浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

第一篇：浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

唐开永

浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

唐开永

（注册安全工程师、一级安全评价师）

在建筑材料工业中，水泥行业并不属于风险较高的行业，其生产工艺相对而言是比较安全的。特别是在上世纪六十年代初出现新型干法（预热预分解）水泥熟料煅烧工艺之后，由于其生产规模大、热耗低、熟料质量高等优点，已在世界范围内获得了迅猛的发展，至今已有近五十年的历史。我国目前已有各种类型/规模的新型干法水泥熟料生产线千余条，成为水泥行业的主流生产工艺，其生产的安全性已为实践所证明。但是在危险预知和安全评价工作中如何准确把握其风险控制点和安全评价关键点，确需要引起业内同仁高度重视。

一、水泥厂安全评价的关键点把握

水泥厂安全评价的关键点，在于水泥厂以下三个特有的生产环节和设施（包括人身安全和设备安全）。

⑪ 熟料烧成系统：属于高温热工系统，煅烧温度最高达1450℃。主要包括三个部分，即预热预分解系统（窑尾）、回转窑和篦冷机。烧成系统的工作特点是：①处于高温状态，②流水线连续生产。高温使设备的故障率增加（除机械故障外还有热故障），流水线生产使设备出现故障后，其上下游设备、甚至整个工艺生产线都得停下来，造成巨大的停产损失。

⑫ 煤粉制备系统：煤粉属于易燃易爆物品，必须认真对待。包括原煤均化和储存、煤磨、煤粉储存及气力输送等环节。

⑬ 余热发电系统：主要包括余热锅炉、汽轮机及发电机等设备，类似于一个小型火电站。其中余热锅炉和汽轮机属于高温（310～400℃）、高压（一般1.35 MPa）的特种设备。

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除此以外的生产工艺和机电设施，如原料矿物和混合材的破碎、输送、储存，生料和水泥的粉磨、水泥包装，以及供水、供电、机修、物资运输等辅助生产设施，均与一般的工业企业大同小异，其危险、有害因素的分析和防治措施的要求都是相类似的。

二、水泥厂风险控制要点的把握

（一）水泥厂烧成系统主要事故及预防措施

水泥厂烧成系统主要包括三个部分，即预热预分解系统（窑尾）、回转窑、篦冷机。

1、即预热预分解系统（窑尾）的主要工艺事故是预热器的结皮、堵塞。堵塞一旦发生，处理起来危险性很大，因为采用人工从捅料口去疏通堵塞（用高压水枪打）是十分危险的，一旦捅通，上面的堵料垮塌下来，这种高温料流的流动性极强，会从捅料口涌出来，甚至一直通过回转窑从窑头喷出来造成人员的伤亡。

造成结皮、堵塞的主要原因是原、燃料中的钾、钠、氯、硫等挥发性有害元素在窑和各级预热器之间发生的“碱循环”。在生产过程中，由于这些有害元素在窑内的高温区挥发，又在预热器系统的某个低温部位凝结，或者当物料的易烧性不好，煅烧温度过高时，又或者是窑内有不完全燃烧出现还原气氛时，都会使这些元素循环富集，黏附在预热器系统的某个相对稳定的衬壁上，形成越来越厚的结皮，如果这些结皮没有得到及时的处理，就会导致预热器系统的堵塞。堵塞的直接后果是使预热器出口的有效断面缩小，系统阻力增大，总风量减少，从而影响窑系统的产量，甚至中断生产。严重的堵塞甚至会使生料连续堵到喂料口，形成“灌香肠”现象，这数十吨额外的事故荷载会严重威胁到窑尾塔架的结构安全。

预热预分解系统事故主要预防措施包括：

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① 严格控制原料中有害组分的含量，其中，石灰石矿石要求：R2O(K2O+Na2O)≤0.6～0.8%, SO3≤1%, Cl-≤0.03%； 其他校正原料中的MgO≤3.0%, R2O≤2%, SO3≤2%；生料中的R2O≤1.0%；均化后煤的全硫含量≤3.0%,窑内的硫碱摩尔比≤1.0（一般为0.6～0.8）。这就要求石灰石矿山进行均化/搭配开采，并且也是矿山的夹层和剥离物能否综合利用的制约因素之一。

② 烧成系统应保持稳定的热工制度，减少碱循环量。必要时可采取旁路防风、窑灰排放（即窑尾收尘器排出的窑尘不再入窑）等技术措施。

③ 加强密封措施，防止冷风漏入。由于窑尾和低位预热器的热物料特别容易在冷的地方，尤其是在漏风点附近凝结成结皮，因此，在窑喂料端密封处、预热器卸料阀以及在低位预热器上，应竭力防止有漏风点存在。此外，冷风的漏入还会造成热损失，使系统的能耗增加。

④ 在容易结皮的卸料锥体处设置空气炮，按一定的频率定时轮流吹堵清扫，防止结皮的进一步发展。

2．回转窑的主要工艺事故：

⑪ 停电事故。湖南新华水泥厂的事故实例：雷击造成停电停窑，随后的大暴雨造成窑体严重翘曲变形，窑衬碎裂、大窑报废，并且顶坏窑封，使全厂被迫停产。其教训是厂区总降压站的防雷设计必须有高标准的要求；在事故停电后，应急电源（自备柴油电站）必须在5～10分钟内及时启动，提供保安电源，使回转窑的辅传能进行慢速盘窑，防止窑体变形。现在一般在水泥厂设计中已将窑的辅助传动、窑尾高温风机、篦冷机风机、中控室（CCR）、消防水泵等列为一级负荷，实施双回路供电，以切实保证供电的稳定性。

⑫ “红窑”事故。在正常生产时，窑胴体的外表温度不超过250～320℃（烧成段），这是耐热钢可以承受的正常工作范围（指强度、刚度）。但如果窑内的耐火砖发生局部掉砖，或严重磨损变薄的现象，就会使高 3 浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

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温熟料（1300～1450℃）接近甚至直接接触窑壳体钢板而发生“红窑”事故（暗红色，约400～600℃），使钢板变软，严重时使窑体变形，无法正常运转。由于回转窑耐火砖的工作条件极其恶劣，它们长期受到高温的热腐蚀、孰料反应的化学腐蚀、窑转动时的交变机械应力和热应力的疲劳破坏，这三重影响的叠加，加上可能存在的耐火砖自身的质量问题或者砌筑、安装的质量问题，使得磨损、掉砖现象在生产过程中难以避免。其预防措施有：

① 使用红外线扫描仪对窑胴体的表面温度变化实施连续的实时扫描监控，自动记录窑胴体温度曲线，发现温度异常报警时，立即进行处置，及时停止喂料，防止耐火砖进一步大面积垮塌。

② 严格执行预检修制度，及时、定期更换腐蚀严重的窑衬（耐火砖、浇注料），防患于未然。

一旦发生大面积垮砖的停窑事故，将造成企业巨大的停产损失，停窑处理事故需要花费10～15天的时间，其产值损失高达上千万元，而计划性预检修的成本要低得多。

（二）煤粉制备系统主要事故及预防措施

由于煤粉是易燃易爆物品，长期堆积会发生自燃，因此煤粉的制备、输送、储存系统是水泥厂的另一个危险源。必须有必要的安全设施预防火灾爆炸事故发生。煤粉系统的安全设施一般应有：

⑪ CO2自动灭火系统（也可以使用氮气）：除尘器、煤粉仓内均应设CO自动分析仪及温度测量装置。液态的CO2气体储存在钢瓶中，在下列情况下自动喷淋：

① 除尘器出口的CO 浓度达到1.5% 时报警，超过2%时自动喷淋； ② 除尘器灰斗、煤粉仓的温度达到70～90℃时报警，超过90℃时自动喷淋。本系统需要具有资质的单位进行设计、制造和安装，CO2储气钢瓶及其自动喷淋装置属于压力容器设备。

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⑫ 煤磨收尘器应采用专用的防爆型袋收尘器，煤粉仓、选粉机及收尘器应安装防爆阀，以确保事故发生时能够及时泄压。

⑬ 煤粉仓应保持煤粉的流动性，不能长期积压储存煤粉（因为有自燃的可能性）。在设备检修期间，应当放空仓内的煤粉。事故实例：某水泥厂在煤粉仓焊补时发生爆炸事故，其教训是焊补前必须排空仓内煤粉，并充分通风，降低煤尘浓度。

（三）余热发电系统主要事故及预防措施

水泥厂的余热发电装置包括窑头、窑尾的余热锅炉及其管道系统、汽轮机及其蒸汽和冷却水循环系统、化学水处理系统、发电机及其电器控制系统等，类似于一个小火电站。其中余热锅炉和汽轮机属于高温（320～400℃）、高压（1.25～1.5MPa）的特种设备。

其特点是水泥厂以水泥生产为主要任务，余热发电系统是其附属装置，目的是对熟料煅烧过程中产生的余热，当作次生能源进行节能减排的综合利用而已，这点在性质上与火电站的生产目的有所不同。因此，水泥厂的余热发电必然受制于水泥生产线，它必须在保证水泥熟料质量、产量、综合能耗的前提下进行运行。窑系统的余热有波动时，对发电系统的能力产生波动是很自然的事情（这对火电站是不允许的）。此外，余热发电系统生产的电能并不上网，而是本厂自用，故对其供电质量（指电压、电流、频率、相位等电参数的稳定性）的要求不像火电站那样严格。但余热发电需要与外接电源并网向本厂供电，而水泥厂有不少大型的高压变频调速电机装置，因此对自发电的供电质量还是应该有所控制。

从安全角度看，余热发电系统应满足以下要求：

⑪ 其安装精度、热膨胀间隙的预留、管道焊接、试压试验、强制报检报验的项目、系统调试等方面，除了执行电力相关标准规范外，还必须执行压力容器行业的有关规定。如《压力容器安全技术监察规程》、《特种设备安全监察条例》等。

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⑫ 在窑系统有故障（如窑尾风机、篦冷机风机故障、预热器堵塞等），造成热工制度波动、发电系统工作不正常时，应具有自动保护功能，以保证设备的安全。因其热源的稳定性比火电站要差。

⑬ 要严格控制原水的水质，以确保化学水处理系统的软水处理能力，确保锅炉的及时补水。锅炉结水垢是影响热交换效率和锅炉安全运行的主要因素。

⑭ 烟气温度、锅炉给水量、过热蒸汽的温度、压力、流量，汽轮机的转速、油温、发电机的电压、电流频率、相位等重要的控制参数，必须进入CCR的DCS系统，以确保中控室的正确判断和操作。当余热发电系统的设备出现故障需要立即停车检修时，为了确保熟料生产线的正常生产，原来进入SP锅炉的窑尾废气必须马上改为进增湿塔冷却后收尘排放，或者直接进入原料烘干的热源供应系统；原来进入AQC锅炉的窑头废气必须马上改为直接进入三次风管的分解炉供风系统，这一切都需要CCR的正确操控。

余热发电系统主要安全事故有： ⑪锅炉爆炸事故，可能的原因有：

① 锅炉本体的问题，如制造缺陷，水质问题引起的结垢、腐蚀，停炉后保养不当造成的金属腐蚀，安装缺陷造成的跑冒滴漏等。

② 锅炉超压运行，原因有锅炉安全阀损坏或设定压力过高，压力表及其报警系统故障，锅炉工操作失职等。

③ 锅炉缺水爆炸，原因有司炉工未按操作规程操作，使锅炉烧干，后又突然大量上水，引起事故；水位计故障不能显示真实水位；给水系统故障；排污阀关闭不严造成漏水等。

应采取的预防措施有：

① 锅炉及蒸气管道的安全附件（安全阀、压力表、水位计、应急放空阀等）的规格、量程、精度、安装位置等必须满足《蒸气锅炉安全技 6 浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

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术监察规程》的要求，制造/安装单位必须拥有相应的资质。

② 定期检查并检测安全附件的有效性和可靠性。

③ 建立健全安全操作规程，加强操作人员的培训。司炉工、水质化验工等特种作业人员应取得资质才能上岗。

⑫汽轮机的超速飞车、甩负荷事故，可能的原因有：

① 调速系统或保护系统（危急保安器）出现故障，不能及时动作。② 输变电线路跳闸，使机组负荷无法正常输出。这是因为外部电路故障引起发电机保护性动作，跳开发电机出口开关。

③ 汽轮机叶片损坏，从而因失去动平衡而造成剧烈震动。④ 油路故障，或油质不合格造成调速系统失灵。

⑬发电机的失磁事故，会造成局部过热，烧坏绕组绝缘，使发电机因短路造成火灾。可能的原因有：

① 失磁保护系统失灵拒动，失去保护作用。

② 励磁回路出现故障，如可控硅元件老化、脱焊，励磁绕组长期发热造成绝缘损坏等。

⑭辅助系统，如冷却水系统、软化水水质处理系统、润滑油路系统、高低压配电系统等的机械事故、触电事故、灼伤事故、火事故等。

三、几点体会和结论

综上所述，对于水泥厂的风险控制和安全评价而言，其特点是： ① 对于重要的主机设备及其关键件，预防性检修制度的制定和严格执行显得极为重要，决不能“小车不倒尽管推”，等到出了事故再来处理，得不偿失。这是水泥厂的风险控制特点和安全管理要点。

② 中控室(CCR)的DCS集散型控制系统（集中管理，分散控制）是全厂的指挥枢纽，十分重要。由于整个生产系统的操作运行、故障诊断及停风、停料的连锁控制均在CCR内进行，因此现场一次仪表的正常工 7 浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

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作十分重要（测量各工况点的温度、压力、流量、料位、震动、CO、NOx等有害气体含量的各类探头、热电偶、传感器、取样器），它们反馈回来的测量参数是判断系统是否正常运行，或者何处出故障、出何类故障的依据。一旦测量仪表失效，CCR就成了瞎子。然而一次仪表在现场各工况点的工作条件是十分恶劣的（高温、高速气流、料流的冲刷、磨蚀），因此必须经常巡检、定期更换，以确保其正常工作。此外，控制各工况点风量、料流大小或方向的各类阀门及其电动执行机构，是CCR进行控制操作的工具，是保证系统正常生产的必要手段，一旦失效，CCR就会失去控制能力。尤其是在投料初期系统进行联动调试时，或者主机设备出现运行故障的情况下，CCR失去控制能力，则后果难以设想。故对它们也要经常巡检，出现故障，立即更换，以确保CCR的控制功能。这是安全生产的必要条件。

③ 由于新型干法水泥生产线烧成系统的整个生产过程是在一个密闭、负压环境下进行的，因此生产过程中产生的CO、SO2、NOx等有害气体只能从窑尾的高烟囱排向大气，对环境有一定的影响，但对生产工人的操作并不构成重大的危险、危害因素。其中的SO2被物料中的CaO、R2O所吸收而形成硫酸盐及亚硫酸盐而进入熟料固化（其吸硫率达95%），排入大气的SO2很少。水泥生产流程中的主要危险因素是高温料流，一旦出事，对人员和生产设备的安全威胁极大。

④ 对供电可靠性的要求很高。厂区总降压站的防雷设计必须有高标准的要求；在事故停电后，应急电源（自备柴油电站）必须在5～10分钟内及时启动，提供保安电源，使回转窑的辅传能进行慢速盘窑，防止窑体变形。

⑤ 余热锅炉的水质处理系统（包括软化水处理剂及化学除氧剂）、厂区的中央化验室存有各类化学试剂，涉及有毒有害及腐蚀性危害，应纳入风险控制和评价范围，包括各类药剂的储存、使用管理，化验室的 8 浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

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通风换气要求等。

⑥ 水泥包装及储运单元中，因为包括了包装系统的纸袋（或塑料编织袋）库及纸袋输送，故应增加对火灾危险的预先危险性分析。

⑦对处于海拔1000m标高以上的生产线，应进行高海拔系数的修正。因为高海拔地区的空气密度小，对预热预分解系统的悬浮热交换有较大影响，同时，空气中含氧量的减少也使烧成反应需要更多的空气，因此必须增大风量、扩大预热器，甚至窑的尺寸。

⑧水泥厂涉及的特种设备主要有空压机站及其管网系统、余热发电系统的蒸汽锅炉、汽轮机，以及各类起重机械，应按《特种设备安全监察条例》的要求进行管理，包括取得使用登记证、定期检验检测、作业人员持证上岗、制定事故应急预案等。

除了高温料流外，其他次要的危险源还有成品油库（燃料油及各类润滑油）、机修车间的氧气瓶、乙炔发生器等易燃易爆设施，也必须要有安全措施。

⑨ 企业不但要有完善的操作规程和各项管理制度，而且要加强操作人员的培训、考核，使他们能尽快熟悉掌握和正确理解操作规程，对于新建的水泥企业，这点十分重要。实践证明，不少事故的发生，与操作工不熟悉或不能正确理解操作规程有关。

⑩ 水泥厂的安全投资一般应占工程总投资的4%～8%，其计算内容应当包括：工业场地的护坡、挡土墙、防排水设施；工作场所用于防尘的收尘器（如物料下料点、转载点的收尘器，但不能把所有的收尘器都计入安全投资，例如窑尾电收尘应当算作环保投资）；工艺流程设备的连锁装置、限位装置、防堵塞用的空气炮、防雷接地保护装置；柴油发电站（或其他应急电源）；回转窑的辅助传动（盘窑）装置、烧成带的强制冷却风机；煤粉制备系统的防爆电机、CO2自动喷淋装置、防爆阀；为安全目的而设置的测速、测压、测温装置（如窑胴体红外扫描仪）、自动报警 9 浅谈水泥厂风险控制要点和安全评价关键点的把握

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装置、应急照明系统；皮带机的防尘罩、除铁装置、防跑偏装置；大型电机的过负荷、短路及断电保护装置；设备转动部分的防护装置、操作检修平台的防护栏等安全设施；高温管道的外保温层；噪音屏蔽设施；消防供水系统及其他消防设施；余热发电系统的软化水处理、化学除氧装置；润滑油冷却系统，包括所有与安全设施/装备有关的土建、施工、安装费用；安全警示标志；个人防护用品；安全培训设施及费用；安全评价及安全检测费用；应急预案演练的预算等等。如果是新建水泥厂项目，应要求工程初步设计时安全设施设计专篇一定要详细交待安全投入的具体内容，这样才能在对项目验收安全评价时准确衡量设计提出的安全设施是否实现了与主体工程建设的“三同时”。

第二篇：把握行政体制改革关键点

把握行政体制改革关键点

发布时间：2013年06月24日 16:39

来源：《瞭望》作者：翟安鱼

行政体制改革是一项极为复杂的系统工程，既要坚定改革信心，坚持正确的改革观，又要讲究政治智慧，改革中遇到的问题要历史地研究、系统地分析、现实地解决

党的十八大全面提出了深化行政体制改革的艰巨任务，概言之主要包括：推动政府职能转变、优化政府机构设置、分类改革事业单位、创新体制机制、严控机构编制。

改革开放以来，我国已经连续进行了七次以政府机构改革为重点的行政体制改革，为促进经济社会发展提供了坚强的体制机制保障，并积累了一系列宝贵经验。一是始终坚持正确的方向，通过改革不断提高政府行政效能，切实加强政权建设。二是始终把转变政府职能作为机构改革的核心，准确把握行政体制适应经济体制的阶段性特征，循序渐进解决矛盾问题。三是始终把机构改革作为系统工程来抓，统筹考虑方方面面因素，自上而下、积极稳妥地向前推进。四是始终坚持精简统一效能的原则，配置政府职能，设置机构，配备编制。

这些宝贵经验带有规律性，应在今后的改革中继续加以坚持、发展和完善。当前，更应立足发展全局，把握行政体制改革面临的新形势、新任务和新要求。

“内涵式”改革着眼长远

当前我国的行政体制改革已经站在新的历史起点，处于由“外延式”改革转向“内涵式”改革的新阶段，应当立足当前，着眼长远，从三个方面分析判断和准确把握。

从行政体制改革的重点来看，主要是做好“机制—体制—制度”三大调整。从管理学的角度来讲，机制是指制度化了的方法;体制是指机构设置、隶属关系、权力划分等方面的具体体系和组织制度的总称。35年来，我国行政体制改革始终贯穿一条红线，这就是：不断下放行政权力，着力推动政府职能转变，更加强调权责一致，由起初的注重机构撤并、编制精简、人员裁减，变为现在更加注重体制机制的创新。本文来源：瞭望观察网

概而言之，行政体制改革的任务就是：精干人员、精简机构、理顺关系、搞活运行机制、创新管理体制、巩固中国特色社会主义制度，切实加强国家政权建设，主要是围绕“机制—体制—制度”三大调整。特别是巩固中国特色社会主义制度这一条，既是推进行政体制改革最基本的要求，也是最高准则，在任何时候都绝对不能动摇。

改革是“中国的第二次革命”，是社会主义制度的自我完善和发展，任何情况下都要始终坚持这个正确方向。尤其在当前时代背景下，作为政治体制改革的重要内容，行政体制改革必须有利于巩固中国特色社会主义制度，即必须有利于巩固人民代表大会这个根本政治制度，中国共产党领导的多党合作和政治协商制度、民族区域自治制度以及基层群众自治制度等基本政治制度，中国特色社会主义法律体系，公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，以及建立在这些制度基础上的经济体制、政治体制、文化体制、社会体制等各项具体制度。

从政府行政走过的路径来看，一般都要经历“管制—管理—治理”三个阶段。总的来说，我国当代的政府管理来源于创建新中国时的军事化动员体制。特别是在计划经济时代，突出强调自上而下的命令式管理。在高度的计划经济体制下，政府注重自身作用，政企不分、政资不分、政事不分、政社不分，政府管理几乎无所不包、无所不能，实质上是在追求一种管制效果，很少顾及其他因素。

在实行社会主义市场经济以后，这方面虽然有了很大改变，但原有的管理模式、管理理念对人们的影响根深蒂固。市场经济发育初级阶段，政府比较注重发挥自身和市场两者作用，实质上是在追求一种管理成效。

而在完善的市场经济阶段，政府则会注重发挥自身、市场和社会组织三者的作用，充分调动各方面的积极性，实质上是在追求一种治理效用。作为当今一个新管理理论流派，治理理论认为：治理是各种公私机构共同参与公共事务的诸多方式的总和。从本次大部门制改革的方案内容来看，这正是我国行政体制改革的发展方向。

从行政体制改革的实现目标来看，应逐步迈过“效力—效率—效能”三大跨越。通常来讲，世界上许多发达国家，其政府改革创新都经历了“效力—效率—效能”三个阶段，有的还在继续进行政府管理和服务创新。

所谓“效力”，指的是管理的功效，侧重于管住，很少计成本核算。所谓“效率”，指的是管理的时效，侧重于管好，不讲价钱多少。所谓“效能”，指的是管理的绩效，侧重于管活，还讲求投入产出。用管理大师彼得·德鲁克的话讲：“效率是指以正确的方式做事，效能是指做正确的事。”

由于我国区域面积很大，在追求行政体制改革最终目标上是一致的，但是政府管理所处的阶段肯定有所差别。总体来看，沿海地区的地方政府目前正处于由管理向治理、效率向效能转变的阶段，经济更发达地区的政府管理则处于领先地位，已处在治理、效能阶段。只有把这些问题搞清楚了，才能把握改革的正确方向，区别对待，分类指导，稳步推进改革。

改革要讲求方式方法

总书记强调指出，要坚持改革开放正确方向，增强改革的系统性、整体性、协同性，做到改革不停顿、开放不止步。这一重要思想，是推进行政体制改革的根本指针。

行政体制改革是一项极为复杂的系统工程，涉及方方面面，既要坚定改革信心，坚持正确的改革观，又要讲究政治智慧，讲求方式方法，由简单到复杂、积小胜为大胜，既不能“简单化”盲目冒进，也不能“复杂化”畏缩不前，改革中遇到的问题都要历史地研究、系统地分析、现实地解决。要按期保质完成党的十八大提出的深化行政体制改革的艰巨任务，应着重把握好四方面的关系。本文来源：瞭望观察网

一是关于理论性与实践性的关系。合理的东西不一定合乎实际，尤其是目前我国改革处于攻坚阶段和“深水区”，牵一发而动全身，应首先从理论层面搞清楚，搞好顶层设计和总体规划，明确改革优先顺序和重点任务。就行政体制改革而言，应务求理论和实践的有机结合，努力做到方向要正确、步子要稳妥、方法要得当。

对于一些从理论层面尚未阐述清楚的重点难点问题，要充分尊重地方的首创精神，鼓励大胆尝试，坚持在试点中探索、在实践中总结、在执行中完善，通过改革成果消除模糊认识、聚合推进改革的正能量。

对于理论层面已经阐述清楚、需要在实践中加以解决的问题，比如按照党的十八大提出的“深化行政审批制度改革，继续简政放权，推动政府职能向

创造良好发展环境、提供优质公共服务、维护社会公平正义转变”这一命题，各级政府都应按照要求，结合实际，切实转变职能，切忌“上下一般粗、左右一样齐”，突出管理和服务重点。

特别是，中央政府应加强经济社会事务的宏观管理，进一步减少和下放具体管理事项，把更多的精力转到制定战略规划、政策法规和标准规范上，维护国家法制统一、政令统一和市场统一。

地方政府则应确保中央方针政策和国家法律法规的有效实施，加强对本地区经济社会事务的统筹协调，强化执行和执法监管职责，做好面向基层和群众的服务与管理，维护市场秩序和社会安定，促进经济和社会事业发展。二是关于责任性和科学性的关系。在当前社会大环境下，推动行政体制改革，既要有强烈的事业心和责任感，经常深入实际了解实情，做到“既走马观花，也下马看花，有时还拴马栽花”，掌握第一手材料，又要能透过现象看本质，以小见大，见微知著，进行科学归纳分析，总结出带有规律性的东西。对于党的十八大提出的“优化行政层级和行政区划设置，有条件的地方可探索省直接管理县(市)改革，深化乡镇行政体制改革”这一命题，绝不能就事论事，要“跳出改革看改革”，从公共管理学的角度出发，站在更加宏观的层面，认真分析研究，借鉴发达国家的管理经验，紧密结合我国国情和地方实际情况，应把着力点放在下放经济社会管理权限上，做到财力与事权相匹配、权力与责任相一致，克服“权力有限、责任无限”这一突出问题。

三是关于继承性与创新性的关系。深化行政体制改革，既要坚持好的传统，又要进行新的开拓，在转变政府职能、加强机构编制管理等方面更应如此。党的十八大明确提出，“严格控制机构编制，减少领导职数。”本届政府也向社会公开承诺，五年内“财政供养人员只减不增”。在严肃机构编制管理方面，多年来“一支笔”审批、“实名制管理”、编制人社财政三部门相互约束机制等制度办法发挥了有效作用，但有的地方违规问题屡有发生，这种情况应严格制止。

此外，还应走公开透明之路，根据国务院颁布的《政府信息公开条例》的规定，凡不涉及国家秘密的机构编制事项均可向社会公布，接受社会监督和舆论监督。这不仅有利于对权力的监督，更有利于推动政府职能的根本转变。当前许多地方推行的行政服务大厅、乡镇便民服务中心等都是这方面成功的范例。另外，有的地方还试行领导干部机构编制离任审计制度等好经验好做法，应注意总结推广。本文来源：瞭望观察网

四是关于“切一刀”与“不一刀切”的关系。我国地域辽阔，东部、中部、西部地区经济社会发展水平差异大，即使在同一省份，不同地市、不同县区情况也不一样。因此，各地应按照中央的统一部署和文件要求“切一刀”进行改革，破除一切影响经济社会发展的体制机制障碍，但同时改革又“不一刀切”，应紧密结合实际，突出地方特点，防止将改革“泛化”。

比如，中央文件已经明确提出，地方政府机构设置要体现本级政府的功能特点，机构的具体设置形式、名称、排序等，可在中央规定的限额内，从实际出发因地制宜确定，不统一要求“上下对口”。县乡两级政府工作具有综合性、应急性特点，其功能定位、职能转变和机构设置要区别对待。而就乡镇职能配置和机构设置而言，各地情况更是千差万别。

又比如，市场经济发育程度较高的地方，可以实行“以钱养事”、“花钱买服务”的制度。但如在其他不具备条件的地方强行推进这样的制度，效果不一定好。因此，要坚定信心“切一刀”搞改革，但“不一刀切”，而是根据不同地区的不同情况，分步推进。

（作者单位：中央编办事业单位改革司）

第三篇：风险控制要点

风控委风险控制点

风险控制要点及如何识别

一、法人（实际控制人）的人品、能力、诚信情况及企业的诚信情况：

（一）法人（实际控制人）：

1、个人信誉情况：从法人从事的行业内、下游客户的群体中、银行、税务人员等对他的口碑情况，看法人的人品；

2、对公司的了解程度:主要是通过交谈了解公司的情况，主要是公司的总投入情况、银行贷款和对外担保情况、社会融资情况、去年的销售收入、利润情况，今年以来的收入情况、利润情况，公司的销售模式（有无赊销）、下游客户情况等；

3、法人对公司未来的规划情况是否明确、是否敬业，有无不良嗜好等。

（二）企业诚信情况：

1、企业的征信（人民银行征信系统）情况，有无逾期现象；

2、公司的股东构成情况（验资报告），股份是否复杂，实际控制人是谁？

3、有无涉案情况（通过诉讼查询网站）。

二、财务数据的真实性：

(一)通过访谈，了解第一手资料，便于与核查情况进行核对（核对的目的，证实法人等是否诚实！）主要访谈人：法人、主管销售人员、财务负责人。

（二）销售情况的核查：

1、纳税部分的收入，根据税务发票（或纳税系统）、纳税报表等进行核实，是企业用于纳税的真实性收入。

2、非纳税部分的收入核实：主要通过财务人员的提供（能够证实收入的凭据，假如能够一致，认可就行。如有疑点，再通过以下方式核实）。之后，再通过购销合同、销货单、凭证、账簿（应收账款），银行流水来核实一个月的销售情况。

（三）融资情况的核实：

风控委风险控制点

通过征信报告（核实企业的借款情况及对外担保情况），了解企业的贷款和担保情况；通过银行流水（三个月的）看大额资金的来龙去脉，分析资金的来源与去向，进一步判断是否有民间融资情况。

三、借款用途和还款来源：

（一）借款用途：主要是核查企业的真实用途。并核查企业的资金缺口究竟是多少？其核查的方法是：

1、企业用于生产经营的资金是多少（原材料和各种费用等）？

2、现在实有的流动资金是多少？最终确定资金的缺口是多少。

（二）还款来源：主要是销售收入所取得的利润和应收账款在贷款期间能够回收多少。但要减去贷款期间的应付账款、银行贷款的到期还款、应付票据、应付税金及工资、水电费等。最终判断还款来源是否满足借款的数额。

四、抵押、担保情况：

（一）抵押情况：主要核实抵押物能够抵押的有效性。土地（土管局）、房屋（房地产交易中心），核查有没有抵押和抵押物的真实性。

（二）担保情况：

1、核实担保圈的经营情况，是否涉案或资金链断裂，还是社会高息缠身。这是风险的重点！

2、借款企业对外担保的企业，该企业的对外担保情况……以此推出的担保链，是否存在不可控风险？其核查的方法，参考核实借款企业的方法。

五、主要财务指标：

净资产的负债率（即贷款与所有者权益的比率）小于100%； 资产负债率（即贷款与资产的比率）小于70%； 担保率（担保额与所有者权益的比率）小于50% 现金流（即现金流量表中的净流量）为正数。

第四篇：把握面试关键点才是上策

很多求职者熟读“面经”，在面试中也足够积极主动，对答技巧更是熟练掌握，然而依旧被企业无情拒绝。症结在哪里？记者发现，针对不同的求职者，面试官的提问侧重点各有不同。特别是应聘中高层管理者、技术类职位的求职者，把握面试“关键点”才是上策。

中高管：看有无行业观在近日召开的“酒店餐饮业”招聘会上，某五星级酒店一位20多岁的年轻HR正在面试一位40多岁的求职者。该求职者有10多年的酒店管理经验，应聘餐饮部经理。“目前我们酒店正在筹备中，预计下半年正式营业。若你担当餐饮部经理，目前你会安排哪些工作？给予哪些建议？”面试官问。“招聘部门员工，进行员工培训等。”求职者答道。“我的意思是你对于餐饮部门的设置、各楼层的餐饮特色定位、客户需求方面的总体规划是什么。”面试官提醒道。“这个……很复杂了，我会做些市场调查。你要让我说具体的设置，这个我一时也说不清楚。再说我就算和你说了，你也不明白。”求职者为难地答道。求职一点通：中层管理者的面试问题一直是老大难。由于是重要岗位，企业格外重视，面试内容五花八门。求职者虽然有备而来，但是大多只是抓住了表层技巧，而往往忽视了职位的本质。中高层作为参与企业发展决策、规划企业发展方向的管理者，对行业整体结构、行业特性与现状、行业发展趋势、行业资源、战略眼光、市场趋势预测等方面的把握能力至关重要。于是针对高管的面试，考官的侧重点就是要求他们结合企业现状，给予战略性的建议并附上操作性强的方案。然而很多求职者的回答含糊不清，不是“太复杂”，就是“一下子说不清”，给面试官的感觉是“雾里看花”。对此，求职者应该在面试前和面试中做到以下几点：

1、做好行业研究。作为企业中高层管理者，不应只专注于眼前工作，要在把握行业整体情况的基础上进行日常管理。在激烈的市场竞争中，企业要招聘的不仅仅是一位有经验的执行者，还要是有判断力、决策力的人才。遇到这类提问，应积极表现出行业眼光，而不是闪烁其词。

2、锻炼表达能力。有些有经验的中高级人才拥有行业经验和想法，然而总觉得问题涉及面太广，很难三言两语表述清楚。就像上面这位面试者，觉得提问“大而全”，所以很难在较短时间内给出具体操作方案。其实，这类问题关键是说思路，说框架，不一定要具体到操作细节。

3、尊重面试官。当面试双方年龄相差悬殊，且面试官又不懂专业技术时，求职者很容易产生“鄙视”或“不屑”心态。记者多次在招聘会上遇到这种情况，如一位年轻的面试官向应聘“财务总监”职位的中年男子提出专业问题时，求职者回答“这个太复杂，说了你小姑娘也不懂”，或当场指出面试官问题中的“纰漏”。这样的面试只能是不欢而散。技术岗位：看是否诚信在近日召开的“IT/电子/通讯行业”专场招聘会上，某IT公司的技术面试官面试一位java工程师。“你是否接触过这类大型机的研发工作，有怎样的工作计划？”面试官问道。“对不起，虽然我以前是做保险行业软件研发的，但我并没有接触过大型机的研发工作。我想进入你们公司，也就是为了熟悉这一行业，让我对金融行业的软件开发有进一步的了解。我相信以我的学习能力和技术水平，应该能很快上手。”求职者真诚地回答道。求职一点通：无论是IT电子行业，还是机械制造业，技术类岗位一直在招聘会上占据着较大比重。企业普遍表示，虽然求职者很多，但一般很难找到完全符合技术岗位要求的专业人才。因此只要是符合企业精神、有良好专业背景的，即使没有100%符合的技术经验，也会考虑给予机会。于是，求职者是否诚实可信成了面试的一个重要方面。比如上面这位求职者的真诚和自信，以及良好的技术背景，让招聘公司颇为满意。而有些求职者却对自己不甚了解的技术含糊其词，企图蒙混过关，结果自然不理想。其实在技术方面，每个人都会有不懂的地方，都需要不断学习，进入公司后会有几个月的上岗培训期。求职者只要在基础专业技能上过得硬，对于不懂的问题不必遮遮掩掩，可以把话题引向你熟悉的领域，谈谈你对该领域的看法，乘机表现你的学习能力、应变能力和表达能力。这样才能受到用人企业的青睐。和以上两类人才的面试“关键点”考核一样，其他职位也有不同的考核侧重点。比如“总经理助理”类高管助理职位，面试关键点在于处理具体问题的能力以及突发事件应对能力等。（智联编辑：闻燕燕）文章来源：人才市场报

第五篇：企业内部控制建设中的关键点及其控制)

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企业内部控制建设中的关键点及其控制

作者：高绍维

当前，企业要在世界资本体系中健康有序运行，首先要保障和完善自身的内部控制建设。本文通过回顾近年来国内外企业的发展轨迹发现，建立有效完整的内部控制体系不仅有助于企业提高风险防控能力、保证企业有序运行，而且可以促进全球资本市场的健康发展，规范市场经济。

一、强化企业内部控制的意义

强化企业内部控制、不断健全企业内部控制体系、提高企业风险防范控制水平，不管对企业自身还是整个经济社会的顺利有序运行都具有较为重要的意义。

首先，对企业而言，强化内部控制可以帮助管理层理顺经营理念，树立正确的风险防控意识，及时发现和规避潜在风险，实现企业持续健康经营。企业身处经济全球化浪潮中，全球范围内的不确定因素和风险都对企业的生产经营产生较大甚至致命影响，企业管理层只有不断强化内部控制、提高风险防范和控制能力、改善企业内部管理，才能有效应对越来越多的风险，提升发展空间、把握发展机遇、实现自身的发展战略目标。

其次，作为市场经济的主要组成部分，企业要不断适应现代企业管理需要，深化管理改革。只有建立健全以风险方法和控制为导向的内部控制，才能有效深化企业改革发展，进一步适应市场经济要求。企业唯有通过强化风险管控、内部控制，才能真正完善内部治理结构，预防和抵御风险，促进市场资源的合理配置，强化企业的市场主体地位，实现市场经济的健康有效运行，从而推动市场体系的健康发展。

最后，企业强化内部控制可以有效保证企业遵守国家的相关法律法规，进而减少管理舞弊，提高会计信息质量，增强投资者对企业的信心并进一步激发市场活力。从这个角度讲，提高风险防范和控制意识，强化内部控制对于保障投资者和公众的合法权益也具有重要意义。

二、企业内部控制建设的关键点

企业作为市场经济主体，面对日益融合的世界经济、日益激烈的竞争和瞬息万变的外部条件，面临的风险是多种多样的，这使得企业处于高风险之中。在日常的生产经营过程中，企业常常需要面对各种各样的风险，如战略风险、决策风险、经营风险、财务风险等。这些企业内外风险都给企业的管理和生产经营增加了压力，带来了不确定性，处理不好会对企业产生不利影响。企业要制定内部控制就要本着防范预防风险的目的去操作。如何把握企业内部控制中的关键点和风险点并采取针对性措施加以应对，成为内部控制是否有效的主要因素。

总的而言，企业内部控制建设中面临的关键点主要有以下几个方面。

1.在内部控制的规划上，应当着重考虑如下情况：企业管理层有没有制订内部控制的相关规划，以及制订的规划是否符合本单位实际情况；是否仅仅将符合法律规定作为建立企业内部控制的目标、只做表面文章、敷衍了事、不发挥实际效用、没有促进战略目标实现的积极意义；是否制订了内部控制计划并将计划落实到实践中。这是内部控制在规划方面的关键点和风险点。

2.在内部控制的组织部门和机构方面，要考虑的风险点有：内部控制负责人与公司的主要领导是否为一人，这直接关系到企业内部控制能否有效落实；内控部门人员是否对内部控制法规和制度足够了解和熟悉；相关人员是否对内控工作

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积极热心、切实负责；内控部门成员是否具有足够代表性。针对此方面，企业应合理设置内控部门，匹配内控人员，由主要领导督促执行。

3.在内部控制环境建设上，要考虑以下关键点和风险点：单位是否足够重视内部控制作用，是否有意培养管理人员风险意识；是否将内部控制的建立健全作为深化企业管理改革、促进企业发展的重要契机；管理层是否具有强烈的遵纪守法意识；能否实现关键岗位的定期轮流；企业的相关子公司是否也制订内部控制战略规划。这些都是内部控制在环境建设方面的关键点。

4.在企业风险防范机制完善上，要注意以下关键点：企业是否建立健全风险管控体系；是否具备相应的风险预警机制、风险分析方法和风险评估人员；是否制定了相应的风险应对措施。一般来讲企业在生产方面具备相对成熟的风险识别和防范应对程序，但在经营和财务领域，则需进一步强化风险管控：企业是否制定了清晰的分先承受度；是否建有风险数据库，以备企业分析比较；是否对之前的风险进行了比对、总结、分析，从而设定相应的风险类型及等级等。

5.在内部控制的评价方面，关键点有如下方面：是否有专门部门对企业的内部控制定期进行评估，评价其是否真实有效；企业是否建立了内部控制评价制度，有没有制定专门的评价指标和相关细则；企业有没有将考核与内部控制的评价结果相关联；有没有内控评价指标选取规范并针对相应缺陷进行改进。

6.在风险矩阵规划上，要注意以下方面：要识别的风险是否具体；在风险的识别上是否过多地依赖于管控流程图，缺乏灵活变通；能否有效识别企业的舞弊现象和重大错报风险；是否合理评估企业内外风险，对潜在风险进行全面预警；能否合理设置风险控制关键点；控制措施是否多样性，能否与风险一一对应、具有针对性；在控制频率的制定上，能否依据企业经营规律的相关事项重要程度合理设置控制频率；风险管控负责人是否明确，责任是否到位；能否准确认定会计报表；能否采用多重风险识别手段实现风险与管控的有效对应。

三、企业内部控制关键点的控制措施

1.在内部控制规划上，企业管理层应当依据本单位的实际情况，专门制订相关规划并切实落实于行动，避免其浮于表面，不发挥实际效用。同时，还要设置专门的内部控制部门和人员，提高内控人员对内控法规的熟悉程度，内控人员应切实负责，负责人要经常监督内部控制各项制度的落实。

2.针对内部控制各个关键点，完善制度。针对各个关键点，要建立起一套相对明晰、稳定、完善的控制程序，以确保内部控制机制顺畅运行。对于日常经营活动，要明确授权审批的范围、权限、程序等相关内容，部门负责人必须在授权范围内行使相应职权；对于重大投资、担保、关联交易等重大经营活动，要按照《公司章程》的相关规定，由董事会审议决定，超越董事会权限的，报股东大会批准。设置独立的会计部门，明确会计部门人员的分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。要按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定，结合自身实际情况建立独立的财务管理制度、会计核算体系，以保证会计核算的真实性和完整性。

3.严格审批流程，重大事项重点监督。所有募集资金的支出均要严格履行内部审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目使用，募集资金使用情况等要由内部审计部门进行日常监督，每季度对募集资金的使用情况要进行检查。企业管理层在制订目标时应当充分考虑企业当前及未来所要面临的种种不确定风险，对于潜在困难及时发现识别并通过分析总结采取各种技术手段进行风险防范和控制，力争将风险最小化，尽量减少其对企业生产经营的影响程度。

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4.强化企业治理结构管理。在治理结构层面，要委派董事、高级管理人员到各子公司进行监督和管理，加强对控股子公司、参股子公司的管理控制。各子公司要建立健全三会制度，明确职责和权限，定期召开会议；要按照经营策略和风险管理的要求，各子公司也要建立起相应的内部控制管理体系，公司各职能部门对子公司的业务和管理进行指导与监督。审计部门要定期对各子公司的财务状况、内控执行情况进行监督检查。

总之，加强企业内部控制、提高企业应对风险能力对企业的生存发展具有重要意义。在内部控制的建立健全中，有内部控制规划建设、风险防范体系建设、内部控制环境建设及风险矩阵规划等多方面的关键点和风险点。企业要将这些关键点作为内部控制建设的首要任务并在实际生产经营中将其作为内部控制的核心要素来对待。只要企业将内部控制建设贯穿于企业生产经营的决策、执行、监督等整个过程中，控制好关键点和风险点，就能及时识别、评估并防范企业面临的内外风险，保障企业的健康有序发展。