小企业融资模式之我见[5篇材料]

第一篇：小企业融资模式之我见

小企业融资模式之我见

摘要：自改革开放以来，市场经济高速发展，小企业如雨后春笋般涌现。在小企业不断建立繁荣发展的同时也存在不少问题，其中，小企业融资难问题得到广泛的关注，不少小企业因为融资难的问题，资金链断裂导致企业濒临倒闭。

关键词：小企业发展融资模式

一、小企业的发展

（一）小企业的发展劣势

1.国家政策劣势。在信贷、市场准入、税收等政策方面，小企业还面临着不公平的待遇，有些是政策不利于小企业成长发展，有些是政策并没有真正落实实施。

2.规模较小。小企业因为处于“利基’市场，即规模比较小的市场，所以生产流量比较小，生产范围也比较小。在规模与范围上与大企业相比处于明显的劣势地位。小企业因为自身生产范围小，产品类型少，产品链条比较短，会受到行业景气周期的影响。小企业产品单的这特征使其拥有较高的市场风险。

3.抗风险能力低。在市场经济的前提下，大部分是买方市场，供给大于需求，市场竞争日益激烈，小企业在得到外部的支持，获得市场有效信息等明显处于劣势地位。再加之小企业生产技术，资本等进入门槛比较低，大量竞争者持续涌入，大量小企业存在使得它们之间的竞争也日益加强。因而在经济萧条、出现金融危机时，受到严重打击的往往是小企业。

4.资金不足。小企业在银行贷款方面，由于自身资产比较小，加之生产规模小，单位成本较高，银行不愿意为小企业贷款，更加偏向为大企业贷款。同时，小企业为眼前利益偷税漏税、赖账、欠息，严重降低自身信用，使得融资更加难。

5.缺乏高素质人才。小企业实力弱，规模小，不具备吸引高素质人才的能力。所以，员工素质较低，管理人员缺乏。

（二）小企业的发展优势

国家政策优势。党中央、国务院高度重视中小企业的改革与发展，把促进中小企业发展摆在更加突出的位置，出台了 系列的法律法规。国家发展改革委提出实施中小企业成长工程，并被列入国家“十五”规划《纲要》，国务院也将实施成长工程列入了2006年工作要点，全面部署实施中小企业成长工程，中小企业迎来了历史上发展的最好时期。

决策快，经营灵活。小企业职能结构比较简单，内部信息对称程度较高，小企业的决策链短，所以在企业决策速度和准确度方面具有自身的优势。

管理费用较低。美国经济学家科斯从企业管理费用与交易费用的关系角度认为，企业边际取决于企业和市场的均衡，即企业的边际管理费用等于边际交易费用，小企业规模小，职能，结构简单，管理人员较少，因此管理费用也较低。

（三）小企业的发展前景

经过几十年的改革开放，我国小企业外部环境已经有了很大改善，小企业决策、经营灵活、管理费用较低等优势也使其得以稳定发展。然而小企业自身劣势也使其难以高速发展，扩大产业规模。例如上文提到的小企业缺乏高素质人才、抗风险能力低、国家政策未得到落实等。其中最为致命的就是融资难问题。小企业资金周转困难，不少小企业因为融资困难，资金链断导致企业濒临倒闭。

二、小企业的融资模式

（一）配对组合联保贷款。配对组合联保贷款是近来部分股份制银行推出的 项新贷款方式。这种贷款是借款人缴纳定保证金，然后组成互助的联合担保小组，小组内部成员相互提供贷款保证担保，银行根据担保发放定额度的贷款。

配对组合联保贷款这种贷款方式不需要其他的抵押和担保，更多的是凭借企业之问的监督和约束。借款人缴纳保证金并使互助的联合担保小组中其他成员为其提供担保，这种贷款方式能较好的帮助银行防范贷款风险，银行乐意提供贷款。同时，对于资产较小、自身信用不高的小企业，不失为 种较易获得贷款的方式，融资成本也较低。

（二）票据贴现。票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日到到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

其中，银行承兑票据贴现是以银行信用为基础的融资，是小企业比较容易取得的融资方式，并且贴现比较简便快捷。银行承兑汇票贴现利率市场化程度高，融资成本较低，可以为小企业降低定的财务费用。

相对银行承兑票据贴现，商业承兑票据贴现是以企业的信用为基础的融资。只有承兑企业的信用非常好，才比较容易取得贴现融资。同样，商业承兑票据贴现融资费用低，操作简单、方便。

（三）动产抵押盘活资金。招商、民生、广发等股份制银行经济发达地区的国有商业银行陆续推出了主要针对小企业的动产抵押贷款业务。动产抵押是指借款人已自由的或者第三人所有的机械设备、原材料、车辆等动产向银行进行抵押，或者以存单、国债、银票等质押，从而从银行获得贷款的种融资方式。银行对于债务人或第三人不转移所有权而供作债务偿还担保的动产，在债务人不偿还债务时予以变价出售并就其价款优先受偿的权利。动产抵押的融资模式类似于典当的模式，但其拥有抵押物的使用权并且贷款利率也远低于典当行的利率。这种融资方式正适合于缺乏普通抵押物，需要短期融资的小企业。

（四）融资对小企业的影响。融资可以解决小企业的生存问题。在金融危机以及企业坏账增多的影响下，众多小企业资金链断裂，难以维持正常的生产经营活动。及时融资可以维持小企业的正常生产经营活动，避免小企业破产。

融资可以解决企业的发展问题。小企业在稳定发展之后，就需要扩大规模以进入高速发展阶段。小企业扩大规模必然需要大量的资金，融资取得小企业发展必需资金有助于企业扩大规模更好的发展。

三、结束语

融资活动是小企业为维持正常生产经营活动以及企业扩大规模更好发展不可避免的。小企业融资难问题需要被妥善解决。解决小企业融资难问题，必需有大胆创新的思路和策略才行。国家应在政策上支持、鼓励和规范小企业。小企业应提高信息灵敏度，了解新型融资方式，以最低利率、最高效率、最易方式进行融资。

第二篇：小企业会计制度制定之我见

小企业会计制度制定之我见

为规范小企业行为，2004年4 月27日，财政部发布了《小企业会计制度》（财会（2004）2号），规定自2005年1月1 日起在全国小企业范围内执行，这说明了小企业自身的一些特点与《企业会计准则》中的要求有不相适宜的地方，也说明了国家对小企业的重视。在国内，小企业不论是在数量上还是所占的经济份额上都是不可忽视的一部分经济主体。以工业企业为例，《中小企业标准暂行规定》中规定：“中小型企业须符合以下条件：职工人数2000以下，或销售总额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，或销售总额3000万元及以上，或资产总额为4000万元及以上；其余为小企业。”按新的中小企业标准，我国小企业占工业企业法人总数的近95%，在我国市场经济中有举足轻重的作用。

众所周知，随着社会主义市场经济的不断完善和发展，小企业在我国经济中的地位日益突出，并成为最活跃、最具潜力的新的经济增长点之一。但在实际工作中，相当部分小企业会计机构不很健全，各项管理制度不够规范，会计人员素质相对较低，会计信息质量有待提高。《小企业会计制度》是在遵循一般会计核算原则的条件下，借鉴国际惯例，结合我国小企业自身的特点及其会计信息使用者的需求制定,但任何制度的有效运行都需要相应的执行机制、配套的方法来保证。

一、实施《小企业会计制度》是贯彻《会计法》和《企业财务会计报告条例》的重要举措，也是规范小企业会计行为的客观要求。

《会计法》的立法宗旨是规范各单位的会计行为，保证会计信息真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序。《小企业会计制度》的发布实施，旨在全国小企业范围内贯彻落实《会计法》，规范小企业的会计行为，保证小企业会计信息的真实、完整,保证企业目标的实现。这是进一步整顿和规范会计工作秩序的重要组成部分。

二、《小企业会计制度》制定的理论基础及产生背景分析

（一）制度经济学分析

1.研究交易费用论：成本效益原则

新制度经济学认为，一项制度的颁布与实施，应以节约交易费用为前提，即制度实施的效益应远高于制度制定的成本，以节约社会经济中的交易费用。制定会计制度的目的是规范会计行为，保证企业目标的实现，但不能因规范会计行为就不讲运行质量和工作效率。在制定会计制度时，要考虑制度收益和制度成本的关系，在成本相同时,选择制度收益最大的方案。这里的制度成本是指制定成本和运行成本之和，制度收益指制度收益补偿制度成本后与制度成本形成的差额。应注意的是制定的制度并非越完善越好、越严密越好，应权衡制度成本及其产生的收益，力求作到不仅使会计制度的制定科学化，而且要使制定好的会计制度效益最大化。

2.差别化制度的要求

长期以来，我国实行无差别的会计信息揭示制度，即企业不论规模大小，不论组织形式如何，不论其经营的复杂程度的差别有多大，要求其提供的会计报表格式与内容都是一致的。这种一刀切的做法使我国会计规范制定部门制定的统一会计制度既要满足大型企业的要求，同时又要照顾小企业的实际情况。这一方面使大企业提供的会计信息无法满足信息使用者的需要，另一方面使小企业会计人员疲于应付相对于自己来说十分复杂的统一制度而付出过高的成本。

严格地说，我国过去实行的不同规模企业毫无差别地按照同一会计制度提供会计信息，也是造成和加剧我国会计信息失真的一个重要原因。会计制度的设计应客观地反映实际工作中对会计的不同要求以及对会计信息的不同需求，应针对不同规模的企业分别制定不同繁简程度的会计制度，既有差别的会计制度，这样才能使企业所提供的会计信息与其使用者的决策相关，提高会计信息的可靠性，从而在某种程度上缓解会计信息失真的现状。可见，《小企业会计制度》的制定与实施符合差别化制度的要求。

（二）制度产生背景分析

以上从制度经济学角度分析了《小企业会计制度》制定的的理论基础。另外，在实际工作中，该制度的产生是有一定的经济环境作为背景的。

1、国外情况

由于小企业在社会经济中所作的贡献越来越大，并成为各国经济活力的基础和新的经济增长点，所以无论是发达国家政府还是发展中国家政府都在大力扶持小企业的发展，甚至一并颁布了与本国国情相符的适合本国小企业发展的一系列小企业法规，甚至一些国际组织对小企业的发展也很关心。如：美国于1953年制定了《小企业法》，规定了小企业的范围、应遵循的规章，以及可以获得的政府支持和优待；日本也于1963年颁布了《中小企业基本法》；英国在其公认会计原则的基础上专门制定了小企业会计准则；国际会计准则理事会也对中小企业会计问题给予足够的重视，目前正在致力于中小企业会计标准的制定，旨在为世界各国小企业的会计核算提供指南。

2、我国的情况

目前我国对小企业的财务会计工作管理极为薄弱，许多小企业存在会计核算不健全、财务管理混乱的现象。①会计核算主体界限不清

企业产权与个人财产界限不清，小企业的经营权与所有权的分离远不如大企业那么明显，尤其小企业中的民营企业，投资者就是经营者，企业财产与个人家庭财产经常发生相互占用的情况，给会计核算工作带来困难。

②会计基础工作薄弱

⑴会计机构与会计人员不符合会计规范

在企业会计机构设置上，有的独资小企业干脆不设置会计机构，有的企业即使设置会计机构，一般也是层次不清、分工不太明确。在会计人员任用上，小企业最常见的做法是任用自己的亲属当出纳，外聘“高手”作兼职会计，这些人员有在税务部门工作的，有国有企业财务管理人员，在会计师事务所的人员等，一般定期来做帐。有些企业管理者也愿意聘请能力强的会计人员，但是中小型企业由于其发展前景及社会上得到人们认程度较低以及较差的工作保障，使得其对优秀会计人员的吸引力远不如大企业。会计从业人员资格认定及规范考核的问题也很多，会计无证上岗现象严重，会计主管不具备专业技术资格的现象不胜枚举。会计人员的后续教育培养工作几乎没有进行。

⑵建账不规范或不依法建账，会计核算常有违规操作

小企业有些根本不设账，以票代帐，或者有设账，但账目混乱。还有相当一部分小企业设两套账或多套账。据有关人士在一次问卷调查研究中得出，小企业存在两套帐的比率高达78.36%，这表明我国小企业会计信息严重失真。在会计核算方面，待摊费用预提费用不按规定摊提，人为操纵利润，采用倒轧账的方式记账等等，有些会计人员知识结构的老化与专业知识较低，使得许多理论上完善的会计方法与复杂的会计技术无法实施，或在实施时大打折扣。

⑶内部会计监督职能没有发挥出来

会计的基本职能之一就是实行会计监督，保证会计信息的真实准确，保证会计行为的合理合规。内部会计监督要求会计人员对本企业内部的经济活去进行会计监督，但是小企业的管理者常干预会计工作，会计人员受制于管理者或受利益驱使，往往按管理者的意图行事。使用会计的监督职能几乎无法进行。a.原始凭证付出成本大

用以证明经济业务发生的原始凭证付出成本大，或者难以获得原始凭证的获取要付出成本，是因为企业在购买商品物资时要不要发票存在着不同的价格，若要发票，要加价，价格较高；不要发票价格较低，两者的差价是税款。小企业往往希望以较低的价格成交，但是又无法取得记账所需的合法凭证。还有的企业发生费用后无法取得发票，只能取得不合规的收据。多发生在上级主管部门摊派的费用支出。企业只好不作此账，或相互之间调剂票据。

b．制度缺失

小企业内部牵制制度、稽核制度、定额管理制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度，总的来说残缺不全；或者虽有其中几项制度，实际工作中从未认真执行过。部分小企业管理者也认识到这些问题，但是依靠现有的管理水平和人员素质无法建立健全这些制度，尤其是内控制度的不健全给企业带了很多负面影响，这种状况既损害了企业自身的根本利益，如造成企业资产流失、浪费严重、经营管理混乱，也导致外部监督困难重重。

基于上述原因，国家经贸委在全国范围内广泛征求意见，经过长期集思广益的修改，于2004年4月27日财政部正式发布，规定从2005年1月1日起执行。《小企业会计制度》的制定和颁布，对我国深化会计改革，规范小企业会计行为，促进小企业经济发展具有重要意义。

三、根据小企业自身的特点构建执行机制

总体上看，《小企业会计制度》可以看作是《企业会计制度》的简化，在总体原则上与企业会计制度完全一致，但作为新的会计制度，小企业会计制度又具有自身特点,由小企业自身所处的优势、劣势决定，小企业的特点如下：

1、灵活，有创新能力，工作效率高

与大企业相比，小企业组织灵活，经营富有弹性，生命力旺盛，使它比大型企业有更强的市场应变能力。小企业在激烈的竞争条件下谋求生存和发展的一个现实抉择，就是依靠其灵活的机制和创新能力并选择合适的战略，它们大多采用集中一点战略，寻找空白战略，特色经营战略，竞争战略联盟，突破战略等。小企业创造和开发了大量的科技成果，成为社会经济生活中不可缺少的组成部分，与大企业一起共同组成发达的社会经济。但是小企业的规模、资金、政府的支持程度等在竞争中处于弱势，形了了巨大的生存压力下的工作高效率。融资困难，技术创新能力不足，市场开拓能力不强困扰着小企业的发展。

2、企业规模小，行业涉及面广，业务单一

小企业的规模小主要体现在年营业额较少，有相当一部分属于小规模纳税人。资金投入量不大，这与企业融资渠道有关，主要靠内部积累和亲朋好友借款，银行金融机构提供的资金相当有限。小企业涉及行业门类齐全，有从事产品的批销，简单的服装加工、食品加工，还有机械、化工甚至于高科技等。但是它们往往只侧重于某一项产品或业务，很少多元化经营，其业务流程相对简单。

3、组织结构简单，组织制度缺失，人员十分有限

小企业的组织形式有独资、合伙和有限责任公司。独资、合伙的组织形式无法人资格，却要负无限连带责任；有限责任公司具有法人资格，以其出资额负有限责任。无论采用哪种组织形式，小企业的组织结构多采用集权制，经营机构和内部组织机构较简单，没有太多的管理层次，可以发挥信息传递快，不易失真的优点。但容易形成“一言堂”的现象。很多企业都没有设立相应的管理决策机构，即使有限责任公司有董

事会，也只是一个人或少数几个人说了算。管理制度、工作规范、技术规范等都很少，有也不全面。人员十分有限，往往是一个人身兼数职。

4、管理水平不高

小企业普遍没有经过科学化管理的熏陶，管理水平不高。首先表现在管理观念陈旧，人员选用上任人唯亲，相信血缘关系，强调忠诚老实，不注重才能；其次，管理方式上过度集权，不够民主，往往易伤害从业人员的积极性。家族式管理现象普遍存在，强调家族利益，从业人员觉得为一个家庭服务，个人晋升发展的机会很少。而且管理随意性强，缺乏管理的制度化、规范化和程序化。奖惩没有制度，财务不透明，习惯于业务管理，不重视精神激励，只注重物质激励等。

5、逃避纳税，逃废债务的愿望比大型企业要强烈

小企业在企业经营过程中，为了企业自身利益，往往有通过逃避纳税的方式增加财富的想法，经营状况不好时，逃废债务的愿望就强烈。当外部监管力度不够时，这种现象会普遍存在。

正因为有这些特点，我国小企业在会计核算上存在着这样一些问题。同时与大企业相比，小企业也拥有成本优势、特异优势、技术创新优势和协作优势四个方面竞争优势。因此国家在兼顾小企业自身特点以及相对大企业优势而颁布《小企业会计准则》，其目的之一是为了减轻小企业作帐的负担，发挥自身优势；另一方面更是为了更好得规范小企业的会计核算，保证其会计信息的真实性，可靠性。但任何制度的颁布必须有一套与之相配并行有效的制度执行机制的存在并配合，这样才会达到预期效果。因此要使《小企业会计准则》能达到有效规范其会计行为的目的，就需要一套执行机制来保证其有效运行，下面将从以下几方面来探讨小企业会计准则执行机制的构建问题：

（一）小企业会计准则的软执行机制

小企业会计准则的软执行是指主要通过企业的有自我约束力的，履行承诺的企业管理层执行小企业规则。

1、诚信观念，信誉机制。当今社会上的每一个角落都在呼唤诚信，而会计诚信更是一种稀缺资源，企业会计诚信与企业信誉是牢不可分的，会计诚信程度在很大程度上可以反映企业的信誉状况。对一个小企业而言，企业管理层的诚信极其重要。每个小企业都是靠与市场内一个个不同的经济主体间合同的顺利履行来维护自己的企业信誉，树立企业形象的。一旦违约，将会大大提高其以后的契约成本。在会计欺诈严重的背景下，市场是欢迎信息准确，信誉良好的企业。从长远的发展看，这有利于小企业的发展壮大。

2、企业内部监督机制。小企业一般没有完善、责任明晰的内部管理机构。在很多小企业的中，采用集权制，这就要求企业负责人本身就要不断提高自己的业务素质，在深入领会会计准则的基础上进行管理，可以适度的放权，并在公司内部建立监督机制,激励机制,保证内控的有效运行。

3、企业外部软监督机制。小企业一般不会涉及到外部审计的环节，也不会像上市公司那样受到媒体的关注，因此小企业的外部监督机制显得非常薄弱，要解决这个问题需要地方政府的介入,建立政府部门的制度化监管体系。地方政府可针对本地区内小企业建立财务评级部门，把结果在固定时期在媒体或以其他方式公布，使企业的财务透明化，采用评级制度,树立“明星企业”,在一定的程度上也能促使小企业融资变得相对容易，也会促使小企业的发展壮大，也有利于市场向更规范化的方向发展。

4、小企业在软执行机制方面应力争向大企业靠拢。

依《会计基础工作规范》的要求建立健全账簿体系。根据有关法规规定，在规定的时间内建立起较为完整的账簿体系。小企业管理部门应依据有关法规作好以下工作：（1）对会计人员实行资格证书管理制度。（2）定期对会计人员进行业务培训和职业道德教育，不断提高业务水平，并充分发挥其作用。（3）对没有认真履行职责的会计人员，要取消其任职资格。

（二）小企业会计准则的强制执行机制

1、企业外部软监督机制远远不能够保证其会计信息的完整，准确,对称。因此需要建立外部的强制性监管机制体系。小企业会计信息利用主体狭窄，主要是主管税务机关，因此小企业的监管应该与税务部门的征税结合起来。同时注意监管应与企业保持独立性。

2、健全法律法规。税务机构执法不规范会影响小企业的发展。因此需要建立税务执法人员的监督约束机制。以法律，制度规章的形式加强对税务机关人员行为的约束，以行政责任（如免职）和民事责任（罚金）为手段。

（三）执行机制的互补协助运行

要想使小企业会计制度高效运行，是需要各种机制的配合的，需要企业内部，外部税务部门，主管机关和社会共同的默契。在企业加强内部管理机制建设的同时，若外部社会给予其高的评价，企业会更好的吸引资金，更好的壮大自己，也会更迫切的规范自己的行为，这就会形成一个互相促进的体系；而主管部门的监管的软执行，如进行“明星企业”的评级与强制执行的结合会更加规范企业行为；基层税务机关自我素质的提高会使税收的征管透明化，加强企业的信心，促使其自身规范化的发展。因此我们可以说各个机制不是独立的，而是相互影响，需要相互协调的，这样才会使小企业会计准则更好的发挥作用。

通过执行机制的构建保证了制度的有效运行,表现在:一方面促进了会计信息质量的提高,内部控制制度的有效运行,小企业的发展壮大，也有利于市场向更规范化的方向发展等;另一方面抑制了成本,管理的混乱,在一定程度上减少了因内部财务管理失误而导致小企业的破产等。

我们要看到，在新形势下，小企业会计制度的颁布实施及有效运行机制的构建,为小企业成为经济的主体力量和重要支柱提供了保证.小企业在相关制度下的发展须从以下几个方面突破:一是要围绕大中型国有

企业，加工生产配套产品，催生一批小企业；二是要激活、吸纳民间资金，促进发展；三是要通过招商引资救活一批小企业；四是要以科技为先导，发展一批产品科技含量高、市场潜力大的科技型企业；五是要充分利用优惠政策，积极发展一批小企业；六是要抓好小城镇工业园区，把发展农村小企业和小城镇建设有机结合起来，引导小企业向园区和小城镇集中发展，实现企业聚集发展，逐步形成产业优势。

总之，发展小企业，在相应制度下还应当解决好体制和机制改革创新、调整发展战略和发展模式、加快技术进步这三个问题。就加快体制创新来说，建设小企业要深化改革，建立与市场经济相适应的机制，重点放在集体企业的改造上，进一步理顺和明晰产权关系；同时，小企业要进一步调整发展战略和发展模式，推进产业结构升级；最后，要加快小企业的技术改造步伐，以适应自身特点和竞争要求。

我们相信，在各方面共同努力下，通过《小企业会计制度》的贯彻实施，必将大幅度提高企业会计人员素质、会计信息质量和会计工作水平，从而实现加强小企业的经营管理，促进小企业的健康发展的目标。

[参考文献]

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7．吴保忠,赵凤利,对《小企业会计制度》相关问题的探讨，中国乡镇企业会计，2004，11

第三篇：小企业融资服务先进申报材料

小企业融资服务先进申报材料

中国工商银行宁波市分行

2011年，我行认真贯彻宁波市委市政府、市人行和银监局关于“努力提升中小企业金融服务水平”工作部署，依托工商银行整体功能优势，以创新的理念、创新的服务和创新的产品，致力于支持本区域中小企业转型升级，较好地履行了国有大银行服务地方经济的主力军和主渠道作用：

2011年新增贷款主要投向中小企业，至2011年末，全行小企业融资余额达到339.99亿元，比年初增加76.37亿元。其中小企业贷款余额达到299.17亿元，比年初增加69.45亿元，同比多增14.85亿元。小企业贷款增量在全国一级（直属）分行中排名第9位,在直属分行中排名第一位，在宁波各金融机构中排名第一位。小企业贷款余额占全部贷款余额的比例为19.79%，比年初提高2.95个百分点；在全国一级（直属）分行中排名第二位；小企业贷款增量占全部贷款增量的比例为43.58％，比上年提高19.58 个百分点。小企业贷款增速为30.2％，比全行贷款增速高18个百分点。

一年来，我行在争做中小企业主要金融服务商，全力帮助中小企业做大做强上，重点做好了“加”、“减”、“乘”、“除”四方面工作：

一、致力于做“加”法，即加大对中小企业的营销和支持力度。特别是对信用好、市场大、产品有销路的中小企业，优先保障信贷资金的投放力度和速度。一年来，为提升服务中小企业发 1

展的金融支持能力，我行在信贷规模较为紧张的情况下，仍然把大力拓展中小企业，优先确保中小企业融资需求，放在全行推进结构调整的重要位臵：对于小企业客户，我们在服务范围上积极从单一的工业企业向流通企业扩展，从小型企业向微型企业扩展，大力在经济强镇、专业市场、产业集聚地拓展小企业金融业务，小企业的服务面迅速扩大。2011年末，全行有小企业融资客户2648户, 比年初净增464户；其中小企业有贷户2450 户，比年初净增521户。年末小企业有贷户占全行公司有贷客户数的比重达到76.5%，比年初提高了1.2个百分点。

对于中型企业，今年以来我行不仅先后下发了《中型企业客户市场营销工作指引》文件，部署开展了中型企业业务拓展专项营销活动。同时，为调动各支行拓展中型客户的积极性，还把中型企业有贷户拓展纳入到支行行长经营绩效考核，并在客户经理考核办法中，专门设臵了中型客户拓户、贷款增量等业务考核指标，加大考核力度。在专项信贷规模配臵上，对新拓展的中型企业客户，且申请办理贸易融资业务的，按融资提款额度的50%配臵专项规模。办理非贸易融资类贷款业务的，按贷款额度的30%配臵专项规模。这些措施的有效落实促成了好的结果，2011年末，中型企业贷款户达到749户，净增174户，位列全国一级（直属）分行第八位。同时，积极争揽分布在先进制造业、现代服务业、海洋经济和战略性新兴产业等实体经济中的客户资源，为宁波大宗商品交易所出具了金融服务方案并签订《金融服务战略合作协议》；与宁波文化广电新闻出版局签订《支持文化产业发展战略合作协议》。

二、致力于做“减”法，即减少和精简审查审批手续，缩短

流程，保证中小企业贷款能及时准确投放；减少和规范中小企业收费，减轻企业经营负担。对小微企业贷款，我行通过大力优化融资流程，投产小企业“四合一”流程，把押品评估、评级、授信、贷款等四个流程合而为一，以缩短贷款流程，提高贷前调查、授信审批和贷款管理的效率。近年来，我行还根据辖属机构经营管理和风险管理水平，对各支行实行了差别化授权管理，在总行政策制度允许的范围内给予支行更多的自主权，授权支行审批贷款期限超过一年的小企业信贷业务，并授权支行审批小企业外币信贷业务，单户小企业贷款贷款审批权限最高扩大到5000万元，这使得小企业客户授信政策得到优化，扩大了部分支行保证担保业务的审批权限。此外，我行组建了一支超过250人的小企业客户经理队伍，保证了小企业金融业务能够高效率和高质量办理。

在减少和规范中小企业收费方面，我行明确要求各支行与中小企业合作期间，合理确定中小企业贷款利率，坚决杜绝不合理收费。严格执行人民银行的利率政策规定，综合考虑中小企业担保情况、信用状况、盈利水平等因素，科学合理确定对不同类型企业的贷款利率水平。对企业审核、审批和发放贷款时不随意收取“咨询费”、“财务顾问费”、“贷款额度使用费”等各种附加收费。今年以来，我行没有出现要求借款企业按一定比例贷款资金返存我行、强制要求借款企业搭售理财产品和搭售保险的情况。在中小企业开立和使用银行结算帐户时，除正常开户管理规定以外无其他条件，没有出现设臵企业开户最低资本金、最低存款额等门槛的情况。这些措施的实施不仅是对国家宏观调控政策和监管要求的坚决落实，而且实实在在地帮助了中小企业走出当前的发展困境。

三、致力于做“乘”法，即通过对中小企业提供创新产品，提高中小企业的资金使用效率，从而保证中小企业效益能实现“乘数效应”。以“一类客户一个新产品”为指导思想，积极创新小企业信贷产品开发模式，满足中小企业多元化金融需求：一是将产品创新与网络化趋势相结合，相继推出了“网贷通”、“易融通”网商纯信用贷款、网商联保贷款、网商保证和抵质押贷款等网络贷款产品，催生了小企业业务营销的网络化变革。小企业网贷通，不仅方便客户提款和还款，而且贷款额度有保障。2011年末，网贷通合同余额 27.2亿元，实际借据余额24.1亿元，分别比年初增加 2.2亿元和 2.95 亿元。2011年4月，我行又推出了网商微型企业贷款（易融通）。该业务在推出一个月后就实现零突破，发放了3笔共430万元贷款，我行也成为工行系统内第三家开办此业务的分行。

以集群产业客户、核心客户为支撑，研发推广数十种小企业贸易融资产品，包括国内保理、订单融资、商品融资、应付款融资等，品种覆盖生产交易的采购、仓储、生产、销售各环节，较好地满足了不同客户的融资需求。2011年末，小企业贸易融资余额91.0亿元，比年初增加 32.5亿元，贸易融资占小企业贷款的比重为30.4％，比年初提高了 4.7个百分点。

针对市场经营户和产业集群内企业无抵押物而不能融资的难题，大力发展了小企业联保融资业务。目前，我行已为余姚塑料城等三个专业市场和九龙湖周边紧固件产业集群定制了联保融资方案，2011年为九龙湖紧固件产业集群中10户小企业共3个联保小组发放了3400万元的联保贷款。

全力抓好了市政府重点推动的城乡小额保证保险贷款（金贝

壳）业务发展，积极支持地方经济发展。至2011年末，全行金贝壳业务客户已达209户，比年初增加125户；金贝壳贷款余额 3.25亿元，比年初增加 2.5亿元。自2009年9月正式推出金贝壳业务以来，我行已累计发放金贝壳贷款4.4亿元，贷款余额和累计发放金额在全市所有金融机构中均位居第一，得到了市委市政府的高度赞扬。

四、致力于做“除”法，即加强风险管理，逐步剔除和淘汰“两高一剩”和技术落后的中小企业，保证中小企业贷款业务持续稳健高成长性的发展。对内加强中小企业信贷管理。根据中小企业抗风险差的情况，重点防范过度授信；严格控制关联授信以及严格控制异地抵押。对外做好引导工作，帮助中小企业建立科学可持续的投融资理念。引导中小企业客户重视实体业务和主业发展，使其认识到盲目扩张产能、超速多元经营、跳跃发展、过度融资，往往只“大”难“强”，最终将酿成危机，在开展业务过程中加强宣传，防止中小企业过分依赖民间融资，参与高利贷活动等。2011年末小企业不良贷款率为1.14 ％，比年初下降 0.05 个百分点，总体风险处于可控水平。

第四篇：小企业发展之我见

小企业存在的问题与发展方向

从2010年营业部制定的小企业任务指标和目前完成情况来看，2010年小企业存款指标10000万元、贷款指标15500万元，这两项任务仍有一定的差距，综合分析，造成目前这种状况的原因主要包括以下两个方面：

一、小企业外部环境

（一）经营风险高。大多数小企业为劳动密集型企业，技术含量低，产品缺乏竞争力，生命周期很短，风险远高于大中型企业。

（二）缺乏抵质押物。小企业资产规模小，符合担保要求的抵质押品少。优质大中型企业又不愿意为风险较高的小企业提供融资担保。小企业之间的担保往往是关联担保或互保，此类担保的风险很大

（三）信息不透明。小企业信息高度内部化，财务报表数据的真实性难以判断，有的小企业有三套报表，即银行一套，税务一套，自己留一套，且财务报表编制不规范，绝大部分报表未经过外部审计。

二、小企业内部环境

（一）信贷产品缺乏。目前在做的信贷产品主要依赖房产、土地抵押、担保公司以及风险相对较高的联保，我们拥有农交所、农业产业化龙头企业协会等一批优质资源，仅仅依靠传统的信贷产品不能完全支持对小企业的授信。

（二）目标客户、市场不清晰。从2010年的贷款户结构来看，没有一个相对稳定、集中的受贷户群体，我们的客户群包括建材、石材、装饰、服装、食品等各个行业，存在“游击战”的情形，在一定

程度上浪费了人力资源。

（三）传统信贷风险管理办法不适用于小企业。由于我行小企业评级系统的缺失，对于企业的评判标准主要靠风险控制人员按照大中型企业的标准进行评判，同时，对于小企业的审贷流程和审贷标准也是按照大中型企业的标准在做，贷款审批效率低，不能满足小企业“需求急、频率高、期限短”的特点。

（四）我部相关人员经验不足。小企业金融服务中心成立时间不足1年，且相关人员年纪较轻，经验尚浅，我们在用经验不足的人做风险最高的事情，花费时间较长。

三、小企业发展方向

对于目前银行的发展，不做公司业务，现在没饭吃；不做零售业务，将来没饭吃。银行信贷部门的设置原则，要有利于业务发展的需要、要有利于工作效率的提高、要有利于信贷风险的控制，从这三个有利于着手，针对目前小企业存在的问题，可以从以下几个方面进行发展：

（一）加强信贷产品的开发。要做小企业、必须要有足够的产品支持。从成都市范围来看，我行的主要竞争对手除去国有四大行及交行，主要是民生银行、成都银行、华夏银行等股份制银行（其他各行小企业特点附件一），其中民生银行也是做小企业比较成熟和成功的，他们依靠的是专业化的团队和丰富的金融产品。传统的企业授信偏重于抵质押和有效担保，小企业的产品创新则要打破这种思维模式，按照小企业所在的“资金线”、“产业链”、“生意圈”为其设计产品，积

极探索小企业应收款融资、供应链融资等新产品。同时，积极搭建担保公司、保险公司、政府部门、行业协会、地方商会、园区管委会等合作平台，为小企业提供多样化的产品和服务。其他商业银行在产品创新上有很多值得我们学习的地方，他们根据不同客户、不同行业、不同地区的需求特点，形成系统化的小企业金融服务方案，编写案例式的营销手册，推出涵盖“抵押贷、联保贷、租权贷、循环贷、物流贷、法人按揭贷、订单贷”和“商户通、市场通、园区通、商会通、贸易通”等在内的特色品牌和方案，并贴近市场进一步完善了小企业联保贷款、商用房经营权质押贷款、工业厂房法人按揭等创新型产品。

分析我部现有的客户群中，最具潜力的是成都市农业产业化龙头企业协会，一方面大部分的企业涉农，符合我行发展农业企业的要求，另一方面协会成员本身实力较强，同时有丰富的上下游合作小企业。针对这一客户群，比较有效同时又是我行缺少的信贷产品是供应链融资。目前，多家银行已经推出供应链金融产品，要做好供应链金融不仅可以解决我行信贷产品缺失的问题，同时为我行带来的效益也是十分丰厚的。但供应链金融是一个需要多种产品共同支持的产品，同时也面临着不同的风险，需要谨慎的研究开发，我们可以从其中的一项做起，逐步的丰富这个产品，这样也可以逐步的解决我行依赖传统信贷产品的问题。

（二）实行差异化市场战略和专业化客户定位。营业部只有本身一个网点，又位于武侯区，周边具有特色的市场环境少，所以我们应该进行差异化的市场定位，同时对于客户又要进行专业化的选择。所

谓差异化的市场定位，就是针对不同的客户制定不同的产品，而这要建立在对于客户群体上有一个专业化的定位。对于小企业的发展，我们不能依然像对待大企业一样单兵作战，要推行“以调研为基础、以规划为保障、批量开发”的营销模式，2010年的客户群体，我们没有一个明确的发展方向，既没有对现有客户上纵向的发展，也没有潜在客户的横向发展，这也是导致新增客户少的主要原因。现在小企业的发展大部分成“集团式”发展，由于不同的行业存在不同的风险点，每做一户企业如果都是从新做起，在很大程度上浪费了人力、物力和精力。我们要把小企业金融服务团队进行专业化分工，流程化作业，对行业细分，把握不同行业的风险点，既节约了人力和时间成本，同时可以为小企业融资带来“短、快、灵”的服务，在小企业客户中留下良好的口碑。

（三）优化信贷风险管理、简化信贷审批流程。对于每一家银行来说，本身就是在经营风险，风险是需要第一位把握和控制的，但仅仅是控制风险，势必会阻碍银行的发展。对于小企业客户，不能看客户本身，要看客户提供的产品、贸易，要做到重经营、轻抵押，重信用、轻担保。小企业对于资金需求的特点是短期、快速的，只有充分把握了小企业的这一特点，并且为小企业提供与之配套的服务，才能逐步的打开小企业的市场，在小企业上占领先机。但这个环节的优化，需要的是团队的配合，只有客户的分析工作做足，风险点的把握到位，才能简化信贷的管理与审批。

（四）加强小企业客户经理交流与学习。我部小企业客户经理6

名，其中4名客户经理从事小企业工作的工作年限不足2年，这对于风险要求最高的小企业信贷来说，无疑又进一步的加大了风险。但这一年龄结构的最大优点就是充满活力，不惜体力。小企业客户的发展、风险的控制都是需要客户经理在日常与企业主的交流中获取的，需要客户经理十足的干劲和活力，我们本身具备了这一优势，缺乏的只是知识、理论层面的营养。目前我部小企业信贷的发展并不是十分优秀，这就需要大量向发展好的银行学习，多跟有经验的从事小企业的客户经理交流沟通，在丰富理论的同时，凭借着本身的干劲，势必会取得很大的成功。

2011年是有发展的一年，我们拥有成都市农业产业化龙头企业协会的优质客户，以它为中心，争取在这个方向做足文章，牢牢抓住其中的客户资源，同时，也要对成都市市场进行调研研究，争取能做到二到三个专业化市场，确定发展目标，我们客户经理也要加强学习，踏踏实实总结工作经验，以最饱满的精神作出最好的成绩。

第五篇：融资租赁模式

融资租赁模式

融资租赁又称金融租赁，是租赁人根据承租人的需要购置设备，供承租人在约定期限内使用并为此支付相应租金，同时承担设备的日常维修、保养和经济技术过时的风险。租赁期满，按合同约定设备可以由承租人留购、续租、或者退还给出租人。融资租赁作为一种新型的经济运作模式，把工业、金融、贸易三者紧密结合起来，克服了工业资本和银行资本的不足，其功能越来越受到社会重视。

融资租赁模式具有多种功能，一是可以缓解企业资金需求压力。用户采用融资租赁方式，不必一次性大量投入资金即可获得所需的机器设备。制造商通过向金融租赁企业出售机器设备，迅速收回资金，减少营销环节的资金占有量，加快了企业流动资金流转速度，减少了企业营销费用。二是改变了企业资金结构，加快了资金流动，加快了企业技术改造步伐，使资金使用效益提高了。三是有利于企业加强内部管理，提高企业整体管理水平。实行融资租赁后使用户企业必须加强企业内部管理，提高机器设备使用效率。制造企业由于金融企业参与利润分配，企业要应对中间所有者和终端用户的双重选择，必须提升自己的核心竞争能力。四是有利于资产保全，完善市场信贷关系。这是融资租赁具有融资与融物功能决定的。由于融资租赁具有融物的功能，机器设备的所有权和使用权分离，面对长期不能按合同约定支付租金的用户，金融企业不必借助司法途径，即可中止合同，变更机器设备使用用户，从而大大减少金融信贷风险。五是有利于合理利用企业资源。制造企业也可以把工作的重点放在产品研究开发和制造工艺提升上面来。六是开辟了利用外资，引进国际先进技术设备的新途径。融资租赁和国际信贷相比，可以避开一些贸易壁垒，而且具有手续简便，操作性强，符合国际惯例等特点，是一种有效引进国外设备和技术的方式。

融资租赁作为一种信用形式，与其他信用形式不同。

一、与商业信用的区别。融资租赁合同中租赁物的所有权在租赁期内属于出租人，承租人只有使用和收益权，并负有维护好租赁物的义务。在分期付款购物方式下，物品所有权一般在物品交付验收时，或合同生效时已全部转移。双方结清货款之前，物品的所有权已转移到购买者，双方之间存在的只是债权债务关系。

二、与银行信用的区别。银行借贷款业务表现为纯粹的资金运动。融资租赁不是纯粹的资金借贷，它是以融物以求融资的信用形式，租赁合同和买卖合同共同组成融资租赁合同内容，合同没有主次之分。

三、与买方信贷的区别。国际融资租赁类似于国际贸易中的买方信贷，但买方信贷获得的资金只能用于购买贷款国的货物，贷款人对货物没有所有权。租赁公司融资租赁不受此类约束，承租人对租赁物和出卖人有选择权，融资企业拥有租赁物的所有权。

四、与信托信用区别。信托信用的资金流向是双向的，信托公司可以贷款，也可以吸收存款。融资租赁公司资金流向是单向的，只能融资放款，不能接受存款，且融资时与租赁物相伴而行，在租赁期间对租赁物行使所有权。

五、与BOT项目融资区别。BOT项目采用项目法人制。项目承担者既融资，又直接参与经营

管理。在一定时期内，项目法人以营业收入毛利支付融资成本费用，并获得自己收益。经营期满，项目财物无偿交付给当地政府或公用事业单位。项目主要经过筹资、立项、建设、经营、转让几个环节。融资租赁合同中出租人只收租金，不承担经营风险，租赁期满，承租人获得租赁物所有权也要支付租赁合同中协商确定价款。

融资租赁按其业务运作方式可以分为以下几种形式：一是直接租赁。即按合同法中对融资租赁的界定进行操作。这种运作模式已被世界各国接受，成为了一种国际商业惯例。二是回租。回租的做法是，承租人将自制或外购的机器设备先按账面价格或重新估价卖给租赁机构，然后再以租赁方式租回使用。回租业务中不存在实物交割。三是杠杆租赁。杠杆租赁法律关系中，合同主体包括出租人、出卖人、承租人、贷款人四方。杠杆租赁合同包括买卖合同、租赁合同、借款合同三种，且三者之间互为条件，相互依存。四是融资租赁中转租赁。五是融资租赁中的委托租赁。委托租赁合同中，受委托租赁机构以中介人身份出现，并收取中介费。在合同订立过程中，由租赁中介人、委托人和承租人三方洽商租赁条件，共同签订租赁合同。