氯乙烯充装站装卸过程关键点控制制度

第一篇：氯乙烯充装站装卸过程关键点控制制度

氯乙烯充装站装卸过程关键点控制制度

1、适用范围

1.1为保证氯乙烯充装的安全及充装质量，特制定装卸过程关键点控制制度。1.2本制度适用于中盐吉兰泰氯碱化工有限公司树脂分厂氯乙烯充装站氯乙烯装卸过程。

2、装车过程关键点控制

2.1槽车检查。确认槽车有证，人员有证，安全附件齐全有效，检查槽车外观无明显缺陷，是否进行空车过磅，有无提货单等。

2.2安全告知。对槽车人员进行安全告知，人员消除静电，避免人的误操作导致危险。

2.3槽车内部介质分析。严格按照分析规程对槽车内部介质进行取样分析，确认内部介质和氯乙烯混合后不存在安全隐患。

2.4工艺管线检查。确认工艺管线无跑冒滴漏现象，各阀门开关正确。槽车消除静电15min后才能与装卸臂连接。2.5充装参数设定

2.5.1严格检查槽车参数，并熟悉槽车容易，充装系数、工作压力等。2.5.2合理设定槽车充装量，避免槽车过充。

2.5.3合理设定槽车排气压力，槽车排气压力必须大于装车环境温度下氯乙烯槽车的饱和蒸汽压，避免氯乙烯气化后排走，并确保槽车装车过程压力不超过槽车工作压力。

2.6充装流速控制

2.6.1氯乙烯高度绝缘，流速过快会导致静电积累，容易发生安全事故。

2.6.2槽车刚开始充装时，由于槽车内部压力低，系统与槽车压差大，先靠球罐压力自压装车，到槽车压力接近球罐压力时再开启氯乙烯装车泵加压装车，装车过程必须随时检查流速，发现流速过快应调节手动阀，减小装车流量。2.6.3装车过程随时观察槽车流速，保证管道流速在流量计的1/3~2/3之间，避免流速超过流量计量程，流量测量不准导致槽车充装量不足或过充。2.6.4注意槽车排气时流量，槽车排气后压力下降，流速会增加。

2.6.5关阀提前量，检查槽车是否在设定的关阀提前量，自动将紧急切断阀开度减小，以保证充装准确。2.7充装压力控制

2.7.1刚开始充装时，槽车压力较低，靠自压装车。

2.7.2启动装车泵后必须确保装车管线工作压力＜1.3MPa。

2.7.3检查槽车排气是否正常，压力达到排气压力设定值时，槽车自动排气，槽车排气不正常时，必须手动排气，保证槽车气相空间压力不超过槽车工作压力。2.8装卸臂操作。与槽车连接前必须用氮气置换合格，断开连接前必须进行回收，用氮气将氯乙烯置换回气柜，装卸臂置换至氯乙烯含量小于爆炸极限以下。装卸臂因缓慢移动，禁止松手后装卸臂自由漂移。

2.9复检。充装完成后必须进行复检，确保槽车不过充，过充槽车不得放行。

3、卸车操作

3.1装卸臂连接前必须给槽车消除静电，操作人员消除静电。3.2装卸臂连接前必须置换合格。3.3检查氯乙烯回收气柜高度正常，单体回收装置运行正常，具备单体回收条件。3.4正常情况下，聚合出料回收过程中禁止卸车操作，紧急情况下通知聚合停止出料回收，优先回收槽车中的单体。

3.5控制回收速度，避免流速过高，产生静电积聚，同时避免气相管线阻火器前后压差过大而损坏阻火器。

3.6检查回收气柜温度，温度必须大于0℃，避免气柜结冰卡住气柜钟罩，必要时气柜通蒸汽防冻处理。

3.7汽化回收卸车过程会产生低温，设备管道温度低，人员注意防冻。

3.8卸车后期，放缓回收速度，使槽车温度逐渐上升到接近环境温度，保证槽车压力＞0.15MPa，避免卸车结束时压力过低，槽车产生负压吸入空气而爆炸。

第二篇：关键过程控制作业指导书

庄任海滨花苑工程地下室冲孔灌注桩关键过程控制作

业指导书

一、钢筋工程：

（一）材料控制：

庄任海滨花苑工程钢筋采用国营大钢铁厂生产的建筑材料。钢材供应公司经长期考察，产品质量稳定、可靠、供货及时，所以本工地决定采用其生产的钢材。钢筋进场时要求提供生产质量证明书，按规范要求热轧同一品种、同一规格

60T取两组试样，送样品到公司中心试验室进行机械性能检验。检验合格后方可使用。

钢筋进场后要求和施工平面布置图的位置加垫木堆放，标识其品种、规格、型号、数量，进场日期及使用部位。

（二）施工过程控制：

1、施工队伍的选择：

根据公司长期考察各钢筋施工队组在各工地的施工表现，项目部决定庄任海滨花苑工程的钢筋由连玉忠组绑扎。

2、钢筋绑扎过程：

（1）、在钢筋绑扎前由项目副经理王清海向组长连玉忠作技术交底，再由组长向组员技术交底，两次交底内容为：本分部，分项工程的施工程序、施工方法、操作要点、主要指标、钢筋的品种、规格、型号和技术要求、质量标准、文明施工、节约钢材的要求及注意事项。

（2）、队组在钢筋二次搬运后质检员和班组长检查表面是否生锈、钢筋是否变形。如果钢筋表面呈颗粒状或片鳞状的老锈，否则不得使用；如果钢筋变形过大，则必须扳直校正后才可使用。

（3）、队组绑扎钢筋要严格按施工工艺标准操作。①、柱筋绑扎工艺

A、计算好每根柱箍筋数量，先将箍筋套在楼层伸出的搭接筋上，然后立柱纵筋，在搭接长度内，绑扣3个，绑扣向柱中心。

B、柱主筋立起后，绑扎接头的搭接长度为48D。

C、在立好的柱竖筋上，按要求用粉笔划箍筋间距线，本工程箍筋间距150mm加密区间距100mm，绑扎箍筋，采用缠扣绑扎，箍筋的弯钩叠合处应沿柱子竖筋交错布置，箍筋与主筋垂直，箍筋转角处与主筋交点均要绑扎，非转角处部分的相交点均要绑扎，箍筋端头弯头135度，平直部分10d。

D、保护层厚度25mm，绑扎在竖筋外皮上，保护层间距为100mm。② 梁筋绑扎工艺（采用模外绑扎）A、梁侧模上画箍筋间距，摆放箍筋。B、先穿主梁的下部纵向受力钢筋及弯起钢筋，将钢筋按已画好的间距逐个分开，摆好主、次梁的下部纵向受力钢筋、弯起钢筋，并套好钢筋；放主，次梁的架立筋，隔一定间距要架立与箍筋绑扎牢固；调整箍筋间距符合设计要求，绑扎立筋，主次梁同时配合进行。

C、梁纵筋锚固本工程为40D，纵筋全部用焊接，焊接长度为10D，且搭接长度的任一区段有接头受拉区不大于50%。

D、箍筋采用套扣法绑扎，在叠合处的弯钩，应交错绑扎，梁端第一个箍筋设置在距离柱节点边缘50 mm处。

E、梁底受力筋下，梁侧受力筋旁垫块，厚25mm，间距200mm ③板钢筋绑扎工艺标准

A、清理板模上的杂物，用粉笔在模板上划好主筋分布间距。B、按划好的间距，先摆放受力主筋，后放分布筋。

C、绑扎板筋用顺扣，交点须扣，交点须全部绑扎，负弯矩筋与底层钢筋之间须加钢筋马凳。

D、板钢筋下垫1：1水泥沙浆垫，厚1.5 cm间距1.5cm，严禁采用石子垫块。

④楼梯钢筋绑扎工艺标准

A、在楼梯底板上划主筋和分布筋位置线。

B、根据设计图纸中主筋、分布筋的方向，先绑扎主筋后绑扎分布筋。C、底板筋绑好，待木工把踏步吊模支撑好后，再绑扎踏步筋。

3、绑扎完后检验

钢筋绑扎完后，由项目经理黄佐明、质检员杨建龙、钢筋组长连玉忠组成质检小组进行检查，检查内容为：钢筋的表面是否清洁；钢筋的规格、形状、尺寸、数量、间距、锚固长度、接头设置是否准确；钢筋绑扎有无缺扣、松扣，钢筋网的长度、宽度偏差在+5mm范围内，骨架的长度尺寸偏差在+10 mm范围内；受力钢筋间距尺寸偏差在+10mm范围内；箍筋、构造筋间距偏差+20mm范围内；保护层的尺寸偏差梁柱在+5mm范围内。对不符合要求的，要求立刻整改。

4、混凝土浇筑前和浇筑时钢筋的保护

柱钢筋绑扎完后，禁止踩踏，楼板的弯起钢筋，负弯矩钢筋绑好后，不准在上面踩踏行走，浇筑混凝土时派钢筋工专门负责护筋和修整，保证负弯矩筋位置的正确性，安装电线管暖卫管线或其它设施时，不得任意切断和移动钢筋。

二、模板工程：

（一）原材料控制：

采用七夹板，木工现场按尺寸制作，由质检员杨建龙检查七夹板表面是否平整，有无掉角，如发现不合格的模板，应及时清理出场。

（二）施工队伍选择：

根据公司长期考察各地木工组在其它工地制作、安装模板的表现，项目决定模板由木工刘联阳组制作安装。

（三）施工过程控制：

1、模板制作、安装之前由项目经理向木工组长进行技术交底，再由组长各组员交底，两次交底的内容为：本分部，分项工程的施工程序，施工方法，操作要点，主要指标、文明施工要求及注意事项。

2、模板制作、安装由木工工长按图算出梁、板柱的模板尺寸，填写下料单，木工按下料单制作模板。

A、柱模安装工艺标准：

先装两端柱，经校正、固定、拉通线校正中间各柱。柱箍用钢管制成，柱箍间距已根据柱模尺寸，侧压力木大小，在施工组织设计中计算，同为700mm。

B、板模安装工艺标准：

①按设计标高调整立柱的标高，然后安装梁底板，并拉直线找平，主梁跨在 3.3-6.9m，按2/100起拱。

②用三角架支撑固定梁模板，安装后校正中线、标高，断面尺寸，将梁模内杂物清理干净。

③采用杉木作梁板模支撑，架子工根据层高及方垫木及七夹板厚，依据测量工在立杆上标出的50cm水线，确定立柱及模杆的高度，木工铺上方垫木及七夹板，依据测量工在上一层柱筋上的50cm水平线找平，接缝要求严密。

④板模铺好后，测量工用水准仪测量模板标高，进行校下。⑤将模板上杂物清理干净。

3、模板安装完后，由、项目经理黄佐明、质检员杨建龙、木工组长组成检查小组进行检查，检查的内容为：柱的轴线位移偏差不大于5mm，柱的垂直度偏差不大于3mm，梁的轴线位移偏差不大于5mm，截面尺寸允许偏差—5 +4mm范围之内，相邻两板表面高差小于2mm，表面平整度小于5mm，模板及其支架是否有足够强度，刚度；模板及其支架是否有足够强度、刚度和和稳定性及支撑面积能力，模板接缝宽度小于1.5mm。

4、模板工种常见缺陷及防治措施：（1）梁模板 ①模板缺陷

梁板不平，向下挠曲，梁身不平直；梁侧模胀模，拆模后梁身侧面有水平裂缝、掉角、麻面、表面毛糙；或者局部模板嵌入柱梁间，拆除困难。

②原因分析

模板支撑能力未满足设计要求，没有支撑在坚硬的地面上，砼浇筑过程中由于荷载大，泥土受潮降低承载力，支撑随地面下沉变形；梁底模未起拱，拼缝隙过大，侧模支撑不牢；事先未留有隙，木模在砼浇筑后吸水膨胀而产生胀模，侧面模板拆模过迟。

③防治措施

梁底支撑间距严格按施工组织设计要求，支撑底部在泥土地面时，应夯实后铺垫木；梁底模按2/1000起拱；支梁木模遵守边模包底模的原则；梁侧模上口横档用斜撑双面支撑在立柱顶部。

（2）柱模板 ①柱模板缺陷

胀模造成梁侧面鼓出、漏浆、砼不密实或蜂窝麻面；柱倾斜或柱身扭曲和其它柱不在同一轴线上。

②原因分析

柱箍间距太大或不牢，板缝不严密或拆模时间过早；成排柱支模不跟线，不找方，钢筋偏移未扳正就套柱模；木模未保护好，支模前已歪扭，或支模后板模两侧松紧不一。

③防治措施

成排柱支模前，应先在底部弹出通线，将柱子位置兜方找中，柱子底部做小方盘模板；柱子支模前先校正钢筋位置。柱模外每隔50cm加牢固柱箍；外排柱子应控制好每层及全高层平整度、垂直度实测数据；允许偏差为2cm及H/1000。

（3）板模板 ①板模板缺陷

板的中部向下挠曲；板底砼表面不平整，梁边模板嵌入梁内不拆除。②原因分析

板搁方木用料较小，造成挠度过大；板下支撑底部不牢固；板底模板不平，砼接触平整度超过允许偏差；将板模铺钉后略有外胀，造成边缘板嵌牢在砼内。

③防治措施

楼板板模下支撑应有足够的长度和刚度及稳定性，支撑牢固；板模与梁模连接处，板模应平铺到与梁侧模处平齐；板模应按规定起拱。

三、砼工程

（一）原材料控制

采用商品砼。

（二）、施工队伍：

根据公司长期考察各泥水施工队组在其它工地的施工表现，项目部决定砼由黄德钢组浇筑。

（三）、施工过程控制

1、砼施工前由项目经理以书面形式和开会形式向组长交底，再由组长向组员交底，两次交底的内容为：本分部分项目工程的施工程序、施工方法、操作要点、主要指标，砼配合比、坍落度、水泥标号、质量标准、文明施工、节约水泥的要求及注意事项。

2、砼开始浇筑时，由项目经理黄佐明、质检员杨建龙、试验员曾燕萍对出盘砼的坍落度、和易性等进行签定，检查是否符合配合比通知要求。砼必须在2小时之内浇筑完毕，在运输过程中，要防止离析、水泥桨流失、坍落度变化，如有离析现象，必须在浇注之前进行二次拌合。

3、各水泥队组砼浇筑严格按施工工艺标准操作。（1）检查振捣器（棒），试运转合格方可使用。

（2）浇筑前让杂工将模板内的垃圾、泥土等杂物及钢筋上的杂物与污泥清除干净，要求钢筋工检查水泥砂将垫块是否垫好，泥水组先把模板胶水湿润。①柱砼浇筑工艺：

A、柱浇筑前应先填5-10cm厚与砼配合比相同的水泥砂桨，分层振捣，用手振捣器，每层厚度不大于是50cm。

B、采用斜溜分段浇筑，C、柱砼浇筑完毕，施工缝留在主梁下面5cmth。

D、浇筑完毕后，钢筋工应随时将伸出的搭接钢筋整理到位。②梁、板砼浇注工艺

A、梁、板同时浇注沿次梁方向浇筑方法由一端开始用“赶桨法”，即先浇筑梁，到达板底位置时与板的砼一起浇筑。

B、浇筑板砼的虚铺厚度应略大于板厚，用平板振捣器垂直浇筑方向来回振捣并用铁插尺检查砼厚度，振捣铺摊砼。施工缝留于次梁1/3跨中。

③楼梯砼浇筑工艺：

A、楼梯砼自下而上浇筑，先振实底板砼，达到步位置时再与混凝土一起浇，不断边模推进，并随时用木抹子将踏步表抹平。

B、施工缝留在楼梯段3/1的部位。④施工缝时处理：

在继续浇筑混凝前，施工缝混凝土表面凿毛，剔除松石子，用水冲干净后，浇一层水泥桨，然后继续浇筑混凝土。

⑤混凝土养护：

混凝土浇筑完，12小时左右开始浇水养护专门让杂工两人每天浇水，使混凝土表面处于湿润状况，养护时间不少于7昼夜。

4．混凝土工程的主要质量缺陷及防治措施（1）混凝土的表面缺陷主演有以下几个方面： ①面麻模板润湿不够是漏桨，或振不足，气泡排出，以及振不足，气泡未排出，以及没有好养护。

②露筋：浇筑时垫块位移，钢筋紧贴模板，以至混凝土保护厚度不够。③蜂窝：材料配合比不准确，石多桨少或搅拌不匀，造成砂桨石子分离或由于浇筑方法不当，固不足以及模板严重漏桨。

④孔洞：混凝土空，砂桨重分离，石子成堆，砂和水分离使混凝土结构内部存在空隙，局部或全部没有混凝土。

⑤缺棱掉角：混凝土浇筑前模充分湿润，造成棱角处混凝土模板吸去，水分不充足，强度降低，拆模时棱角损坏：或拆模过或拆模后保护不好而造成棱角损坏。

（2）防止措施

模板要求缝不漏桨，混凝土浇筑前由木工工长和质检员检查模板。要求混凝土施工严格按施工标准施工，（3）补救措施：

①对数量不多的小蜂窝、麻面、露筋、露石的混凝土表面用1：2的水泥砂桨抹面进行修正。在抹桨之前，用钢丝刷或加压水清洗湿润，砂桨初凝后加强养护。

②当蜂窝比较严重或露筋较深时，除件周边不密实的砼和突出的骨料颗料，用清水洗刷并充分湿润后，用比原强度等级的细石砼填补并仔细捣实。

第三篇：销售过程的几个关键点

一，建立初始联系

与目标客户建立开始时的联系，弄清楚对方是谁，做什么生意，市场和销售如何，联系人在公司内的职务，负责什么事务，当前存在什么问题。根据初始联系情况和您选择客户标准来过滤客户，作出判断对方是有效客户还是无效客户。

二，培养相互信任关系

在沟通交流过程中与客户建立亲善关系，易沟通并相互理解对方。交流内容围绕客户问题展开并延伸至其他领域，如客户价值取向、兴趣爱好，个人职业发展等，逐步建立彼此信任。

三，明确客户真实需求

客户带着问题来，客户关心什么问题，对什么感兴趣，渴望解决什么问题，迫切性有多少，客户购买的标准。明确需求是否多样化，什么是主要需求，什么是次要需求。

有时候客户提出的需求与真正需求并不一致。譬如有人需要搜索引擎中关键词好的排名，这是表象，真正需求是想获得多的销售线索。因此与对方沟通交流，了解客户真实需求并让对方明确。

另外明确客户是否有足够预算，也就是有没有钱，您有没有满足客户需求后的商业利润。

四，产品或服务介绍

围绕客户关心的问题、客户的需求，说明您产品是否能满足需求，产品或服务的价值和功能，优势在什么地方，是否提供客户多种选择，价格政策和商业承诺。

好的产品或服务介绍不是说得有多么深入透彻，而是以客户理解的语言让客户快速简单地明白您产品或服务对他/她意味着什么，带来什么价值，解决什么问题，满足什么需求。

五，促使购买行动

让对方明确其问题可以被解决，需求能被满足，购买标准能符合。处理对方反对意见，制造销售的强制性事件，必要时改变对方的购买决定标准。明确购买过程，鼓励驱使客户成交。

六，签单成交

合同和到款是签单成交的两个重要标志，缺一不可。

销售的每一过程都充满变数和机会，值得好好把握。关键点在于您必须常常换位思考，站在目标客户的立场想问题。

第四篇：销售过程的六个关键点

销售过程的六个关键点

一，建立初始关系

与目标客户建立开始时的联系，弄清楚对方是谁，做什么生意，市场和销售如何，联系人在公司内的职务，负责什么事物，当前存在什么问题，根据初始联系情况和您选择客户标准来过滤客户，作出判断对方是有效客户还是无效客户。

二，培养相互信任关系

在沟通交流过程中与客户建立亲善关系，易沟通并相互理解对方。交流内容围绕客户问题展开并延伸至其他领域，如客户价值取向、兴趣爱好，个人职业发展等，逐步建立彼此信任。

三，明确客户真实需求

客户带着问题来，客户关系什么问题，对什么感兴趣，渴望解决什么问题，迫切性有多少，客户购买的标准。明确需求是否多样化，什么是主要需求，什么是次要需求。

有时候客户提出的需求与真正需求并不一致。譬如有人需要搜索引擎中关键词好的排名，这是表象，真正需求是想获得多的销售线索。因此与对方沟通交流，了解客户真实需求并让对方明确。

另外明确客户是否有足够预算，也就是有没有钱，您有没有满足客户需求后的商业利润。四，产品或服务介绍

围绕客户关系的问题、客户的需求，说明您产品是否能满足需求，产品或服务的价值和 功能，优势在什么地方，是否提供客户多种选择，价格政策和商业承诺。

好的产品或服务介绍不是说的有多么深入透彻，而是以客户理解的语言让客户快速简单地明白您产品或服务对他/她意味着什么，带来什么价值，解决什么问题，满足什么需求。五，促使购买行动

让对方明确其问题可以被解决，需求能被满足，购买标准能符合。处理对方反对意见，制造销售的强制性事件，必要时改变对方的购买决定标准。明确购买过程，鼓励驱使客户成交。

六，签单成交

合同和到款是签单成交的两个重要标志，缺一不可。

销售的每一过程都充满变数和机会，值得好好把握。关键点在于您必须常常换位思考，站在目标客户的立场想问题。

第五篇：企业内部控制建设中的关键点及其控制)

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企业内部控制建设中的关键点及其控制

作者：高绍维

当前，企业要在世界资本体系中健康有序运行，首先要保障和完善自身的内部控制建设。本文通过回顾近年来国内外企业的发展轨迹发现，建立有效完整的内部控制体系不仅有助于企业提高风险防控能力、保证企业有序运行，而且可以促进全球资本市场的健康发展，规范市场经济。

一、强化企业内部控制的意义

强化企业内部控制、不断健全企业内部控制体系、提高企业风险防范控制水平，不管对企业自身还是整个经济社会的顺利有序运行都具有较为重要的意义。

首先，对企业而言，强化内部控制可以帮助管理层理顺经营理念，树立正确的风险防控意识，及时发现和规避潜在风险，实现企业持续健康经营。企业身处经济全球化浪潮中，全球范围内的不确定因素和风险都对企业的生产经营产生较大甚至致命影响，企业管理层只有不断强化内部控制、提高风险防范和控制能力、改善企业内部管理，才能有效应对越来越多的风险，提升发展空间、把握发展机遇、实现自身的发展战略目标。

其次，作为市场经济的主要组成部分，企业要不断适应现代企业管理需要，深化管理改革。只有建立健全以风险方法和控制为导向的内部控制，才能有效深化企业改革发展，进一步适应市场经济要求。企业唯有通过强化风险管控、内部控制，才能真正完善内部治理结构，预防和抵御风险，促进市场资源的合理配置，强化企业的市场主体地位，实现市场经济的健康有效运行，从而推动市场体系的健康发展。

最后，企业强化内部控制可以有效保证企业遵守国家的相关法律法规，进而减少管理舞弊，提高会计信息质量，增强投资者对企业的信心并进一步激发市场活力。从这个角度讲，提高风险防范和控制意识，强化内部控制对于保障投资者和公众的合法权益也具有重要意义。

二、企业内部控制建设的关键点

企业作为市场经济主体，面对日益融合的世界经济、日益激烈的竞争和瞬息万变的外部条件，面临的风险是多种多样的，这使得企业处于高风险之中。在日常的生产经营过程中，企业常常需要面对各种各样的风险，如战略风险、决策风险、经营风险、财务风险等。这些企业内外风险都给企业的管理和生产经营增加了压力，带来了不确定性，处理不好会对企业产生不利影响。企业要制定内部控制就要本着防范预防风险的目的去操作。如何把握企业内部控制中的关键点和风险点并采取针对性措施加以应对，成为内部控制是否有效的主要因素。

总的而言，企业内部控制建设中面临的关键点主要有以下几个方面。

1.在内部控制的规划上，应当着重考虑如下情况：企业管理层有没有制订内部控制的相关规划，以及制订的规划是否符合本单位实际情况；是否仅仅将符合法律规定作为建立企业内部控制的目标、只做表面文章、敷衍了事、不发挥实际效用、没有促进战略目标实现的积极意义；是否制订了内部控制计划并将计划落实到实践中。这是内部控制在规划方面的关键点和风险点。

2.在内部控制的组织部门和机构方面，要考虑的风险点有：内部控制负责人与公司的主要领导是否为一人，这直接关系到企业内部控制能否有效落实；内控部门人员是否对内部控制法规和制度足够了解和熟悉；相关人员是否对内控工作

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积极热心、切实负责；内控部门成员是否具有足够代表性。针对此方面，企业应合理设置内控部门，匹配内控人员，由主要领导督促执行。

3.在内部控制环境建设上，要考虑以下关键点和风险点：单位是否足够重视内部控制作用，是否有意培养管理人员风险意识；是否将内部控制的建立健全作为深化企业管理改革、促进企业发展的重要契机；管理层是否具有强烈的遵纪守法意识；能否实现关键岗位的定期轮流；企业的相关子公司是否也制订内部控制战略规划。这些都是内部控制在环境建设方面的关键点。

4.在企业风险防范机制完善上，要注意以下关键点：企业是否建立健全风险管控体系；是否具备相应的风险预警机制、风险分析方法和风险评估人员；是否制定了相应的风险应对措施。一般来讲企业在生产方面具备相对成熟的风险识别和防范应对程序，但在经营和财务领域，则需进一步强化风险管控：企业是否制定了清晰的分先承受度；是否建有风险数据库，以备企业分析比较；是否对之前的风险进行了比对、总结、分析，从而设定相应的风险类型及等级等。

5.在内部控制的评价方面，关键点有如下方面：是否有专门部门对企业的内部控制定期进行评估，评价其是否真实有效；企业是否建立了内部控制评价制度，有没有制定专门的评价指标和相关细则；企业有没有将考核与内部控制的评价结果相关联；有没有内控评价指标选取规范并针对相应缺陷进行改进。

6.在风险矩阵规划上，要注意以下方面：要识别的风险是否具体；在风险的识别上是否过多地依赖于管控流程图，缺乏灵活变通；能否有效识别企业的舞弊现象和重大错报风险；是否合理评估企业内外风险，对潜在风险进行全面预警；能否合理设置风险控制关键点；控制措施是否多样性，能否与风险一一对应、具有针对性；在控制频率的制定上，能否依据企业经营规律的相关事项重要程度合理设置控制频率；风险管控负责人是否明确，责任是否到位；能否准确认定会计报表；能否采用多重风险识别手段实现风险与管控的有效对应。

三、企业内部控制关键点的控制措施

1.在内部控制规划上，企业管理层应当依据本单位的实际情况，专门制订相关规划并切实落实于行动，避免其浮于表面，不发挥实际效用。同时，还要设置专门的内部控制部门和人员，提高内控人员对内控法规的熟悉程度，内控人员应切实负责，负责人要经常监督内部控制各项制度的落实。

2.针对内部控制各个关键点，完善制度。针对各个关键点，要建立起一套相对明晰、稳定、完善的控制程序，以确保内部控制机制顺畅运行。对于日常经营活动，要明确授权审批的范围、权限、程序等相关内容，部门负责人必须在授权范围内行使相应职权；对于重大投资、担保、关联交易等重大经营活动，要按照《公司章程》的相关规定，由董事会审议决定，超越董事会权限的，报股东大会批准。设置独立的会计部门，明确会计部门人员的分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。要按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定，结合自身实际情况建立独立的财务管理制度、会计核算体系，以保证会计核算的真实性和完整性。

3.严格审批流程，重大事项重点监督。所有募集资金的支出均要严格履行内部审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目使用，募集资金使用情况等要由内部审计部门进行日常监督，每季度对募集资金的使用情况要进行检查。企业管理层在制订目标时应当充分考虑企业当前及未来所要面临的种种不确定风险，对于潜在困难及时发现识别并通过分析总结采取各种技术手段进行风险防范和控制，力争将风险最小化，尽量减少其对企业生产经营的影响程度。

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4.强化企业治理结构管理。在治理结构层面，要委派董事、高级管理人员到各子公司进行监督和管理，加强对控股子公司、参股子公司的管理控制。各子公司要建立健全三会制度，明确职责和权限，定期召开会议；要按照经营策略和风险管理的要求，各子公司也要建立起相应的内部控制管理体系，公司各职能部门对子公司的业务和管理进行指导与监督。审计部门要定期对各子公司的财务状况、内控执行情况进行监督检查。

总之，加强企业内部控制、提高企业应对风险能力对企业的生存发展具有重要意义。在内部控制的建立健全中，有内部控制规划建设、风险防范体系建设、内部控制环境建设及风险矩阵规划等多方面的关键点和风险点。企业要将这些关键点作为内部控制建设的首要任务并在实际生产经营中将其作为内部控制的核心要素来对待。只要企业将内部控制建设贯穿于企业生产经营的决策、执行、监督等整个过程中，控制好关键点和风险点，就能及时识别、评估并防范企业面临的内外风险，保障企业的健康有序发展。