通过事先充分准备，即使风险一旦发生，其造成的风险损失也极小。
3、风险分散
指通过承担各种性质不同的风险，利用他们之间的 相关程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总 体风险水平最低。风险分散是典当行防范和控制风险的一 种重要策略，典当贷款的风险分散措施主要有三种：
第一，贷款客户分散化。
这里包含两层含义： ☆ 借给更多的客户
贷款总额一定的情况下，尽量把贷款给更多的借款客户，如果在贷款总额一定的情况下，贷款客户越少，贷款风险就越大。
☆
客户之间的借款额度分布均匀
避免将贷款过多地集中在少数客户身上。如果贷款过分集中于少数客户,就会使典当行的全部贷款风险水平可能因少数客户发生违约风险而大大提高，从而给典当行贷款资产带来威胁。
因此,典当行一般都控制大额贷款的发放,增加小额贷款在贷款总额中比重,这样就可以使典当行在贷款客户不至于减少的情况下进一步降低风险。
第二，当物品种分布多样化。☆
行业结构和品种结构多样化。
贷款要分散在各种不同的典当物品和不同行业上，而不要将贷款资产局限于某一两种行业或当品上，避免某一行业受市场疲软影响而给典当资金带来风险损失。因为众多的行业同时出现市场梗阻的概率很小,而单一行业受市场影响而疲软的可能性要大得多。☆
行业和品种须有较强的独立性。
这些典当物品和典当贷款所支持的行业之间必须具有很强的独立性,如果相关度高,这些当品和行业往往会在市场风险面前具有相同的命运，市场稍有波动就会产生连锁反映。
第三，贷款发放主体的多元化。☆
学习“银团贷款”办法。
即由一家或几家典当行牵头，多家典当行联合，按商定的期限和条件，向特定借款客户提供大额贷款安排。由于贷款是分家提供，实行“风险共担，利益均沾”，则风险也就同时分散。☆
减少失误。
贷款项目是由多家典当行共同考察、评估和决策的,这样集各家所长,大大提高了评估和论证的科学性、民主性和精确性，在某种意义上也减少了因单个典行评估失误而造成的风险。
4、风险转移
即在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。
☆ 投保：通过预测有的典当业务可能会有风险，事先可将“质押物”和“抵押品”进行投保，甚至和保险机构协商开办某类放款风险保险，一旦出现风险，可由保险公司理赔。
☆
置换担保物：针对有的大额贷款客户因多次续当延期造成当期过长，在押物价值随市场行情变化明显降低，要求客户增加或更换质押物或抵押物。
☆
资产保全：预测收回本息非常困难，担保物有风险，这时可以通过法律手段对当户的其他优质资产采取诉讼保全措施。
☆
预留买家：将质押物、抵押物预先与认为有收藏价值的买家签订收购合同，这样，通过转移风险，保证典当资金安全。
5、风险补偿
属于一种事后控制，也是一种被动控制。指典当行在正 常经营年份，提存足够多的风险基金或贷款呆帐准备金，用以 弥补风险造成的损失，又称为“风险自留”。
☆ 风险自担：以典当行自身的财力直接将风险损失摊入经营成本，弥补一些对经营活动影响不大且规模较小的风险损失。
☆ 风险自保：对那些损失较大，无法直接摊入成本的，主要用每年从盈利中提取专项准备金（贷款呆账准备金）冲销。
风险自留并没有减轻典当业务风险，只是增强了抵御风险的能力，使风险不致于影响典当行的经营信誉和形象。
湖北楚华典当研究所 ●刊物信息：
《中国典当》刊
物
《典当纵横》电子刊 ●书籍信息：
《现代典当经营管理》（湖北人民出版社）
《典当经营案例》
（武汉出版社）
《典当论文选》—纪念中国大陆典当业复出20周年论文集
第三篇：典当业务风险管理制度
典当业务风险管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强公司对典当业务的管理，有效控制典当业务的风险，积极推进典当业务健康发展，根据《典当管理办法》、《公司章程制定本办法。
第二条 本办法所称典当业务是指当户将其房地产或财产权利作为当物质押或者作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息，偿还当金、赎回当物的行为。
第三条 本办法适用于公司典当业务风险控制的全过程
第二章 风险管理原则
第四条 建立健全各项规章制度的原则
建立健全各项规章制度是控制典当业务风险最重要的措施。要在完善各项典当业务的操作标准流程的基础上，认真制定公司内部典当业务的管理办法和业务流程，如登记表、申报表、核查审批表、风险问题专项报告等，并以制度的形式加以确立，并要求每个环节认真落实。
第五条 风险控制体系完备，组织构架科学合理的原则
典当业务风险控制为综合风险控制体系。构建一个公司风险管理部门监管，典当业务领导小组监管与下属各典当企业风险管理相结合的完备体系。每一级都具有完整的制度、流程和控制手段，从组织结构上严控典当业务风险。
第六条 职业道德教育与奖惩结合的原则 加强对典当业务从业人员以及负责人的职业道德教育，以提高风险控制意识，增强对公司忠诚度。在典当业务风险控制中，应坚持奖励与惩罚相结合的原则。
第七条 规范性、严肃性和灵活性相结合的原则
在规范制度，严格按各项流程管理的同时，也应注意突出典当业务快速、灵活的特点，发挥其便捷的服务功能。这就要求典当业务机构和公司监管部门制定科学合理的工作流程，既严格按规章程序办事，又提高工作效率和工作灵活性，最大限度地简化手续和环节，优质高效做好服务客户的工作。
第八条 综合控制风险原则
典当业务管理涉及面广，应发挥综合管理的优势，采用各种手段不断完善风险控制体系和制度，最大限度控制、减小典当业务的风险。根据公司典当业务风险管理需要，公司已制定<<典当经营损失责任追究全额赔付办法>>作为公司风险管理最重要的措施，各典当经营负责人员必须严格遵守。
第三章 风险管理体系
第九条 公司典当业务风险管理实行风险管理部门监督管理、典当业务领导小组监督管理与典当企业法人治理结构内部风险控制相结合的综合风险管理体系。
第十条 风险管理部门职责 风险管理部门的主要职责是对典当业务的经营管理制度、典当业务的标准流程等进行监管，同时建立必要的临机干预的手段和措施，防范典当业务的风险。第十一条 典当业务领导小组职责
典当业务领导小组的主要职责，制定监督典当企业落实典当风险控制的流程和制度，对所属各典当企业和风险控制员进行业务监督、指导，并对大额典当业务进行集中管理和审批。
典当业务领导小组通过定期或不定期对所属典当企业和风险控制专管员进行考核、评比，并建立健全各项奖励制度和处罚措施，以经济和行政相结合的手段来管理典当从业人员。
典当业务领导小组成员可直接向典当企业负责人等进行质询和调查，以最大限度的了解一线典当业务的经营情况。
典当业务领导小组应根据典当业务需要，定期或不定期组织下属典当企业业务人员进行典当业务的风险管理培训和制度及专业技能学习，及时加强从业人员的业务水平、技能的培训，完善各项制度并第一时间掌握市场信息，控制业务风险。
第十二条 风险控制专管员
各典当企业应配备一名政治素质高、业务能力强，并有一定管理经验的人员作为风险控制专管员，从事风险控制的专项工作。风险控制专管员应接受各典当企业负责人、风险管理部门和典当业务领导小组的领导。风险控制专管员的主要职责是对每一笔典当业务进行全面的调查、登记、备案、跟踪，分析风险因素，提出应对风险的措施，并及时以文字形式向各典当企业负责人、典当业务领导小组报告，同时报风险管理部门备案。风险控制专管员的选任应报风险管理部门和典当业务领导小组认可。风险管理部门和典当业务领导小组可根据业务需求，随时向风险控制专管员了解并质询典当业务情况，帮助指导风险控制专管员进行风险控制。
第十三条 典当企业负责人的职责
典当企业负责人是典当业务经营和风险管理的第一责任人，其主要职责是对典当企业日常经营进行有效管理，为公司、股东创造利润并严格控制经营风险。
典当企业负责人应全面熟悉掌握典当业务，并组织员工加强对典当业务的培训和学习，杜绝和防范因水平不高、业务能力较差带来的管理风险。要不断加强自身和业务人员的职业道德与操守的教育和学习，严格防止出现内外串通、用虚假的手续蒙骗公司、造成公司利益损失的问题。典当企业应建立健全包括风险管理制度在内的各项章制度及标准流程，并在审批典当业务各个具体环节全面落实风险防范的具体要求，严格遵循必要的内部审核和上报审批流程，服从风险管理部门和典当业务领导小组的风险监管，及时反映化解、经营管理中的困难、问题。
第四章 审当管理
第十四条 房地产抵押典当业务审当注册资金10%以下的房产抵押典当业务采取的是在典当业务领导小组授权 下，公司下属典当企业的负责制和法人代表责任追究制。
典当企业工作人员与风险控制专管员实地查看房产情况，查验权属的合法性、有效性、真实性，并在此基础形成内部审当的意见，合理估值房产价格，办理各种手续包括但不限于公证和它项权利登记手续，高效、快速的发放贷款。同时应建立内部登记、审查、审核、备案手续和审当审批流程，定期汇总向典当业务领导小组和风险管理部门备案汇报，每月形成内部审当登记备案的清单，供上级管理部门了解一线业务情况和动态。
注册资金10%以下典当业务的审查、审批，由典当企业内部讨论决定完成，风险控制专管员和典当企业负责人共同签字后方可放贷。
典当企业应在严格执行房产典当标准操作流程的前提下，向典当业务领导小组上报其它数额的典当业务，履行典当业务的审核、审批续。
其它数额的典当审批由典当业务领导小组负责实行，原则上典当业务领导小组集中审核、审批或网上签名审核、审批。典当业务领导小组对其它数额的典当业务审当，采取组长一票否决制。
其它数额的典当业务既可异地审当，也可由典当业务领导小组成员到业务一线进行审当，以控制典当风险。典当企业应保持对典当对象的跟踪、了解，掌握 典当业务动态，并在当金收回时向上级主管部门报告，办理结算手续。
第十五条 证券质押业务审当
证券质押业务的典当，其典当金额在注册资金10%以下的，由典当企业负责 审当、放当。FPRC系统管理员原则上可由风险控制专管员兼任，经营责任人应与系统管理员一同审查、核实当户提供的各种资料、证件；签订《交易账户协议》并将质押股票打入我方指定账户，签订《股票质押典当合同》，即时监管股票动态和行情变化，并按期结息。客观、准确对质押物进行折当，确立安全的风险平仓预警线，并在风险来临时强行平仓，确保当金安全。单个客户当金在典当企业的注册资金10%以下股票质押由典当企业自行决定，经营责任人和风险控制专管员需共同在审批表上签字，并报典当业务领导小组和风险管理部门备案。
其它数额的股票质押典当业务，各典当企业报典当业务领导小组审查、审批。典当业务领导小组应严格审核典当企业提供的资料、证件，监督管理各项合同、协议是否签订并审查合同的法律风险，评估折当意见和风险节点，审查确立安全平仓预警线，并在风险出现时，指导典当企业按规定强行平仓。典当企业要按照股票质押流程规范操作管理，如实上报审批表并提出风控意见报告，交典当业务领导小组审批。
典当企业开办证券典当业务需经公司批准。
第五章 罚则
第十六条 对违反风险管理办法的处罚，可视情节轻重或性质不同给予扣减停发工资、奖金、内部通报、降职使用、行政记过等经济处罚和行政处罚。如因 内外串通、弄虚作假给公司造成重大经济损失，则移交司法机关处理。
第六章 附 则
第十七条 本办法适用公司所属典当企业开展证券质押和房地产抵押典当业务。其它典当业务另行制定风险控制管理办法。
第十八条 各种文件、资料、合同、凭证，典当企业须由专人负责建档、保管。
第十九条 本办法于文件发布之日起执行，执行中的问题由公司负责修订。
第四篇：清远典当企业管理中的风险防范
典当企业管理中的风险防范
清远雄志企业
成雄志 简要：
在经营过程中，典当行面临许多风险，包括经营风险、鉴定风险、市场风险等。其中违约风险是十分关键的风险，它贯穿了典当业务的各个流程，直接影响到典当行的收益，所以学会了解风险、管理风险从而防范风险，对典当行来说十分必要。意识薄弱造成违约风险
典当面临的违约风险，是指客户不能履约偿还或延期偿还当金本息，使得典当行遭受损失的可能性。造成客户违约的原因主要体现在两个方面。
首先是客户自身的原因。表现为无还款能力或无还款意愿。还款能力不足又分为在典当前客户本身经济状况就已经恶化，继续放款也只是无济于事。而无还款意愿是进行典当时客户就不打算再将当品赎回，又可以分为事前与事后无意愿赎当。事前无意愿可能是客户利用典当这种方式来销赃或本身就想处理掉自己的物品；事后无意愿可能是由于市场价格变化导致当品市价低于赎当的价格，从而客户宁愿绝当。
其次是典当行内部风险控制制度不完善，主要表现在：审查不严。不注重贷前征信工作，审贷不严，见贷就放。典当行的客户，许多是由于各种原因达不到银行贷款的条件，或是有急用而从银行贷不到款。这时典当行担心放款时间延迟会错失商机，所以常常是忽略了对客户的调查与审核。典当行只有重视贷前审查，包括借款人的信用报告以及其还款来源，做到既认人又认物，才能很好地防范违约风险；缺乏标准的运作流程。这使得业务人员主观操作的可能性极大，许多风险较大而不该放款的业务也由于这些原因而放了款；风险系统不完善。典当业作为金融领域之一，必然伴随着高风险，而典当业目前缺乏一套完备缜密的风险体系来抵御各种风险。同时风险文化的缺失导致了业务操作人员风险意识淡化，常常在实际操作中带有侥幸心理或急功近利的思想，不注意客户违约风险的大小，只关注自己的业绩，从而时常带来违约风险的提高。措施之一：积极加入征信体系
目前典当业对客户的信用记录了解不够，有的甚至根本不了解客户的信用记录。调查客户的信用记录基本是从银行或者其他征信机构那里获取。典当行加入到征信体系中去，对于打击失信行为，可以防范和化解典当业违约风险。
首先，它起到了减少信息不对称的作用。减低违约风险的关键是客户的信用，正是如此，如果典当行需要积极加入到征信体系中去，利用好这个平台，就能缩短审批周期，提高效率，并且从源头上控制好违约风险。
其次，加入征信体系，提高了客户的违约风险与成本。典当行加入的这个征信体系，包括商业银行等金融机构，这样一旦客户如果违约，以后就很难从银行、其他典当行等机构那里融资。在现代经济信用记录至关重要的现代经济中，一个客户信用记录不良的成本是巨大的。居民的个人消费信贷，商家与企业的经营贷款要么被拒绝，要么面临贷款利率提高。这样有了典当业的征信体系，一方面，那些一开始认为自己没有还款能力的人就不会通过典当这一方式来融资。另一方面对于那些一开始有能力赎当而无赎当意愿的客户来说，也要考虑影响信用记录的可能。对于那些是由于典当品市场价值变动导致其无还款意愿时，信用记录的影响会使其还是不会违约。比如记当品价值为A，违约成本为B，守约成本即赎当金额为C，如果没有信用体系，那么客户会直接比较A与C的大小决定要不要守约，而有了征信体系，客户就会考虑A+B与C的大小了，在现代经济中，B是比较高的，所以A+B无特殊情况都会大于C，从而可以判断客户违约的概率会大大减低。措施之二：加强风险控制建设
要做好这项措施，包括以下4点：
一是完善授信流程。可以借鉴专注小企业贷款的银行的经验。同时，要考虑典当自身融资的特点对其加以改造。其具体流程简化后可分为：
客户申请并提交基本的材料。核实材料。客户经理核实资料的完备性，并与客户及时沟通，需要补全的材料需要及时补上。审核后决定是否受理。要明确资金用途，对不符合国家政策和法规的坚决制止，授信额度不能超过典当行规定的最高授信额度。
对客户可以分为个人放款、商业经营放款、中小企业放款。典当行首先设定一定的额度标准，并按这一标准将客户授信额度分为小额放款与大中额度放款，小额放款可以不经过该流程或者简化流程，而大中型额度放款则通过该流程来审核。这样可以明显提高典当行的经营效率并降低典当行的违约风险。
进行调查并出具调查报告。包括面谈，实地调查等。对于中小企业的放款，要注重考察其非财务信息，比如考核“三品三表”，三品即产品、人品、典当品，三表即水表、电表以及税表。团队负责人在这一过程中要做好核实，调查要真实客观，以免影响决策。
审贷委员进行审查。审查的依据是客户提供的基本资料以及客户经理与团队负责人的调查报告。审贷委员会各成员发表意见，然后投票表决，确定贷与不贷。对于许多风险较大的放款，在审贷委员会上可以被否决，从而最大限度地将不良放款引起的违约风险降低到最低。
总经理审批。审贷委员会审议通过后，最后提交总经理审核，总经理主要是进行合规性审查，并出具明确的审批意见，从而最终决定贷与不贷。
通过建立这样的标准化运作流程，一方面，减低了信息不对称带来的违约风险，另一方面防止不规范的操作行为，实现从关系型放款模式向交易性放款模式转换，从而可以有效的控制违约风险，减少不良放款。
二是加强风险防控意识，树立风险文化理念。风险控制的有效执行特别需要一个良好的控制环境，需要公司内部营造一种浓厚的风险文化理念，让每个人都意识到风险控制关系到个人自身利益。风险文化要有利于员工责任感的培养，对潜在的风险可以进行正常的干预并提出预防措施。要将风险防控按照全面、全程、全员的要求来落实，各部门人员都要既注重业务，又要注意防范风险。使得风险管理覆盖贷前、贷中、贷后，并坚持效益、质量、数量协调发展。
三是建立风险预警系统，做好贷后管理工作。风险管理部门对于有必要进行回访的放款，要由客户经理定期或不定期回访，检查客户的经营情况、资金用途以及还款意愿等。同时需要建立风险预警系统，对于客户的情况发生较大变化或者典当物价值发生变动，从而有可能影响到期赎当时，可以根据程度不同做出一般预警和严重预警。及时提交预警报告，反应预警信息的起因，客户目前的情况，可能的损失以及已采取或即将采取的风险化解措施等。这样做可以及时发现与防范违约风险，而不是等到最后风险真正发生后给典当行造成损失。四是建立岗位目标责任与激励制度。典当行要明确各岗位的责任、权利、利益。激励机制的实施是为了更好地防范相关员工带来的风险，通过对员工的薪资、职位晋升等制定科学的方案，给员工公正、合理的待遇，促进他们积极工作，维护公司利益。对于不良放款要追查其原因，从而认定相关责任人，并做出相应的处罚，以此来提高操作人员的风险责任意识，这样对其他人也可以起到警示与教育的作用。
第五篇：商业银行国际业务风险防范
我国商业银行国际业务风险防范研究
经过几年来不断的外汇管理体制改革，国内商业银行传统的运营模式暴露出诸多弊端，既不利于央行实施监管也不利于银行内部的自我防范，在银行活动中形成了不同程度的国际业务风险。为此，想要分析商业银行国际业务的具体防范措施，必须从分析银行国际业务发展现状和面临的风险入手，这样才能够针对性的采取措施，建立有效的风险控制机制，保证国际业务的安全发展。
一、商业银行国际业务风险概述
所谓国际业务是指，国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，在使用货币收付时，在一定的形式和条件下结清就产生了国际结算业务。当商业银行承担这部分业务时，就会面临国际间货币的多种风险，由此形成国际业务风险。对于商业银行而言，风险客观存在于银行经营活动的全过程当中。在应对不同风险时，银行有着不同的处理方式：如果风险可预见，就应当尽量回避风险；如若风险后果可承担，则在积极应对后努力承担风险；在同一个风险组合计划中选取不同方向操作的方法来降低风险；运用金融衍生品来执行对冲操作等等。
二、我国商业银行国际业务风险分析
（一）国际业务发展现状
加入WTO之前，国际业务在我国的四大行中发展较为平均，呈缓步上升态势，部分中小银行并未涉足国际业务；中国加入WTO后，国际贸易结构的不断深化，我国贸易总额不断创出新高，国际结算业务也成为了各家商业银行争相发展的热门业务。实力雄厚的四大国有银行占有了全国商业银行结算总量的大部分。
就目前而言，国有的四大银行的结算产品主要集中于诸如信用证、汇付、托收等常规领域中，很少有银行涉足新型结算方式。即使在实力雄厚的四大国有银行内部，国际业务的发展也并不平衡，中国银行和建设银行在国际业务方面由于发展较为成熟，产品种类丰富客户有多种产品可选择；工商银行和农业银行则由于发展国际业务的时间较晚，业务发展不成熟，结算产品尚未脱离传统的经营框架，国际业务发展较慢。
在总量上，2009年到2011年间中国银行始终处于领先地位，四大国有银行的国际结算业务则都保持了20%以上的增长速度。
（二）商业银行经营过程中面临的主要风险
根据巴塞尔的《核心原则》，商业银行所面临的金融风险共分为八类，即信用风险、市场风险、国家和转移风险、利率风险、流动性风险、法律风险、声誉风险以及操作风险等等。在我国，商业银行所面临的国际业务风险主要集中于价格风险、操作风险和信用风险等三个方面。
价格风险：主要是指由于市场价格的变动使得银行的表内和表外头寸可能面临的损失，在目前商业银行的经营领域中，集中出现在证券市场和外汇市场两个方面。证券市场价格会随市场发生波动，银行持有证券的综合市值就会发生相应变化；当外汇市场的汇率产生变动，商业银行就会以现汇或远期形式持有某种外汇敞口，由于波动带有不确定性，就会产生收益或者损失，这种由于外汇市场变动而引起的风险是国际业务特有的。为此，银行想要防范价格风险，必须要对各币种的敞口头寸进行准确的统计与识别，还要进行相关预测，以便能够及时在外汇变动时进行抛补平盘。
操作风险：是指由于银行内部缺乏相关的操作细则，人为的操作失误、系统故障或者外部事件影响等原因直接或间接造成的银行损失，流程管理不规范、业务操作违规等行为都有可能导致操作风险的发生。例如，银行内部在进行岗位制定时，需要将交易前台和清算后台隔离开，如果交易员的工作能够触及交易和清算两个方面，就会极大的增加隐瞒损失和违规交易的可能性。
信用风险：银行在开展国际业务时，面对形形色色的客户总会不可避免的面对一些诸如对方违约或者不按照合同履行义务的情况，在面对这些不诚信问题时就可能面对相应损失。例如，交易对方逾期清算款项、交易对方银行违约、清算系统故障等原因都有可能带来信用风险。
三、我国商业银行国际业务风险防范措施
（一）健全内部控制制度，防范价格风险
银行为了应对外汇市场和证券市场变动可能带来的价格损失，需要根据自身银行的情况，制定涉及外汇产品的相应核算操作流程，以标准化的计算对敞口寸头进行详细的计量、识别。
例如，建设银行就在其建立的操作流程中明确规定：“如经办行实际募集金额多于或者少于计划的金额，对差额部分分行国际部及时填制表外科目收入或者付出凭证，登记相应的表外科目明细账。”“对于违约的情况，支行将违约情况上报分行个人银行部，由个人银行部及时向分行国际部出具调整明细，分行国际部则根据书面的调整明细记账，同时向总行反向平盘。”
除此之外，银行应当在制度上狠下功夫，通过规范的制度来降低不可预计风险发生的可能性，例如建立完善的上下级机构间以及各统计机构之间相关部门的按期对账制度等。有了完善的制度，还需要有强大的制度执行力作支撑，因此需要一系列的会计处理系统限制和培训加强等措施。例如，银行可以建立一种集中处理数据的会计处理系统，将银行每日的结汇、售汇业务平盘都放在这个系统内完成，从而避免一些人工统计上报数据错误而导致的资金敞口现象；对于一些个人的外汇交易形式，系统每24个小时对其进行一次平盘，降低由于资金敞口存在而导致的价格风险。
（二）建立规范操作流程，防范业务操作风险
由于国际贸易量的不断发展，商业银行国际业务的总量也呈现逐年增加的态势，面对如此大量的国际业务操作，规范化的管理对于防范业务操作风险显得尤其必要。为了尽快完善银行内部的国际业务操作，银行可以根据自身开展的不同业务种类制定出程序化、细则化操作流程，经过不断的磨合与运行，逐渐在银行内部形成一种标准化、无差错的运作制度，这有利于改善目前国内商业银行在国际业务方面普遍存在的业务处理程序欠缺。
谈到具体操作流程的构建，作为银行的管理层，应当有意识的主动构建或者完善一个能够涵盖外币储蓄系统、外汇会计系统、外汇清算系统和对公外汇买卖系统以及个人外汇买卖系统等多种业务操作在内的综合网络平台，打造总行与分行、各个分行之间的网络资源共享平台，实现信息的互通。这样不仅有利于保证不同种类的国际业务间操作有序、流畅，更可以达到银行内各个相关部门互相制约和监管的目的，防范风险的发生。
（三）适当建立限额管理机制
风险限额管理是一种重要且有效的风险管理手段，在我国的商业银行经营中并未普及，是下一阶段商业银行开展国际业务风险控制工作的重点。根据国外限额管理的发展经验，在我国商业银行中全面实施限额管理还要经历启动——构建——实践三个阶段。
启动阶段先要完成对银行高层管理人员的思想转变工作，让银行内部从上到下的明白一个道理：风险限额管理虽然短时间内对银行的业务发展会有所影响，但长期来看有利于银行的健康发展。领导层应当对风险限额管理体系的发展做出相关规划，集中银行内的优势资源，积极推进体系建设。
在构建阶段，重点是要完成对业务的测试，只有业务能够接受系统计算所给出的验核结果，才能将其转变为实际的管理效能。
在完成对风险限额管理体系的构建之后，应当建立与之配套的管理制度。加大从业人员业务培训力度，使其能够尽快掌握操作方法和技术。只有将风险限额管理制度化，才能真正使风险管理工作有章可循，更加规范，发挥出其应用的作用。
（四）提高从业人员自身的综合业务水平
国际业务是一项对于知识面、技术性和经验要求都很高并且操作复杂的业务，因此要求相关从业人员具备较高的综合素质。在发展国际业务的过程中，银行应当重点选拔和培养熟悉国际惯例、懂得操作技术并且精通信贷业务的复合型人才。首先，要加强对现有从事国际业务人员的系统培训，聘请资深教师进行授课，也可选送一些业务骨干到先进银行实地学习；二是有针对性的进行人才招聘，努力吸纳合格人才；三是建立稳定的人事管理制度，控制内部人才流失。
四、结束语
总而言之，发展国际业务是商业银行扩大自身影响力，获得长远发展的必由之路。为了实现银行业务的平稳、快速发展，银行管理者需要重视风险管理，实施有效的规避，这对银行发展而言至关重要。
国际结算是经由两国银行来办理的对因为国际贸易或者非贸易而引起的各种债权债务的清偿工作，国际结算的基本前提是国际贸易，国际结算业务是商业银行各种业务中一种较为基础的具有中间性质的业务活动。国际结算因为国际环境及各种因素影响所以会存在多重风险，但是风险具有不确定性，因此风险不一定就等于损失，如果能够很好的进行风险防控，就能够及时有效的转化风险，提升商业银行的业务能力及水平。随着全球经济的不断发展，国际结算业务也得到进一步扩展，这对于银行来说既能够带来更多发展机遇，同时也带来了更多需要加强重视的国际结算业务风险。所以必须认真分析国际结算业务中所可能存在的风险类型以及寻找切实有效的方法进行预防控制，降低因风险带来的经济损失与社会信誉损失。国际结算及风险简述
国际结算业务，顾名思义会涉及到诸多来自国际上的因素影响，因此国际结算本身具有国际性、融资性、科学性、知识性以及国际惯例复杂多样、业务发展迅猛快速等诸多方面的特点。正因为有着这些特点，所以与国际结算业务的不断发展相伴产生的国际结算风险也就具有一些需要我们高度重视的特点，如风险范围涉及面非常广且具有国际性，结算方式和结算工具之间具有极强的相关性、与各种国际融资活动的发展具有相伴性、风险形成的原因具有多样性、风险的具体表现手段具有隐蔽性和非主观性、风险的防控过程具有复杂性等等。总而言之，所谓国际结算业务风险，也就是在国际间的货币收支调节过程中，因为一些技术上的、经营活动上的、管理控制上的一系列问题而产生的风险。国际结算业务中的主要风险类型分析
在商业银行的国际结算业务当中，存在着各种各方的风险类型，风险危害程度有大有小，根据国际结算风险类型相关统计数据来看，对于国际结算业务危害最大的风险主要有票据结算业务方面的风险、托收结算业务方面的风险以及信用证结算业务方面的风险，下面我们就针对这三种典型风险进行详细分析。
2.1 票据结算业务中存在的风险
票据是一种在国际结算业务中非常重要的支付凭证，票据的种类可分为汇票、本票以及支票这三种，其中汇票是这三种票据中使用最为广泛的一种。汇票是目前许多国际结算方式产生发展的基础。对票据的结算工作主要是通过银行转让票据，从而实现国际贸易双方在债权债务关系上的清偿。所以票据在某种程度上来说就相当于真正的金钱。正是因为票据在国际结算活动中具有的这一引人注目的特点，所以不少不法分子也就将违法操作的重点放在了票据这一篇文章上面，利于伪造票据和银行有关的支付凭证对我国商业银行进行非法诈骗。具体诈骗形式有以下几种：
（1）伪造汇票进行诈骗。
伪造汇票进行诈骗主要是进行大额汇票的伪造。由于世界经济的不断发展，银行业发展日新月异，各种银行都有专属自己的汇票及各种票据，银行与银行之间的票据在性质与种类上都存在着很大差别，加之银行数量众多，国内居民由于接触不多，往往无法进行正确辨认。因此一些违法犯罪分子就利用这一盲点进行票据伪造诈骗活动。例如曾经发生的一个案例，某台湾商人交来一张价值七百万的银行远期汇票，客户的要求是进行贴现汇兑，并要求在两周内完成，工作人员在验票过程中提取到的信息有：汇票开出方是国外某财务中心，汇票收益人是国内某公司，付款期限为2年，并指定了法国一家银行进行付款。但是工作人员在验票过程中除了上述信息之外并没发现有银行汇票字样且未发现有银行承兑字样，于是便与被指定付款的法国银行在国内代表处取得联系进行进一步确认，经确认该法国银行并未进行过该张汇票的签发与承兑，最终判定该张汇票属于伪造证明。
（2）利用时间差注销票据进行诈骗。
利用时间差来注销票据进行诈骗主要存在于国外不法商人以及支票票据方面。主要程序是国外不法商人先开具有效支票，然后交由我国商业银行进行验票，随后取得供货商货物，此后利用货物交付之间的几天时间差将账户中的存款全部转走再将先前经我国银行检验过的票据注销，让该张支票变成空头支票。
2.2 托收结算业务中存在的风险
托收结算业务是银行根据银行所在地出口商所开出的汇票并接受出口商的委托通过银行在进口所在地的其他分支银行或者代理银行进行货款收取的一种结算业务。托收结算业务考验的是商业信用，所以如果信用度较差则会对进出口商尤其是对出口商造成经济损失。但是由于目前世界经济发展逐步呈现出一种买方市场状态，许多进口商因为不愿意进行信用证开立等繁琐工作，所以许多出口商只能接受托收结算。一旦出现托收结算风险或带来了直接的经济损失，银行就会遭受严重影响。
2.3 信用证结算业务中存在的风险
所谓信用证，是商业银行根据进口商的要求，对出口商开出的成若其在一定条件下保证付款的信用文书。信用证是银行作出的付款承诺，是银行需要承担付款责任的文书，银行开出信用证明就承担了付款义务成为第一债务人。银行在进行信用证结算业务的时候不能直接接触到货物，对外付款的条件仅仅是客户交来符合信用条款的单据即可。正因为信用证结算方式具有上述特点，我国的国际结算业务中以信用证方式进行结算最为广泛，数量增多的同时存在的风险也就增多。
第一，信用证伪造诈骗风险，这一类信用证诈骗手段比较低劣，主要是进行直接的信用证伪造，达到骗取我方货物的目的，伪造出来的信用证主要存在电开信用证缺少密押，其他类型信用证主要条款不明或者重要条款存在自相矛盾或者假借国际知名银行的名义进行伪造等。
第二，涂改信用证进行诈骗。此种诈骗方式主要存在于出口商当中，在未发货情况下伪造涂改信用证向银行协议付款，骗取货款逃之夭夭。
第三，利用软条款进行诈骗。某些信用证条款中存在着部分软条款，比如开证银行能够在某些特定条件下单方面解除责任或者让出口商无法正常履行约定，让钱货两空。例如条款中有说明“该信用证暂不生效或是待签发某一类凭证（如进口许可证）后才生效”等字样。那么相当于信用证是否生效都取决于进口商的一句话。再如某些条款中著名某种货物必须由进口商派专人进行验收检查，或必须与鉴样相符信用证方可生效，这都增加了我国出口商在履约方面的风险几率。国际结算风险防控措施研究
针对上述三种典型的国际结算风险，我们要有的放矢地进行针对性措施研究，全力降低结算业务中的风险发生几率，降低银行损失及提升银行的社会形象与服务质量。
3.1 对票据结算业务风险的防控措施
首先，要加强对客户所交票据的真伪进行仔细审查，尤其是对于那些过去曾有过不良记录或者在其他银行有过不良行为的客户更要仔细检查，要认真核查票据的来源及用途，不能存留丝毫疑问，对于大宗票据更好将与票据承兑签发银行的确认工作列为业务惯例进行认真执行。为了更好的做好这一工作，国内商业银行之间也要加强信息沟通共享，共同防范票据诈骗。
其次要认真核查票据表面信息，加强对签字是否合法、印章是否规范、金额与日期以及收款人是否进行过涂改或者其他可疑表现，还要严格审查票据是否在有效期内，是否出现过挂失、注销及其他对正常流通有限制的问题。
再次，国内企业在收到国外票据的时候要及时交付银行进行审验或者交由银行进行委托票款收取。
3.2 对托收结算业务风险的防控措施
银行首先要加强对进出口商尤其是对进口商方面的资信调查工作力度，要严格根据客户的资信能力来进行授信额度及托收方式的有效确定，此外对于中型或大型托收结算业务要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的经济风险。
其次是要加强对托收委托书的规范化管理，如必须在托收委托书上明确注明进口商的全称、公司详细地址、严格交单条件，明确说明如果拒付的处理方式以及拒付之后如何进行货物有效处理，并要求出口商指明代理人或代理机构，最大限度保证遭遇风险时的货、款安全。
再次要特别注意尽量选择即期付款的方式，对于某些国家存在的将付款交单转为承兑处理的“当地习惯”，要在托收委托书中明确注明进口商应该在第一次提示时就进行即行付款，如果对方代收银行要将付款交单进行承兑交单处理由进口商承兑汇票的，必须要求代收银行出面担保，否则不予放单。
3.3 对信用证结算业务风险的防控措施
首先要严格审核国外银行信用证开出银行的信用资质，由于是对于那些政局不稳、经济混乱、外汇管理非常严格的国家的所属银行尤其要提高警惕，谨慎行事。对于那些明显存在较大风险的银行所开具的信用证，一定要最大限度拒绝打包放款或者押汇融资等业务操作，如果出口商坚持进行融资，则要求必须有世界知名银行的担保汇兑方可允许其融资。
其次是要加强对国外银行所开具的信用证的审核工作力度，严格审核是否具有完整印鉴及密押，该信用证是否属于可撤销或是否拥有担保汇兑。要严格执行不接受可撤销信用证的规定，对于担保汇兑信用证也要严格审查担保汇兑银行的资格信用问题。要严格检查信用证是否已经生效，是否在有效期上存在过短问题，信用证上的有效地址是否属于我国国内，在地址方面应该优先选择有效地址在国内的信用证，从而降低结算风险。要严格审查信用证各条款之间是否存在矛盾以及信用证条款是否能够与合同条款相一致，如果出现不一致且不一致内容对我方企业不利的，应及时要求修正。严格审查信用证条款中是否存在限制、刁难我方企业正常履约的条款，如果存在则要求对方及时修改，否则将危机我方企业及银行的切身利益。最后要严格审查信用证当中是否存在软性条款，如果存在也必须要求修改，从而避免我方出口企业遭受钱货两空。
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