风险控制与业务发展

第一篇：风险控制与业务发展

一、认真贯彻我行“强化风险管理，坚持稳健经营”的经营方针

银行必须以“利润”为中心和追求的最终目标，这与把规模的简单扩张以及一时的、不经将来风险冲减的“高额利润”作为追求的目标是有原则和本质区别的。银行的利润必须经过风险的调整才是实际的利润，体现了银行“既承担风险也要赚钱”的基本经营思想。不应以远期的风险换取一时的、当期的繁荣，其盈利必须能够始终覆盖所承担的风险，唯此才可以实现业务持续的发展。

二、正确估测信贷业务的成本，力争实现利润最大化。

将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。

三、选择符合我行发展需求的优质客户

不知道的情况是最坏的情况，因此要选择信息透明、合作意愿好的企业提供信贷服务；抵押担保不应是贷款决策首要的考虑，因为银行不是当铺，银行一定要着眼对借款人本身的资信和企业行业情况的深入调查和分析。积极地通过“战略贷款”、“交叉营销”等手段扩大有效业务。

第二篇：浅析信用卡业务的风险与控制

关于信用卡管理的风险与控制

信用卡是由银行或一些专营公司,签发给资信状况良好的持有人用于购物消费、支付劳务费用,以及支取部分现金的一种特殊的信用凭证。所谓 “信用”, 既是指一种借贷行为,又是反映持卡人的信誉状况。所谓 “卡”,是一种塑料质地、便于随身携带、具有国际标准的卡片。信用卡的产生与商品经济发展密切相关。最早起源与1915年的美国。1952 年,美国加州富兰克林国民银行作为金融机构首先进入发行信用卡的领域 , 确立了现代信用卡的模型。60年代以后,银行信用卡在美国和欧洲得到了迅速发展 ,在不到一个世纪的时间里，信用卡以其特有的优越性，以取代现金和支票之趋势，正奔向整个世界。信用卡作为一种适应国际市场一体化要求的先进支付手段，已越来越成为人们日常生活不可缺少的支付工具，并取得了一定的经济效益和社会效益。与此同时信用卡业务经营风险度也日益增加，违规、违纪、恶意透支案件屡屡发生，因此，加强信用卡风险管理、规范信用卡业务经营已成为信用卡业务发展的当务之急。

一、信用卡业务管理现状及风险。

由于电子化技术和信息通讯技术在银行业务中的开发和应用,信用卡的使用范围已不只限于本地、本国。使用行业则大到买房置地、旅游购物,小到打公用电话、乘公共汽车,都普遍采用信

第1 页 用卡进行支付结算。信用卡成了电子货币的主要形式之一。目前,全世界的发卡总量超过 15 亿张 , 年交易额超过 30,0110 亿美元。在美国 ,1990年全国持有信用卡数量已突破10亿张;香港发行信用卡数量超过100万张 ,平均每6人拥有一张信用卡;新加坡发卡量在1992年也突破了100万张。信用卡业务收入也逐步成为商业银行经营收入的主要来源。美国的十家最大的发卡银行,每年年均 3096 的纯收益来自信用卡业务,金额高达10多亿美元。

我国自1985年中国银行珠海分行发行中国第一张人民币信用卡后，全国四家国有商业银行、其他股份商业银行相继推出了各自的信用卡，作为县级金融机构，我县现有信用卡主要有：县工商银行的牡丹卡、县中国银行的长城卡、县建设银行的龙卡、县农业银行的金穗卡；从信用卡现有的种类看，主要为借记卡和贷记卡二种，从发行的对象来分，为个人卡和单位卡。到99年末全县四家县级银行发卡量已达到68154张，其中单位卡15360张，个人卡52794张，年末信用卡存款余额5583万元，信用卡交易量38585万元，其中：存、取现金20583万元，消费、转帐1800

2第2 页 万元。从现有信用卡业务的经营运作方式看，几家商业银行普遍采用小而全的经营方式，其授权、授信环节仍由有关县级行管理。

信用卡作为一种高智能、高收益的新行金融产品同时也伴随着高风险的缺点。我县商业银行近年来信用卡经营中，卡户恶意透支、冒用、冒领信用卡，内部人员违章操作等也屡禁不止，造成一定金融风险。因此必须切实加强信用卡的风险评估和风险管理，所谓信用卡风险管理，可简单定义为：信用卡经营机构在经营管理中对可能产生的风险采取的预防措施及在风险发生后采取的弥补措施。信用卡风险从其形成分析主要分为内部管理和外部因素二个方面。

（一）外部因素

1、冒用、冒领、他人信用卡，使用盗窃来的信用卡或以假身份证领取信用卡而造成的风险。

2、伪造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面资料的信用卡而造成的风险。

3、利用银行卡及其机具欺诈银行资金的，而造成银行资金损失的。

4、持卡人恶意透支、失信透支，因持卡人的第3 页 破产、失业等原因造成无力还款，或持卡人故意不还款，造成发卡银行的经济损失。

（二）内部因素

1、我国信用卡业务自身不足

首先是产品的不规范性。我国目前所发的信用卡大部分属于“准贷记卡”，要求先存钱后发卡，且无透支免息期，不允许透支取现，对客户的吸引力很少，真正意义上的贷记信用卡不足1％。其次是经营的封闭性。我国的信用卡业务大都搞“大而全”、“小而全”，封闭发展，缺少与同业、与社会相关组织的协调合作，对社会分工的利用程度也不够。还有工作的分散性。由于信用卡是一个相对风险较高的行业,国外经营者往往以中心的形式进行集中的业务管理和运作。在我国则往往分散在某一级的多个分行管理，造成市场和政策的分割，风险控制难度增大。

2、制度不健全，有章不循

从近几年发生信用卡案件来看，发卡银行内部管理中的制度不健全、有章不循也是一个重要原因，其主要表现为：授权分散、密码疏于管理，部分发卡行未单独设立授权工作室，卡部所有人员都可以上机操作，造成授权岗专岗不专人，在第4 页 授权密码 管理上，尤其是卡部主管这一级密码常因各种原因，掌握在授权工作人员手中，透支授权一人包办，授权人员权利失控，更有甚者，个别授权人员违规操作，对“关系客户”采用先授权，帐单划到时才输入电脑的方式，逃避检查，听任一些单位将单位卡转为个人卡使用，形成企业多头开户、领现、逃避银行监督管理，也为公款私存、企业逃税、逃债创造了条件。设备、凭证的管理责任不落实、缺乏严密的管理体系，打卡机、写磁机、密码制作机未能落实专人负责保管、使用，为违法、违规者创造了条件。

3、人员混岗严重，违规操作屡禁不止 信用卡经济案件多发的一个重要原因是混岗多、兼职多。信用卡规定信控、授权、清算、打卡不能兼职，但由于信用卡发展业务在县级金融机构还处于起步阶段，对信用卡业务的高风险认识不足，同时人员配备未达到规定的最低限度，或因其他一些客观原因，较难回避这些兼职。因此，混岗、兼职成为一种普遍现象，卡部主任或业务骨干常常充当“万金油”的角色，哪个岗位空缺，就补那个岗位上，代班时的交接手续又不严密，缺乏监交。

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4、监督制度缺乏，部分人员法制观念不强 反映在内部复核不到位、事后监督机构不健全，外部监控力量不足，给个别法制观念不强人员有机可乘，出现了内部作案或内外勾结串通作案，发卡机构工作人员与外部不法之徒勾结利用电脑、电传、假卡、假票等等手段骗取银行资金，个别甚至成为经济案件的主角。

二、改善信用卡管理，防范信用卡风险的对策。

信用卡作为现代社会的一个标志，其普及发展已成为必然趋势，作为基层商业银行，即要大力拓展信用卡的天地，不断推出新的信用卡品种，又要努力防范信用卡的风险，就需在信用卡业务的硬件设施、网络建设、内控管理上适应形式发展需要，根据集约化、规范化的要求，进一步加以改进和完善，为此，提出以下对策：

（一）加 强 硬 件 设 施 管 理。

信 用 卡是 在 科 学 技 术 高 度 发 达 的 基 础 上，现 代 化 电 子 技 术 和 通 讯 手 段 在 金 融 领 域 的 结 合 体

。因 此，信 用 卡 的 发 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 设 施 予 以 辅 助，其 后 果 是 可 想 而 知 的。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 险 人 群 中 绝 大 部 分 都 是

第6 页 钻 信 用 卡 硬 件 设 施 不 完 备 的 空 子 而 形 成 恶 意 透 支 的。19 96年11 月，当 地 发 卡 机 构 实 现 同 城 联 网 后，恶 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 对 加 强 硬 件 设 施 建 设、提 高 抵 御 风 险 能 力 的 一 个 有 力 证 明

。所 谓 信 用 卡 的 硬 件，就 是 辅 助 其 完 成 和 发 展 业 务 的 必 要 设 备。如 销 售 终 端（POS）、自 动 柜 员 机（ATM）等

。在 目 前 全 国 尚 未 联 网 的 情 况 下，大 量 普 及 和 推 广

P O S、A T M 这 类 现 代 化 设 备，不 仅 可 以 提 高 工 作 效 率，而 且 还 具 有 防 范 和 化 解 风 险 的 巨 大 作 用

：

1.将 主 观 判 断 为 客 观 识 别 所 替 代。目 前，手 工 受 理 信 用 卡 还 依 靠 对 照 持 卡 人 的 身 份 证 来 进 行 识 别，确 认 身 份。这 就 使 得 这 项 工 作 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 工 作 人 员 的 主 观 判 断，而 这 又 取 决 于 其 本 人 的 工 作 责 任 心 和 个 人 综 合 素 质

； 存 在 着 很 高 的 随 意 性，这 也 是 形 成 风 险 的 主 要 原 因 之 一

。而 采 用 了 P O S、A T M 这 类 现 代 化 设 备 之 后，其 判 定 标 准 便 由 个 人 密 码 等 客 观 标 准 所 取 代

。不 仅 科 学、简 便、易 操 作，而 且 较 之 以 往 出 现 差 错 的 可 能 性 将 会 大 大 降 低。

2.可 迅 速 发 现 异 常 行 为

。在 极 易 发 生 风 险

第7 页 的 场 所 安 装 P O S、A T M 这 类 电 子 化 机 具，发 卡 机 构 可 以 通 过 这 些 设 备 迅 速 了 解 持 卡 人 在 这 些 场 所 的 用 卡 情 况。一 旦 持 卡 人 在 该 处 的 用 卡 笔 数 或 消 费 金 额 超 过 了 一 般 持 卡 人 的 限 度，发 卡 机 构 便 可 启 动 相 应 的 程 序，对 持 卡 人 的 行 为 加 以 认 定，必 要 时 再 采 取 相 应 措 施。如 果 有 了 电 子 机 具，即 便 是 在 全 国 未 联 网 的 情 况 下，也 可 发 现 异 地 持 卡 人 的 异 常 行 为

；当 地 发 卡 机 构 可 迅 速 通 知 异 地 的 发 卡 机 构，由 其 作 出 判 断。

利 用 硬 件 设 备 对 风 险 进 行 防 范，不 仅 可 操 作 性 强，而 且 方 便、准 确 易 管 理，是 对 风 险 进 行 防 范 的 重 要 途 径 之 一。

（二）练好内功、把住关口，对风险做到防微杜渐。

1、坚持以人为本，树立三项观念

一是“敌情”观念、防字当头，管好一本帐、一枚章、一箱钱。在重要岗位人员的配置上，要切准其思想脉搏，挑选出思想素质好、业务技能精、安全意识强的同志到关键山岗位。建立定期检查、定期轮岗制度。二是制度观念，要切实加强制度建设，包括制度的修订、完善和执行，防

第8 页 止出现有章不循、无章可循的现象。三是帮学观念，相对于其它银行业务，信用卡还算是新业务，尚不为许多人了解，所以要在员工中开展学帮超活动，提高他们的业务素质和业务技能，这样做既有利于促进业务发展，可使员工自觉树立手莫伸、伸手必被捉的自律观念。

2、扩大联网范围，控制信用卡风险。

信用卡发展与网络建设分不开，只有不断扩大联网的范围，才能有效控制信用卡风险。从上海一些电子化建设步伐较快的地区实践情况看，实行辖区内的电脑联网，资源共享，商户实现pos联网，从而有效地遏止了联网的恶习性透支、消费套现，并能够成功抓获冒用信用卡的违法分子。

（三）建立内外防护网，完善联手防范的监督体制。

1、内部联网应从二个方面入手，一方面在信用卡部门内部，落实专人负责组织精干力量，确定各岗位的现任制，做到三项监督有着落，即：监督每日信用卡帐户的交易情况，通过对持卡人用卡规律的监控来防范和加强对透支的管理，监督商户的交易活动和资信情况，分析假卡、冒作卡的使用，确定有无内外串通作案的迹象，监督

第9 页 授权的操作流程，逐笔审核有无超权限、超限额，擅自对外授权，把好信用卡风险形成的这一最大关口。对各个岗位的现任制落实情况进行细致的摸排检查，将检查结果与经办人员的目标现任制考 核工业结合起来，使信用卡从业人员自觉遵守制度，从而把发卡关、打卡关、信用卡控制关、严格分级管理，落实授权权限，要检查中，必须突出重点，对重要岗位，如授权、打卡要确定专人专岗，并确定专人进行复核检查。另一方面在银行内部要联合稽审部门、会计出纳、安全保卫、电脑等部门，拟定详细提纲，落实“十查十看”，加强对重要岗位、密码使用检查，查处的结果作为考核该信用卡部门各级负责人的重要依据，并列入部门目标责任制考核的范畴之内。

2、外部防护网建立，必须考虑卡户网和商户网的建设。首先，在卡户市场的发展上，一方面不断扩大持卡人队伍，宣传介绍信用卡的有关规定和优越性，使其坚定对信用卡的信心。另一方面在卡户中以展一支信用卡业余监 督促联络队伍，注意搜集在信用卡使 用中发现的部题，抓好意见的收集、反馈和查处。事实上有相当部分的信用卡经济案件是从持卡人反映的情况中侦破

第10 页 的。如已销户的卡户突然收到其帐户有大额资金的进出的对帐单，有的卡户帐户经常被冲帐或补帐，信用卡有效期被无故延长和缩短。某业务员办理存款经常发生短缺等都是存在问题的信号，因而来自信用卡最直接使用人的反馈意见必须认真对待，它是我们发现解决信用卡风险最直接的一个层面。其次，建立商户联防网，信用卡部门应从组织防伪培训，剖析经济案例，加强收银员管理，建立商户风险档案等四个方面来加强对特约商品的管理，确定总经理、财务部门收银员三层防护体系，收银员能够认识冒用特征，有效防止冒用、熟练鉴别真假信用卡，掌握对黑名单的处理方法，从根本上杜绝伪造、涂改、冒用、冒领信用卡在商户的使用。财务部门自觉加强与银行有无随意动用商户资金，漏付商户结算款，监督商户有无利用信用卡套现。

（四）联合社会各界力量打击信用卡犯罪。

信用卡一旦发生恶意透支，风险就实际存在了，要有效地消除恶意透支，仅靠信用卡部门的力量是够的，必须联合公安、检查、法院等有关部门，以立法为保证，严肃刑法中“信用卡恶意透支以诈骗罪处”的法规，通过法律的途径来解

第11 页 决信用卡恶意透支这一老大难问题。由于形成信用卡风险的来源不同，所以风险防范的措施和方法 也是多种多样的。目前较为流行的风险转移法，是 采 用 投 保、提 取 呆 死 帐 准 备 金 等 方 式 来 消 除 风 险 所 带 来 的 危 害 和 损 失 的 ； 还 有 人 提 出 要 加 强 宣 传 工 作，从 严 打 击 信 用 卡 犯 罪，建 立 健 全 规 章 制 度 等 方 法

。而 且 , 这 些 方 法 也 确 实 在 实 际 工 作 中 发 挥 了 一 定 的 效 用，但 从 根 本 上 而 言，单 单 依 靠 哪 一 条 也 不 能 完 全 杜 绝 风 险，这 不 仅 是 业 务 本 身 的 性 质 所 决 定 的, 同 时 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限

。因 此，要 想 最 大 限 度 地 控 制 风 险 的 产 生，必 须 将 各 种 方 法 综 合 运 用，发 挥 综 合 治 理 的 作 用

。另 外，随 着 业 务 的 发 展，防 范 手 段 的 不 断 提 高，持 卡 恶 意 透 支 的 手 段 也 在 不 断 发 展 变 化 着，正 所 谓 “ 道 高 一 尺，魔 高 一 丈”。因 此，我 们 必 须 在 实 际 工 作 中 不 断 探 索，随 时 把 握 犯 罪 动 向 并 制 定 出 相 应 的 措 施。相 信 我 们 在 工 作 实 践 中，会 不 断 找 到 更 多 更 好 的 风 险 防 范 方 法 来!总之，研究、加强信用卡的经营管理与风险防范，对规范发展信用卡事情业，提高资金利用率，防范金融风险，具有重要的现实意义，全社

第12 页 会都应该关心和支持我国信用卡业务的健康发展。

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第三篇：浅析企业业务外包风险与控制

浅析企业业务外包的风险与控制

——以物探培训中心为例

物探培训中心主要负责东方地球物理公司员工培训项目的具体实施，履行集团公司赋予的国际化人才培训中心和物探技术培训中心职能，承担集团公司各类培训项目。为进一步做专、做强培训主营业务，优化用工模式，按照集团公司《关于促进业务外包工作的指导意见》和公司关于业务外包相关工作要求，中心将部分餐饮、住宿、会议服务、物业等项目进行了外包，做了一些积极的尝试与探索，取得了一定的成效。下面以物探培训中心业务外包工作为例，对业务外包各个环节风险及控制措施做一分析。

一、业务外包的内涵

业务外包是指企业整合用其外部最优秀的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力和增强企业对环境的迅速应变能力的一种管理模式。企业为了获得比单纯利用内部资源更多的竞争优势，将其非核心业务交由合作企业完成。

二、业务外包流程

业务外包流程主要包括：制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包商、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收等环节。

如图所示。

业务外包基本流程图

三、业务外包各环节的主要风险及管控措施

（一）制定业务外包实施方案

制定业务外包实施方案，是指企业根据生产经营计划和业务外包管理制度，结合确定的业务外包范围，制定实施方案。

主要风险：缺乏业务外包管理制度，导致制定实施方案时无据可依；业务外包管理制度未明确业务外包范围，可能导致有关部门在制定实施方案时，将不宜外包的核心业务进行外包；实施方案不合理、不符合生产经营实际或内容不完整，可能导致业务外包失败。

主要控制措施：

①建立和完善业务外包管理制度，根据各类业务与核心业务的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准，合理确定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容。

②严格按照业务外包管理制度规定的业务外包范围、方式、条件、程序和实施等内容制定实施方案，同时确保方案的完整性。

③根据企业预算以及生产经营计划，对实施方案的重点内容 进行深入评估，包括选商、成本效益及风险、合同期限、外包方式、员工培训计划等，确保方案的可行性。

（二）审核批准

审核批准，是指企业应当按照规定的权限和程序审核批准业务外包实施方案。

主要风险：审批制度不健全，导致对业务外包的审批不规范或业务外包决策出现重大疏漏，可能引发严重后果；未能对业务外包实施方案是否符合成本效益原则进行合理审核以及做出恰当判断，导致业务外包不经济。

主要管控措施：

①建立和完善业务外包的审核批准制度。明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施。审查和评价外包实施方案时，应着重对比分析该项目在自营与外包情况下的风险和收益，以确定其合理性和可行性。

②企业分管财务经营工作的负责人应当参与重大业务外包的决策，对业务外包的经济效益做出合理评价，同时将方案提交领导班子研究、审批。

（三）选择承包商

选择承包商，是指企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包商。

主要风险：承包商不是合法设立的法人主体，缺乏应有的专业资质，从业人员也不具备应有的专业技术资格，缺乏从事相关项目的经 验，导致企业遭受损失甚至陷入法律纠纷；外包价格不合理，业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势；存在接受商业贿赂的舞弊行为，导致相关人员涉案。

主要管控措施：

①充分调查候选承包商的合法性，是否依法成立、合法经营，是否具有相应的经营范围和固定的办公场所；是否具有相应专业资质和技术实力（包括其从业人员的履历和专业技能）；是否具有企业市场准入手续。

②综合考虑企业内外部因素，对业务外包的人工成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格。

③按照有关法律法规及公司规定的程序和权限，遵循公开、公平、公正的原则，采用招投标等适当方式，择优选择承包商，避免相关人员在选择承包商过程中出现受贿和舞弊行为。

（四）签订业务外包合同

企业签订业务外包合同时，应约定业务外包的内容和范围，双方权利和义务，服务和质量标准，保密事项，费用结算标准和违约责任等事项。

主要风险：合同条款未能针对业务外包风险做出明确的约定，对承包方的违约责任界定不够清晰，导致合同纠纷和诉讼。

主要管控措施：

①在订立外包合同前，充分考虑、识别出业务外包方案中的重要风险因素，通过合同条款予以有效规避或降低。②在合同的内容和范围方面，明确承包商提供的服务类型、数量、成本，明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节。

③在合同的权利和义务方面，明确企业有权督促承包商改进服务流程和方法，承包商有义务按照合同协议规定的方式和频次，将外包实施的进度和现状告知企业，并对存在问题进行有效沟通。

④在合同的服务和质量标准方面，应当规定外包商应达到的最低服务标准、要求及如果未能满足标准实施的补救措施及违约责任。

⑤在合同的保密事项方面，应具体约定对于涉及本企业商业秘密的业务和事项，承包商必须履行保密义务。

⑥在费用结算标准方面，综合考虑内外部因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。

（五）组织实施业务外包

组织实施业务外包，是指企业严格按照业务外包制度、工作流程和项目实施计划，组织业务外包过程中人、财、物等方面的资源分配。

主要风险：组织实施业务外包的工作不充分或未落实到位，影响业务外包过程管理的有效实施，导致难以实现业务外包的目标。

主要管控措施：

①制定业务外包实施全过程的管控措施，包括落实与承包商之间的信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制，确保承包商在履行合同时有章可循。

②做好与承包商的对接工作，通过培训等方式确保承包商充分了解企业的工作流程和质量要求。同时保持畅通的沟通协调机制，以便 及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题。

③梳理有关工作流程，建立对应的即时监控机制，及时检查、收集、反馈业务外包实施过程的相关信息。

（六）业务外包过程管理

业务外包过程是指承包商持续提供服务的整个过程。

主要风险：承包商在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，无法继续按照合同约定履行义务，导致业务外包失败和本企业生产经营活动中断；承包商出现未按照业务外包合同约定的质量要求持续提供合格的服务等违约行为，导致企业遭受重大损失。

主要管控措施：

①在承包商提供服务的过程中，密切关注承包商的履约能力，对其履约能力进行持续评估，采取承包商动态管理方式，对承包商开展日常绩效评价和定期考核。

②建立即时监控机制，一旦发现偏离合同目标等情况，应及时要求承包商调整改进。对业务外包的各种意外情况做出充分预计，建立相应的应急机制，制定临时替代方案，避免业务外包失败导致企业生产经营活动中断而造成重大损失。

③切实加强对业务外包过程中形成的商业信息资料的管理，发现有确凿证据表明承包商存在重大违约行为，导致业务外包合同无法履行的，应及时终止合同，并指定相关部门按照法律程序向承包商索赔。

（七）验收

在业务外包合同执行完成后需要验收的，企业应当组织相关部门 或人员对完成的业务外包合同进行验收。

主要风险：验收方式与外包成果交付方式不匹配，验收标准不明确，验收程序不规范，使验收工作流于形式，可能导致企业遭受损失。

主要管控措施：

①根据业务外包成果交付方式，可以在整个外包过程中分阶段验收。同时根据业务外包合同的约定，结合在日常绩效评价基础上对外包业务质量是否达到预期目标的基本评价，确定验收标准。

②组织有关职能部门如人事、财务、安全质量等相关人员，严格按照验收标准对承包商提供的服务进行全面审查和测试，确保服务符合需求，并出具验收报告。验收过程中发现异常情况的，应当立即报告，查明原因，视问题的严重性与承包商协商采取恰当的补救措施。

③根据验收结果对业务外包是否达到预期目标做出总体评价，据此对业务外包管理制度和流程进行改进和优化。

企业实施业务外包，不仅可以降低经营成本，集中资源发展自己的核心业务，增强市场竞争力，而且可以充分利用外部资源，弥补自身能力的不足。然而，由于制定和实施业务外包过程中会面临许多不确定因素，从而给企业经营带来一定的风险，仍需要我们在工作中进行不断地探索与实践。因此，充分考虑和分析影响业务外包的因素对利用外包优势，规避业务外包风险至关重要。

第四篇：浅析小额贷款业务的风险节点与控制

浅析小额贷款业务的风险节点与控制

各位领导大家好，很高兴今天有机会与大家交流我们经开区XX小贷在贷款业务上的一些做法和体会。水平有限，讲的不正确的地方在所难免，敬请大家能够谅解。

今天交流的内容一共包括三个方面，一是我们自己对小额贷款行业所面临的经济形势的理解和管理上的要求；二是贷款业务风险控制理论和职业道德要求；三是结合我们自己两年来的工作实际，汇报一下我们在贷款业务风险控制方面的一些做法。

第一部分、小额贷款行业面临的宏观经济形势和管理上的要求 小额贷款属于新型金融行业，这个行业与国家宏观经济政策有着密不可分的关系，所以，我们在探讨小额贷款业务风险管理的时候，首先离不开对宏观经济形势作一个基本分析或者说是基本判断。

众所周知，今年以来我们所面临的宏观经济政策是稳健的货币政策和积极的财政政策。积极的财政政策主要是在保证适度的投资力度前提下以扩大和培育内需，投资的方向也主要体现在公共基础设施领域，比如水利、高铁和保障房的建设等多方面。稳健的货币政策的实施，主要体现在近半年来央行连续多次调高了存贷款利率和存款准备金率。积极的财政政策的实施对我们小贷行业的影响相对较小，对我们小贷行业产生较大直接影响的还是货币政策。那么今年上半年稳健的货币政策的实施对我们社会，对小贷行业有什么影响呢？

首先，稳健的货币政策的实施，催生了一个很重要的现象，那就是银行资金全面吃紧，很多贷款批下来了，他项权证也办了，但没钱

这就给我们提出了一个要求，在目前的宏观经济背景下，我们如何来防范和控制业务风险？

第二部分、贷款业务风险控制理论和职业道德要求

从理论上讲，贷款业务风险的控制主要是靠风险控制体系来实现，商业银行有完善的风控体系，体现在政策研究、市场分析、人员配备、机构设臵和操作流程等多方面。相比之下，小贷公司不具备银行的条件，也不可能走复杂的程序，相反这正是小贷公司发挥自己灵活快捷服务的优势所在。

怎么样才能保证做到既能控制业务风险又能很好地发展业务呢？我们以为是需要在控制风险和发展业务两方面找到平衡点，即建立起相对完善的风险控制机制和着力提高人员的风险识别和控制能力和职业道德水准。风控机制的建立，即分设业务部和风控部，或者业务风控交叉实行AB制，实行审贷分离以及分级审批。提高业务人员风险识别和控制能力，即按照“庖丁解牛”的标准，按照1+1=2的熟练程度，来要求业务人员熟悉业务，对业务风险点和相关的法律法规的熟悉程度要达到跟回家的路一样熟悉。

至于职业道德风险的防范，虽然它不属于业务范畴，但对于我们这样的新型金融机构来说却是一个根本之根本。因为金融机构无小事，特别是在机构成立的初期，重视业务发展，忽视职业道德教育的现象比较普遍的情况下，很容易出问题，所以正面的职业道德教育和警示教育也是必要的。

第三部分、具体贷款项目选择上的风险节点和控制

新都非常重要。没有观念创新就不能与时俱进。在落后的生产技术条件支撑下的企业也肯定没有发展前途。如果选择了它，就可能会被拖累，所以应避免与这类企业为伍。

4、中型以上盲目扩张的企业。企业盲目扩张应引起重视，特别是高负债搞建设，实施激进的财务政策的企业。由此引起现金流的断裂导致债权人损失的案例，我们已屡见不鲜。

（二）高风险的客户

1、无不动产的客户。不动产基本上是企业实力的象征，没有不动产的客户隐含的违约风险较大。

2、有洗钱记录的。洗钱是违法犯罪行为。

3、财务公司。财务公司是经营货币的，经营货币的企业属于高风险行业，所以银行一开始也不同意向小贷公司贷款，因为有XX投资的支撑，我们才取得了银行的授信。

4、娱乐场所。娱乐场所是属于典型的受政策性风险影响大的行业，“天上人间”如果有负债，债权人一定有巨大的经济损失，所以娱乐场所不可介入。

二、重视现场调查回避风险

小贷公司的借款人对用款的要求有一个特点，就是急。但是，作为业务人员，再急也要掌握一个原则，就是现场调查，现场调查是信贷调查的原则之一。个人房产抵押到现场去察看抵押房产，企业贷款到现场察看企业现场和账目。同时，根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，我们应不单纯依赖

1、借款人受教育的背景、品行和健康状况等。企业的竞争是人才的竞争，高素质人员的管理能力一般来说相对要强些。另外，经营企业多年相对稳定，主要管理人员属于社会知名人士，在行业中具有一定的声望和较好的口碑，如担任某行业协会的副会长以上职务，都可以作为借款人具有较好声望的参考。

2、借款人的其他投资、资产和负债情况。业务规模较大的借款人贷款风险要相对小些。投资多个行业也可以分散风险，同时也有多处还款来源，能够同时投资多个行业的企业主能力也相对强些。

3、借款人的家庭情况。后方矛盾少，经营上也应该稳定些。

4、近期水电费清单。必要时据此考察企业生产经营是否正常。

5、客户成品仓库的入库、出库情况。调查中，可能会遇到企业处于停产状态，甚至设备上有许多灰尘，可能不仅是设备检修，暂时停产，可以抽查出入库单据。

6、客户主要供应商和销售商情况。抽查采购和销售合同。

7、担保方案及实现第二还款能力。

8、是否存在不利于企业经营的诉讼。

五、财务分析中的主要风险识别

依据阅读会计三张表的顺序，建议关注的重要财务信息如下：

1、所有者权益。所有者权益是企业的自有资金，表明了企业注册资本和实力。资本是不是雄厚？多年经营累计赚了多少钱？根据它的实力能承受多少借款？心理大致就有个数。

2、负债。负债反映了企业的融资策略和借贷状况。如果负债比

如同人没有了血液一样，所以我们需要关注借款人的现金流，企业借款可以看银行对账单，个人借款看个人卡交易记录都是必要的。

6、其他项目。在分析了会计三张表之后，我们可以根据需要回过头来对个别重要项目作进一步了解：1）、应收账款。先看总额，再分析占流动资产的比率和账龄是否合理。2）、存货。看总额，分析占总资产的比率以及周转效率。3）、其它应收和其它应付款。分析实收资本到位情况和财务信息的可信度。4）、长期投资。必要时取得相关合同和董事会记录。5）、银行借款。短期借款作为一把双刃剑，在负债水平过高的情况下需要谨慎，必要时可以要求提供更高质量的抵押和担保。

6、固定资产。据以确定企业的规模和生产能力，同时固定资产是吞食企业利润的，过多就会形成企业的累赘。

六、房地产抵押需重点关注的风险节点与控制

1、抵押物产权是否清晰，是否足值易变现，防止存在产权纠纷。

2、小产权房应尽量回避，已受理过的小产权尽量不要跟进。

3、他项权利证书由业务人员现场领取，防止假证。

4、保证担保或第三方资产抵押，须提供保证人权力机构同意担保或抵押的书面文件，担保签字时业务人员应在现场。

5、商业用房抵押要取得承租人签字的抵押告知函和查阅租赁合同中的租金支付方式，谨防“买卖不破租赁”带来的麻烦。

6、对抵押物未经准入的专业评估机构评估的，自行认定抵押物价值时应对可能的风险予以揭示。

7、以借款人自身的资产作抵押，同时有第三方保证担保时，保

第五篇：个人信贷业务的发展与风险控制

个人信贷业务的发展与风险控制

近年来，随着市场经济的建立与不断完善，特别是国家为鼓励个人信贷业务的发展，出台了一系列有关政策和措施，从而为个人信贷业务的发展注入了生机和活力，使个人信贷消费需求突然爆发，且随着时间的推移，越来越显示出旺盛的生命力。但是，由于个人信贷业务在我国还处于起步阶段，各家银行对此又没有成功的管理经验，尤其是在风险防范与控制上，还没有形成一套切实有效的规章制度，这就为我们快速发展个人信贷业务带来一定困难，因此，正确分析个人信贷业务的发展趋势，把握个人信贷业务发展与风险防范、控制的关系，将是我们银行业亟待解决的一个问题。

一、当前个人信贷业务风险的成因

从近两年银行业开办个人信贷业务的发展情况看，当前，个人信贷业务的风险主要体现在两个方面，即外部原因与内部原因。正是由于这两方面的原因，从而构成了个人信贷业务潜在的风险。

（一）外部原因

1、借款人信用观念淡薄，失信现象严重。一是由于传统观念的影响，一些人没有养成信用观念，只管借，不管还；二是一些人还沿用计划经济体制下的老办法，以个人信用代替企业信用，赖债、躲债、恶性逃废债务的现象较为普遍。三是社会上一些企业和个人逃废银行债务成功的示范效应以及社会上一些不法分子的非法信用活动，也在社会上造成了一定的负面影响，诱

使一些人铤而走险积极效仿，进而严重阻碍了人们信用观念的建立和增强。

2、立法工作滞后，没有一套完整性的法律法规来规范个人信贷业务的发展。尽管中国人民银行于1999年3月4日颁布了《关于开展个人消费信贷的指导意见》，允许和鼓励各中资商业银行积极开展个人消费信贷业务，但至今还没有制定出一部完整性的《消费信贷法》。就是在已出台的《担保法》内，对个人消费信贷也没有做出明确的规定，而有关消费信贷的品种、方式、方法等操作细则，也同样无章可循。此外，各家银行的规定也缺乏统一性和可操作性，再者，个人破产制度及破产后个人社会保障制度目前没有建立起来。

3、信息资源不对称容易形成风险盲点。主要包括两个方面：一是现在社会上还没有一套完整的个人信用评价体系或机制，如谁评估、谁出具资信证明等。个人的重大事项也没有实行对外公告的规定，银行对借款人过去的信息及今后的变动情况无法及时掌握。这样，就使银行在发放贷款时带有极大的盲目性，容易形成道德风险和操作风险。二是由于银行之间竞争的加剧，信息相互封闭，使同一借款人可以在多家银行贷款，而银行又无法掌握借款人的资信情况，造成多头信用风险。

4、社会配套制度不完善，没有真正起到补偿和保障作用。近年来，随着改革的不断发展，我国先后进行了住房制度改革、医疗制度改革、社会保障制度改革等，这些都为我们开展个人信贷业务提供了广阔的空间。但是，由于这些改革大都处于雏形，社会功能还不够完善，还没有形成一个强大的补偿和保障体系，借款人如出现情况，还款困难，那么，银行就不能得到有效补偿和保障，从而形成新的信贷风险。

（二）内部原因

1、规章制度不系统、不配套、不衔接。如有的银行开办的个人住房按揭贷款业务，要求房地产开发商作担保，期房作抵押，而期房属于在建工程，其所有权属于施工单位，如何实现抵押权的问题，有关政策并没有明确规定，而除了房子抵押外，银行又没有其他补救措施。这样如果开发商失约，工程竣工后不能及时拨款给施工单位，施工单位就可拒绝交出房权，那么，银行贷款到期后，就难以收回，就是诉讼于法律，也无能为力。

2、管理不到位，信息系统滞后。一是管理政出多门。我国开办的个人信贷业务品种较多，如个人住房贷款、小额质押贷款、汽车消费贷款、个人装修贷款、个人耐用品综合消费贷款等。对这些贷款本应有一个统一的管理部门，而现在却由多个部门管理与经营，且操作程序不同，口径不一致，这样，人为地拉大了管理半径，而链条越多，风险就越大。再者，总的信贷规模和风险也没有一个总的控制部门。更为严重的是，有些部门既搞经营又搞审批，如房贷部，既是一个经营部门，又是一个审批部门。审贷不分离，不仅不能体现信贷的相互制约或风险控制原则，还容易出现道德风险。二是信息系统管理滞后，主要表现在两个方面：一是个人信贷业务不同公司贷款业务，每发生一笔，都能及时录入反映；个人信贷业务是汇总录入，只能了解整体情况，不能看到每个人或每一户贷款情况，由此，就使后台人员对一些重复贷款很难及时发现。另一方面系统内不能及时发现风险。个人信贷

业务自成体系独成系统。在这个系统内，看不出各户贷款情况，即贷款给谁、贷了多少、多长时间、初次贷款还是重复贷款等都不知晓，不能直接发现风险或识别风险。还有，现在银行内部对个人信贷业务风险识别信号的制度也没有建立起来。由于后台看不到前台信息，也就无法去识别风险。

3、手续繁琐、程序多。个人信贷业务面对的是千家万户，便捷、安全、高效办理有关手续是首要工作。而目前，在个人信贷业务上却没有充分体现这一点。还存在着办理业务手续多、程序复杂、时间长等现象。如办一笔个人住房贷款业务时间长的需要3个多月，其间要经过20多个环节，手续之繁，难度之大，令许多客户望而生叹，不得不放弃借款的念头，从而影响了业务的发展。

二、措施和建议

综上所述，影响个人信贷业务发展主要有外部原因和内部原因。对此，我们必须引起高度重视。否则，发展下去，就会形成新一轮的信贷风险，使我们再次步入“泥潭”，不能自拔。尤其是在我国入世之后，同业竞争比任何时候都更加激烈，更应给予极大关注。就外部原因而言，需要全社会共同努力，如加大立法力度，建立社会保障体系等。这里，笔者就银行内部如何促进个人信贷业务发展以及如何加强管理、防范风险，谈一些认识。

1、要尽快完善和建立健全各项金融规章制度及法律法规。这里值得强调的是，要让业务跟着制度走，就是说，制度在先，业务在后。在制定规章制度时，要多考虑业务发展中容易出现的问题，及时制定针对性防范措施，这样，就会避免业务刚开办，弊病一大堆等现象的发生。目前，就我国而言，当务之急是尽快出台一部《消费信贷法》，统一政策，统一规范操作程序，这样，就使各家银行对个人信贷业务有一个统一的依据，便于整个业务的开展。

2、建立统一的管理体系，规范经营。这里所讲的统一，是说对个人信贷业务要有一个统揽部门，做到统一规划，统一管理。笔者认为，就当前而言，成立个人贷款中心不失是一个好办法，这样一方面即可以解决个人贷款品种的分散管理问题，减少风险点，又可实现真正意义上的信贷分离，另一方面还可以组织全行优秀信贷人员，集中精力干好工作，彻底改变点多、分散、风险隐患大的现象，促进个人信贷业务快速发展。

3、加强后台控制，使后台真正发挥识别风险和防范风险的作用。一是建立统一的规范信息系统，把个人信贷业务纳入全行整体风险控制范围之内，达到信息资源共享。二是提高信贷信息系统的优化升级，及时掌握最新的信息。而且，要与会计信息系统对接，定期核对信息质量，以达到相互控制风险的目的。

4、建立个人信用评价体系。目前，要着力改善立法环境，尽快建立起个人信用评价体系，为个人信贷业务创造宽松的外部环境。就现在而言，有的银行对个人信贷业务工作，实际上是靠信贷人员主观判断贷与不贷，由于信贷人员对借款人的情况不清楚，往往容易造成道德风险，操作风险。建立起个人信用评级体系，就能较好的解决这一问题。关于这一点，金融界已形成共识，而从上海“个人征信系统”正常运行的实践看，也充分证明了这一点。因此，建立个人信用评价体系既是我国银行业发展的需要，也是促进个人信贷业务发展的有效措施。