个人外汇管理政策

第一篇：个人外汇管理政策

个人外汇管理政策

政策要点 ●分类

按交易主体：境内与境外个人外汇业务

按照交易性质：经常项目和资本项目个人外汇业务

涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇

分别为每人每年等值5万美元

购汇： 汇出境外

存入本人外汇储蓄帐户

按照有关规定携带出境

银行：银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务 代办 年度总额内

---购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理

---直系亲属：父母、子女、配偶

---直系亲属关系证明：能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；

超过年度总额购汇、结汇、境外个人购汇

---凭相关证明材料委托他人办理

经常项目个人外汇管理 经营性外汇收支

●个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户，按机构管理 ●个体工商户： 委托进出口 进口购汇： 凭代理合同或协议，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业

出口收结汇：通过本人的外汇结算账户收结汇，结汇凭代理合同或协议、代理企业出口报关单，●境外个人旅游购物贸易

结汇 ：本人有效身份证件、个人旅游购物报关单

非经营性外汇收支

对个人非经营性外汇收付管理不再区分外币现钞和现汇帐户，统一对现汇、现钞在存取、汇出入等方面监管标准

主体：境外个人、境内个人 管理内容： 结汇、购汇

外汇汇出

境内个人结汇（非经营性）：

●常见类型：捐赠、遗产继承收入、保险外汇收入、专有权利使用和特许收入、法律、会计、咨询和公共关系服务收入、职工报酬、境外投资收益

●超过年度总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

境内个人购汇（非经营性）：

超过年度总额，凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料在银行办理 境外个人结汇（非经营性）：

●常见类型：房租类支出、生活消费类支出、就医、学习等支出 ●超过年度总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

●结汇单笔等值5万美元以上的，将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户

境外个人：

●合法人民币收入购汇：

凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理

●原兑换未用完的人民币兑回外汇： 凭本人有效身份证件、原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前，在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理

外汇汇出---境内个人 ●外汇储蓄帐户：

当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

●现钞：

当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理； 超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理

外汇汇出---境外个人

●外汇储蓄帐户：凭本人有效身份证件在银行办理 ●现钞：

当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；

超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

资本项目个人外汇管理 境内个人： ●对外直接投资

经所在地外汇局核准

办理境外投资外汇登记

可以购汇或以自有外汇 ●境外金融投资

外汇或人民币

通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者

境外固定收益类、权益类等

●参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务 所属公司、境内代理机构统一向外汇局申请获准

出售股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。●外汇保险

支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇 作为保险受益人所获赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇 境外个人

在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理

在境内工作、学习时间超过一年，可购买符合实际需要的自住商品房（符合自用原则）。

从境外汇入购房款的，持以下文件向外汇指定银行申请结汇：

1、商品房销售合同或预售合同；

2、有效护照等身份证明；

3、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明

4、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。

结汇后划入房地产开发企业的人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的购房款。可按相关规定投资境内B股；

投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理

不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。

个人外汇帐户及外币现钞管理 主体分类：

境内个人账户 境外个人账户 交易性质：

外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户

外汇结算账户

经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 按机构帐户管理

开户主体：个人对外贸易经营者、个体工商户

资本项目账户

主要类型：

外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户

开立、账户内资金的境内划转、汇出境外均需外汇局核准。

外汇储蓄账户

非经营性外汇收付

境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理

外汇账户管理---境内划转 ●外汇储蓄账户之间

本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭有效身份证件；

个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明；

●本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金

可以划转

但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

●境内个人和境外个人账户之间

资金划转按跨境交易管理 外汇账户管理---开户

外币现钞管理---存取钞管理（外汇储蓄账户）●存款：当日累计小于等于5000，直接办理：

大于5000，凭身份证件、海关申报单或提钞单据，银行标注

●取款：当日累计小于等于1万，直接办理： 大于1万凭身份证件、提钞用途证明向银行所在地外汇局申请；银行凭身份证件、外汇局备案表办理 携带外币现钞出入境 ●入境人员携带外币现钞入境

超过等值5000美元的向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。●出境人员携带外币出境管理 携带方式：

外币现钞出境

从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外（个人旅行支票按照外币现钞有关规定）

◎未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ◎没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 *等值$5000（含）以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000（含）的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇局核发《携带外汇出境许可证》

●申请《携带证》需要提供的材料：

携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请： 购汇后携带外币现钞出境的，持规定的购汇凭证，向购汇银行申请。外币现钞管理---手持外币现钞结汇

●未超过年度结汇总额

当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；

当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的 《 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 》 或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。●超过年度结汇总额

经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 《 个人外汇管理办法实施细则 》（汇发［ 2007 」 1 号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；

资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 《 个人外汇管理办法实施细则 》 第三章等个人资本项目管理规定办理。个人结售汇管理信息系统 系统涵盖范围，下列除外：

通过外币代兑点发生的结售汇

通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇

外币卡境内消费结汇

境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞

境内卡境外使用购汇还款 银行办理个人结售汇业务的流程：

通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况 审核相关材料 个人结售汇系统录入业务数据

通过系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查交易编码对应关系：按国际收支统计规则 交易编码对应关系表

结汇种类表buycodebuy_name110货物贸易包括贸易、旅游购物121运输122旅游包括境外个人房租、生活消费、就医学习123金融和保险服务包括保险外汇收入124专有权利使用费和特许费包括专利使用和特许收入125咨询服务包括法律、会计、咨询和公共关系126其他服务131职工报酬和赡家款包括赡家款、职工报酬132投资收益包括境外投资收益133其他经常转移包括捐赠、遗产继承、保险赔偿210资本账户220直接投资230证券投资240其他投资250国内外汇贷款270经批准的资本其他 境内个人与境外个人的划分：身份证件

境内个人：持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武警身份身份证件的中国公民

境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞 个人分拆结售汇行为主要特征

境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内 5 个以上（含，下同）不同个人收款人分别结汇。个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

个人在 7 日内从同一外汇储蓄账户 5 次以上（含）提取接近等值 1 万美元外币现钞；或者 5 个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值 5000 美元现钞结汇。

同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至 5 个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的 5 个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

第二篇：外商投资企业外汇管理政策

一、外汇登记方面

根据《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》第４条、第５条规定：外商投资企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后３０天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。申请登记时需填写《外商投资企业基本情况登记表》并提交以下材料（复印件）：１、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书；

２、国家工商行政管理局颁发的《中华人民共和国企业法人营业执照》及副本；３、企业经批准生效的合同、章程；

４、外汇局要求提供的其它文件。

外汇局对申请登记的企业提交的材料审查后，对符合登记条件的，向企业颁发《外商投资企业外汇登记证》。

二、外汇帐户开立与管理方面

在境内，一般情况下是不允许中资企业开设外汇帐户，除非按有关规定经外汇局批准的和中资企业在进出口额和资本金达到标准的，并经外汇局审批后方可到外汇指定银行开户。而外商投资企业根据《境内外汇帐户管理规定》（下简称《规定》见本期第58页）第１２条，凭外经贸部门批准成立的批文和企业的合同和章程，取得《中华人民共和国企业法人营业执照》后３０天内，便可到外汇局办领《外商投资企业外汇登记证》和开户通知书，到外汇指定银行开立有关外汇帐户。外商投资企业应当按照外汇局核定收支范围、使用期限、最高金额使用外汇帐户，不得擅自开立外汇帐户，不得出租、出借或者串用外汇帐户等。如外商投资企业需关闭外汇帐户，其外汇帐户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出，其余外汇应当全部结汇（参见《规定》第３８条和第４２条）。

三、外汇帐户种类方面

根据《规定》，外商投资企业经外汇局批准，可开立资本金帐户、结算帐户、临时帐户、外债专用帐户包括贷款专户和还贷专户等帐户。根据《规定》第１３条、外汇局将根据外汇帐户的用途，规定帐户的收支范围，使用期限及相应的结汇方式及核定最高金额，并在《外商投资企业外汇登记证》中注明。

1、资本金帐户根据《规定》第２４条：外商投资企业开立外汇资本金帐户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

2、结算帐户根据《规定》第１７条：外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇；超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行。开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算帐户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入帐，同时通知外商投资企业在５个工作日内办理结汇。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户的最高金额。

3、临时专户根据《规定》第２５条：开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇；支出为筹建外商投资企业的开办费用。企业成立后，临时帐户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金帐户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。

4、外债专用帐户根据《规定》第28条和《外债统计监测实施细则》第１15条、第17条，外商投资企业开立外债专用帐户（包括贷款专户和还贷专户），持借款合同正本和复印件、外债登记凭证向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户手续。

四、资本金变动方面

根据《关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》（〔96〕汇资函字第188号）：

1、外商投资企业注册资本增加、转让或者以其他方式处置，须持下列材料向外汇局申请：

（1）注册会计师事务所验资报告；

（2）董事会的决议；

（3）原项目审批部门的批准文件；

（4）外商投资企业外汇登记证；

（5）外汇局要求提供的其它材料。

外商投资企业注册资本转让，还应当提供转让双方签订的注册资本转让协议。

外汇局审核上述材料无误后，向外商投资企业签发“外商投资企业外汇投资款境内划拨审批表”，经营外汇业务的银行凭以办理外汇帐户资金划拨手续。

2、外商投资企业的外方投资者以外汇或者人民币利润在境内进行再投资，须持下列材料向所在地外汇局申请：

（1）注册会计师事务所的验资报告；

（2）财务查帐报告；

（3）完税证明；

（4）董事会关于分配利润的决议；

（5）外方对以利润进行再投资的确认件；

（6）外商投资企业外汇登记证；

（7）外汇局要求提供的其它资料。

五、境内外汇划转方面

根据《境内外汇划转管理暂行规定》（见本期第62页）第5条，下列情况，外商投资企业可持规定的有效凭证和商业票据，向金融机构申请办理外汇划转手续：

1、代理出口项下委托方为外商投资企业，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》（复印件）向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后输出外汇划转手续，并在汇款附言中注明“贸易，出口收汇、原币划转”字样、收汇日期及金额；

2、代理进口项下委托方为外商投资企业的委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记证》向金融机构申请；

3、外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内外汇划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核定外汇结算帐户最高金额核准件；用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效凭证和有效商业单据；

4、外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照。

又根据第７条，下列情况下，外商投资企业应当持规定的资料向外汇局申请，金融机构凭外汇局的核准件为其办理外汇划转手续。

1、外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；

2、外商投资企业外商投资者所得外汇利润在境内其它企业增资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；

3、外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董事会利润决议书、完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；

4、外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所的验资报告、董事会决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；

5、外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以外汇投入的，持国家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。

六、利润、股息、红利汇出方面

外商投资企业应凭董事会关于利润或股息、红利分配的决议，发生的纳税证明（享受减免税待遇的企业应提供当地税务管理部门出具的减免税证明文件），会计师事务所出具的审计报告、验资报告以及《外汇登记证》，到外汇指定银行办理汇出手续。但对于注册资本金未足额到位及境外发股企业擅自将发股收入滞留境外的，均不得将利润、股息、红利汇出。对汇出金额等值１０万美元（含１０万美元）以上或外汇局认为有疑问的，外汇局有权抽查。

七、结售汇及付汇管理方面

一般情况下，中资企业在经常项目的外汇收入（外汇局另有规定的除外）应当结汇。而外商投资企业经常项目下外汇收入可在外汇局核定的最高金额以内保留外汇，超出部分应当卖给外汇指定银行。又根据国家外汇管理局《关于〈经常项目外汇结汇管理办法〉有关结汇或入帐手续的通知》（汇发〔１９９８〕４０号），２０万美元（含２０万美元）以上的非贸易及单方面转移等其它经常项目下的外汇收入，收汇单位应持正本合同（协议）、发票等有效凭证向外汇局申请，由外汇局审核真实性，银行凭外汇局的核准件为收汇单位办理结汇或入帐手续。外商投资企业中外籍，华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正常收益，持证明材料到外汇指定银行兑付。外商投资企业在资本项目的外汇需持外汇局的核准件到外汇指定银行办理结售汇，并且对于需结汇的外资项目，还需按有关规定事先到外汇局办理结汇备案登记。

八、对外借款方面

为有利于外商投资企业的发展，外商投资企业在自有资金不足时，可在总投资与注册资本差额内借入中长期外债或借入短期外债，实行自借自还。但涉及有中方企业和中资企业金融机构担保须事前报外汇局审批，上述外债均须在外汇局办理外债登记手续，并自行承担对外偿债的责任。根据《外债统计监测暂行规定》和《外债统计监测实施细则》：外商投资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同１５天内，持企业营业执照副本、借款合同副本、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书、企业经批准生效的合同和章程、《外商投资企业外汇登记证》、境内注册会计师事务所出具的验资报告向所在地外汇管理局办理登记手续，并领取逐笔登记的《外债登记证》。又根据《外债统计监测实施细则》第２２条；国家对外债的偿还实行审核制度。偿还金额不得超过实际借入外债本息和费用之和。如不办理登记，则外汇局不予核准偿还外债。外商投资企业偿还外债本息和费用，应当事先持外债登记凭证、外债合同、债权人还本付息通知单向外汇局申请，经外汇局核准后方可从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

九、对外担保方面

中资企业和中资金融机构对外提供担保均需事前得到外汇局批准，其资产负债情况和财务须符合一定的比例要求，但根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第8条，外商独资企业可自行提供对外担保，无需得到外汇局逐笔批准（合作、合资企业仍需逐笔批准）；

第27条和35条规定，外商投资企业以自身财产为自身债务对外抵押或对外质押，均无需到外汇局事前批准，只须事后按照细则的规定到外汇局办理对外担保登记手续。

需提醒的是，根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第42条，外商投资企业提供对外担保后，应到外汇局办理登记手续，履约也须经外汇局批准。又根据《境内机构对外担保管理办法》第８条，提供对外担保时，应坚持共担风险、共享利润的原则，同时被担保人的对外借款投向须符合国家产业政策，未经批准不得将对外借款兑换成人民币使用。又根据《细则》第４６条，担保人不得为外商投资企业注册资本提供担保，内资企业和中资金融机构不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。

十、出口收汇核销管理

1、出口核销员制度境内出口单位向境外出口货物，均应当办理出口收汇核销手续。出口收汇核销工作实行出口收汇核销员制度。出口单位领取出口收汇核销单，办理出口收汇核销手续，应由出口核销员负责办理，出口核销员须经外汇局考核培训上岗。

2、出口核销单出口核销单系指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。

企业初次领取出口核销单须凭单位申请书、外经贸部门批准经营进出口业务批准正本及复印件、工商营业执照副本及复印件、企业法人代码证书复印件、海关注册登记证明书复印件、出口合同复印件等文件，到外汇局办理备案手续，续领单时凭核销员证和单位申请书办领。

核销单自领单之日起两个月内有效，出口单位应当在失效之日前或关停并转不再经营时将全部未用核销单退回外汇局注销。如遗失核销单，应当在１５天内向外汇局说明情况，申请挂失，外汇局核实之后，统一登报声明作废。

为促进企业及时收汇，确保贸易真实性，即期出口项下，企业应当在报关之日起１８０天内收汇；远期出口项下的，预计收款日将超过报关日期１８０天以上（含180天），需凭外经贸委批件、远期出口合同、核销单向外汇局备案，并在备案的出口合同规定的日期内收汇后到外汇局办理核销。

银行要按外汇管理有关规定以及海关“验讫章”的核销单正本审核出口的外汇收入真实性后，出示出口收汇核销专用联，出口方凭此到外汇局办理出口收汇核销。

外汇局为出口单位办理完核销手续之后，将出口退税专用联退出口单位，出口单位凭此到税务局办理退税。

十一、进口付汇核销管理

1、贸易真实性进口单位对外支付承诺的进口付汇，应当用于国际贸易结算，并在规定的时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。

2、进口付汇备案是指外汇局依照国际惯例和我国外汇、外贸法规等，对进口付汇贸易背景的初步检查，是事后对进口付汇进行统计监测的必要备案、登记程序。下列情况需凭法人申请书以及有关信用证、进口合同等凭证向外汇局备案：

（1）进口单位不在“对外付汇进口名录”上或列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”；

（2）付汇后９０天（不含９０天）以内不能到货报关及超合同金额１５％并超过１０万美元以上预付款以及９０天以上信用证或托收；

（3）异地付汇、转口贸易；

（4）境外工程使用物资。

3、进出口报关单联网核查系统

从1990年1月1日起，外汇局、银行与海关已开通进出口报关单联网核查系统。无论金额大小，都要逐笔通过联网核查系统，检查是否与数据库资料内容一致，如一致则予以付汇。对于信用证或托收项下，则由外汇局进行事后核查后办理核销报审手续。对不在“对外付汇

进口名录”上的企业也须到外汇局进行备案登记手续。

十二、关于外商投资企业联合年检制度

从1997年起，对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局和海关总署等对外商投资企业的出资、生产经营、财务、外汇、进出口等方面的情况进行联合年检。年检时间为每年1月至4月。外汇局在联合年检中，主要通过会计师事务所出具的企业财务审计报告，审核外商投资企业外汇业务的合法、合规性，审查企业开立外汇帐户、注册资金到位、外汇收支、借用外汇、外汇买卖等执行外汇法规情况，并依据有关政策法规进行处理。

第三篇：个人外汇政策解答

个人外汇管理政策问题解答

1、区分境内个人和境外个人的身份证明是什么？

答：境内个人的身份证明是中华人民共和国居民身份证（含临时身份证、带有身份证号码的户口簿）、军人身份证件、武装警察身份证件。境外个人的身份证明是护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证。

2、个人总额内购汇、结汇，能否委托他人办理？

答：个人总额内购汇、结汇，不能委托他人办理，但可以委托其直系亲属代为办理;超过总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按《细则》有关规定，凭相关证明材料委托他人办理。

3、境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回是否包括境外汇入的外汇和携入的外币现钞？ 答：原兑换外汇仅指携入的外币现钞和旅行支票。

4、个人与其直系亲属的外汇储蓄账户资金划转是否要求提交双方身份证件原件？ 答：个人与其直系亲属的账户资金划转应提交双方身份证件原件。

5、境内个人和境外个人外汇储蓄账户间资金划转如何办理？

答：境内个人账户当日累计划出等值5万美元以下（含）的凭本人有效身份证件办理；5万美元以上的凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。境外个人账户资金划出凭本人有效身份证件办理。

6、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金能否划转？

答：本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

7、现钞户和现汇户的管理还有差别吗？

答：对于这个问题，应从两个方面来理解。一方面，从外汇管理角度讲，个人非经营性外汇收付，可凭 本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户，不再对现钞户与现汇户实行不同的外汇管理政策，在账户资金存入、结汇、汇出、境内划转、提钞等方面实行统一的监管标准。另一方面，从银行经营角度讲，由于现钞和现汇的运营成本不同，银行可能仍会对储户区分钞户和汇户，采取不同的收费标准或买卖价格，这属于银行自身的商业经营行为。

8、哪些个人结售汇业务不纳入个人结售汇系统？

答：通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；个人售汇不管金额大小均要录入系统。

9、如何运用个人结售汇系统中“撤销”和“修改”功能？

答：在个人结汇交易中“撤销”、“修改”功能只针对当天的结汇交易，即只能对当天的结汇交易进行“撤销”、“修改”。其中身份证号、结汇资金属性录入错误或此交易取消时，应使用“撤销”功能，再将正确信息重新输入，除此之外均可使用“修改”功能直接修改错误项。在个人购汇交易中“撤销”、“修改”功能可 以用于当天的结汇交易或隔日以上的交易撤销、修改。

10、个人结汇交易的“冲正”功能如何操作？

答：冲正主要是针对非当日办理的结汇交易进行修正，具体操作是：身份证号、结汇资金属性、金额或币种录入错误，均应先“冲零”（金额项输入原金额的相反值，其他项与原值一样），同时在备注栏写明冲正原因及原错误交易流水号。之后重新输入一笔正确的信息。

11、直系亲属包括哪些范畴？ 答：直系亲属指父母、子女、配偶。

12、哪些凭证可作为直系亲属关系证明？

答：直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

13、个人结售汇系统中输入境外个人的护照号注意事项？

答：要输入Passport No.（或Passport Number或Number of Passport）下面的完整号码，系统会在该号码前自动加上国别代码。港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为顺序码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录入该顺序码。具体说，港澳居民来往内地通行证录入前9位号码（含第1位字母），台湾居民来往大陆通行证（含91版、97版）录入前8位号码。

14、如何处理个人结售汇系统中境外个人姓名栏不够录入全名？

答：境外个人姓名大于系统设定的字符，在姓名栏依次输入姓名至满格，同时在备注栏注明境外个人姓名全名。

15、个人结售汇系统的资金形态如何判断？

客户手持现钞结汇的选“外币现钞”；西联汇款等不入卡(折)的个人汇入汇款直接结汇选“汇入资金”；不管现钞或现汇性质，只要是存在卡(折)、存单等帐户里面的资金结汇均选择“帐户资金”。

16、个人结售汇系统的资金属性如何判断？

结汇业务境内个人按外汇来源判断有131职工报酬和赡家款等；境外个人按人民币用途判断有122旅游购物等；售汇业务境内个人按购汇用途判断有322旅游、留学等；境外个人购汇按人民币来源判断有322境外个人原币兑回等。要保证我行A系统、国际收支申报、个人结售汇系统三者的一致。

第四篇：宣传材料1—居民个人外汇收支管理政策宣传材料[范文模版]

国家外汇管理局中卫市中心支局宣传材料之一

居民个人外汇收支管理政策宣传材料

（一）一、居民个人外汇收入主要包括那些？

答：居民个人外汇收入系指居民个人从境外获得的、拥有完全所有权、可以自由支配的外汇收入。（1）经常项目外汇收入：专利、版权、稿费、咨询费、保险金、利润、红利、利息、年金、退休金、雇员报酬、遗产继承、赡家款、捐赠款、其它经常项目外汇收入。（2）资本项目外汇收入：居民个人从境外调回的、经国内境外投资有关主管部门批准的各类直接投资或者间接投资的本金。

二、居民个人经常项目外汇收入，如需解付外币现钞或者兑换成人民币，如何办理？

答：（1）一次性解付外币现钞或兑换人民币等值1万美元以下的，直接到外汇指定银行办理；（2）一次性解付外币现钞或兑换人民币等值1万美元（含1万美元）以上、5万美元以下的，外汇指定银行审核有关证明材料后登记备案，予以办理；（3）一次性解付外币现钞或兑换人民币等值5万美元（含5万美元）以上、20万美元以下的，持有关证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理；

三、居民个人资本项目外汇收入，如需解付外币现钞或者兑换成人民币，如何办理？

答：（1）一次性解付外币现钞或兑换人民币等值20万美元以下的，应当持有关证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审批同意后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理；（2）一次性解付外币现钞或兑换人民币等值20万美元（含20万美元）以上的，应当持有关证明材料向所在地外汇局申请，由所在地外汇局转报国家外汇管理局审批同意后，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理。

四、居民个人外汇支出主要包括那些？

答：（1）有实际出境行为的（含港澳游，不含边境游）：居民个人因出境旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境外培训、其他出境学习、外派劳务等事由需购汇的；（2）没有实际出境行为的：居民个人并末出境，但因缴纳境外国际组织会费、境外直系亲属救助、境外邮购等事由需购汇的；（3）居民个人经常项目的其他外汇支出。

五、居民个人因私出国（境）购买外汇的数额有限制吗？

答：有指导性限额。有实际出境行为且出境时间在半年以下的，出境前购汇的指导性限额5000美元（港澳地区1000美元）；有实际出境行为且出境时间在半年（含）以上的，出境前购汇的指导性限额8000美元。无实际出境行为但有实际对外支付需要的，购汇指导性限额5000美元。

六、居民个人出境旅游如何购买外汇？

答：到银行办理购汇手续。需提供的证明材料：居民个人持因私护照及有效签证（持团体签证者，可持经旅行社盖章确认的团体签证复印件）、身份证或户口簿即可。

七、自费出境学习人员所需的学费和生活费，任何购汇？

答：学费按照境外学校录取通知书或学费证明上所列明的每学费标准进行供汇；生活费的供汇指导性限额为每人每年等值2万美元，即每人每年生活费购汇金额在等值2万美元（含2万美元）以下的，到外汇指定银行办理；等值2万美元以上的，经外汇局核准后到外汇指定银行办理。

八、自费留学人员预交签证保证金有何规定？

答：对于自费留学人员只有在汇出或在境内银行预交签证保证金后才能取得有效入境签证的特殊情况，自费留学人员在银行交纳2000元人民币保证金后，持规定的证明材料办理购汇手续。

九、居民个人出境前购汇到哪里去审核办理？

答：购汇金额在规定的指导性限额以下的，由外汇指定银行进行审核并售汇；超过规定的指导性限额购汇的，居民应经当地国家外汇管理局分支局审核真实性后，到外汇指定银行办理购汇手续。

十、在境外的消费或支出超出限额，还能补购外汇吗？

答：在能够证明其真实性的前提下，允许其返回境内后按照下列规定办理补购外汇手续：（1）凡持有境内银行发行的外币信用卡的居民个人，其在境外透支形成的外汇垫款，允许其以自有外汇偿还或持发卡银行出具的信用卡交易账单、身份证或户口簿等证明材料到发卡银行购买外汇偿还；（2）对无法提供外汇保证金申领外币信用卡的居民个人，允许其在出境前以自有人民币存款作为保证金开立外币信用卡；（3）对由于特殊原因无法在境外持卡消费或支出的居民个人，其发生的经常项目外汇支出，如缴纳自费出境学习学费、境外就医医疗费等，可持境外消费或支出的有关证明材料，经外汇局审核真实性后，持外汇局核准件及相关证明材料到银行办理补购外汇手续。

十一、出境人员可以用哪些方式将外币携出境外？

答：可以携带外币现钞出境，也可以按照国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。

十二、在什么情况下出境人员需要申领《携带证》？

答：出境人员携带不超过等值5000美元（含5000美元）的外币现钞出境的，无须申领《携带证》，海关予以放行。出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放。出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领，《携带证》：（1）人数较多的出境团组；（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3）政府领导人出访；（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家；（5）其他特殊情况。

十三、移民转移申请及购汇和资金汇出如何办理？

答：申请人办理移民转移需向移民原户籍所在地外汇局申请；申请财产对外转移总金额在等值人民币50万元以下（含50万元）的，由所在地外汇局审批，经批准后，所在地外汇局向申请人出具批准复函和核准件，申请人持核准件到当地外汇指定银行办理购汇手续，超过50万元的，由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批。所在地外汇局凭国家外汇管理局的批准文件，向申请人出具批准复函和核准件，申请人持核准件到当地外汇指定银行办理购汇手续；移民转移必须一次性申请拟转移出境的全部财产金额，分步汇出。首次可汇出金额不得超过全部申请转移财产的一半，自首次汇出满一年后，可汇出不超过剩余财产的一半，自首次汇出满两年后，可汇出全部剩余财产。全部申请转移财产在等值人民币20万元以下（含20万元）的，经批准后可一次性汇出。

十四、申请人申请办理移民转移需向外汇局提供哪些材料？

答：（1）申请移民转移的原因、财产收入来源和财产变现的详细说明等；（2）由申请人本人签名的《移民财产对外转移申请人情况表》；（3）由申请人或其代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》；（4）申请人身份证明文件；移居外国的，应当提供公安机关出具的中国户籍注销证明和中国驻外使领馆出具或认证的申请人在国外定居证明。赴香港特别行政区或者澳门特别行政区定居的，应提交公安机关出具的内地户籍注销证明、香港特别行政区或者澳门特别行政区的居民身份证以及回乡证或者特区护照。（5）申请人财产权利证明文件。如房屋产权证复印件、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议书以及其他证明文件。（6）申请转移财产所在地或收入来源地主管税务机关开具的税收证明或完税凭证。（7）外汇局要求提供的其他资料。申请人办理第二次（包括第二次）以后资金汇出的，需提交所在地外汇局向申请人出具的批准复函、申请人前一次办理汇出时所在地外汇局核发的《资本项目外汇业务核准件》，向原批准地外汇局申请购汇、汇出核准。委托他人办理的，还需提供委托代理协议和代理人身份证明。委托代理协议、相关财产权利证明，未经公证的，应当进行公证。

十五、继承转移申请及购汇和资金汇出如何办理？

答：申请人办理继承转移需向被继承人生前户籍所在地外汇局申请；从同一被继承人继承的全部财产变现后拟转移出境的，必须一次性申请，可一次或分次汇出。继承人从不同被继承人处继承的财产应分别申请，分别汇出。购汇按移民转移规定办理。

十六、申请人申请办理继承转移需向外汇局提供哪些材料？

答：（1）申请继承转移的原因、申请人与被继承人之间的关系、被继承人财产来源和变现的详细书面说明等；（2）由申请人或其代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》；（3）申请人身份证明文件，申请人为外国公民的，应当提供中国驻外使领馆出具或认证的申请人在国外定居证明；申请人为香港特别行政区、澳门特别行政区居民的，应提供香港特别行政区或者澳门特别行政区的居民身份证以及回乡证或护照。（4）申请人获得继承财产的证明文件。（5）被继承人财产权利证明文件和被继承人财产所在地主管税务机关开具的税收证明或完税凭证。（6）外汇局要求提供的其他资料。委托他人办理的还需提供委托代理协议和代理人身份证明。委托代理协议、继承人获得继承财产的证明文件、被继承人财产权利证明文件，未经公证的，应当进行公证。

十七、什么是个人对外贸易经营者？

答：是指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记（依法不需要办理备案登记的除外），取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。

十八、个人对外贸易经营者需要到外汇局办理什么手续？

答：个人对外贸易经营者到外汇局办理进出口收付汇相关业务时，应当向外汇局提供：（1）申请书；（2）个人有效身份证明正本及复印件；（3）依法取得的工商营业执照或者其他执业证明（副本）及复印件；（4）加盖备案登记印章的对外贸易经营者备案登记表正本及复印件；（5）海关注册登记证明书以及复印件；（6）组织机构代码证书及复印件；（7）中国电子口岸IC卡；（8）外汇局要求的其他材料。外汇局审核上述材料无误后，为个人对外贸易经营者办理相应手续。

十九、个人对外贸易结算账户和现汇账户资金能互为划转吗？

答：同一个人对外贸易结算账户和个人外币储蓄现汇账户可以相互划转外汇资金，但个人储蓄现汇账户向个人对外贸易结算账户划款仅限于划款当日的对外支付，不得用于结汇。个人对外贸易结算账户可以向个人外币储蓄现钞账户划转资金，但个人外币储蓄现钞账户不得向个人对外贸易结算账户内划转资金。

个人对外贸易结算账户是现汇账户，不得存入和提取外币现钞。

第五篇：个人外汇管理试题

个人外汇管理试题

一、判断题

1、对通过外汇局“系统”办理的因私售汇业务，居民个人在户口所在地以外的银行不可以办理。(×)

2、因私售汇业务中，售汇金额在总额以内的，银行可根据居民个人提供身份证明材料直接办理。(√)

3、客户能持外币现钞或活期存款购买旅行支票。(√)

4、售汇金额超过购汇总额的，居民个人不须提交有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料。(×)

5、个人结售汇系统中台湾居民来往大陆通行证（含91、97版）录入前8位号码。(√)

6、境外个人经常项目原兑换未用完的的人民币兑回外汇，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起12个月。(×)

7、个人结售汇系统中港澳居民来往内地通行证录入前8位号码（含第1位字母）。(×)

8、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。(√)

9、境外个人结汇时姓名输入只能用英文名或拼音，不能用汉字。(√)

10、银行通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，并将办理个人业务的相关资料至少保存5年。(√)

11、允许携带外币现钞入境免申报金额为3000美元以下。(×)

12、银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。(√)

13、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。(×)

14、从外汇储蓄帐户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理。(√)

15、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(√)

16、个人外汇结算帐户为外汇现汇帐户，允许提取现钞。(×)

17、个人在5日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞视为个人分拆结售汇行为。(×)

18、我国目前对境外个人购汇实行总额管理。(×)

19、对录入“个人结售汇管理信息系统”的错误信息进行跨月或跨年冲正时，须报外汇局批准。(√)20、对出境定居项下售汇，可以在居民任意一次出境前办理。(×)

21、对境外直系亲属救助项下售汇，只能因居民个人境外直系亲属在境外发生重病、死亡和意外灾难等情况时办理。(√)22、2009年5月1日起对境内居民个人购汇不再实行核销管理。(×)

23、境外个人旅游购物项下外汇收支可以通过本人的外汇储蓄账户办理。(√)

24、个人对外贸易经营者、个体工商户通过外汇结算账户办理的经常项目项下经营性外汇购结汇，应纳入个人结售汇系统管理。(×)

25、境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境外个人外汇汇储蓄账户进行管理。(×)

26、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为职工报酬和赡家款，只适用我国境内居民。(√)

27、个人外币买卖，如个人将持有的美元兑换为欧元，应通过个人结售汇系统办理。(×)

28、个人提取外币现钞当日累计等值2万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。(×)

29、外币储蓄存款活期帐户和定期帐户开户起存金额为人民币1000元的等值外币。(×)30、对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境内个人进行管理。(×)

31、办理境内外汇划转业务，可以办理不同性质外汇账户之间的资金划转。(×)

32、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值1000 美元（含1000美元）的结汇可不纳入个人结售汇系统。(×)

33、对于非本行客户，单笔兑付人民币1万元以上或等值外币1000美元以上的，应留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或者影印件。(√)

34、我国对个人结售汇实行总额管理,总额分别为每人每年等值5万美元。(√)

35、个人外汇按照交易性质可以区分为经常项目和资本项目个人外汇业务。(√)

36、个人外汇账户按照账户性质分为外汇结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户。(√)

37、根据国家外汇管理局《个人外汇管理办法》规定，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理。(×)

38、对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理。总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过总额的，经常项目项下到当地外汇管理局报备后在银行办理。(×)

39、境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。(√)40、外国投资者专用外汇账户内资金经到外汇局报备后可以结汇。(×)

41、直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企 业资本金账户。(√)

42、个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。(√)

43、个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。(×)

44、手持外币现钞汇出当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(×)

45、手持外币现钞汇出当日累计等值超过1万美元的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。(√)

46、境内个人只可以使用外汇，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。(×)

47、外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按个人账户进行管理。(×)

48、直系亲属指父母、子女、配偶、兄弟姐妹。(×)

49、直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出 具的有效亲属关系证明。(√)50、境外个人经常项目项下非经营性结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。(√)

51、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值2万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。(×)

52、境外个人经常项目外汇储蓄账户内外汇汇出，当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。(×)

53、个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料在银行为个人办理提取外币现钞手续。(×)

54、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。(√)

55、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇不需纳入个人结售汇系统。(√)

56、境内卡境外使用购汇还款需纳入个人结售汇系统。(×)

57、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户为个人分拆结售汇行为。(√)

58、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇为个人分拆结售汇行为。(√)

59、前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇属性输入错误，要使用修改交易更正。(×)60、办理结售汇业务后，次日发现外汇局结售信息录入错误,要使用冲正交易更正。(√)

二、单项选择题

1、外汇局开具的《提取外币现钞备案表》有效期为自签发之日起（）天。

A20天 B30天 C60天 D180天 答案：B

2、银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的应该于发现之日起（）内向国家外汇管理局所在地分支局报告。A当天 B3个工作日 C5个工作日 D一周 答案：B

3、个人结售汇系统中台湾居民来往大陆通行证（含91、97版）录入（）号码。

A前6位 B前7位 C前8位 D前9位 答案：C

4、境外个人经常项目原兑换未用完的的人民币兑回外汇，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起（）个月。A6个月 B12个月 C18个月 D24个月 答案：D

5、个人结售汇系统中港澳居民来往内地通行证录入（）号码（含第1位字母）。

A前6位 B前7位 C前8位 D前9位 答案：D

6、银行通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，并将办理个人业务的相关资料至少保存（）年。A三年 B四年 C五年 D六年 答案：C

7、允许携带外币现钞入境免申报金额为（）。

A2000美元以下

B3000美元以下

C5000美元以下 D10000美元以下 答案：C

8、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值()美 元以下（含）的，可以在银行直接办理。A2000 B3000 C5000 D10000 答案：C

9、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。A5万 B3万 C2万 D1万 答案：A

10、个人在7日内从同一外汇储蓄账户（）次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞视为个人分拆结售汇行为。A10次 B7次 C5次 D3次 答案：C

11、使用外币现钞或者外币现钞账户内资金一次性购买旅支，金额超过等值（）以上的，银行应逐笔登记并办理大额和可疑外汇资金交易报告手续。

A一万美元<含> B一万美元<不含> C五千美元<含> D五千美元<不含> 答案：B

12、对出境定居项下售汇，可以在居民()出境前办理。A首次 B前二次 C前三次 D任意一次 答案：A

13、()年5月1日起对境内居民个人购汇不再实行核销管理。A2005 B2006 C2007 D2008 答案：B

14、境外个人旅游购物项下外汇收支可以通过哪种账户办理？

A他人的外汇储蓄账户 B本人的外汇储蓄账户 C本人的外汇结算账户 D直系亲属的外汇储蓄账户 答案：B

15、境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按（）账户进行管理。

A境外外汇储蓄账户 B境内外汇储蓄账户 C境内外汇结算账户 D境外外汇结算账户 答案：B

16、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为（），只适用我国境内居民。

A旅游 B金融和保险服务 C咨询服务 D职工报酬和赡家款 答案：D

17、个人提取外币现钞当日累计等值()美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A5000 B10000 C20000 D50000 答案：B

18、外币储蓄存款活期帐户和定期帐户开户起存金额为人民币()元的等值外币。A50 B100 C200 D1000 答案：B

19、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值()美元的结汇可不纳入个人结售汇系统。A100 B200 C500 D1000 答案：A 20、对于非本行客户，单笔兑付人民币（）以上或等值外币（）以上的，应留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或者影印件。

A5万元,5000美元 B3万元,3000美元 C2万元,2000美元 D1万元,1000美元 答案：D

21、我国对个人结售汇实行总额管理,总额分别为每人每年等值()万美元。A5 B3 C2 D1 答案：A

22、经常项目项下的个人外汇业务按照()管理。

A可兑换准则 B可兑换进度 C可兑换原则 D可兑换进程 答案：C

23、资本项目项下的个人外汇业务按照()管理。

A可兑换准则 B可兑换进度 C可兑换原则 D可兑换进程 答案：D

24、总额内的个人结汇和境内个人购汇，如何在银行办理。

A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：D

25、境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立()账户。

A投资者专用外汇账户 B特殊目的公司专用账户 C投资并购专用账户 D外汇结算账户 答案：A

26、直接投资项目何种情况下，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。A在银行直接办理 B获得国家主管部门批准 C获得当地外汇管理局批准 D凭证明材料在银行办理 答案：B

27、外国投资者专用外汇账户内资金如何可以结汇。A在银行直接办理 B获得国家主管部门批准 C经外汇局核准 D凭证明材料在银行办理 答案：C

28、个人可以如何在银行开立外汇储蓄账户。

A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：D

29、手持外币现钞汇出当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。A5 B3 C2 D1 答案：D 30、境内个人只可以使用外汇或人民币，并通过银行、()等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

A基金管理公司 B政府机构 C进出口公司 D对外贸易企业 答案：A

31、直系亲属指父母、子女和（）。A兄弟 B姐妹 C配偶 答案：C

32、境外个人经常项目项下非经营性结汇单笔等值()万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。A1 B2 C3 D5 答案：D

33、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项 目项下有交易额的真实性凭证办理。A1 B2 C3 D5 答案：D

34、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。A1 B2 C3 D5 答案：A

35、境外个人经常项目外汇储蓄账户内外汇汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。

A1 B3 C5 D没有金额限制 答案：D

36、境外个人经常项目手持外币现钞汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。A1 B2 C3 D5 答案：A

37、个人提取外币现钞当日累计等值超过1万美元的，银行凭本人有效身份证件和()为个人办理提取外币现钞手续。A提钞用途证明 B存款银行外币现钞存款款单据 C经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》 D经银行签章的《提取外币现钞备案表》 答案：C

38、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值超过5000美元的，凭本人有效身份证件、()或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》

C到外汇管理局批准 D有交易额的相关证明材料 答案：B

39、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值()美元（含）的结汇不需纳入个人结售汇系统。A200 B100 C50 D10 答案：B 40、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内()个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C

41、()个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C 42、()个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C

43、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值()万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇为个人分拆结售汇行为。A2万 B1万 C5000 D2000 答案：B

44、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇；或者同一个人的()个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户为个人分拆结售汇行为。A3 B5 C7 D8 答案：B

45、客户使用外币现钞帐户或外币现金汇款时，应收取（）手续费。

A现钞变现汇的 B现汇变现钞的C结汇 D售汇 答案：A

46、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇信息录 入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇属性输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改

C撤销 答案：C

47、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现身份证号码输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改

C撤销 答案：C

48、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇金额输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改

C撤销 答案：B

49、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现币别输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改

C撤销 答案：B 50、办理结售汇业务后，次日发现外汇局结售信息录入错误，如何更正。()A冲正 B修改

C撤销 答案：A

51、对个人结汇和()实行总额管理。A个人购汇 B境外个人购汇

C境内个人购汇 答案：C

52、个人进行工商登记或者办理其他执业手续后,可以凭有关单证办理委托()代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付，划转及结汇。

A具有对外贸易经营权的企业 B企业

C个人 D具有对外贸易经营权的个人 答案：A

53、境外个人未使用的境外汇入外汇,可以凭()在银行办理原路汇回。

A款项来源证明材料 B原汇入行证明

C本人有效身份证件 D当地外汇局证明 答案：C

54、境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时,超过规定金额的,可以凭()银行办理。

A本人有效身份证件 B原兑换水单

C款项来源证明材料 D当地外汇局证明 答案：B

55、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按()进行管理。A境内交易 B跨境交易

C境外交易 D 贸易交易 答案：B

56、个人旅行支票按照()有关规定办理。A外币现汇 B人民币

C外币现钞 答案：C

57、个人总额内购汇、结汇,可以委托其()代为办理。A表兄 B配偶

C朋友 D兄弟姐妹 答案：B

58、境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇时应记录在()项下。

A职工报酬和赡家款 B旅游

C捐赠 D境外投资收益 答案：B

59、境外个人经常项目未用完的人民币兑回外汇,对当日累计兑换不超过等值()美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值()美元(含)的兑换,可凭本人有效身份证件办理。

A1000 1000 B1000 2000 C500 1000 D1000 500 答案：C 60、网点办理个人结售汇业务时,对于境内个人以()作为个人身份唯一标识录入“个人结售汇系统”。

A军人身份证件 B武装警察身份证

C中华人民共和国护照 D居民身份证 答案：D

三、多项项选择题

1、境外个人结汇时姓名输入可以用()文字录入。A英文名 B拼音 C汉字 答案：AB

2、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为（），只适用我国境内居民。

A旅游 B金融和保险服务 C咨询服务 D职工报酬 E赡家款 答案：DE

3、个人外汇按照交易性质可以区分为（）个人外汇业务。A经常项目 B外汇结算 C外汇储蓄 D资本项目 答案：AD

4、个人外汇账户按照账户性质分为()。

A经常项目账户 B外汇结算账户 C外汇储蓄账户 D资本项目账户 答案：BCD

5、超过总额的个人结汇和境内个人购汇，经常项目项下如何在银行办理。

A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：BD

6、个人外汇账户按主体类别区分为()账户。

A经常项目账户 B境内个人外汇账户 C境外个人外汇账户 D资本项目账户 答案：BC

7、外汇储蓄账户的收支范围为()同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。

A非经营性外汇收付 B本人 C与其直系亲属之间 D经营性外汇收付 答案：ABC

8、手持外币现钞汇出当日累计等值超过1万美元的，凭()办理。

A外汇局核准回单 B经常项目项下有交易额的真实性凭证 C经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BCD

9、个人委托其直系亲属代为办理总额内的购汇、结汇，应分别提供()。

A委托人和受托人的有效身份证件 B委托人的授权书 C直系亲属关系证明 D有交易易额的相关证明材料 答案：ABC

10、直系亲属指（）。

A父母 B子女 C兄弟 D姐妹 E配偶 答案：ABE

11、直系亲属关系证明指（）。

A能证明直系亲属关系的户口簿 B结婚证 C街道办事处等政府基层组织出具的有效亲属关系证明 D公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明 答案：ABCD

12、境外个人经常项目项下生活消费类支出结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：()A收费证明 B合同 C发票 D支付通知 答案：BC

13、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值超过1万美元,除需提供本人有效身份证件外,还应提供()办理。

A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 C本人原存款银行外币现钞存款单据 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BD

14、境外个人经常项目手持外币现钞汇出，当日累计等值超过1万美元,除需提供本人有效身份证件外,还应提供()办理。

A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申 报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 C本人原存款银行外币现钞存款单据 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BD

15、个人提取外币现钞当日累计等值超过1万美元的，银行凭()为个人办理提取外币现钞手续。

A提钞用途证明 B存款银行外币现钞存款款单据 C经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》 D经银行签章的《提取外币现钞备案表》 E本人有效身份证件 答案：CE

16、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值超过5000美元的，凭()在银行办理。

A本人有效身份证件 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》

C到外汇管理局批准 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：ABD

17、根据《个人外汇管理办法实施细则》哪些特殊情况外的个人结售汇业务不需纳入个人结售汇系统？()A通过外币代兑点发生的结售汇 B通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇

C外币卡境内消费结汇 D境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 E境内卡境外使用购汇还款 答案：ABCDE

18、银行为个人办理结售汇业务时，应当按照什么流程进行办理,请按顺序排列()。

A通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；D、按规定审核个人提供的证明材料；B、在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；C、通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查 答案：ADBC

19、个人分拆结售汇行为主要具有以下特征：()A境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。B 5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。C 5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。D个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。E 同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。答案：ABCDE 20、对()实行总额管理。

A个人购汇 B个人结汇

C境内个人购汇 D境外个人购汇 答案：BC

21、个人进行工商登记或者办理其他执业手续后,可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下()业务。

A外汇资金收款 B外汇资金付款

C资金划转 D结汇 答案：ABCD

22、境外个人不得购买()等金融产品。

A境外权益类 B境内权益类

C境内固定收益类 D境外固定收益类 答案：BC

23、境内个人向境外(),应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。

A提供贷款 B借用外债

C提供对外担保 D直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易 答案：ABCD

24、境内个人是指持()的中国公民。

A中华人民共和国居民身份证 B军人身份证

C武装警察身份证件 D港澳居民来往内地通行证 答案：ABC

25、境外个人是指持()的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞。

A护照 B中华人民共和国护照

C台湾居民来往大陆通行证 D港澳居民来往内地通行证 答案：ACD

26、个人总额内购汇、结汇,可以委托其()代为办理。A父母 B子女

C朋友 D兄弟姐妹 E配偶 答案：ABE

27、境内个人办理赡家款项下结汇超过总额的,凭本人有效身份证件及以下()证明材料在银行办理。

A直系亲属关系证明 B经公证的赡养关系证明

C境外给付人相关收入证明 D银行存款证明 E个人收入纳锐凭证 答案：ABCDE

28、个人结售汇系统中业务经办的职责是:()A个人结售汇业务的登记 B个人结售汇业务的修改

C个人结售汇业务的撤销 D个人结售汇业务的冲正 答案：ABCD

29、境外个人以下何种外汇结汇可记录在旅游项下。A旅游 B支付房租

C生活消费 D学习答案：ABCD 30、境内个人有4.5万美元现汇资金,可凭身份证直接办理的业务有()。A存入本人储蓄账账户 B直接汇出 C持汇票携出 D提钞 答案：ABC