国税网上问题汇总

第一篇：国税网上问题汇总

国税网上问题汇总

1.登录网上申报系统，提示：“您的数据不完整请与服务单位联系更正”？

答：出现此提示的原因是网络拥堵，请您稍后再试。

2.登录网上申报系统，提示：“长时间不操作，请重新登录”？

答：出现此提示的原因是网络拥堵，请您稍后再试。

3.网上申报时，提示“CTAIS2.0异常”是什么原因？

答：（1）由于数据同步错误，本期申报表带出的上期申报、入库数据(如：预缴税款)与实际数据不符，造成本期申报数据无法进入征管系统。纳税人应检查本期申报表相应数据，与上月申报核对，查明原因到税务机关进行手工申报。

（2）由于系统拥挤、数据访问量过大或是系统维护产生的错误，纳税人可以换时再试。

（3）纳税人多次点击正式申报，由于网络数据传输出错纳税人已在征管系统中申报成功而在网上申报显示未正式申报。纳税人可以到税务机关查询是否已申报成功并到办税服务厅开具税票。

4.实时扣税时提示：“操作失败！CTAIS应用发生异常返回码：000在CTAIS中不存在！（成功完成）!”

答：建议纳税人一天后到银行去查询账户，或者到主管税务机关确认是否扣款成功，如果不成功，需要开具纸质税票到银行交款。

5.在实时扣款时提示纳税人无应征信息是何种原因？如何处理？

答：（1）纳税人报表填写错误，有可能造成本期无应征信息；

（2）应征信息已经开具税票。

出现此种情况，可以到主管税务机关去查询应征是否存在或是否已开具税票，已开票的应征信息也是查询不到的。

6.实时扣款时，出现两条扣款凭证信息怎么办？

答：有营改增业务的纳税人，会出现两条应征凭证信息，一条是销售货物的，一条是应税服务的，属于正常现象。

7.网上申报时，出现白屏，怎么办？

答：网络拥堵，请您换时登录。

8.查询2013年7月份的增值税申报表，为什么只有主表有数据，其他附表都没有数据？

答：因为2013年8月1日之后，网上申报系统里的增值税申报表已做修改，修改之前的增值税申报表都无法查询到完整的数据。

9.一般纳税人有应税服务销售额，填写在增值税申报表主表中第几行里？

答：填写在主表第一行：“按适用税率计税销售额”里。

10.一般纳税人有营改增业务，上期有留抵税额，为什么增值税主表第13行“上期留抵税额”本月数是“0”，没有给带出来呢？

答：根据填表说明：增值税主表第13栏“上期留抵税额”：

上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：试点实施之日的税款所属期填写“0”；以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：反映货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额。试点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”填写；以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”填写。

11.一般纳税人有营改增业务，上期有留抵税额，主表第18栏“实际抵扣税额”本年累计数如果填写？

答：根据填表说明：第18栏“实际抵扣税额”：

上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：

（1）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。

（2）本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：反映货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额。将“货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额”与“一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额”两个数据相比较，取二者中小的数据。

其中：货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额＝第13栏“上期留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”；

其中：一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额＝（第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”）×一般货物及劳务销项税额比例；

一般货物及劳务销项税额比例＝（《附列资料

（一）》第10列第1、3行之和-第10列第6行）&Pide;第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”×100％。

12.原国税销售货物一般纳税人，主表第18栏“实际抵扣税额”本年累计数如果填写？

答；根据填表说明：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。

13.一般纳税人增值税主表第19行“应纳税额”是如何计算的？

答：根据填表说明：第19栏“应纳税额”，按以下公式填列：

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”。

14.一般纳税人，有营改增业务，上期有留底税额，增值税主表第20行 “期末留抵税额”本年累计为什么没有累计1-8月份的数据呢？

答：根据填表说明：第20栏“期末留抵税额”

上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”：

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：反映货物和劳务挂账留抵税额，在试点实施以后抵减一般货物和劳务应纳税额后的余额。按以下公式计算填写：

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”＝第13栏“上期留抵税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”。

15.一般纳税人，没有营改增业务，增值税主表第20行 “期末留抵税额”本年累计带出来数据是本月数的2倍，是灰色的，修改不了，怎么办？

答：根据填表说明：其他纳税人，本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。如果不是：“0“，是系统问题，已经反映给技术人员，正等待解

决。

16.一般纳税人增值税申报表主表第25行“本年累计”数与本月数相等，对吗？

答：根据填表说明：第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。如果出现本月数与本年累计数相等，属于系统问题，已经反映给技术人员，正等待解决。

17.增值税一般纳税人主表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”本年累计数带出来是错误的，怎么办？

答：根据填表说明：第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

如果带出来的数据是错误的，此问题已经反映给技术人员，正等待解决。

18.一般纳税人增值税申报表，在正式申报时，提示： “主表、附表

一、附表

二、固定资产进项情况抵扣表为必填表”，但是提示的这些表都保存之后，正式申报，还是这种提示，怎么办？

答：此问题已经反映给技术部门，正在等待解决。

19.一般纳税人增值税正式申报时，提示：“附表一第5行第10列与第5行第14列”数据不相等。”第5行第14列的数据是自动带出来的，不能修改。与实际填写的第5行第10列差一分钱，怎么办？

答：此问题已经反映给技术人员，表间校验关系已经进行过修改，取消了对“角”以下金额的监控，现差一分钱可以申报过去。

20.小规模纳税人增值税申报表，本年累计列自动带出来的数据不正确，不能修改怎么办？

答：此问题已经反映给技术人员，正在等待解决。

21.小规模纳税人月销售额8000元，本期应纳税额是24元，但是在本期应纳税额减征额里自动带出来24元，本期应补退税显示0元，没有税款，那怎么交税呀？

答：根据财税〔2013〕52号文件规定，月销售额低于2万元的小规模纳税人，免征增值税。所以系统应补退税额自动显示未0.22.小规模纳税人用报附表吗？

答：涉及到有应税服务扣除项目的纳税人填报附表，不涉及的纳税人只填写主表即可。

23.一般纳税人增值税申报表主表第25行本月数和30栏本月数是手工入录吗？

答：是。需要手工录入。

24.增值税一般纳税人上期留抵税额没有带出来，怎么办？

答：系统问题，建议去主管税务机关进行修改。

25.小规模纳税人本月有代开的增值税专用发票，已经预缴了税款，但是在增值税申报表中没有带出来预缴的税款，怎么办？

答：系统问题，建议去主管税务机关进行修改。

26.主表第30栏本月数是手工入录吗？以前是机器自动生成的，这个月没手工录入，本年累计栏中不含本月已交上月税款，为什么？

答：8月1日营改增之后，网上申报系统进行过修改，主表第30栏本月数由纳税人自己填写，系统不自动带出。

27.申报增值税纳税申报表时出现错误,20行期末留抵税额的本年累计出现数额 还是本月数的2倍。

答：根据填表说明：其他纳税人，第20行 “本年累计”：填写“0”。如果不是：“0“，是系统问题，已经反映给技术人员，正等待解决。建议您先到主管税务机关申报。

28.在做9月份纳税申报时，发现《增值税纳税申报表》上第25行“期初未缴税款”的数据未显示，而上期我单位确实缴纳了税款，如继续按系统提示填列，则会出现第32行“期末未缴税款”的本月数和本年累计数值不一致，差额即为上期应纳税额，而8月份我单位确实缴纳了该笔税款。

答：由于8月1日营改增之后，增值税申报表进行过修改，第25行“期初未缴税额”需要手工录入，不是由系统自动带出。纳税人需要自行填写25行和30行，填写之后，第32行数据会自动带出正确的数据。如果按上述方法填写之后，本月数与本年累计仍不相等，则为系统问题，已经反映给技术人员，正在等待解决。建议您到主管税务机关申报。

29.增值税纳税申报表18項：实际抵扣税额左侧（本月数）填完右侧（本年累计）数不变。32項左侧（本月数）填完右侧（本年累计）数不符。导致至今报

不了税，亟待解决。到税务大厅也报不了税。

答：由于系统原因导致行次数据不相符，后台正在调试，建议您到主管税务机关申报，给您带来不便我们表示抱歉。

30.网上申报上不去，提示为表TB-DJ-SZXX数据不同步。

答： 出现此提示，可能是由于增值税税种按次申报，不是按月或者季度，因此报错，建议您到主管税务机关处理。

31.增值税纳税申报表（适用一般纳税人）表中的本年累计数有可以手工录入的行次吗？自动生成的累计数中，第 20 栏期末留抵数和本月数的期末留抵数不同，怎么办？

答：由于8月1日营改增之后，增值税申报表进行过修改，很多原来自动带出数据的行次已经变成手工录入，需要纳税人自己手工填报。如果出现第20行本年累计带出错误数据的，此问题已经反映给技术部门，正在等待解决，请纳税人到主管税务机关进行申报。

如果您是小规模纳税人，月销售额在2万元以下，填写申报表后，符合条件的系统自动减免。

32.在2012年12月我单位预缴增值税18万，当时以未开票销售申报的，在2013年9月，我单位与对方结算完，开出发票，如何填写增值税申报表？

答：本期申报时在“开具发票”栏填正数销售额，“未开具发票”栏填负数销售额即可。

33.增值税纳税申报表附表六什么样的企业填？

答：根据填表说明，应税服务减除项目清单由营改增应税服务有扣除项目的纳税人填写。

34.我是营改增小规模纳税人，8月份应税服务收入150元，系统自动带出本期应纳税额4.5元、本期应纳税减征额4.5元，并且不允许手工更改。导致应纳税额合计为0元了，是意味着本期不用交税了？还是申报系统有问题？

根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（含两万）的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。

因此，月销售额未达两万元（含两万）的纳税人，填写申报表后符合条件的系统自动减免，应纳税额为0。

35.营改增后，增值税一般纳税人申报表本月表样与原来不同，填写时有什

么需要特殊注意的吗？

答：请登录辽宁省国家税务局网站-办税服务-营改增专栏，在“纳税辅导”栏目中，有增值税纳税申报表的填报方法，在“问题解答”栏目中有报表填写问题解答，请详细阅读。

36.进行实时扣款成功后，为什么在查询缴款中查不到扣款信息呢？

答：网上实时扣款的操作步骤如下：点击实时扣款——应征凭证序号——缴款——确定。

如果您想确认扣款是否成功，需要24小时后查询银行账户余额，或到主管税务机关确认。

根据《辽宁省国家税务局关于推广应用财税库银横向联网电子缴税系统银行端查询缴税功能的通知》(辽国税函〔2012〕91号)规定，银行端查询缴税是依托财税库银的一种新型缴税模式，是指纳税人在综合征管软件已有应征信息的情况下，持在网上申报系统或在综合征管软件打印的《银行端查询缴税凭证》到商业银行进行查询并划缴税款，或者自行在开户行网上银行查询并通过网银办理缴款手续的业务，后期核算与实扣相同。这种缴税方式不需要纳税人签署三方协议，不需要打印或手工填写税票，税款通过银行直接划缴国库，自动实现销号记账，是才税库银系统的又一缴税功能。

操作方法：

点击【网上申报模块】—【查询缴税】—【应征凭证序列号】-【银行端查询缴税凭证打印】模块，打印银行端查询缴税凭证。然后持银行端查询缴税凭证到银行大厅完成银行端查询缴税业务，缴款成功后，银行给纳税人打印付款凭证。

37我所管的企业上月留抵没了，这个月咋处理？

答：建议您到主管税务机关查明原因。

38.增值税申请表，栏次1 本月数 填全部价款还是销售额（如：专用发票合计10000元，税率6%,销售收入9433.96元，销项税额566.04元）。填10000元还是9433.96元？

答：根据《增值税纳税申报表填表说明》，第一栏填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，应为不含税销售额，即9433.96元。

39.小规模申报表主表第10栏和第11栏自动生成相同的税金是怎么原因，我们没有减征额，电脑自动生成减征额，导致我们没有应补税额。

答：根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）规定，自2013年8月1日起，对增值税小规

模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。

如果销售额在2万元以下，增值税免征，申报时会在应纳税额减征额中体现，本期不需缴纳税款。

第二篇：深圳国税网上报税流程

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深圳国税网上报税流程

是注册公司在正式投入运营之后，一般来说都会被要求进行相关的记账报税，并且在互联网发展比较快速的今天，报税其实可以通过网络来完成，在网上报税可以节省企业者的时间成本，相对来说还是比较便利的，网上报税采用信息化、现代化的管理方式，是一种先进的申报方式。网上报税一方面可以对办税服务厅内申报人员的数量进行减少，对征收工作压力进行减轻，另外先进的互联网技术作简便，实时性好，中间环节少，有效提高服务质量和办事的效率；另一方面时间和场地不再对纳税人申报进行限制，足不出户即可完成申报纳税，对办税服务厅申报时的拥挤进行了避免，减少等候时间，同时还对纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险进行了降低。总而言之，网上报税给我们的工作和生活带来更多的便利。

国税网上报税的流程：

1、税务局申请，获得密码；

2、登录税务局网上报税的网站，输入税务局给你的纳税识别码、密码，输入完成后进入报税系统；

3、进入报税申报，“电子报税”系统里面导出的报表，导入到网上的报税系统即可；

4、在进行完上面的三个步骤之后报税即可完成，最后在“报税查询”打印上报报表。

如果是一般纳税人怎样进行网上报税？

1、月底前将进项发票扫描认证（注意扫描认证的时间）；

2、报税前销项发票抄税—读入销项到报税系统；

3、将认证结果文件导入报税系统；

4、点击生成各申报表—保存—审核；

5、完成网上报税的进行。需要注意的是，增值税、所得税报税的日期是每月15日前。

现代信息化的高速发展为传统行业带来了创新与变革，人们对信息科技技术越来越依赖，传统的记账报税也走上互联网的时代，使工作更加简便、快捷。

第三篇：月初国税网上报税流程

月初国税申报流程

一、月初抄税的一些注意事项：

1、抄税工作最好在每月初10号前完成，以便有足够的时间做退税

申报。

2、抄税前必需确认银行帐户是否有足够的余额扣税，以免造成不

必要的麻烦。

3、抄税前需确认网络是否通畅，此步是完成网上抄税的确关键。

二、抄税步骤：

1、首先将“税控IC卡”插入读卡器中，双击桌面“防伪开票”的图标，然后单击“进入系统”选对操作员的名字后单击确认，接着进入到“增值税防伪税控系统防伪开票子系统”选到“本期资料”单击抄税成功“确认”。单击“发（点开废旧物资，即只打印专用发票及普通发票）“确认” 退出，系统会自动弹出下一份打印的按钮（共10份，5份专用发票，5份普通发票）全部打印一式两份。

2、按上述步骤打完10份报表后，单击“放弃”，然后退出“报税处理”回到主介面，单击左上角第二个按钮“发票管理”票查询”选到报税期当月“确认”将其最大化。然后单击“开始”（按

1报税当日日期，此系统没有密码，密码留空直接单击确定即可进入系统。）进入企业电子报税管理件软件操作界面，单击最上面的项目栏中第二个按钮“进项发票管理”“专用进项发票读入”“扫描认证发票读入 ”“读入RZ00102„„XML文件”（（1）RZ001„„XML(进项发票认证)、（2）RZJG***.pdf（进项发票认证结果）、（3）国税申报文件（资产负债表、损益表、增值税申报表）此3份文件都是抄税用的。）注意事项中提到的第4点第（1）个文件，注意较对文件后缀名是否准确。）“保存”“确定”。然后单击“销项发票管理”“从开票查询界面读取发票（R）”“读发票查询界面（逐张）”“保存”。

3、完成上述步骤后，单击项目栏第五个按扭申然后按顺序由表一开始做起直到最后，共12个表（其中《纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》按安创公司发过来的“国税申报文件”即注意事项提到的第4点第（3）个文件填列，每个表做好后都要“保存”然后“审核”，确认没问题后单击“生成申报盘”保存到“我的电脑E盘每月申报文件报税当月文件中，注意，做申报表前要先将上一期完税，再选到报税当月的所属期再做申报表。最后生成申报盘有两个文件：（1）***„„.ZIP（2）RepFileInfo.Xml。

4、全部完成上述步骤后，接下来做网上申报，双击桌面“易税

门户-网上抄报税的图标，密码是001674，进入网上抄报税主界面后单击左边“IC网上抄报税”，其会自动更新信息，更新完毕后，单击“确定”。先单击“读卡器设置”“测试连接”连接成功“确定”“关闭”。然后按主界面中的步骤操

作

注意：

先做好第一步，通知帮做帐的人做第二步，然后等帮做帐的通知做第三步，第三步完成后，整个抄税工作就完成了。

5、报表整理及装订：

（1）有内销及外销或只有内销的月份：除了在“防伪开票”打印的10份报表，还要在“企业电子报税管理系统”打印“附列资料表一（打印三份）、附列资料表二（打印三份）、销售货物及抵扣凭证（打印两份）、纳税申报表（打印三份）、资产负债表（打印两份）、损益表（打印两份）”共5份，加封面装订在一起，一式两份。多打的“附列资料表

一、表

二、纳税申报表”各一份用于出口退税申报。

（2）只有外销没有内销的月份，“防伪开票”10份报表不用打印，但要照样抄卡。其余报表打印装订与上面一样。

注：有出口收入的月份要记住：在做《企业电子报税管理系统》“纳税申报”“申报主界面”“增值税纳税申报表附列资料（表二）”时，在该表第18栏的“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”中输入当期的“进项税额转出”的金额。

注：以上只是本人个人根据实际工作总结，如有未尽事宜或者不足的地方，请按实际情况操作。谢谢！

第四篇：国税网上申报系统操作流程

国税网上申报系统操作流程(小规模版)

第一步 打开IE浏览器，在 中输入网址进入网站，点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。

第二步 输入纳税人识别号,再点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆)

第三步 点击报表填写→增值税申报表→增值税纳税申报表(小规模纳税人),填写申报表并保存。

第四步 点击报表填写→财务报表→分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存。

第五步 在确保数据完全正确后，依次点击申报处理→上传申报数据→增值税申报表申报 进行上传申报。

第六步 稍等片刻后再点击申报处理→反馈信息查询,进行申报情况和划款金额查询。

第七步 当企业有消费税或所得税申报时，打开“报表填写”，分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“申报表”，就能进入相应的报表，报表填写与申报方法同增值税申报表。(注：在“消费税申报表”中，“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志，点击即可看到详细内容，直接选择，不必再录入汉字)

第八步 如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容，首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后，相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择“信息采集”模块，在报表中通过下拉窗口，选择正确的采集内容。选择“静态信息采集”模块，分别录入相关报表，最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。

第九步 用户申报成功后，即可进入查询打印模块，打印本月的纳税申报表，查询打印模块区分了税种，点击需打印的税种获得申报表。(注：所得税打印时须将“税款所属年月”改为税款所属年的最后一个月，如200712)

第十步 点击主页面中右上方的 即可退出本系统。

第五篇：江苏国税网上申报6常见问题

《网上申报系统》常见问题及解答

在网上申报的使用中碰到任何问题，首先请确定您使用的浏览器为操作系统自带的Internet Explorer,并且版本为6.0、7.0版（在浏览器的“帮助”菜单的“关于Internet Explorer”中可以查看到浏览器的当前版本），不推荐使用“360浏览器”、“腾讯浏览器”等外挂浏览器，并且各选项均已正确设置。

正确的设置方法为：

1、工具——Internet选项——设置——选择“自动”——确定；

2、工具——Internet选项——高级——还原默认设置——确定。操作习惯上需注意：

1、在使用“网上申报”时，不要使用浏览器的“后退”功能，这会导致页面控制失效，发生操作异常；

2、任何操作只需单击鼠标，不要双击进行操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生操作异常。1.用户登录

1.1 浏览器使用问题

请使用标准的IE浏览器（建议使用IE6/IE7）而不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等，因为这些浏览器可能会拦截一些功能，导致部分功能异常。如：在进行年报时一些提示提醒的窗口无法关闭、没有权限等。1.2 页面无法打开

（1）确认网络是否正常，其他网站是否能打开。

（2）浏览器是否为系统自带的Internet Explore，而不是“MyIE”、“腾讯浏览器”等外挂浏览器，并且各选项均已正确设置，正确的设置方法为：

A．工具——Internet选项——设置——选择“自动”——确定； B.工具——Internet选项——高级——还原默认设置——确定。（3）地址输入是否正确：（http://221.226.83.19:7001/newtax/），注意“:”在英文状态下输入。

1.3 登录系统时，又回到登录页面，提示“纳税人税号、用户名或校验码不正确”。

若在反复后尝试仍无法登录，则很可能税务机关还未为您建立登录用户，请联系主管税务机关。

1.4 登录系统时，提示“程序出错”

确认用户名，即纳税人识别号是否准确。税务登记号中含有“X”的纳税人在输入“X”时，请选择大写，不要使用小写的“x”。在输入用户名时，请输入税务登记号，不要输入了纳税人名称，否则无法登陆。

如输入准确，则很可能为税务机关尚未开通网上申报功能，请联系税管员为其开通。1.5 登录系统时，提示“验证码或密码错误”

（1）初始密码为纳税人预留的密码，如忘记可由税务机关重置。

（2）验证码区分大小写，严格按照给定的格式输入，如果小写输入为大写则会报错。1.6 登录系统时，校验码没有正确显示（为红色的叉或是一个空的方框）

按“F5”键刷新页面，若反复尝试还不成功，则可能网站服务器出现异常，请及时联系税管员。

1.7 提示没有权限

首先请确认使用的是标准IE浏览器，确认后仍提示没有权限请及时联系税管员。1.8 用户登录后没有显示纳税人识别号和企业名称，而是要求输入纳税人识别号。

这是因为您是通过“用户注册”后登陆服务厅的。正确的方式为：用户名是您的纳税识别号，密码是税务机关为您设置的初始密码。输入正确验证码后可以登录。1.9 输完所属时期后，页面列出的报表与应报报表不符 这是因为税务机关对您的应申报报表未做正确的设置，请联系主管税务机关解决，税务机关修改设置后，选择“重做申报初始化”，页面即将显示新的报表设置（此操作并不影响您已经填写的报表）。

1.10 税务机关数据维护过，系统中无变化

请进入申报系统，第一次选择所属期时，会进行初始化，以后登录仍旧会显示初始化的数据，如存在报表错误等问题，税务机关进行过维护，需使用“重新初始化”功能，更新数据。在实际使用过程中，只要原始数据、报表有变化，均需要执行这一操作。1.11 输完所属时期后，进项数据并未自动导入

进销项数据的自动导入是在某所属时期第一次进入时，系统自动进行“申报月初始化”时进行的，若第一次进入时，您的可导入的进销项数据还未准备好，此时自然无数据可导入（比如月末），而“申报月初始化”则已经做过了，不会自动做第二次，以后再次进入该所属时期时，就算数据已经准备好，也不会再自动导入。此时只要选择“重做申报初始化”即可导入数据（此操作并不影响您已经填写的报表），或者进入相应报表，选择左侧菜单的“数据导入”选项进行手工导入。

1.12 输入完所属时期后，页面提示“您的申报方式不在此WEB服务器受理范围之内”。这是因为税务机关并未把您的申报方式认定为“绿色通道”认可的申报方式，请联系主管税务机关。

1.13输入完所属时期后，页面提示“您的应申报报表鉴定为空”。

这是因为税务机关对您的应申报报表未做设置，请联系主管税务机关。1.14选择申报所属期后，系统初始化后报错怎么办？

如果初始化失败请及时与税务机关联系，切勿在申报。否则会导致申报错误。在税务机关作出相应修改后可进行重做初始化工作。

2.报表填写

2.1 报表填列的注意事项

一、在报表填写中，必须使用回车而尽量不要使用鼠标点击的方式切换栏目，因为大量报表的自动计算是通过回车来触发的。在实际操作中，如果发现报表数据计算不平，只需鼠标点击第一个编辑框，回车到“保存报表”即可。

二、填写报表中，字体颜色为黑色的栏次，企业手工填写，字体颜色为蓝色的栏次为系统自动计算生成，尤其在首次使用时，增值税一般纳税人申报的累计数填写中需要注意。

三、不要试图修改自动生成的数据，如所得税季度申报的累计数。这些数字是系统自动计算或从征管系统取得的申报基础数据，不可手工修改。如果确有错误，则需核实上季申报情况，及时联系税管员纠正后，重新做数据初始化，即可得到正确的数据。2.2不开发票计税销售的发票种类，发票号码输什么？

不开发票计税销售的发票种类，发票号码不需输入，系统会自动生成。2.3在进行申报表填写时有的报表无法打开？

点击申报后，企业申报的报表都对应一个报表编号。红色的是明细表，明细表数据必须先行填写。然后才能填写其它报表。2.4 部分报表无法创建或打开的情况

点击重做初始化即可解决问题。初始化之后仍然不能解决问题的请联系税管员。2.5 部分表无数据或数据存在问题

（如012抵扣明细表无数据，而纳税人实际有认证成功发票的情况）。一般情况下，重新进行初始化即可。如仍无法显示数据，请联系税管员。2.6 农产品收购发票或者销售发票应如何录入？

考虑到农产品收购发票或者销售发票逐票录入，工作量太大，目前，《江苏省国家税务局网上办税服务厅》系统在对《增值税抵扣明细表》和《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》进行表间审核时，仅审核了金额和税额，未审核份数。纳税人在《增值税抵扣明细表》中按左侧菜单“新建发票”，出现录入界面后，发票说明选择“农产品”。录入发票数据时，可根据要求逐票录入或汇总后录入。

2.7 当发生红字通知单业务时应如何处理？

根据总局、省局和市局流转税处对红字通知单业务的相关要求，当纳税人发生红字通知单业务时，应在当期申报时做进项转出，并将该数字填写到《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》中附表二第21行。

如该笔红字通知单对应的红字发票在当期已进行了认证，则纳税人在填写《增值税抵扣明细表》时，应先将对应的红字发票设为“其它不得抵扣”，保存后，再自动生成《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》。

2.8 增值税一般纳税人提交申报时提示“附表二第1栏税额应大于或等于“固定资产进项税额抵扣情况表”增值税专用发票当期数！”

这是因为，根据业务需求，纳税人当期申报的《固定资产进项税额抵扣情况表》中增值税专用发票当期数应小于或等于《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》中附表二第1栏税额。实际工作中，当出现纳税人当期有红字发票参与抵扣时，则有可能出现《固定资产进项税额抵扣情况表》中增值税专用发票当期数大于《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》中附表二第1栏的情况。当出现该问题时，请及时联系税管员，确认后，对该情况进行特殊处理。2.9 在录入进销项数据时系统提示“税率非法”

说明此种税率的发票必须通过数据导入功能导入而不允许手工录入。2.10 在辅导期内，总局比对相符的专票如何导入到增值税抵扣明细表？

在辅导期内的企业，系统会自动增加一张稽核结果通知书（370），进入稽核结果通知书，可以查看到比对相符的明细数据，按“确认导入”后，就会导入增值税抵扣明细表(012)。2.11 增值税抵扣明细表上的数据如何导入到增值税一般纳税人主表？

增值税抵扣明细表（012）上数据如果都已准备好，可以按主界面下方的“自动生成”按钮，会将增值税抵扣明细表上的数据生成到增值税一般纳税人申报表（附表二）,会将上期累计数生成到主表，同时将增值税一般纳税人申报表的各类加减关系会重新计算一遍。“自动生成”该功能可重复使用，帮助纳税人填准申报表。如果在申报表中修改了数据，则要一个回车一个回车敲下去，注意数据的变化。最后点击报表底部的“保存报表”。如果未修改可直接点击报表底部的“返回”。

2.12 一张认证发票上既有固定资产，也有可以抵扣的，如何操作？

请将这张发票放在进项明细中，并且在一般纳税申报表上将这些固定资产作为进项转出录入。

2.13 不小心将一张导入的认证的进项发票误删除了，如何再次倒入该张发票？

选择左侧“数据导入”菜单，既可看见已认证的但不在进项明细中的进项发票，导入即可。2.14 进项发票数据清空后，若再次导入时遗漏进项发票，如何追加该张发票到增值税抵扣明细表？

选择左侧“认证数据导入”菜单，选择需要导入的发票信息，重新导入。2.15 没有任何进项或销项，如何处理？

先选择“创建”或“修改”进入到进项或销项报表中，选择左侧菜单中的“本表为空”创建一张空报表，不过该报表已经录入的数据将全被清光，不可再恢复。2.16 创建报表时，系统提示“您未有此税种的税种鉴定”

因为税务机关未给您做该报表所属税种的税种鉴定，请联系主管税务机关税管员。2.17 修改报表时某些数字修改后会自动恢复成原来的值

报表页面会按照报表的计算公式自动进行计算，页面上为蓝色的数字就是由页面上的其他数字自动计算而来，所以在修改后经自动计算该数字又会恢复原样，因此必须修改页面计算公式等号右边的栏次，蓝色栏次的数字则会自动计算生成而不需人工修改。比如1=2+3，则1栏次是改不动的，且以蓝色显示，而修改2，3栏次时，1栏次会自动计算。2.18 填写报表时，某些数字无法修改

这些数字是根据税务机关的鉴定生成的，用户无法修改，若您认为这些数字有误，请就鉴定的正确联系主管税务机关税管员。

2.19 申报时提示不得抵扣税额与附表二18行次不一致

表二18行次不得抵扣要和904“成产企业出口货物免征明细从表”中的不予抵扣税额一致，如果不一致将不会体现继续申报按钮。2.20 小规模是否需要申报财务报表？

小规模只需要申报一张申报表，不需要填写财务报表。2.21上月已申报当月开具发票如何填写？

将上月已申报当月开具发票的数据和当月未开具发票合并填写即可。2.22 表一有红冲发票该如何填写申报？

当月销售只需要填写税控机中开具发票的合计，其中包含正数发票和负数发票。

2.23 本期认证的固定资产发票中部分可以抵扣部分不可以抵扣该如何操作？

在抵扣明细表中会体现这张发票，自动生成后数据会进入附表二，将不能抵扣的部分填写在进项税额转出中，根据自己的具体情况做转出，固定资产专用于非应税项目（不含设备投资的在建工程）将固定资产专用于集体福利或者个人消费等属于非应税集体福利、个人消费的在15行次填写，将固定资产专用于免税项目填写在14行次。

2.24 申报提示“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏次不可以填写

该栏次虽然权限放开，但是不可以填写，专票统一防伪开具，该行次已经不需要填写。2.25 通用数据采集软件如何同时添加两个单位

网上下载的是单户版本，只能操作一户企业，不能同时添加两户，如果需要做另外一户，需将系统中的单位删除，再做另外一户。

2.26采集的信息出现错误，要进行修改怎么办？

采集数据可以修改后重新上传。最新上传数据覆盖以前上传数据。2.27 出口退税数据导入错误，如何修改？

确保在擎天系统中重新生成是正确的，再进入申报系统中，点击导入。重新导入的数据文件会将原来的文件覆盖。

2.28在进行生产型出口退税企业申报时，902《生产企业进料加工抵扣明细表》报错。

在进行生产型出口退税企业申报时，902《生产企业进料加工抵扣明细表》在擎天数据录入时备注最短不要超过十个字符或五个汉字。2.29出口退免税擎天数据导入时出现错误

检查文件名是否与系统中的文件名提示相符。确保文件名中纳税人识别号正确，若纳税人识别号中包含英文字母，确保为大写。

2.30即征即退企业申报纳税，申报表填写审核出错。

即征即退企业申报纳税时，自动生成数据写到“一般货物及劳务”栏次，注意需手工从“一般货物及劳务”栏次调整至“即征即退货物及劳务”栏次（录入即征即退栏次，一般货物及劳务会自动计算差额）。

2.31 增值税抵扣明细表中将发票选择成其他不得抵扣，表二中该如何填写

如上图所示，在增值税抵扣明细表中修改过发票抵扣类型为“其他不得抵扣”后需要点击自动生成，这样数据会自动进入附表二，不要自行填写，表二1、2行次，体现的是需要抵扣的专用发票，表二12行次的税额就是本期的进项税额数据，将自动显示在主表的12行次，待抵扣24、25、26中体现的是不得抵扣两张发票，将不参与本期抵扣，35行次，显示的全部认证的防伪税控增值税专用发票。

2.32 申报成功后，如何查看自己申报的报表？ 申报成功后，只有打印按钮跳出后，点击打印按钮系统才将报表展开并提供用户打印，其中增值税抵扣明细表中的发票在浏览里面能够查看到。2.33 增值税抵扣明细表数据不对

清空增值税抵扣明细表，重新做数据初始化。如果还是不对，联系税务机关处理。2.34 正式申报时提示如下

纳税人手动修改了申报表累计数，系统自动提示与机内不符，按照提示的机内数重新填写，确认正确后继续提交申报即可。

2.35 增值税抵扣明细表保存后附表二数据没有生成

基础表“012增值税抵扣明细表”填写好后数据不会直接填写在表二，需要通过自动生成才可以进入表二。

2.36在填写增值税抵扣明细表时修改的数据没有正确保存是什么原因？

在进行像增值税抵扣明细表这样的多页面操作时，由于发票信息太多分成多页面显示，在每页完成发票修改操作后都需要点击“保存状态信息”。否则到其它页面时，页面修改信息会丢失。

2.37在填写增值税抵扣明细表时，做本表为空操作后，申报没有通过审核。

光做本表为空操作只清空抵扣明细表，不删除已上传的发票数据和文件，在申报时无法通过审核。可能还有海关完税凭证、运输发票等导入的进项发票信息没有删除，需要在其导入页面作清空发票操作。2.38申报表填写时应该自动计算的行没有自动计算？

在填写申报表时，每录入一项数据务必敲击“回车”，让能够计算的单元格数据自动计算，否则申报表填写有可能报错。

2.39 所得税报表无法保存，提示减免数据不对

纳税人在填写所得税报表时，必须看到上图所示提示，若未看到，请点击相应的减免栏次便会跳出该提示，如减免额不符，联系税务机关做减免备案。2.40在进行第一次所得税申报时部分累计数无法取得怎么办？

所得税申报表中的部分累计数从上期申报表中取得，纳税人首次使用如果申报审核不通过，需在申报系统中补全上期申报表（不要提交申报）。

2.41在进行所得税申报时各项报表的填写申报次序有什么要求？

因所得税报表要与财务报表进行勾稽关系审核，在财务报表填写完毕后不要立即申报，先选择所得税报表进行申报。

2.42 所得税第9行次应纳税所得额无法填写

该栏次为系统自动计算并填充，企业不能自行填写。如确认计算结果不符，联系税管员处理。

2.43 季度所得税中累计数据小数位显示多位

系统中小数位不能保留两位小数，直接保存，返回重新进入该表后会显示默认的两位小数。2.44 申报季度所得税时提示“损益表中的利润总额和所得税主表中填写的不一致”

如果纳税人损益表已经申报成功，需要联系税务机关作废后再重新填写，如果损益表中正确，只需要将所得税主表中的利润总额调整与损益表一致。

2.45 征收方式从核定变成查账，一季度填写好后，二季度累计数不显示一季度数据

经过与信息中心沟通，指导纳税人将二季度中的本期数和累计数据都按照全年累计数进行填写，这样可以保存申报。2.46 季报无法申报。

纳税人资产负债表和损益表还没有填写申报，申报季度所得税前需要先申报资产负债表和损益表。

2.47 申报时提示如下

纳税人分支机构申报表30行次确实和分配表中的分配税额一致，却还是跳出如上提示，反馈错误信息，交税管员处理，纳税人稍等再进行申报。

2.48 企业不存在902、903、904申报表，系统中却显示这几张表

联系税务机关专管员取消企业擎天认定资格，进入申报系统重新初始化即可。2.49 增值税主表中查补税额填写36行次后38会显示同样数据

主表38行次=16+22+36-37，补齐37行次，填写相同的数据，38行次将显示为零。2.50 增值税主表第一栏次本年累积无法填写修改数据

该笔数据不需要填写，纳税人只需要在第2、3、4栏次本年累计中填写相应的数据，便会自动汇总进入第一栏次本年累计中。

2.51 无法找到增值税申报主表和附表二

进入编号为010“增值税纳税申报表”，进入后最上面会看到表

一、表二。申报表，点击相应报表即可。

2.52 商贸企业是否需要申报902、903、904三张报表

需要申报902、903、904这三张报表，纳税人需要在国税做擎天资格认定，一般生产性质的企业需要做擎天资格认定，会计单位性质非生产性质，不需要申报该报表，不需做擎天资格认定。2.53 进入申报系统中只有运输发票，没有专用发票

重新做初始化，然后继续操作，进入增值税抵扣明细表中查看数据是否准确，如果数据缺失，需要联系税务机关补全。重做初始化，如果数据多余，联系税务机关删除后清空报表，再重做初始化操作

2.54 增值税、资产负债表、利润表无法同时选中

增值税、资产负债表、利润表不能同时选择申报，单独选择进行申报即可，没有先后顺序控制。

2.55 申报出现提示，附表一第2栏次不能录入数据

若纳税人上月申报本月开具发票数据不应填写在第二行次，指导填写在第四行次未开具发票中，填写正确后继续申报按钮自动显示出来。2.56 粮油抵扣发票有几百张发票该如何填写？

增值税抵扣明细表进入后点“新建发票”，将发票税额，金额等合并填写即可 2.57 资产负债表中合计数据不正确

填写数据时需要每个单元格都敲回车，确定操作正确，数据还是不正确的及时联系税管员查看。

2.58 申报成功后打印中无法看到增值税专用发票

增值税抵扣明细表打印里面只能打印运输发票/海关/收购凭证，没有专用发票部分，在浏览中可以查看到所有抵扣明细。2.59 利润表中，累计数无法保存下来

填写时要注意方法，本期数填写好后不要敲回车，直接用鼠标点击本年累计数手动填写，本年累计数填写好后，敲回车，再填写本期数，如果一直敲回车数据将和本期数一样 2.60 资产负债表中合计数据不正确

填写数据时需要每个单元格都敲回车，确定操作正确，数据仍不正确的及时联系税管员查看。2.61 申报时提示上期留底数据与机内不符

出现该提示将没有继续申报按钮，需要将数据调整和机内一致才会有继续申报按钮，如果机内数据不对，需要和税务机关联系更改。2.62 无法找到自动生成按钮

点修改或创建后进入报表，将不能看见自动生成和重做初始化等功能，需要纳税人点“返回”，回到申报列表主界面才能看到这些功能。

2.63在数据输入过程中，合计数自动计算错误。

表格不能即时更新各合计数，利用回车键往下经过该单元格或直接用鼠标点击合计数所在单元格后，才能自动计算并显示合计数。

2.64“自动生成”功能没有正确生成某些报表的累计数或期初数

报表的累计数与期初数一般是根据上个月的报表的累计数或期末数生成的，所以对于第一个月使用本申报系统的用户，这些数据无法正确生成，请在自动生成后再进行手工修改，下个月即可正常生成了。

2.65运输发票和海关发票导入成功后发现有误想作废，怎么办？

先清空增值税抵扣明细表，点击“重新初始化”，进入增值税抵扣明细表后，点击“导入海关完税凭证”或者“导入运输发票”，点击“清空运输发票”或者“清空海关完税凭证”，再重新导入文件。

2.66增值税抵扣明细表保存后附表二数据没有生成

基础表“012增值税抵扣明细表”填写好后数据不会直接填写在表二，需要通过点击“自动生成”才可以进入表二。

2.67点击“重新初始化”后，如果在税务征管系统数据同步结果界面发现有一项失败或者数据不对，怎么办？

企业可以多次做重新初始化，要检查重新初始化后有无问题，只要有一项错误，都要与管理员联系，不然申报会出现未知错误。

2.68如果企业有优惠资格但在主申报表上没有红字提示，怎么办? 应与管理员联系，管理员处理好后再重新初始化即可。

3.申报、作废

3.1报表保存成功后，为什么不能提交申报？

在《江苏省国家税务局网上办税服务厅》系统中，如欲提交申报某类报表，需要该类报表中每一张报表均已创建、保存(不可以是暂存)的基础上，选中该类报表标题前的方框后，方可提交申报。

3.2在“向税务机关申报”时，系统提示“请选择申报税种”。

某一系列报表的税种标题左面有一个选择框，用来选择您要将哪些税种的报表向税务机关申报，同一税种的所有报表必须全部填写完毕此框才可以被选中，此税种的报表才可向税务机关申报。若有一张报表处于“未填写”、“暂存”、“已发送”、“申报成功”等状态时，此框无法选中，也不可向税务机关申报该税种报表。若向税务机关申报时，没有任何税种选中，就会出现上面的提示。

3.3税种的报表可否分别向税务机关申报？

可以，“向税务机关申报”时，将本次不要申报的报表税种前的选择框取消勾选，只勾选所需申报的报表既可。

3.4“申报成功”过后，发现数据有误，如何重新申报？

请联系主管税务机关，在主管税务机关将您本次本税种的申报作废后，选择“接收申报回执”接收作废回执，这样该税种各报表又恢复为可修改状态。3.5对于出口数据比较大的企业，申报失败，怎么办？

出口数据文件大于6M以上，建议出口数据从征管系统导入，在申报系统中不要报送，在征管系统中取消擎天资格。具体方法和管理员联系。

3.6财务报表（季报）和所得税申报的顺序是怎样的？

首先要填写资产负债表（季报）和利润表（季报），再填写所得税申报表，然后所得税申报，在审核关系上只提示“需要先申报财务报表”这条信息，不出现其他审核错误，即所有的钩稽关系都对后，再退出，按序先申报资产负债表和利润表，然后再申报所得税报表。3.7正式申报时提示累计数出错

纳税人手动修改了申报表累计数，系统自动提示与机内不符，纳税人按照正确的累计数填写，确认正确后点击“继续提交申报”即可。3.8报表状态栏显示“已发送”，且长时间（最低2小时）不改变为“已申报”状态。报表无法进行修改

联系主管税务机关检查申报情况，如果因网络异常导致报表不能正常发送到征管系统，导致报表锁定，由税管员解除锁定，重新申报即可。

3.9 “向税务机关申报”后，长时间收不到申报回执。

很可能税务机关经过自动审核认为报表有错，转由主管税务机关人工处理，请耐心等待或者打电话到主管税务机关询问。

4.打印

4.1报表为什么不能打印，而是出现“下载文件”的对话框？

纳税人没有安装Adobe Reader 9.0阅读器，指导安装后再进入打印，没有安装网页则显示不出来。

目前，《网上申报系统》中由独立的服务器负责报表打印文件的产生工作，该服务器定时检测《免费网上申报系统》后台数据库，找出需要生成的纳税人申报成功的报表清单，并根据申报数据生成报表打印文件。由于该服务在运行时，对后台数据库进行大量的查询操作，对《网上申报系统》性能造成一定的影响，为兼顾报表生成效率和申报系统性能，该服务启动的时间间隔暂定为10分钟。对于纳税人未申报成功的报表，可以浏览、修改，不可打印。当纳税人申报成功后，打印服务会在下一次运行时自动生成该报表。4.2查看、打印报表时出错应如何处理？

目前，《免费网上申报系统》中生成供纳税人下载、打印的报表为PDF格式文件，如查看、打印该格式文件时出错，则需确认纳税人计算机上是否已正确安装PDF格式文件阅读器。目前，流行的PDF格式文件阅读器为Adobe Reader，该软件为免费软件，纳税人可自行下载、安装。4.3打印报表时显示为乱码。

这是由于用其他应用程序打开了PDF格式的报表文件，而不是用Adobe Reader打开，解决方法是将其他应用程序与PDF文件的关联去掉，打开资源管理器，选择工具，选择文件夹选项，在文件类型中，将PDF开头的删除，再重新安装Adobe Reader。4.4打印时打印按钮无法按下。

请先确定你的状态栏上是否显示“申报成功”，如不是，而是“已发送”，请先收取“申报回执”。申报成功后，系统需要一段时间过后才能生成打印文件，请稍后再来打印。4.5打印时，如果你的打印机是针式打印机，并且打印出来字模糊。

请在打印时，将“按图像打印”选中。4.6《增值税抵扣明细表》打印不出增值税发票。

《增值税抵扣明细表》打印清单中不包括增值税专用发票部分，全部的抵扣明细可通过点击“浏览”查询。

4.7如何只打印《一般纳税人增值税主表》，不打印附列资料

（一）、（二）

如果仅打印《一般纳税人增值税主表》，不打印附列资料（表一）、（表二），那么应在打印设置对话框中，将打印范围设为[页面 从：1 到： 1。4.8外贸出口退税企业发票状态为专用发票抵扣

点击下拉菜单，选择为“外贸出口退税”，点击保存。4.9 申报系统无法打印报表

纳税人没有安装PDF插件，安装后再进入打印。4.10 申报成功后打印一直没有显示

等待半天之后仍然没有，联系税管员进行处理。4.11申报成功后没有出现打印按钮？

申报成功后不会马上显示打印按钮，需要等待报表PDF文档生成服务定期扫描后才能显示并可打印报表。

4.12 零申报后打印中报表为空

本申报系统中零申报单位打印空表即可，报表中不会显示数据。4.13申报成功后不能打印封面？

必须在所有报表都申报成功后才可以打印封面。