仓单服务的业务模式与风险控制探讨

第一篇：仓单服务的业务模式与风险控制探讨

近年来，我国以能源、矿产、农产品为代表的大宗商品贸易蓬勃发展，大宗商品期货交易量剧增，由此带来企业将大量货物存放在标准交割仓库，制成期货标准仓单。以上期所的金属库存为例，进入2013年，库存基本保持在铜8万吨左右、铝25万吨左右、锌22万吨左右、铅13万吨左右，总货值近130亿元。

数量庞大的标准仓单多数具有变现或质押的需求。由于期货交易具有合约标准化、不能长期持有、到期必须交割的特性，从而形成了品种的标准化与实体经济需求的多样化、期货交割时间的相对固定性与实体经济生产经营的连续性之间的矛盾。风险管理子公司提供相应的仓单服务，直接出售、购买、串换、质押仓单，能在一定程度上解决客户参与期货交割品质及交割地点不确定、运作资金短缺等问题。

此外，市场流通中商品种类繁多，并不局限于期货市场交易的商品。即使是期货市场交易的商品，由于种种原因，也不可能都进入期货交割仓库并制成标准仓单。这些商品在某些时期也有出售、质押等需求。据不完全统计，目前国内标准仓单市场的规模约为200亿元，非标准仓单市场规模则达到25万亿元。多数现货生产、贸易及流通企业对于市场波动和货物监管的风险控制能力低于期货交易所和期货公司，对高风控能力合作伙伴的需求十分迫切。

在具体业务模式上，针对仓单区域不匹配、品牌等级不适合、期转现无对手等难题，风险管理子公司可以发挥信息平台优势，将各方持有的期货标准仓单串换转让，最大限度地满足各方需求。此外，客户持有仓单，不急于出售现有货物但又缺乏流动资金，也产生了仓单质押的需求。标准仓单服务的业务模式

1.仓单提前交割业务。依托期货公司现有的产业客户群，为下游中小企业买入交割提供便利的同时为产业客户提前收回货款。风险管理子公司可以分别与有买入、卖出交割意向的客户联系，明确交割意向或特定品牌、仓库、地理区域等要求，为买卖双方提供信息资源；或者将客户拥有的交割品牌仓单汇成仓单池，建立信息平台，在客户提出意向后代为联系，提前交割完成后收取相应的服务费。

2.仓单串换业务。通过提前交割业务生成仓单池后，风险管理子公司就可以为客户提供标准仓单串换服务。协调仓单持有方、需求方、仓库、期货交易所等，串换企业正常生产不受影响，风险管理子公司收取服务费或赚取价差。

案例1 标准仓单串换业务

以上期所锌锭交割品牌为例，无品牌升贴水和地区仓库升贴水。其中，火炬牌锌锭在华东市场实际现货销售中均高出普通交割锌锭500-1000元/吨，南华牌锌锭在华南市场高于普通锌锭500-1000元/吨。甲、乙两公司通过期货公司在上期所分别买入交割仓单100吨，交割结算价为15000元/吨。甲公司因生产需要指定火炬牌锌锭，高于一般仓单1000元/吨；乙公司得到火炬牌锌锭，但在企业生产无法产生超额收益。

鉴于以上情况，风险管理子公司分别联系甲、乙公司，通过贸易进行仓单串换。经协商如下：甲、乙公司分别以15000元/吨、15500元/吨的价格将仓单销售给风险管理子公司，风险管理子公司以15600元/吨的价格将乙公司仓单销售给甲公司，同时将甲公司仓单以15000元/吨的价格销售给乙公司。

通过以上串换业务，甲公司以低于市场400元/吨的价格获取企业所需仓单，乙公司获得500元/吨的超额收益，而风险管理子公司则获取100元/吨贸易利润作为服务费用。

3.仓单代理交割业务。部分客户有交割买入或卖出需求，但交割额度不足，风险管理子公司可以在最后交易日当日接受客户委托，为客户买入或卖出交割，并收取价差作为服务费用。

案例2 标准仓单采购交割业务

持有标准仓单的客户需以市场价格销售仓单，风险管理子公司采购客户仓单，同时在期货市场卖出交割（目前上期所金属期货大多具有高于银行利息的获利机会）。客户可以快速地以市场价格卖出货物，获得流动资金，维持企业正常生产。

2012年11月1日，锌仓单价格为15000元/吨，锌期货1302价格为15400元/吨。采购成本：15000元；资金成本：（15000+15400×0.2）×6%/12×3.5=316.4元（期货保证金以20%计，利息以6%计）；卖出交割：15400元；无风险利润400-316.4=83.6元。

子公司在买入仓单的同时，可以经过交易所质押，质押所获取资金可用于子公司充抵保证金；或通过银行标准仓单质押获取资金，用于其他业务操作。

相应的风险点及风控措施：

1.交割利润风险。采购后扣除利息杂费后，交割利润为零或负的财务风险。在具体业务中，业务部门可在获得仓单价格后，汇报主管领导，会同财务部门计算无风险利润，需涵盖同期银行贷款利息及杂费、仓储费。同时，按照约80%的货物比例建立套保头寸，进入交割月再建立20%剩下货物的头寸。

2.贸易风险。单一客户单一品种采购数量过大造成的风险。在具体业务中，可限定部门采购金额上限，每笔合同单价不超过200万，主管领导签字报总经理批准，协调财务准备货款，单笔业务超过500万元，需总经理签字报董事长批准，超1000万元需报董事会批准。此外，贸易合同过程中需建立客户资信档案。

3.增值税发票风险。客户在收到货款后应及时提供增值税发票，现货贸易形式中一般不晚于合同签订月当月25日。在具体业务中，可扣留部分货款，待收到发票后了结尾款。（如案例1）非标准仓单的业务模式

非标准仓单业务主要包含以下几种：

1.期货品种，但因不在期货交割仓库，未生成标准仓单。客户如有注册仓单需求，可帮助注册仓单；客户如因市场价格较低不想销售，但又需要资金周转，可提供质押服务，并在期货市场进行套期保值。2.非期货品种，但与某期货品种相关度较高。如合成橡胶、进口天然橡胶、液体散化等，虽然无法注册标准仓单，但可在期货相关品种上开展套期保值，风险管理子公司也可以提供相应服务。

3.非期货品种，同时也找不到期货相关品种。此类商品品种繁多，在实际业务中是对风险管理子公司风控能力的最大考验。具体业务开展中，风险管理子公司需要在对市场深入了解后，与客户签订商品购买合同，客户在一定时间后回购同数量、同品种、同规格商品，在降低质存比例的情况下为客户提供服务。

案例3 非标准仓单贸易销售业务

客户持有非标准仓单（期货相关品种，如合成橡胶），并与下游客户签订远期供货合同，目前为非供货期。风险管理子公司采购客户非标准仓单，同时与客户签署同数量、同商品、同规格远期销售合同（合同价格需高于采购自客户的合同价格，并需覆盖同期银行贷款利率及杂费、仓储费）。客户可以迅速获得流动资金，并保障与下游客户供货合同的执行。此外，风险管理子公司在买入客户非标准仓单的同时，还可以通过银行非标准仓单质押获取资金，用于其他业务操作。

2012年10月9日松香丁苯橡胶（1502）价格为19500元/吨，客户已与某轮胎厂签署（2012年12月7日交货）供货合同。子公司以19000元/吨采购，并与客户签署19500元/吨的销售合同。客户在签署销售合同时支付30%预付款。资金成本：19000×6%/12×2.25=213.75元（利息以6%计）。客户回购：19500元，无风险利润500-213.75=286.25元。

相应的风险点及防范措施如下：

1.货值下跌风险。货值下跌超过30%预付款的风险。针对此情况，须要求客户追加回购合同保证金。

2.客户不履约风险。货值下跌超过30%预付款，客户不履约。针对此情况，风险管理子公司应在合同中约定可获得货物处置权，除通过法律追偿损失外，为防范货物贬值，应在期货市场建立保值头寸。3.贸易风险和增值税发票风险。具体如上文所述。主要风险点及防范措施

1.企业信用风险。我国信用制度建设滞后于市场经济发展的需要。由于企业信用的缺失，市场上假冒伪劣商品、遗废债务、偷税漏税等屡禁不止。因此，风险管理子公司在开展仓单服务时，首先要建立客户资信管理制度，通过了解客户身份、财产与收入、投资经验和风险偏好、信用状况等情况，全面、准确地评估、预测客户的资信能力和信用风险。对于客户资信的评定，既有助于子公司选择适当的客户，也有助于建立投资者诚信机制，提高信息透明度。

其次，实际操作过程中，重点考察企业的经营能力和信用状况。反映企业经营状况是否正常的最直接指标是主营业务的增长率，因此选择客户的主营业务增长率最好大于该行业的平均增长率。

再次，还要考察客户的资产负债率。一般而言，资产负债率控制在30%左右是企业财务状况稳健的表现。但随着市场经济和金融业的发展，企业资产负债率普遍提高，无疑增大了企业的破产风险。因此，选择客户的资产负债率应小于50%。

2.非标准仓单风险。在目前的非标准仓单市场上，不同地区都有不同的操作模式及合同条款。仓单服务业务在我国发展的时间不长，还没有制定相对科学、合理、统一的作业规范。非期货标准仓单还是由各家仓库自己设计，每家仓储企业都开出自己的仓单，格式、内容、合同条款彼此不统一，操作流程更不相同。这使得仓单仅仅相当于存货凭证，流通性差。仓单市场的不成熟，给仓单服务业务带来额外风险。

防范非标准仓单的风险，首先要对仓单进行科学管理，使用固定格式，按固定方式印刷；同时派专人对仓单进行管理，严防操作失误和内部人员作案，保证仓单的真实性、唯一性和有效性；其次，从合同环节加强管理，主要是在合同的签订阶段和履行过程中产生的各种风险。针对合同签订过程中的风险，通过对合同的合规审核，确保合同文本各项条款符合相关法律和法规的规定，在合同中尽可能明确约定问题，避免出现没有约定或约定不明的事项。针对合同履约过程中的风险，通过采取建立追偿机制、申请法院强制执行、事后评估等措施予以防范。3.商品价值评估风险。商品价值评估风险是一种技术风险。在仓单服务业务的风险控制中，商品价值的确定是极其关键的，确定合理的商品价值不仅需要选择科学的计算方法，还需要设定有效的合理性判断指标。目前，大宗商品现货的基准定价，基本上都可以通过相关行业的网站或作价机构来制定。在估价过程中，首先可参考此类网站每日现货价格的变动情况。同时，国内有不少大宗商品交易中心，可将交易中心的价格作为评估标准，结合现货定价过程立体评估。（作者系海通期货副总经理）

第二篇：风险控制与业务发展

一、认真贯彻我行“强化风险管理，坚持稳健经营”的经营方针

银行必须以“利润”为中心和追求的最终目标，这与把规模的简单扩张以及一时的、不经将来风险冲减的“高额利润”作为追求的目标是有原则和本质区别的。银行的利润必须经过风险的调整才是实际的利润，体现了银行“既承担风险也要赚钱”的基本经营思想。不应以远期的风险换取一时的、当期的繁荣，其盈利必须能够始终覆盖所承担的风险，唯此才可以实现业务持续的发展。

二、正确估测信贷业务的成本，力争实现利润最大化。

将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。

三、选择符合我行发展需求的优质客户

不知道的情况是最坏的情况，因此要选择信息透明、合作意愿好的企业提供信贷服务；抵押担保不应是贷款决策首要的考虑，因为银行不是当铺，银行一定要着眼对借款人本身的资信和企业行业情况的深入调查和分析。积极地通过“战略贷款”、“交叉营销”等手段扩大有效业务。

第三篇：浅析企业业务外包风险与控制

浅析企业业务外包的风险与控制

——以物探培训中心为例

物探培训中心主要负责东方地球物理公司员工培训项目的具体实施，履行集团公司赋予的国际化人才培训中心和物探技术培训中心职能，承担集团公司各类培训项目。为进一步做专、做强培训主营业务，优化用工模式，按照集团公司《关于促进业务外包工作的指导意见》和公司关于业务外包相关工作要求，中心将部分餐饮、住宿、会议服务、物业等项目进行了外包，做了一些积极的尝试与探索，取得了一定的成效。下面以物探培训中心业务外包工作为例，对业务外包各个环节风险及控制措施做一分析。

一、业务外包的内涵

业务外包是指企业整合用其外部最优秀的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力和增强企业对环境的迅速应变能力的一种管理模式。企业为了获得比单纯利用内部资源更多的竞争优势，将其非核心业务交由合作企业完成。

二、业务外包流程

业务外包流程主要包括：制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包商、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收等环节。

如图所示。

业务外包基本流程图

三、业务外包各环节的主要风险及管控措施

（一）制定业务外包实施方案

制定业务外包实施方案，是指企业根据生产经营计划和业务外包管理制度，结合确定的业务外包范围，制定实施方案。

主要风险：缺乏业务外包管理制度，导致制定实施方案时无据可依；业务外包管理制度未明确业务外包范围，可能导致有关部门在制定实施方案时，将不宜外包的核心业务进行外包；实施方案不合理、不符合生产经营实际或内容不完整，可能导致业务外包失败。

主要控制措施：

①建立和完善业务外包管理制度，根据各类业务与核心业务的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准，合理确定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容。

②严格按照业务外包管理制度规定的业务外包范围、方式、条件、程序和实施等内容制定实施方案，同时确保方案的完整性。

③根据企业预算以及生产经营计划，对实施方案的重点内容 进行深入评估，包括选商、成本效益及风险、合同期限、外包方式、员工培训计划等，确保方案的可行性。

（二）审核批准

审核批准，是指企业应当按照规定的权限和程序审核批准业务外包实施方案。

主要风险：审批制度不健全，导致对业务外包的审批不规范或业务外包决策出现重大疏漏，可能引发严重后果；未能对业务外包实施方案是否符合成本效益原则进行合理审核以及做出恰当判断，导致业务外包不经济。

主要管控措施：

①建立和完善业务外包的审核批准制度。明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施。审查和评价外包实施方案时，应着重对比分析该项目在自营与外包情况下的风险和收益，以确定其合理性和可行性。

②企业分管财务经营工作的负责人应当参与重大业务外包的决策，对业务外包的经济效益做出合理评价，同时将方案提交领导班子研究、审批。

（三）选择承包商

选择承包商，是指企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包商。

主要风险：承包商不是合法设立的法人主体，缺乏应有的专业资质，从业人员也不具备应有的专业技术资格，缺乏从事相关项目的经 验，导致企业遭受损失甚至陷入法律纠纷；外包价格不合理，业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势；存在接受商业贿赂的舞弊行为，导致相关人员涉案。

主要管控措施：

①充分调查候选承包商的合法性，是否依法成立、合法经营，是否具有相应的经营范围和固定的办公场所；是否具有相应专业资质和技术实力（包括其从业人员的履历和专业技能）；是否具有企业市场准入手续。

②综合考虑企业内外部因素，对业务外包的人工成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格。

③按照有关法律法规及公司规定的程序和权限，遵循公开、公平、公正的原则，采用招投标等适当方式，择优选择承包商，避免相关人员在选择承包商过程中出现受贿和舞弊行为。

（四）签订业务外包合同

企业签订业务外包合同时，应约定业务外包的内容和范围，双方权利和义务，服务和质量标准，保密事项，费用结算标准和违约责任等事项。

主要风险：合同条款未能针对业务外包风险做出明确的约定，对承包方的违约责任界定不够清晰，导致合同纠纷和诉讼。

主要管控措施：

①在订立外包合同前，充分考虑、识别出业务外包方案中的重要风险因素，通过合同条款予以有效规避或降低。②在合同的内容和范围方面，明确承包商提供的服务类型、数量、成本，明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节。

③在合同的权利和义务方面，明确企业有权督促承包商改进服务流程和方法，承包商有义务按照合同协议规定的方式和频次，将外包实施的进度和现状告知企业，并对存在问题进行有效沟通。

④在合同的服务和质量标准方面，应当规定外包商应达到的最低服务标准、要求及如果未能满足标准实施的补救措施及违约责任。

⑤在合同的保密事项方面，应具体约定对于涉及本企业商业秘密的业务和事项，承包商必须履行保密义务。

⑥在费用结算标准方面，综合考虑内外部因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。

（五）组织实施业务外包

组织实施业务外包，是指企业严格按照业务外包制度、工作流程和项目实施计划，组织业务外包过程中人、财、物等方面的资源分配。

主要风险：组织实施业务外包的工作不充分或未落实到位，影响业务外包过程管理的有效实施，导致难以实现业务外包的目标。

主要管控措施：

①制定业务外包实施全过程的管控措施，包括落实与承包商之间的信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制，确保承包商在履行合同时有章可循。

②做好与承包商的对接工作，通过培训等方式确保承包商充分了解企业的工作流程和质量要求。同时保持畅通的沟通协调机制，以便 及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题。

③梳理有关工作流程，建立对应的即时监控机制，及时检查、收集、反馈业务外包实施过程的相关信息。

（六）业务外包过程管理

业务外包过程是指承包商持续提供服务的整个过程。

主要风险：承包商在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，无法继续按照合同约定履行义务，导致业务外包失败和本企业生产经营活动中断；承包商出现未按照业务外包合同约定的质量要求持续提供合格的服务等违约行为，导致企业遭受重大损失。

主要管控措施：

①在承包商提供服务的过程中，密切关注承包商的履约能力，对其履约能力进行持续评估，采取承包商动态管理方式，对承包商开展日常绩效评价和定期考核。

②建立即时监控机制，一旦发现偏离合同目标等情况，应及时要求承包商调整改进。对业务外包的各种意外情况做出充分预计，建立相应的应急机制，制定临时替代方案，避免业务外包失败导致企业生产经营活动中断而造成重大损失。

③切实加强对业务外包过程中形成的商业信息资料的管理，发现有确凿证据表明承包商存在重大违约行为，导致业务外包合同无法履行的，应及时终止合同，并指定相关部门按照法律程序向承包商索赔。

（七）验收

在业务外包合同执行完成后需要验收的，企业应当组织相关部门 或人员对完成的业务外包合同进行验收。

主要风险：验收方式与外包成果交付方式不匹配，验收标准不明确，验收程序不规范，使验收工作流于形式，可能导致企业遭受损失。

主要管控措施：

①根据业务外包成果交付方式，可以在整个外包过程中分阶段验收。同时根据业务外包合同的约定，结合在日常绩效评价基础上对外包业务质量是否达到预期目标的基本评价，确定验收标准。

②组织有关职能部门如人事、财务、安全质量等相关人员，严格按照验收标准对承包商提供的服务进行全面审查和测试，确保服务符合需求，并出具验收报告。验收过程中发现异常情况的，应当立即报告，查明原因，视问题的严重性与承包商协商采取恰当的补救措施。

③根据验收结果对业务外包是否达到预期目标做出总体评价，据此对业务外包管理制度和流程进行改进和优化。

企业实施业务外包，不仅可以降低经营成本，集中资源发展自己的核心业务，增强市场竞争力，而且可以充分利用外部资源，弥补自身能力的不足。然而，由于制定和实施业务外包过程中会面临许多不确定因素，从而给企业经营带来一定的风险，仍需要我们在工作中进行不断地探索与实践。因此，充分考虑和分析影响业务外包的因素对利用外包优势，规避业务外包风险至关重要。

第四篇：浅析信用卡业务的风险与控制

关于信用卡管理的风险与控制

信用卡是由银行或一些专营公司,签发给资信状况良好的持有人用于购物消费、支付劳务费用,以及支取部分现金的一种特殊的信用凭证。所谓 “信用”, 既是指一种借贷行为,又是反映持卡人的信誉状况。所谓 “卡”,是一种塑料质地、便于随身携带、具有国际标准的卡片。信用卡的产生与商品经济发展密切相关。最早起源与1915年的美国。1952 年,美国加州富兰克林国民银行作为金融机构首先进入发行信用卡的领域 , 确立了现代信用卡的模型。60年代以后,银行信用卡在美国和欧洲得到了迅速发展 ,在不到一个世纪的时间里，信用卡以其特有的优越性，以取代现金和支票之趋势，正奔向整个世界。信用卡作为一种适应国际市场一体化要求的先进支付手段，已越来越成为人们日常生活不可缺少的支付工具，并取得了一定的经济效益和社会效益。与此同时信用卡业务经营风险度也日益增加，违规、违纪、恶意透支案件屡屡发生，因此，加强信用卡风险管理、规范信用卡业务经营已成为信用卡业务发展的当务之急。

一、信用卡业务管理现状及风险。

由于电子化技术和信息通讯技术在银行业务中的开发和应用,信用卡的使用范围已不只限于本地、本国。使用行业则大到买房置地、旅游购物,小到打公用电话、乘公共汽车,都普遍采用信

第1 页 用卡进行支付结算。信用卡成了电子货币的主要形式之一。目前,全世界的发卡总量超过 15 亿张 , 年交易额超过 30,0110 亿美元。在美国 ,1990年全国持有信用卡数量已突破10亿张;香港发行信用卡数量超过100万张 ,平均每6人拥有一张信用卡;新加坡发卡量在1992年也突破了100万张。信用卡业务收入也逐步成为商业银行经营收入的主要来源。美国的十家最大的发卡银行,每年年均 3096 的纯收益来自信用卡业务,金额高达10多亿美元。

我国自1985年中国银行珠海分行发行中国第一张人民币信用卡后，全国四家国有商业银行、其他股份商业银行相继推出了各自的信用卡，作为县级金融机构，我县现有信用卡主要有：县工商银行的牡丹卡、县中国银行的长城卡、县建设银行的龙卡、县农业银行的金穗卡；从信用卡现有的种类看，主要为借记卡和贷记卡二种，从发行的对象来分，为个人卡和单位卡。到99年末全县四家县级银行发卡量已达到68154张，其中单位卡15360张，个人卡52794张，年末信用卡存款余额5583万元，信用卡交易量38585万元，其中：存、取现金20583万元，消费、转帐1800

2第2 页 万元。从现有信用卡业务的经营运作方式看，几家商业银行普遍采用小而全的经营方式，其授权、授信环节仍由有关县级行管理。

信用卡作为一种高智能、高收益的新行金融产品同时也伴随着高风险的缺点。我县商业银行近年来信用卡经营中，卡户恶意透支、冒用、冒领信用卡，内部人员违章操作等也屡禁不止，造成一定金融风险。因此必须切实加强信用卡的风险评估和风险管理，所谓信用卡风险管理，可简单定义为：信用卡经营机构在经营管理中对可能产生的风险采取的预防措施及在风险发生后采取的弥补措施。信用卡风险从其形成分析主要分为内部管理和外部因素二个方面。

（一）外部因素

1、冒用、冒领、他人信用卡，使用盗窃来的信用卡或以假身份证领取信用卡而造成的风险。

2、伪造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面资料的信用卡而造成的风险。

3、利用银行卡及其机具欺诈银行资金的，而造成银行资金损失的。

4、持卡人恶意透支、失信透支，因持卡人的第3 页 破产、失业等原因造成无力还款，或持卡人故意不还款，造成发卡银行的经济损失。

（二）内部因素

1、我国信用卡业务自身不足

首先是产品的不规范性。我国目前所发的信用卡大部分属于“准贷记卡”，要求先存钱后发卡，且无透支免息期，不允许透支取现，对客户的吸引力很少，真正意义上的贷记信用卡不足1％。其次是经营的封闭性。我国的信用卡业务大都搞“大而全”、“小而全”，封闭发展，缺少与同业、与社会相关组织的协调合作，对社会分工的利用程度也不够。还有工作的分散性。由于信用卡是一个相对风险较高的行业,国外经营者往往以中心的形式进行集中的业务管理和运作。在我国则往往分散在某一级的多个分行管理，造成市场和政策的分割，风险控制难度增大。

2、制度不健全，有章不循

从近几年发生信用卡案件来看，发卡银行内部管理中的制度不健全、有章不循也是一个重要原因，其主要表现为：授权分散、密码疏于管理，部分发卡行未单独设立授权工作室，卡部所有人员都可以上机操作，造成授权岗专岗不专人，在第4 页 授权密码 管理上，尤其是卡部主管这一级密码常因各种原因，掌握在授权工作人员手中，透支授权一人包办，授权人员权利失控，更有甚者，个别授权人员违规操作，对“关系客户”采用先授权，帐单划到时才输入电脑的方式，逃避检查，听任一些单位将单位卡转为个人卡使用，形成企业多头开户、领现、逃避银行监督管理，也为公款私存、企业逃税、逃债创造了条件。设备、凭证的管理责任不落实、缺乏严密的管理体系，打卡机、写磁机、密码制作机未能落实专人负责保管、使用，为违法、违规者创造了条件。

3、人员混岗严重，违规操作屡禁不止 信用卡经济案件多发的一个重要原因是混岗多、兼职多。信用卡规定信控、授权、清算、打卡不能兼职，但由于信用卡发展业务在县级金融机构还处于起步阶段，对信用卡业务的高风险认识不足，同时人员配备未达到规定的最低限度，或因其他一些客观原因，较难回避这些兼职。因此，混岗、兼职成为一种普遍现象，卡部主任或业务骨干常常充当“万金油”的角色，哪个岗位空缺，就补那个岗位上，代班时的交接手续又不严密，缺乏监交。

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4、监督制度缺乏，部分人员法制观念不强 反映在内部复核不到位、事后监督机构不健全，外部监控力量不足，给个别法制观念不强人员有机可乘，出现了内部作案或内外勾结串通作案，发卡机构工作人员与外部不法之徒勾结利用电脑、电传、假卡、假票等等手段骗取银行资金，个别甚至成为经济案件的主角。

二、改善信用卡管理，防范信用卡风险的对策。

信用卡作为现代社会的一个标志，其普及发展已成为必然趋势，作为基层商业银行，即要大力拓展信用卡的天地，不断推出新的信用卡品种，又要努力防范信用卡的风险，就需在信用卡业务的硬件设施、网络建设、内控管理上适应形式发展需要，根据集约化、规范化的要求，进一步加以改进和完善，为此，提出以下对策：

（一）加 强 硬 件 设 施 管 理。

信 用 卡是 在 科 学 技 术 高 度 发 达 的 基 础 上，现 代 化 电 子 技 术 和 通 讯 手 段 在 金 融 领 域 的 结 合 体

。因 此，信 用 卡 的 发 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 设 施 予 以 辅 助，其 后 果 是 可 想 而 知 的。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 险 人 群 中 绝 大 部 分 都 是

第6 页 钻 信 用 卡 硬 件 设 施 不 完 备 的 空 子 而 形 成 恶 意 透 支 的。19 96年11 月，当 地 发 卡 机 构 实 现 同 城 联 网 后，恶 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 对 加 强 硬 件 设 施 建 设、提 高 抵 御 风 险 能 力 的 一 个 有 力 证 明

。所 谓 信 用 卡 的 硬 件，就 是 辅 助 其 完 成 和 发 展 业 务 的 必 要 设 备。如 销 售 终 端（POS）、自 动 柜 员 机（ATM）等

。在 目 前 全 国 尚 未 联 网 的 情 况 下，大 量 普 及 和 推 广

P O S、A T M 这 类 现 代 化 设 备，不 仅 可 以 提 高 工 作 效 率，而 且 还 具 有 防 范 和 化 解 风 险 的 巨 大 作 用

：

1.将 主 观 判 断 为 客 观 识 别 所 替 代。目 前，手 工 受 理 信 用 卡 还 依 靠 对 照 持 卡 人 的 身 份 证 来 进 行 识 别，确 认 身 份。这 就 使 得 这 项 工 作 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 工 作 人 员 的 主 观 判 断，而 这 又 取 决 于 其 本 人 的 工 作 责 任 心 和 个 人 综 合 素 质

； 存 在 着 很 高 的 随 意 性，这 也 是 形 成 风 险 的 主 要 原 因 之 一

。而 采 用 了 P O S、A T M 这 类 现 代 化 设 备 之 后，其 判 定 标 准 便 由 个 人 密 码 等 客 观 标 准 所 取 代

。不 仅 科 学、简 便、易 操 作，而 且 较 之 以 往 出 现 差 错 的 可 能 性 将 会 大 大 降 低。

2.可 迅 速 发 现 异 常 行 为

。在 极 易 发 生 风 险

第7 页 的 场 所 安 装 P O S、A T M 这 类 电 子 化 机 具，发 卡 机 构 可 以 通 过 这 些 设 备 迅 速 了 解 持 卡 人 在 这 些 场 所 的 用 卡 情 况。一 旦 持 卡 人 在 该 处 的 用 卡 笔 数 或 消 费 金 额 超 过 了 一 般 持 卡 人 的 限 度，发 卡 机 构 便 可 启 动 相 应 的 程 序，对 持 卡 人 的 行 为 加 以 认 定，必 要 时 再 采 取 相 应 措 施。如 果 有 了 电 子 机 具，即 便 是 在 全 国 未 联 网 的 情 况 下，也 可 发 现 异 地 持 卡 人 的 异 常 行 为

；当 地 发 卡 机 构 可 迅 速 通 知 异 地 的 发 卡 机 构，由 其 作 出 判 断。

利 用 硬 件 设 备 对 风 险 进 行 防 范，不 仅 可 操 作 性 强，而 且 方 便、准 确 易 管 理，是 对 风 险 进 行 防 范 的 重 要 途 径 之 一。

（二）练好内功、把住关口，对风险做到防微杜渐。

1、坚持以人为本，树立三项观念

一是“敌情”观念、防字当头，管好一本帐、一枚章、一箱钱。在重要岗位人员的配置上，要切准其思想脉搏，挑选出思想素质好、业务技能精、安全意识强的同志到关键山岗位。建立定期检查、定期轮岗制度。二是制度观念，要切实加强制度建设，包括制度的修订、完善和执行，防

第8 页 止出现有章不循、无章可循的现象。三是帮学观念，相对于其它银行业务，信用卡还算是新业务，尚不为许多人了解，所以要在员工中开展学帮超活动，提高他们的业务素质和业务技能，这样做既有利于促进业务发展，可使员工自觉树立手莫伸、伸手必被捉的自律观念。

2、扩大联网范围，控制信用卡风险。

信用卡发展与网络建设分不开，只有不断扩大联网的范围，才能有效控制信用卡风险。从上海一些电子化建设步伐较快的地区实践情况看，实行辖区内的电脑联网，资源共享，商户实现pos联网，从而有效地遏止了联网的恶习性透支、消费套现，并能够成功抓获冒用信用卡的违法分子。

（三）建立内外防护网，完善联手防范的监督体制。

1、内部联网应从二个方面入手，一方面在信用卡部门内部，落实专人负责组织精干力量，确定各岗位的现任制，做到三项监督有着落，即：监督每日信用卡帐户的交易情况，通过对持卡人用卡规律的监控来防范和加强对透支的管理，监督商户的交易活动和资信情况，分析假卡、冒作卡的使用，确定有无内外串通作案的迹象，监督

第9 页 授权的操作流程，逐笔审核有无超权限、超限额，擅自对外授权，把好信用卡风险形成的这一最大关口。对各个岗位的现任制落实情况进行细致的摸排检查，将检查结果与经办人员的目标现任制考 核工业结合起来，使信用卡从业人员自觉遵守制度，从而把发卡关、打卡关、信用卡控制关、严格分级管理，落实授权权限，要检查中，必须突出重点，对重要岗位，如授权、打卡要确定专人专岗，并确定专人进行复核检查。另一方面在银行内部要联合稽审部门、会计出纳、安全保卫、电脑等部门，拟定详细提纲，落实“十查十看”，加强对重要岗位、密码使用检查，查处的结果作为考核该信用卡部门各级负责人的重要依据，并列入部门目标责任制考核的范畴之内。

2、外部防护网建立，必须考虑卡户网和商户网的建设。首先，在卡户市场的发展上，一方面不断扩大持卡人队伍，宣传介绍信用卡的有关规定和优越性，使其坚定对信用卡的信心。另一方面在卡户中以展一支信用卡业余监 督促联络队伍，注意搜集在信用卡使 用中发现的部题，抓好意见的收集、反馈和查处。事实上有相当部分的信用卡经济案件是从持卡人反映的情况中侦破

第10 页 的。如已销户的卡户突然收到其帐户有大额资金的进出的对帐单，有的卡户帐户经常被冲帐或补帐，信用卡有效期被无故延长和缩短。某业务员办理存款经常发生短缺等都是存在问题的信号，因而来自信用卡最直接使用人的反馈意见必须认真对待，它是我们发现解决信用卡风险最直接的一个层面。其次，建立商户联防网，信用卡部门应从组织防伪培训，剖析经济案例，加强收银员管理，建立商户风险档案等四个方面来加强对特约商品的管理，确定总经理、财务部门收银员三层防护体系，收银员能够认识冒用特征，有效防止冒用、熟练鉴别真假信用卡，掌握对黑名单的处理方法，从根本上杜绝伪造、涂改、冒用、冒领信用卡在商户的使用。财务部门自觉加强与银行有无随意动用商户资金，漏付商户结算款，监督商户有无利用信用卡套现。

（四）联合社会各界力量打击信用卡犯罪。

信用卡一旦发生恶意透支，风险就实际存在了，要有效地消除恶意透支，仅靠信用卡部门的力量是够的，必须联合公安、检查、法院等有关部门，以立法为保证，严肃刑法中“信用卡恶意透支以诈骗罪处”的法规，通过法律的途径来解

第11 页 决信用卡恶意透支这一老大难问题。由于形成信用卡风险的来源不同，所以风险防范的措施和方法 也是多种多样的。目前较为流行的风险转移法，是 采 用 投 保、提 取 呆 死 帐 准 备 金 等 方 式 来 消 除 风 险 所 带 来 的 危 害 和 损 失 的 ； 还 有 人 提 出 要 加 强 宣 传 工 作，从 严 打 击 信 用 卡 犯 罪，建 立 健 全 规 章 制 度 等 方 法

。而 且 , 这 些 方 法 也 确 实 在 实 际 工 作 中 发 挥 了 一 定 的 效 用，但 从 根 本 上 而 言，单 单 依 靠 哪 一 条 也 不 能 完 全 杜 绝 风 险，这 不 仅 是 业 务 本 身 的 性 质 所 决 定 的, 同 时 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限

。因 此，要 想 最 大 限 度 地 控 制 风 险 的 产 生，必 须 将 各 种 方 法 综 合 运 用，发 挥 综 合 治 理 的 作 用

。另 外，随 着 业 务 的 发 展，防 范 手 段 的 不 断 提 高，持 卡 恶 意 透 支 的 手 段 也 在 不 断 发 展 变 化 着，正 所 谓 “ 道 高 一 尺，魔 高 一 丈”。因 此，我 们 必 须 在 实 际 工 作 中 不 断 探 索，随 时 把 握 犯 罪 动 向 并 制 定 出 相 应 的 措 施。相 信 我 们 在 工 作 实 践 中，会 不 断 找 到 更 多 更 好 的 风 险 防 范 方 法 来!总之，研究、加强信用卡的经营管理与风险防范，对规范发展信用卡事情业，提高资金利用率，防范金融风险，具有重要的现实意义，全社

第12 页 会都应该关心和支持我国信用卡业务的健康发展。

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第五篇：商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究

商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究

商业银行开展标准仓单质押贷款业务，可以有效解决现货企业短期流动资金紧缺问题，同时拓宽银行利润增长空间。贷款质押物——标准仓单，是期货市场的产物，较普通仓单而言，具有更好的品质及变现能力。期货交易所对标准仓单生成、流通、管理、市值评估、风险预警和对指定交割仓库的资格认定、日常管理等进行了严格监管，有利于银行控制信贷资金风险，因此，标准仓单质押贷款较普通仓单质押贷款更具安全性。但是，质押贷款业务仍存在风险，本文拟通过质押贷款业务风险分析，对此项业务的开展提出若干建议。

一、银行开展标准仓单质押贷款业务的风险分析

1.质押物风险及防范措施

质押物风险包括质押物市值波动风险和质押物缺失风险。质押物市值波动风险是指在标准仓单质押期间，由于标准仓单的市值下跌而使银行可能面临质押物不足额的风险。为防范质押物市值波动风险，银行应当建立质押仓单的市值变动情况日监测，以防范仓单市值下跌风险，确保银行信贷资金安全。

质押物缺失风险包括两层含义：一是质押期间发生标准仓单遗失或出质人恶意挂失等情况，将使银行面临质押无效的风险；二是货物仓储保管不善给标准仓单持有人造成损失的风险。因交割仓库保管不善，造成标准仓单持有人损失的情况，有两种解决方法：一是交割仓库承担主要赔偿责任，期货交易所承担连带责任，