税法基础理论与实训说课稿

第一篇：税法基础理论与实训说课稿

《税法基础理论与实训》说课稿

一、课程的性质与作用

1、课程的性质

本课程是会计专业的核心课程之一，是以《会计基础》、《经济法基础》、《会计电算化》、《会计法规》、《会计》等课程为先期基础，又为《税务筹划》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供知识准备。本课程以学校定位及会计专业人才培养目标为导向，以培养学生具备财务工作中涉税业务核算、各类纳税申报表填制及涉税账务处理能力为主要目的，本课程的主要特点是：

实务性，该课程直接对应企业财会部门办税员岗位或事务所税务代理岗位。需要学生具备财务工作中涉税业务核算及操作能力；

时效性，本课程教学内容变化较快，要求随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的及时更新和补充，培养学生对快速变化的适应能力；

综合性，由于我国纳税核算采用借助会计核算资料，按税收法规进行调整，因此，本课程教学内容与法律、会计、财务等知识具有紧密联系。

2、课程作用

本课程的主要作用是：

Ⅰ、培养学生具备财务工作中，办税员岗位的企业涉税业务核算、各类纳税申报表填制及涉税账务处理等职业能力和职业素养； Ⅱ、为《税务筹划》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供必要知识准备。

二、课程设计理念与思路

1、岗位课程一体化。本课程以企业财务工作中办税员岗位从业人员为主要培养目标，以岗位需求的应纳税额的计算、纳税申报表的填制及纳税申报、涉税财务处理为课程主要内容，从而实现岗位需要与课程内容的无缝对接。

2、教学模式导向化。建立以完成办税员岗位工作任务为导向，突出学生操作技能及职业能力培养的导向化教学模式。

3、教学实施层次化。以情景模拟、任务驱动、案例分析、角色扮演、分组讨论等形式提出问题；以动手实践、自主探索、合作交流，启发引导，归纳总结分析问题；以完成课堂教学中提出的具体工作任务达到解决问题为最终目的。

三、教学内容的针对性与适用性

1、教学内容的针对性

本课程内容主要依据以下三方面要求确定： 税务机关对企业办税员的要求；

各行业中小型企业财会部门办税员岗位或事务所税务代理岗位从业人员应具备的涉税业务核算及操作能力；

会计从业资格考试与助理会计师考试。

2、教学内容的适用性：

通过本课程的教学,主要培养学生具备以下三种能力: 各类企业主要涉税应纳税额的计算能力； 纳税申报表的填制及网上报税操作能力； 主要涉税业务会计账务处理能力

四、教学内容的组织、安排与实施

1、教学内容的组织

税法基础理论与实训是一门应用性很强的学科，根据企业办税员岗位的工作任务及日常工作要求，我们将教学内容重新整合、序化为五大部分：

第一部分，纳税基础，简要介绍税法的基础理论 第二部分，企业纳税的基本程序及开业税务流程实训

第三部分，流转税类应纳税额的计算、纳税申报表的填写及 涉税会计处理

第四部分，所得税类应纳税额的计算、纳税申报表的填写及涉税会计处理

第五部分，财产行为税及资源税类应纳税额的计算、纳税申报表的填写及涉税会计处理

2、教学内容的安排

从企业的生产经营看，缴纳税种是有一定顺序的，比如日常应缴流转税类，年终汇算清缴所得税，因此教学内容基本上按照工作顺序进行安排。、教学内容的实施

教学过程中根据教学内容及任务要求，通过情景模拟、任务驱动、角色扮演、分组讨论、案例分析提出问题，将理论学习寓于应纳税额的计算、纳税申报表的填写与申报、涉税会计处理的具体环节。在教师的引导下，通过学生的动手实践、自主探索、讨论交流、归纳总结来完成工作任务。

本课程共72学时,其中，理论课+理实一体课38学时，实训课30学时，综合训练课4学时。

五、教材及其它资料

本课程使用由主持人阎华主编，科学出版社2008年9月出版的高等职业教育“十一五”规划教材《税法基础理论与实训》，该书紧紧围绕高职高专会计专业人才培养目标，重点突出、体例新颖、理论实训并重，突出技能训练与学生动手能力和应用能力的培养。能够完全满足中小型企业财会部门办税员岗位从业人员所需要的涉税业务核算及操作的要求。

重要参考资料及资源：

《税务代理实务》 中国税务出版社 《税务会计》 清华大学出版社

《办理纳税人涉税事项操作指南》 山西省国家税务局编 《税务导航》情景模拟

六、教学方法与手段

1、教学模式：针对本课程实践性较强的特点，构建了以完成办税员岗位工作任务为导向，以应纳税额的计算、纳税申报表的填制与申报，企业涉税业务核算财务处理等为主要内容，以突出对学生操作技能及职业能力培养为目标的行动导向教学模式。

2、教学方法：根据教学内容及任务要求，采用情景模拟、任务驱动、案例分析、角色扮演、启发引导、分组讨论等方法完成。

3、教学手段：授课过程中充分利用了多媒体课件、辅助教学软件及网络资源。

网络教学资源主要有：税法背景资料，税收政策法规，税法的改革与发展，学科前沿动态，习题库，主要税种纳税申报表及填写说明，真实案例及其分析，开业税务流程FLASH动画短片，网上模拟报税操作。硬件环境方面，建有三个ERP实验室，配有价值80多万元的150台电脑，能完全满足学生上机操作的需要。

七、师资队伍建设

本课程经过几年的建设，逐步培养了一支学术水平较高、梯队结构合理、行业企业专家参与，教书育人，团结协作的优秀教师队伍，双师特色明显。

课程组10名成员中，高级职称3人，中级职称5人，高级职称占30％；其中：硕士1人；

社会认知度：有2名教师被山西省商务厅聘为“山西省市场运行调控专家库专家”；有1名教师担任山西大运会计师事务所注册会计师，参与过多家公司的年报审计；有1名教师担任山西和信达税务师事务所注册税务师，参与所得税的年终汇算清缴纳税申报审核鉴证工作。课程组的外聘人员，均为本行业的业务骨干和行业专业，在本行业享有较高社会声誉。本课程组聘请6名来自税务机关、税务师事务所及企业专家，他们从实务操作、岗位能力要求、开业税务流程等方面参与教学活动，受到学生的欢迎与好评。

八、实践条件与利用

1、校内实训条件与利用

（1）实验条件：本课程实验、实训条件较好，有与实践配套的实验设备 150套，能满足 50 人的3个班级同时在实训室上课。有一套完整的《税法基础理论与实训》教学实验实训大纲、实验实训指导书、课件等。目前与课程实践教学相关的场地有： 会计电算化实验室3个,会计手工实验室2个，开业流程实训室1个，税收征管实训室1个。

（2）学院拥有供学生查阅和阅读的图书馆、阅览室，收藏有税法相关专业图书几百册，订阅专业期刊十多种、报纸十多种。本课程组建有自己的税法资料库1个，年平均新购专业书籍几十册，以供教师和学生了解税法、会计及其相关学科理论前沿，掌握最新学科发展动态。

2、校外实训基地建设与利用

本课程建有校外行业企业实训基地40余个，如：太原市迎泽区国家税务局、山西恒山实业有限公司、山西悦鸿明税务师事务所、正大会计师事务所，银海宾馆，山西圣通装饰有限公司、大运会计师事务所等。基本满足了教学实习的需要。

九、课程特色

1、课程设计特色

课程设计方面，实现了岗位课程一体化。本课程以企业财务工作中办税员岗位从业人员为主要培养目标，课程内容以岗位需求的各类企业主要涉税应纳税额的计算、各类纳税申报表的填制、涉税财务处理等为主要内容，从而实现岗位需要与课程内容的无缝对接。

2、课程教学特色

教学中我们十分重视师生的互动，还原“教与学”的本来面目，充分体现教师的主导地位与学生的主体作用。教师在提出问题，做必要的引导之后，主要知识通过学生 “自主探讨”“合作交流”来解决，遇到疑难不解的问题，由教师引导剖析，最后由师生共同的“归纳总结”，完成教学任务。

3、课程资源特色

与教材配套的，我们还建立了内容十分丰富的数据库，主要包括：背景资料、政策法规、税法的改革与发展、前沿动态、为有备考助会的税法习题库、主要税种的纳税申报表及填写说明，开业流程以及国家税务总局、山西国税、地税等网址等等，为学生查阅资料，进一步了解更多的税法知识，提供了极大的方便。

十、创新项目

本课程是在对行业企业日常涉税业务深入考查的基础上，通过对税法理论知识的进一步梳理，系统地将各类企业与应纳税税种紧密地联系起来，而且对同一大类中不同的企业又以缴纳共性税与个性税所区别，填补了该课程体系的一项空白。通过该项内容的学习，使学生对各类企业应缴纳的税种有一个更加清晰的认识，为日后从业或更好地服务企业奠定了良好的基础。

第二篇：税法实训心得

税法实训心得

实训内容：

为期九周的税法实训课程很快就结束了，通过这九周的学习，我们同实际业务接触，理论和实际操作相结合，学会了许多从书本上学不到的知识和经验，也为我们将来在职场中的实际应用奠定了基础。

这次实训我们主要是基于几大税种开展的，通过填报各种增值税申报表、消费税申报表、营业税申报表等报表，结合所学专业理论，对于经济业务进行税额的计算，同时确定其相对应的税率，分析哪些应该存在优惠税率等等。也使我更系统地掌握了所学专业知识，加强了对税务工作的认知和认同；培养了对所学专业的兴趣和热情；激发了我们学习专业理论知识的积极性。

这次实训学习，我们更多地是通过软件中的引导学习进行训练，如果我们的结果有误，系统将无法录入数据，我们也可以及时进行修改，同时，在做题的答案中，也有较为仔细的解释，这也给我们的实训学习提供了很大程度的帮助。实训感想：

学习税法的理论知识已经一个多学期，很多时候跟着老师的节奏，觉得有些知识自己掌握好了，可是，当我真正地进行电脑的操作的时候许多时候都觉得难得下手，一方面可能是自己对知识没有反复巩固，而随着接触到的税种越来越多，自己很多时候都不能较为准确的分析题目，不能够准确的确定税率和税收优惠。另一方面，很多时候自己的思维只停留在理论知识层面。

实训过程中，我体会最深的莫不是税收的广泛性和复杂性，面对如此种种形形色色的大中小企业，诸多的税种，对我们的税务工作也提出了严峻的考验．这是个好的开始，为我走向社会奠定初步基础。实训是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。

税法实训既是对我的知识水平、工作能力的检验，也是对我的学习能力和接受能力的检验。我们通过书本所学习到的知识是有限的，往往有些知识在理论层面似乎很容易介绍，可是在实际操作，进行核算的时候却并不会像我们所想的那么顺利。然而知识水平是处理工作的基础，这激励着我应该不断地努力学习，以提高知识水平和工作技能，为将来做好工作打下坚实的基础。

当今社会形势的变化是很快的，看着更新换代的税法知识，“活到老，学到老。”这句话简直就是对我们的真实写照，对我们来说真是太贴切了，今天改了这个规定，明天又颁发那个规定，所以要时刻提醒自己充实自我，同时不断地完善自我。我记得老师在给我们讲解理论知识的时候就说过，书本上的一些税率也在变化，一些政策也在变化，书本内容每年都在更新。

作为一名会计专业的学生，首先需要在学习和实践中不断地积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平；同时需要密切关注工作的发展方向，学习法律知识，培养法律意识，积累判断是非的经验，学好税法知识，遵纪守法，诚信做人，做好本职工作；再则需要社会正义感，明确社会赋予会计工作的责任，拒绝轻浮、肤浅、敷衍和舞弊，对国家负责，对企业负责，对投资者负责。

无疑，这次实训是有益的，为我以后踏入社会工作准备了很多良好的知识与经验。我坚信通过这一段时间的实训，所获得的实践经验对我终身受益，我会不断的理解和体会实习中所学到的知识，同时对于实训中的一些经验教训，我会加强自己的理论学习，不断复习，巩固知识，只有完善了自我，充实了自我才能够充分展示自我的个人价值和人生价值，为实现自我的理想和光明的前程努力。

第三篇：税法实训总结

临近期末，我们得到了一次纳税申报实训的机会，在经过了一学期的学习之后，我们在老师的悉心指导下，进行了增值税丶消费税丶城市维护建设税以及教育费附加等一些主要税种的纳税申报实训，虽然只有四周的实训课，但我们却从中获益匪浅。

为了能对我国的税法实务做进一步的了解，巩固在课堂上所学过的理论知识，掌握纳税申报的基本填报流程。我们进行了为期四周的时间的纳税申报实训课程，在这短短的四周时间里，我收获不少，明白自己所掌握的理论知识与实际操作之间的差距到底有多大。此次税法实训，让我明白了自己理论知识与实际操作之间的差距。

在头一次税法实训课上，就明显的暴露出许多问题，在学习理论识的时候可能觉得好像比较简单，但我们碰到真正的业务需要结合实际之时，问题就出现了，因为在实训的时候，我们不仅需要理论知识，还需要实际的动手操作能力，毕竟这不是把税金的数值计算出来就行了，还需要我们去分析其中存在的问题。这不做不知道，这一做就发现了其中的问题，而且问题还不少。实训是有一定难度的，而且还比较枯燥无味，这是我们始料不及的。在一开始的增值税纳税申报这部分内容就出现了问题，首先是计算，就是普通的增值税的计算，问题都层出不穷，比如说，在计算增值税时没有注意区分销售额与不含税销售额，还本支出的税费不能够抵扣，把不能进行抵扣的进项税进行了抵扣，把不能扣除的金额进行了扣除，对应该扣除的金额没有扣除等等诸如此类的问题。之后在老师的悉心指导下，我们逐一解决这些问题，而且，对于后面的纳税申报业务的实训，也比一开始更加得心应手，慢慢地，我们开始适应了税法的纳税申报实训，渐渐的，我们熟悉了纳税申报的基本流程，不再像一开始那样，脑子一片空白，坐在那里不知所措，似乎是没学过这些知识一样，但当纳税申报业务真正解决之后，我们才发现，这不是业务有多难，难到我们做不出来，填不出来，这是因为我们平时记的不是很扎实，对所学习的知识的不是非常熟悉，在进行税务计算时经常出现问题，所以碰到真正的的业务时才会觉得很头疼。所以，熟悉课本儿上理论知识是重中之重，理论知识学的不扎实，不稳固，不仅是计算时所犯的错误层出不穷，在填写纳税申报表时更是难上加难。

四周的税法实训在紧张忙碌的学习中结束了，短短四周的税法实训使我们深刻的体会到实际的操作流程中，并不像书本儿上叙述的那么简单，书本上学到的，只是基本的概论和计算的方法及税率，对纳税申报表的填写完全没有任何概念，甚至是计算出来纳税的金额都不知道该怎么去填写，面对一大堆的需要提填写的项目真是毫无头绪。还好有这次实训，不敢想象，如果我们没有参加过税法的实训，没有碰到这样或那样的问题，也没有去解决这些问题，就凭借自己所学的一大堆的理论知识去一个公司或单位实习，还不知道要遇到多少麻烦的问题，不仅仅是给实习单位的领导留下不好的印象，对自己以后从事该行业留下了较大的隐患，在将来就业之时也会遇到很大的阻力。

通过这次实训，同时也使我们知道了动手能力的重要性，需要我们明白的是：实践才是检验真理的唯一标准。只有在不断的实践中，才会锻炼我们的实际动手 能力，才会锻炼我们的分析问题和解决问题的能力；只有在不断的实践中，才能巩固我们所学的知识。税法实训不仅培养了我们在纳税申报工作方面的实际工作技巧，而且增强了我们在纳税方面的实际上岗能力，为我们以后从事税务方面的而工作奠定了一个良好的基础。

第四篇：税法实训报告

税法实训报告

为期俩周的税法实训课我为自己画上了圆满的句号。通过这两周的学习，我们与实际业务接触，理论与实践相结合，学到了许多从课本上学不到的知识和经验。有这样的一句话“实践是检验真理的唯一标准”。通过这次实践，让我重新学习了一遍所学知识。

通过填写增值税申报表，消费税申报表，营业税申报表还有很多报表，经过前几周的理论知识，对于经济业务进项税额、销项税额的计算，同时确定他们相应的税率，分析那些应该扣除，那些是优惠税率等等。也使我更系统的掌握了所学到的税法知识，加强了对税务工作的认知和认同；培养了对所学专业的兴趣和热情；激发了我学习专业的积极性！

这次实训实践有些短，我更多的是从实训中受益颇多！通过这次训练，一开始我一片茫然，但是通过自己的认真研究，结果是我还是会了，但是自己必须要十分的细心，这样才不会范很严重的错。没有错是不可能的，只是多与少的问题，所以你应该更加细心才是。如果我们到了企业，就应该为我们不小心的一个错误而承担相应的责任！所以说我们现在就要养成良好的习惯，不论做什么就要认真、细心。

实训过程中，我体会最深的莫不是税收的广泛性和复杂性，面对如此种种形形色色的大中小企业，诸多的税种，对我们的税务工作也提出了严峻的考验．这是个好的开始，为我走向社会奠定初步基础。实训是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。税法实训既是对我的知识水平，工作能力的检验，也是对我的学习能力和接受能力的检验。然而知识水平是处理工作的基础，这激励着我应该不断地努力学习，以提高知识水平和工作技能，为将来做好工作打下坚实的基础。当今社会形势的变化是很快的，看着更新换代的税法知识，“活到老，学到老。”这句话简直就是对我们的真实写照，对我们来说真是太贴切了，今天改了这个规定，明天又颁发那个规定，所以要时刻提醒自己充实自我，同时不断地完善自我。我记得老师在给我们讲解理论知识的时候就说过，书本上的一些税率也在变化，一些政策也在变化，书本内容每年都在更新。作为一名会计专业的学生，首先需要在学习和实践中不断地积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平；同时需要密切关注工作的发展方向，学习法律识，培养法律意识，积累判断是非的经验，学好税法知识，遵纪守法，诚信做人，做好本职工作；再则需要社会正义感，明确社会赋予会计工作的责任，拒绝轻浮、肤浅、敷衍和舞弊，对国家负责，对企业负责，对投资者负责。无疑，这次实训是有益的为我以后踏入社会工作准备了很多良好的知识与经验。我坚信通过这一段时间的实训，所获得的实践经验对我终身受益，我会不断的理解和体会实习中所学到的知识，同时对于实训中的一些经验教训，我会

加强自己的理论学习，不断复习，巩固知识，只有完善了自我，充实了自我才能够充分展示自我的个人价值和人生价值，为实现自我的理想和光明的前程努力。

第五篇：税法实训心得体会

实践目的：会计核算及财务管理的相关内容作为对象，进行实地学习与实践。运用所学习的专业知识来了解会计的工作流程和工作内容，加深对会计工作的认识，将理论联系于实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为成功走向社会做准备。

实践时间：####年6月28月~####年7月2日。

实践地点：淄博职业学院南校区实训室

实践内容：初步接触会计工作和工商注册工作。熟悉会计工作作流程。

制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。

所有的帐记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在长辈教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。

从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。长辈很要耐心的跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。

除了做好会计的本职工作，其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机还是近几年推广会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂OFFICE办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。

大学生的实践是挑战也是机遇，只有很好的把握，才能够体现它的意义。