电子税务局参考流程图

第一篇：电子税务局参考流程图

电税工作流程纳税人客户端电子档案纳服支撑金三客户端发起涉税事项受理-------------填写表单，上传附列资料【提交】待办事项----------预审税务人员判断是否受理是系统自动判断是否为审批类流程是相关岗位待办否否业务数据附列资料，已签章表单增补受理文书内部流程审批-------------可点【档案查看】进行纳税人资料的查看自动跳转到金三文书生产页面-------------发放电子文书业务数据数据库数据库附列资料-----------已签章的表单-----------相关文书增补结果文书文书档案归档-------------发放电子文书发放受理文书发放结果文书文书下载----------纳税人在此查看受理结果阶段 档案流转金三电子档案事后采集在电子档案系统中“待归档事项查询”进行补采，此模块查询出的事项为金三受理且没有采集的事项，金三已经采集的事项在资料管理模块可以进行查看和修改受理是否及时采集否资料登记-------------待归档事项查询是金三采集---------------点击【档案采集】进行采集是否收取纸质资料是拆当操作在资料登记下的资料管理模块进行际的注情管：况理框灵操内制活作操要使，作求用根为，据纸不各质做局资强实料否资料登记-------------资料管理办结归档拆当档案归档-----------档案组卷移出、拆卷档案组卷档案归档-------------案卷管理封卷退回库房管理--------------案卷上下架结束阶段需要修改已上架的的资料，先下架，退回，移出，拆当，然后才能修改

第二篇：吉林国税电子税务局（推荐）

吉林国税电子税务局

常见问题汇总（2016.07.25）

一、常见问题处理

1.网上申报系统如何登录

答复：

联通地址：http://222.161.58.86:8080/ 电信地址：http://222.168.33.117:8080/ 账号：纳税人识别号密码：默认jl000000?首次登录需要修改

UK（电子钥匙）默认密码： 88888888 2.登录密码问题

答复：

网站登录默认密码为jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小写。如果企业遗忘修改后的密码，可以到主管国税局，在网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人信息维护】-【注册密码初始化】将纳税人登陆密码重置为jl000000 附：刚办理完五证合一的企业，进入网站时，使用新的税号，使用初始密码jl00000登录

3.Ukey密码锁死

答复：

需要企业携带Ukey到主管国税局解锁，解锁后密码为88888888 附：刚办理完五证合一的企业，UK需要重新写入新的税号，密码会重置为88888888 4.网站内申报登录，提示无法获取纳税人信息、密码错误等登录问题

答复：

请仔细查看网站登录页面左下方，【常见咨询】模块，第2项和第3项。

5.Ukey之前下载过，还需要重新下载吗

答复：

点击申报登录，如果无法进入，则需要重新安装驱动，参照网站登录页面左下方，【常见咨询】模块，第2项和第3项

6.网站内申报登录，提示【用户尚未注册，请联系税务人员进行注册】 答复：

（1）首先查看网页登录界面【账号】位置显示的税号和企业实际税号是否一致，如不一致需要到主管国税局按照正确税号重写UK内的信息

（2）如果UK没有问题，需要主管国税局在网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人开户】为企业做纳税人开户

（3）如果内网提示已经开户，企业在外网申报时仍然提示未注册，可以在【纳税人信息维护】-【网厅登录权限修改】内，查看【网上办税服务厅开户】【手机端开户】【微信开户】三项，勾选后【保存】

7.网上申报内，企业税种不全

答复：

（1）到国税金三系统内核实一下，查看系统内企业相关信息是否有误，如有错误需要先修改国税金三系统内信息

（2）在主管国税局的网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人核定信息维护】中重新获取国税金三系统内核定信息

（3）如果网站信息与国税金三系统内信息不符，可直接进行步骤（2）8.网上申报内，企业申报表内提取数据不对

答复：

如增值税或所得税的留抵、进项、进项转出、年累计、预缴等数据错误以及小规模纳税人应税服务项目无法填写、企业所得税没有分配表等表内问题

（1）到国税金三系统内核实一下，查看系统内企业相关报表数据是否有误，如有错误需要先修改国税金三系统内报表数据

（2）在网上申报内，纳税人选择报表，点击【填报】后，点击【重新获取】，提取国税金三系统内报表数据

（3）若网站内报表数据与国税金三系统内报表数据不符，按步骤（2）操作

9.企业申报时提示“系统获取基础数据失败”

答复：

该企业为总机构，需要所有分支机构申报成功后，总机构才能报税

10.申报时，显示比对失败

答复：

比对失败为国税金三系统返回的信息，申报金额为企业申报表数据，未缴金额为核心征管系统内获取出来的数据，可根据企业实际情况分析哪列数据有错误：

（1）若申报金额数据有错误时，企业可修改申报表再次申报

（2）若未缴金额数据有错误是需要到主管国税局查询国税金三系统内数据来源，进行修改后，企业再次申报。

附1：未缴金额数据如果显示的是开出发票的错误，可以先查看一下开票软件上报汇总的情况

附2：若提示【注意：比对操作失败，请重试！】，无法查看具体的比对信息，请纳税人重新保存一下填写的表，主要是附表一和附表二

11.各税种申报失败，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。

答复：

根据具体提示修改申报表。如无法解读含义的提示，建议企业联系主管税务机关在金三中查询问题原因（按照原数据在金三前台纸质申报，查看具体原因），按照提示在金三中解决后可以在网上申报系统进行申报。如主管税务机关不能处理可以报金三运维，尝试处理。

12.零申报的是不是就不需要三方协议缴税了 答复：

新版网上申报改为手动缴税，零申报的企业不需要点击缴税按键，需要扣税的企业可在申报成功后、申报期结束前的任意时间进行扣税操作

13.企业在网上申报内进行扣款操作时，扣款失败。

答复：

扣款失败的企业，除了余额不足的企业补足后可以再扣，其它情况应先查明税款是否从银行中扣除，确认没有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企业能否在网上退税

答复：

网上申报系统内没有此项功能，需要企业到主管国税局办理

15.海关进口增值税专用缴款书报送

答复：

需要企业使用【通用数据采集软件】录入海关完税凭证信息，并导出文件，应将导出的文件统一放在一个文件夹内，将文件名包含 _JK.XML 的文件通过网上申报【海关缴款凭证管理】功能进行上传

16.申报成功后，如何修改报表

答复：

（1）征期以内，除了财务报表外的其他税种，在没有扣税的情况下，企业在网报系统中每个税种，可以【申报作废】三次。之后就要去主管税务机关（金三系统中）申报作废。

（2）征期以内，财务报表已报送的

属期和会计准则没错：表内数据错误的可以在网站【更正申报】

属期或会计准则错误：到主管国税局撤销申报，再到网站【删除】错误报表，重新【添加报表】报送

（3）征期以内已扣税的税种、征期以外所有税种如需要修改，需要咨询主管税务机关

17.报表打印功能

答复：

（1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直接在线打印，或者导出Excel表。

（2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再进入，新的设置才会生效?（3）只能打印通过新版网上申报系统申报的报表，（4）点击【我要申报】能查看当期报表进行打印；点击网上申报内的【申报表查询】可以按条件查看相应报表进行打印；【财务报表】模块内可以按条件查看相应的财务报表打印

18.申报结果如何查询

答复：

（1）除财务报表外的其他税种，在【我要申报】内可以查询当期报表状态

（2）除财务报表外的其他税种，网站左上方【网上申报】内【申报信息查询】可查询各个属期申报状态

（3）网站左上方【财务报表】内，修改【申报年份】可查询各个属期财务报表申报状态

19.网上申报内，点【我要申报】时，没有需要申报的表

答复：

（1）核对企业报表的属期，是否当期需要申报。例如：除了1.4.7.10四个月份外，不需要季报，【我要申报】内就不显示季报表

（2）没有获取到企业的税种信息，在主管国税局的网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人核定信息维护】中重新获取核定信息

二、各税种特殊问题处理

增值税小规模纳税人

1.小规模纳税人申报主表

答复：

（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报?（2）月报时月不含税销售额小于等于3万（季报时季度不含税销售额小于等于9万），免征增值税，可将销售额填入第10行或者第11行（货物劳务、服务不动产无形资产两种类型销售额分别计算，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。）

（3）【本期应纳税额】为销售额*征收率算出，不允许手工修改，和企业的每张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报

2.小规模纳税人附列资料

答复：

（1）填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额3%征收率】行本期【应税服务】列（2）填写第13单元格【全部含税收入】，计算出第16单元格【不含税销售额】。保存后，第16单元格【不含税销售额】提取到主表第4行第2列，即【应征增值税不含税销售额5%征收率】行本期【应税服务】列

3.小规模纳税人【增值税减免税申报明细表】

答复：

（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样

（2）减税项目默认11项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11（3）免税项目默认78项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78；

（4）此张表在没有数据的情况下不要保存

（5）减免税表保存不上：必须填写减免税代码

增值税一般纳税人

1.一般纳税人申报主表

答复：

（1）主表，表一，表二，和本期抵扣进项税额结构明细表需要填写，其他附表按网页提示内容填写企业没有数据的时候可以不用保存申报（2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列，企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据

（3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】

2.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表

答复：

（1）一般纳税人申报的必填附表之一

（2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税】都分为【全部征税项目】和【其中：即征即退项目】。

【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】

（3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】

3.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表

答复：

（1）一般纳税人申报的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期认证相符的税控增值税专用发票】调整。

4.一般纳税人申报【增值税抵扣税额计算表】

答复：

辅助营改增挂账留抵企业计算使用，在一般纳税人主表保存后，此表才会提取相关数据，不需要保存，不需要申报

5.一般纳税人企业，具有免税项目的，申报时免税销售额比对失败

答复：

免税企业应先到主管国税局备案，在防伪税控系统中应先添加免税商品，开票时选择免税商品开具发票。已按正常税率开具的发票就需要缴税，如不想缴税需与主管国税局协商。

6.一般纳税人申报时提示未上报汇总

答复：

（1）企业如果有多张税控盘时，容易漏掉某张盘的上报汇总

（2）旧版税控软件上报汇总时，可能需要把普票、专票分别上报汇总，即使普票专票当月数据为零时也需要上报汇总

7.一般纳税人申报【增值税减免税申报明细表】 答复：

（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样

（2）减税项目默认11项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11（3）免税项目默认78项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78；

（4）一般纳税人在此表内的第5列【免税额】可以手工修改

8.一般纳税人申报【税额抵减情况表】

答复：

1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表16行）

9.本期抵扣进项税额结构明细表

（1）必填表

（2）税额有误差的可以手工修改

（3）1行税额=附表2税额列（12行-10行-11行）

（4）填表时注意? 第2栏≥第3栏；

第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏； 第11栏≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏；

第16栏≥第17栏；

第18栏≥第19栏+第20栏+第21栏+第22栏+第23栏+第24栏+第25栏+第26栏。

10.营改增税负分析测算明细表

（1）必须选择对应的应税项目代码及名称，才能保存报表

（2）税额有误差的可以手工修改

（3）本行第3列“价税合计”=附表1第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（4）本行第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=附表1第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（5）简易征收和一般计税方法同时存在的企业，第7列应按对应公式计算结果，结果不一致的可以手工修改

11.增值税纳税申报企业申报流程

答复：

在网上申报系统中申报增值税报表前，需要先将货运、机动车、增值税专用发票数据【上报汇总】。然后在网上申报系统【申报】。完成增值税申报（比对成功，数据导入金三系统）后，才可以【清卡】或者【网上缴税】，这两个操作不分先后顺序。

附加：防伪税控操作【上报汇总】后可以开发票，【清卡】后可以买发票

12.增值税总分机构企业分类及申报流程

答复：

当前系统增值税申报总分机构分为两类：预征率预征和分摊预缴

（1）预征率预征，分支机构需要申报。申报顺序：分支机构先申报，总机构后申报

（2）分摊预缴，只需总机构申报，分支机构不需要申报。

（3）财政划拨：分支机构不需要申报，总机构申报

13.增值税一般人总机构，获取不到基础数据

答复：

获取基础信息失败，没有其他具体原因的提示。一般都是分支机构没有申报造成的。建议纳税人去大厅申报看 出现一样的错误提示，就在金三中处理。

14.一般纳税人预征率

答复：

营改增企业可以填写在一般人申报附表一13a、13b、13c； 其他实行预征率的企业填写在附表一1到7行相应栏次，税额要求手工修改成按预征率计算的税额，进行申报扣税。分支机构全部申报完毕后总机构才能申报，总公司在主表28栏手工填写分支机构的全部预征税款。现发现部分非营改增预征率企业在外网申报时也能通过13a申报成功，这个不影响总公司申报。

财务报表

1.财务报表在什么位置填报

答复：

申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【财务报表】，在此模块下选择财务报表的种类和属期进行申报

2.财务报表如何导入

答复：

（1）申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【财务报表】内【添加报表】，然后点击【填报】，在初始信息界面可以【下载】对应的模版，填写表内数据后【导入】

（2）申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【模版下载】，在此模块下可以选择所有种类财务报表下载，填写属期和表内数据后，在【添加报表】内选择对应的财务报表进行【导入】 3.财务报表报送错误如何修改

答复：

（1）一般纳税人企业申报财务报表时应该按月申报，其他企业申报财务报表时应该按季度报。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】。

（2）未申报的财务报表属期或会计准则错误的，直接在网站【删除】错误报表，再建立正确报表

（3）已申报的财务报表属期或会计准则错误的，到分局金三系统内撤销，撤消后网站【删除】错误报表，再建立正确报表

（4）已申报的报表内填写的数据有错误的可以使用【更正申报】，更正申报只可以修改表内数据，无法修改属期和会计准则

4.财务报表会计准则和属期如何选择

答复：

（1）在国税金三系统内所做的税务登记上有企业的会计准则，企业申报时应该以此为准

（2）一般纳税人企业申报财务报表时应该按月申报，其他企业申报财务报表时应该按季度报。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】

5.财务报表提示审核失败

答复：

在点击【审核确认】时提示【审核失败】，这种情况需要把报表重新保存后再申报

文化事业建设费

1.文化事业建设费申报表：

答复：

（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报

（2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表

（3）不显示附表一：需要在主管局的金三系统内，文化事业建设费登记里把‘广告业是否允许差额扣除’改为是，企业在网报时【重新获取】一下

附：广告发布开具的发票填计费收入，其他类型的发票不交文化费

2.文化事业建设费申报表提示：主税（增值税）未申报！答复：

（1）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表

（2）如果增值税已经申报，仍有此项提示，纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表

3.文化事业建设费申报表左侧报表重复显示

答复：

纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表

所得税季报

1.所得税季报A类

答复：

（1）必填表主表

（2）填表顺序（1）如果属于小微企业，先填附表

1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企业选项选择【是】后保存、再填写附表3并保存，最后打开主表填写完整数据后保存申报（2）如果不属于小微企业，可先填写附表、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累计数减去往期数得到的2.所得税季报A类申报时提示“系统获取基础数据失败，原因总机构未申报”

答复：

该企业为分支机构，需要总机构申报成功后，分支机构才能申报

3.企业所得税总分支机构填报流程

答复：

a.总机构申报

1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。总机构先填写“A类主表”填写后保存，在到“汇总分支机构分配表”，总机构分支机构分配税额会自动带到该附表，填写分支机构分配比例相关信息后，保存再到“A类主表”，保存申报。

2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。总机构填写的A类报表中没有“汇总分支机构分配表”（与“非总分机构”报表填写相同）

b.分之机构申报

1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，在“填写申报表”时，如果总机构没有申报，会弹出提示：总机构先申报后，再做分支机构申报。如果总机构已经申报，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”查看分摊金额是否准确后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。

2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。二级分支机构在点击“填写申报表”时，会提示：企业不需要申报。

3）总机构在省外，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”填写总机构及该分支机构的分摊金额后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。

4）总机构为中央直属企业的，如工农建行，二级分支机构只申报不缴税，纳税人先写A类报表，系统不会生成欠税信息。

5）二级以下分支机构，不需要申报缴税。

4.企业所得税汇总纳税分配表是否提取金三数据，现状是只会体现分机构信息；

答复：

提取金三二级分支机构信息，总机构申报时填写分配数据，分支机构会自动提取到总机构填写的分配数据，不需要填写，只需要保存即可。

5.如果总机构参与分配，如何处理？

答复：

如果总机构参与分支机构分配，需要在金三征管的“汇总纳税企业情况登记”中，增加总机构的独立经营生产部。

消费税

1.消费税申报表：

答复：

主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报

第三篇：电子税务局问题集

电子税务局常见问题解答

1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。

可能原因：在金税三期核心征管系统查看该纳税人的房产税和土地使用税的税源明细信息，检查税源信息维护的的关键字段是否齐全，比如，房产和土地的行政区划、纳税义务时间起、土地等级，房产原值等和应税信息关联的税源明细数据。

处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。

2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。

电子税务局不允许申报往期税款，如果存在往期未申报信息，请前往主管税务机关办税服务厅办理相关申报业务。

3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。

一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。

二是根据征管规范和纳税服务规范，纳税人首次申报房产税、土地使用税或变更税源明细信息时，需提供土地使用权证、房屋产权证或购房合同、发票等能证明房地产权属或土地使用权属的材料，目前电子税务局不提供网上采集功能，纳税人需携带相关纸质资料上门办理税源信息采集和税源信息变更业务。

4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。

可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。

同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。

5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报？

车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。

6、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？

缴款方式有以下三种：

1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。

2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印《银行端查询缴税凭证》，然后到商业银行划缴税款。

3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。

7、银行端查询缴税凭证怎么作废？

目前，电子税务局暂不支持作废银行端查询缴税凭证，纳税人需持相关申报表上门办理。

8、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？

该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。

9、扣款解锁有什么作用？

当纳税人选择实时扣款缴款方式，并点击缴款后，长时间等待无提示信息，或提示“核心”两字，出现这种情况主要是因为和财税库银系统通讯超时造成，这时纳税人可使用扣款解锁功能，向财税库银系统再次确认税款状态，以完成后续操作。

10、纳税人已在金税三期核心征管重新认定了税费种情况，为什么申报清册中没有相关申报表可填写？ 如果核心征管的税费种认定信息发生变化，申报清册中相关申报表显示不正确，可以点击重新获取申报清册，使电子税务局和核心征管进行一次数据同步即可。

11、单位社会保险费日常申报带出的申报数据和实际情况不符，出现失业保险费费率为零、征收项目和纳税人实际缴纳的费目不一致等问题。

解决方式：

1、纳税人可在显示错误的征收项目上点击右键进行删除，还可以点击右键进行增行，纳税人在新增行点击征收项目的下拉菜单，可根据实际情况自行选择正确的征收项目，填写数据，完成申报业务。此方式为临时解决方式。

2、重新进行社保费认定，前往主管税务机关办税服务厅重新进行社保费费种认定，以后在申报时可默认带出正确的费种。

12、申报作废中的应补退税额不显示小数点后面的数字。

这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，进入“控制面板”—“区域和语言”—“格式”页面，点击“其他设置”—“货币”—设置小数位数为“2”。

13、登录界面显示不全，看不到登录按键如何处理。

这个问题可能和本机设置有关，以Win7为例，在桌面右键空白地方，选择“屏幕分辨率”，点击“放大或缩小文本和其他项目”，选择“较小（S）-100%（默认）”选项，点击应用，重新注销Windows后，再次运行电子税务局。

14、电子税务局如何申报个人所得税？

电子税务局目前不能办理个人所得税代扣代缴明细申报，代扣代缴明细申报业务请通过个税代扣代缴软件申报。

15、房产税和土地使用税明细申报中的税源明细表在每次申报时都要录入？

纳税人仅在首次、新增或变更税源明细信息时，需要到主管税务机关办税服务厅办理。如果未发生变化，则申报时无需再次录入，系统自动带出。

15、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？

目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置

16、纳税人本月在电子税务局申报后，发现少报，如何补报，需要什么资料？

在电子税务局申报后，未实时缴款或未打印银行端查询缴税凭证前，可通过作废申报功能作废相关申报表后，再次进行申报。如果已经实时扣款或已经打印银行端查询缴税凭证，在电子税务局无法进行补充申报，纳税人可持相关税费种申报表到主管税务机关办税服务厅进行申报错误更正。

17、纳税人某月需要申报印花税的一项，只申报一次，是否申报前必须认定？如果申报一次，是否要取消认定？ 目前，电子税务局申报相关税种时，除车船税自行申报外，其他税费种必须进行相关税费种认定。是否取消认定由主管税务机关确定。

18、纳税人认定了一条土地增值税信息，为什么申报清册中会出现土地增值税表一和土地增值税表三。

土地增值税表一为房地产开发企业纳税人预缴土地增值税时使用，土地增值税表三为非房地产开发企业纳税人发生转让行为时使用，目前，电子税务局默认带出所有的土地增值税申报表，纳税人根据自己实际情况进行填写申报，后期优化后，按照征收品目自动带出与纳税人相关的申报表。

19、税务机关怎样按单位、按管理员、按税种查询网络申报情况。

在金税三期核心征管系统查询模块，查询统计（核心征管）-申报-申报情况查询清册中，可以按照主管税务机关、税收管理员、征收项目、申报方式等多项条件进行查询，申报方式选择“网络申报”即可。

20、打印电子缴款凭证时，每次只支持10条以下数据。

21、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。建议安装Adobe Reader软件。

22、新办纳税人怎样完成开户？

目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

23、电子税务局可以申报2016年7月1日以前的资源税么？

不支持，2016年7月1日以前的资源税请在主管税务机关办税服务厅完成申报业务。

24、纳税人已经认定了土地增值税相关品目，且为房地产企业，为什么不能申报土地增值税表一？

房地产企业申报土地增值税表一时，必须在核心征管有土地增值税项目登记信息，并且土地增值税项目登记信息必须确定一个主管税务科所。如果没有，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。

25、纳税人已经认定了土地增值税-旧房转让（非核定方式）信息，为什么不能申报土地增值税表三？

非房地产企业申报土地增值税表三时，核心征管系统必须存在相关房产税源信息。如果不存在，纳税人需到主管税务机关办税服务厅办理。

26、如果电子税务局申报清册中，没有找到需要进行申报的税（费）种，该如何处理？

1、可尝试通过“申报缴款”-“申报清册”页面右上角的“重新获取申报清册”功能，把最新核定的此税种带到电子税务局申报清册中供纳税人申报使用。

2、如果通过重新获取申报清册功能仍无法找到相关税费种，请到“基础信息”-“税费种认定”模块查看是否有相关税费种认定信息，如无，则需到主管税务机关办税服务厅进行相关税费种认定。

27、核定征收无需报送财务报表的纳税人，是否可以使用电子税务局申报功能？ 请联系主管税务机关管理员进行设置，设置后即可使用。(这不对吧)

28、电子税务局因为打印机或其他原因，未能及时打印出银行端查询缴税凭证，怎么办？ 可通过“信息查询”-“申报征收查询”-“缴款信息查询”，扣款方式选择为“银行端查询缴税”，查询出银行端查询缴税凭证信息，点击“补打”按钮完成补打操作。

29、安装时弹出“一键修复”的窗口，有什么作用？

安装过程中会弹出“一键修复”的对话框，对系统配置，网络设置，是否安装了 pdf 阅读器等选项进行检测，如果检测未通过，可点击“一键修复”进行修复。修复成功后点击“完成检测”将自动执行剩余安装过程。

30、提示用户名或密码错误。

请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。

请参照我的图才是正解。

31、代收代缴车船税在导入模板时提示有未认定的税费种信息。

代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型，如果一家保险公司需要申报多种车辆类型，那么需要在核心征管系统税费种认定信息界面将所有的车船税征收品目进行税费种认定。

电子税务局8月9日热点问题

1、如何补打已经申报税种的申报表？

在“信息查询”模块“申报信息查询”菜单中，输入申报操作时间起止，点击“搜索”按钮，在申报信息最后一列“详情”中有“补打”按钮，可以补打已经申报没有在电子税务局作废的申报表。

2、申报完之后，缴费清册可以分批扣款吗？

在“应缴纳税费”情况页面第二列“应征凭证序号”不同的两笔以上欠税可以分次扣款，“应征凭证序号”相同的欠税必须一起扣款。

3、已经申报税费并且已经扣款，能否使用申报作废模块进行作废？ 已经扣款的申报，不能在电子税务局进行作废。

4、使用CA登录纳税人申报表报送成功后，未进行电子签章，能否补签？ 不能补签，目前没有补偿的渠道。

5、纳税人申报期内申报印花税，为什么会产生滞纳金？

请查看税费种认定信息，确认印花税是否认定为按次申报，如果为按次申报的印花税，电子税务局税款所属期默认带出当天，不要修改税款默认的所属期。如果确实需要按月申报印花税，请前往主管税务机关办税服务厅修改税费种认定信息。

6、为什么申报时有纳税金额，但在缴税清册中无应缴款金额？

根据《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第25号）规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。所以金税三期对1元以下（含1元）的申报信息不产生应征数据，在缴税清册中没有应缴款金额是正常的。

7、CA纳税人登录电子税务局时提示“无来访用户信息”。

请先联系税务机关或者联系12366获取纳税人登记序号信息后，再联系CA公司进行处理。

12366热线电子税务局常见问题解答

（登录类）

1、电子税务局客户端如何下载？

答：请您登陆陕西省地方税务局门户网站(www.xiexiebang.com或www.xiexiebang.com)。在首页“办税服务”模块下，点击“客户端下载”图标下载电子税务局客户端；点击“电子税务局操作手册”图标下载电子税务局操作手册。也可点击“陕西省地方税务局电子税务局”图片链接登录电子税务局网页版办理相关涉税业务。

2、账号密码登录客户端提示用户状态不正确，用户不存在，如何处理？

答：携带税务登记证件和经办人身份证件原件及复印件到办税服务厅前台查询纳税人税务登记状态、网上办税开户状态，如果是三证合一户，请先完成信息补录，如果网上办税没有开户，请先进行开户。

5、提示“登录失败！用户名或密码错误”

答：请纳税人确认一下登陆输入的用户名是否为正确的纳税人识别号正确，输入的密码是否正确，注意区分大小写。登录密码一共可输入5次，如果5次均输入错误，系统会提示用户已锁定，锁定后纳税人无法再次输入密码，等待5分钟后才可继续输入密码。

6、纳税人原网上办税系统密码丢失，如何登陆电子税务局？

答：目前，纳税人可持税务登记证副本或三证合一执照原件和经办人身份证明原件及复印件去主管税务机关办税服务厅服务受理岗办理密码重置

7、新办纳税人怎样完成开户？

答：目前，组织类纳税人在完成税务登记后，持税务登记证件或三证合一执照原件，经办人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

自然人纳税人在完成税务登记后，持本人身份证明原件及复印件到主管税务机关办税服务厅完成开户业务。

8、电子税务局的用户如何登录？ 答：（1）原网上办税系统纳税人，登录电子税务局客户端办理涉税事项。使用“用户名和密码方式”登录的纳税人，其登录账号为“纳税人识别号”(税务登记证号或社会统一信用代码)，密码为原网上办税系统的登录密码；使用“数字证书方式”登录的纳税人，登录方式与原网上办税系统一致。

（2）纳税人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项。登录账号为“纳税人识别号”，密码为在税务机关开户时设置的密码；

（3）原网报自然人登录电子税务局网页版办理涉税事项，登录账号为“身份证号码”，密码为原网报系统登录密码；

（4）自然人在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局网页版办理涉税事项。登录账号为“身份证号码”，密码为税务机关开户时设置的密码。

（5）个体工商户在税务机关申请开通电子税务局后，可登录电子税务局客户端办理涉税事项，登录账号“纳税人识别号”，密码为税务机关开户时设置的密码。

9、安装电子税务局客户端，首次运行提示报表控件提示未安装，点击一键配置提示请用管理员账户登录重新配置。

答：以Win7为例，在电子税务局图标上点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”，重新运行程序后，点击一键配置。

（申报缴款类）

1、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。

答：可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。

2、申报缴款里面的申报情况明细查询为什么查询不到本月的申报数据？

答：该查询的查询条件为税款所属期，例如，7月份需要查询本期申报的企业所得税季报情况，可将查询条件设置为4月1日至6月30日。按次申报的印花税，可将查询条件设置为某一时段。

4、电子税务局上线后，是否还需要在税企通中报送财务报表？ 答：不需要在税企通中报送财务报表，在电子税务局中进行报送。

5、通过电子税务局完成申报后，如何缴款？

答：缴款方式有以下三种：

1、签订三方协议的纳税人可以选择网上实时扣款，在征收缴款操作选择界面选择“实时扣款”，系统将发起扣款请求，商业银行实时返回扣款结果。

2、所有纳税人都可以选择银行端查询缴款，在征收缴款操作选择界面选择“银行端查询缴税”后，打印《银行端查询缴税凭证》，然后到商业银行划缴税款。

3、所有纳税人均可选择上门缴款，纳税人通过电子税务局完成申报后，不进行缴款操作，到主管税务机关办税服务厅缴款。

（其他类）

1、电子缴款凭证、申报表等PDF文件不能显示，或显示为英文。答：建议安装Adobe Reader软件。

2、电子税务局使用过程中问题反馈渠道是什么？ 答：电子税务局业务和操作类问题，请拨打12366。电子税务局程序类问题，请拨打4007151555。

• 程序类问题: 95113/4007151555

数字证书使用问题，陕西数字证书用户，请拨打4006369888或029-89608985；北京数字证书用户，请拨打010-58515511或029-88867976。95113 ？

1、登录时提示“网报登录失败，获取不到登录身份”？

尝试在非高峰期操作，避开上午10点-12点，下午3点到5点这两个时间段。

2、电子税务局中的工会经费申报期限为按月申报，之前按季申报的纳税人，之后需要按月申报吗？

建议纳税人去主管税务机关确认能否按季申报，主管税务局如果同意纳税人按季申报，请纳税人去办税服务厅修改税费种认定信息。

(胡说，金三默认的不能修改)

3、在电子税务局申报社保扣款后，是否可以再次申报进行补差？

目前，金税三期核心征管系统社保费同一所属期可以重复申报和扣款，电子税务局和核心征管保持一致，也能再次申报。但是按期申报的附加税等同一所属期不能重复申报和扣款。（这个没见过）

4、社保费申报成功后在哪里进行查询？

进入信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，可以查询申报信息。

5、社保费申报成功后在哪里进行缴款？

点击社保费缴款清册，选择应缴纳的信息后，完成缴款。

6、纳税人在申报房产或土地时，电子税务局提示存在往期未申报信息，怎么办？ 请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。

7、如果纳税人在缴税清册中发现存在金税三期上线以前的历史欠税信息，怎么办？ 请纳税人联系主管税务机关税收管理员，确认是否为欠税信息。

8、纳税人在申报成功后，没有接收到申报回执怎么办？申报回执能否补打？

如果没有及时接收到申报回执信息，纳税人可在申报缴款-申报情况明细查询中，选择正确税款所属期起止查询申报信息或者在信息查询-申报信息查询-选择申报操作时间起止，查询申报信息。申报回执不能补打。

1、纳税人目前使用用户名和密码方式登录电子税务局，如果想使用CA数字证书登录怎样处理？

纳税人如果想修改登录方式的话，可以点击电子税务局右上角

图标的下拉三角，点击“选择登录方式”，纳税人可以在这里进行登录方式的变更，需要注意的是，登录方式变更后，会在次月1日起生效。

2、纳税人已经进行了银行账号信息备案，为什么在电子税务局打印的银行端缴款凭证没有银行账号信息? 纳税人在打印银行端缴款凭证界面，可以点击“付款人账号”，带出纳税人银行账号信息，纳税人进行确认选择（如下图）。

4、为什么在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态？

如果在社保缴款清册中看到的社保费缴费信息为“扣款锁定”状态，请先确认是否选择了银行端查询缴税凭证缴款方式，如果选择并生成了银行端查询缴税凭证信息，那么社保费缴费信息就为“扣款锁定”状态。

1、社保缴款清册种缴费数据为什么显示为“扣款锁定”？

请先确认是否已生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过“信息查询”-“缴款信息查询”-扣款方式选择为“银行端查询缴款”，进行查询，如果可以查询出银行端缴税凭证信息，则证明已经生成了银行端查询缴税凭证信息，纳税人可以通过此功能查询并打印银行端查询缴税凭证信息，到商业银行完成缴款。

如果纳税人已经到办税服务厅，不愿意使用银行端查询缴税方式，办税服务厅申报征收岗可以通过“社保费POS机银行端缴税凭证处理”模块作废银行端查询缴税凭证信息后，通过“一般征收开票”模块重新进行征收缴款业务。

5、陕西地税电子税务局的版本号是什么？

目前，陕西地税电子税务局的版本号为1.0.0.1358，请纳税人登录电子税务局后，在右下方查看使用的客户端版本是否为最新的版本，如果不是，请在陕西省地方税务局网站上点击“客户端下载”，重新下载客户端，进行安装。

6、为什么在点击登录后，会出现多条纳税人信息需要选择？

目前，金税三期系统的外来经营报验户、跨区税源登记户和其单位纳税人的纳税人识别号一样。所以，部分使用用户名密码方式的纳税人在登录电子税务局时，会出现多条记录，纳税人可根据显示的信息（课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址）来确定登录的纳税主体，完成纳税申报。如果课征主体类型、主管税务科所、生产经营地址等信息都一致，无法判断登录主体，纳税人可选择一条信息，登录电子税局在基础信息-登记信息中进一步进行判断。

2、银行端查询缴税凭证中工会经费金额为何未计算在合计内？

目前，电子税务局缴税清册的银行端查询缴税凭证存在工会经费未计算在金额合计之内，纳税人暂时可以将除工会经费以外其他税费种选择一并打印银行端查询缴税凭证，单独选择工会经费进行银行端查询缴税凭证的打印操作，待电子税务局程序修改后，可一起选择打印。

1、房地产开发企业没有应该缴纳土地增值税的项目时，土地增值税如何零申报？

没有应该缴纳土地增值税的项目时，纳税人应该到办税服务厅修改相关税费种认定信息，将土地增值税认定修改为失效状态。

2、电子税务局中的房产税申报期限为按半年申报，土地使用税的申报期限为按季申报，能不能到办税服务厅改为按月申报？

纳税人必须严格按照各个税种规定的申报期限进行纳税申报，房产税申报期限必须为按半年，土地使用税的申报期限必须为按季。

3、如果纳税人的电子税务登录账户既有主账户，又有子账户的情况下，登录出现异常的问题如何处理？ 纳税人必须到主管税务机关办税服务厅，删除所有的子账户即可恢复正常；也可以将所有账户都删除后，重新进行电子税务局开户。

第四篇：电子税务局常见问题及解答

电子税务局软件操作教程暨问题解答

第一部分：软件下载和安装

【操作】

1、下载地址：河北省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何内容都不需要填写，安装不受影响。

【注意】

1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。

2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。

3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。

【问题】

1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。目前无解，需要问运维。

第二部分：登录软件

【操作】

1、用户名密码用户。

用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。

然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。点击登录进入系统。

2、CA用户。

首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。

【注意】

1、CA登录支持河北CA，北京CA、联通CA（国地一体的CA）三种。【问题】 无。

第三部分：查询功能

【操作】

1、本期应申报查询。登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期内未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。

这个位置与金三软件的“应申报查询”模板完全一致，可以查到本月应当申报哪几个税种，申报是否成功，对纳税人非常有用，纳税人不再因为非主观原因造成漏报。

2、往期未申报查询。电子税务局目前没有往期未申报专门的查询模块，但是在电子税务局首页，点击最上面一排第3个大按钮“在线办税”，进入之后点击第一个按钮“涉税登记”，在里面找到第2个“注销税务登记申请”，点击“新建申请”。如果企业有未申报或财务报表未申报等，都会在这个位置出现红字提示。这里的“未申报”提示是指的往期未申报，不含本期未申报。

第四部分：电子报税

【操作】

1、首先按照“第三部分：查询功能”1里面说的，查询出企业本月的应申报信息，逐个申报。然后点击页面最上面一排大按钮的第2个“电子报税”进入申报页面，页面默认停在第一个“税费申报”页面。通过点击右上角“全部申报表”创建常规报表（个税、养老、失业不在此处）。

2、工会经费。问的最多的是纳税人找不到这个报表的创建位置，它的位置在首页——全部申报表（页面右上角）——最下面一个。此外，工会经费征收子目是个下拉菜单，让选择省级还是市级，这个位置不选，空着即可。

3、印花税。有人在外地缴纳了部分印花税，此处申报无法填写已申报数，目前的办法是将异地申报部分的计税依据去掉，只申报本地部分。

4、城教地。目前发现有些企业老网报系统城建税5或者1，但是金三和电子税务局应申报查询都显示市区7，纳税人按照实际情况申报5、3、2后，金三会提示3、2已报，7未申报。问题产生原因不明。改正方法就是到大厅去修改税费种认定。

5、个人所得税生产经营所得A表。通过企业名字登录电子税务局，在全部申报表里创建报表，属期不要选择“季报”或“月报”，要选择“其他”，月份选1月1日到申报月份上一个月的31日。投资人名称那里可以下拉，按投资人逐个填写。2个附表可以不填内容，但是必须打开查看，都则审核不通用。

老户大部分可以成功申报，但是有个别户申报不成功，原因不明，有的带不出投资人信息，有的申报后扣款不成功。

新户存在问题，举例说明：企业工商登记2017年3月，2017年6月到地税局进行信息补录，税务机关进行税费种认定2017年6月1日至9999年，7月份创建6月的表时，属期应选择6月1日——6月30日，但是这时系统会提示：税款属期应当是开业时间2017年3月。如果属期选择2017年3月，系统又会提示：属期内没有辅导。错误原因是个人所得税生产经营所得A表属期提取的工商开业日期，这是系统错误，应当修改为提取税务登记日期。这种情况目前只能到大厅申报，不能修改税费种认定，否则会出未申报。

【注意】

1、有纳税人弄混了个税生产经营所得和工资薪金，用生产经营所得表报工资，会提示没有税费种认定。还有人用扣缴工资表报生产经营所得，而且还申报成功了，这个跟辅导错误有关系。因为扣缴工资个税表位置比较隐蔽，而生产经营所得表位置比较显眼，提醒纳税人不要弄混。

6、水资源税。（1）水资源是单独的报表，不要用资源税报表申报。（2）申报表位置在“全部申报表”——“财产行为税”栏目下面。（3）除城镇供水公司和特种行业用水资源税b表以外，其他行业都用水资源税A表。（4）填报时要先选中税源编号，填表项目、品目、适用税额会自动带出来。

7、企业所得税。8月4日电子税务局首页发了一个通知：关于调整部分纳税人企业所得税纳税期限由按月改为按季申报。后台已经将小微企业的企业所得税这一个税种的税费种认定由按月改成了按季，纳税人无需月报，直接在10月报7、8、9的季报即可。

有纳税人说自己是增值税一般纳税人，应该月报。这两个问题不冲突，季报仅限企业所得税这一个税种，与增值税无关。

8、房产税、土地税未到征期，目前还没遇到，不能测试。其他税种问题暂未有人反映。

9、残保金。大部分老户能报，新办户报不了。原因不明。

10、养老保险，部分企业可以成功申报扣款，部分企业不能扣款。原因不明。

11、个人所得税。【操作】

扣缴个税位置在首页最上面一排大按钮第2个“电子报税”——“辅助功能”——扣缴个人所得税申报（最后一个）。点击按钮进入个税申报页面。

进入申报页面后，首先点击左上角“新增”按钮，跳出填写窗口，页面上部有一排按钮，默认在第一个“纳税人基本信息”（通过点击表名可以切换到后面的扣缴页面、减免事项报告表、商业保险明细表、基础信息表页面等附表页面），首先填写企业基本信息，部分信息已经自动带出，只需要填所属行业和经办人2项，填完点击保存。

填完纳税人基本信息后，点击（纳税人基本信息按钮右边的）“扣缴个人所得税报告表”切换到扣缴个税报告表填写页面。在此页面进行填写或导入、审核、申报等重要步骤。接下去要分情况填报：

（一）企业需要申报的人比较少，不需要使用模板的。

点击左上角“新增”，跳出填写页面，必填项：是否明细申报、姓名，证件类型、证件号码（此栏后面有个放大镜，此处不能使用，放大镜查询出的数据是错的），所得项目（选择正常工资薪金后减除费用栏会自动带出3500），税款属期（属期自动带出来），收入额，（收入后面的保险、公积金、年金等没有标红色星号的项目为选填，有则填，没有可以空着不填），收入额填写后，页面下部的税率、速算扣除数、应纳税额等内容都会自动带出来，无需人工计算。之后点击保存，这一个人的扣缴

信息就填完了。以此类推，点击新增继续填写下一个人。

人员全部填写完成后，有减免税的、保险的继续填写附表，没有可以不填。最后一个基础信息a表应当填上。

填完之后，将扣缴表人员名字进行勾选，并将基础信息a表的人员信息也进行勾选，然后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

（二）企业需要申报的人比较多，需要使用模板的。

点击该页面最上面一排按钮最后一个“模板下载”，将模板保存到电脑，打开模板，表头不需要填写，直接填写内容。

是否明细申报，选择“是”。

姓名：填写姓名，不允许出现数字。张三1，张三2这种不许出现。同一属期内同一科目收入不允许拆分成多笔数额较小的收入进行申报。

纳税人姓名、证照类型、证照号码、所得项目、所得期间起止、收入额，这些是必填写，可以按列粘贴。收入额必须是数值，否则不能自动计算税款。第9—第19列是选填列，有责填，没有不填。背景色为灰色的格为自动计算格，不能人工填写。3500元以下不交工资个税，这个3500填在第21列减除费用，千万不要填在第9列免费所得。

模板必须使用office，wps不行。而且Excel必须要使用注册版，“未注册”版本不行。正确的Excel会自动计算模板，只需要填写第1—8列（9-19列选填），后面的数据全部自动计算出来，不用人工计算税率税额。而且支持按列粘贴，全表自动计算。附表也是有数据的填，没数据的空着不填。填完后保存并关闭模板。

回到电子税务局个税申报页面，点击导入按钮，选中填写好的模板点击导入，全部勾选后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

【注意】

1、个人所得税身份证号不对引发个税完税证明打不出来的问题：（1）会计汇总多人的个税算在一个人身上，总数没少交，但是具体到每个人的个人所得税完税证明打不出来。（2）多人使用同一个身份证号，个人所得税完税证明打不出来。（3）身份证号和名字不对应的，能打出来但是打出来的是错误的，根本不能使用。（4）以上这些错误的整改工作非常麻烦。

2、从8月份起，身份证号长度强制监控18位，原来15位老身份证号的，从本月开始金三不能申报，电子税务局不能审核，当然也不能申报?(我测试一次审核不通过，另一次审核通过，此处有疑问)

3、身份证号最后一位是X的，X必须大写，小写不行。

第五部分：财务报表

财务报表报送跟纳税申报表类似，也需要先由大厅辅导，然后企业按照辅导进行申报。企业财务人员不能凭自己经验认定自己是月报还是季报，必须与税务机关认定一致才可以。假如税务机关认定月报，企业进行了季报，即使申报成功也没有用，系统任然认定企业没有申报，依然需要重新按照辅导进行月报整改。

执行小企业会计准则的：辅导资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报或月报，再加上这三个表的年报，共6个表。

执行企业会计准则的：除以上6个表外，只需再增加一个所有者权益变动年报表。所有者权益变动年报表每年1月申报一次，此表仅在地税申报，国税没有此表。

财务报表一般按如下规律申报：

月报的：每月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的月报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。

季报的：1、4、7、10月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。

【注意】

1、企业执行小企业会计准则还是企业会计准则不能自己随便选择，也需要地税大厅窗口进行辅导，如果需要变更，要到地税大厅窗口进行处理。

2、财务报表月季度切换与纳税人申报表月季报切换操作完全一致，详见纳税申报表月季度切换说明。

3、在电子税务局申报财务报表时，如果填写错误无需作废，直接再次申报即可，系统默认认可最后一次申报数据。

4、财务报表辅导只能由大厅操作，纳税人不能操作，新办企业登记时窗口人员就会对企业进行财务制度备案、纳税申报表和财务报表辅导，次月就要开始申报纳税申报表和财务报表。

5、财务制度备案，如果备案年报在月报前面，在补报财务报表时就会提示“企业财务制度备案为年报”，强制退出无法进行补报，报年报删掉通过新增改到季报下面去就行了。

据此猜测是否该模块只认可最上面一条的状态？如果真是这样，明年的年报漏报的纳税人将再次出现无法整改的情况。

第六部分：在线办税

使用在线办税功能首先需要企业有CA证书，然后需要企业将公章印模传给CA公司，由后台制作电子签章，签章制好后，纳税人还需要下载“电子签章—地税版”客户端软件，这个软件在河北CA公司的官网上，左侧中部的位置，有下载链接，也可以下载最新版的河北CA证书助手进行安装，新版助手自带签章软件，助手下载位置同上。前期准备工作做好以后就可以了，下面以变更税务登记为例（其他业务操作过程完全一样）。

1、纳税人填写申请。进入电子税务局后，点击最上面一排大按钮第3个“在线办税”按钮，进入业务办理大类页面，该页面有三个切换按钮，分别是：办税直通车、在办事项、办结历史。默认在第一个办税直通车页面，显示涉税登记、资格认定、税收核定、涉税证明、报税业务、税收优惠、备案类、其他共8个按钮，点击第一个涉税登记，进入涉税登记业务申请页面，涉税登记类型共有5个具体业务，找到第1个“变更税务登记”，点击“新建申请”按钮，进入申请填写页面。选择变更项目，自动带出变更前内容，填写变更后内容（即纳税人想要改变成什么样的），填完后不要点击保存，还没有完，把页面往下拉，下面还有附送资料要提交，带红色星号为必须提交项。（变更登记没有必须提交项，以税务登记副本项必填为例）点击税务登记副本右边的红色字：添加文件并签章按钮，系统弹出对话窗口，点击“添加文件”，选中税务登记副本的照片点击打开，照片即上传到对话窗口里，勾选照片名称，点击左上角“签章”按钮，页面中间跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定，照片右小角即会出现企业电子公章。点击关闭，回到变更登记填写页面，点击最下面的“保存”，再点击“提交”。页面自动跳转至变更税务登记表页面（此时该页面左上角签章按钮点亮，继续提交按钮为灰色）。该页面会把上一步骤的操作自动生成一个申请表，点击左上角“签章”按钮，页面跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定（点击确定后，图片右下角出现电子公章，此时该页面左上角签章按钮变成灰色，继续提交按钮点亮），点击继续提交按钮，申请过程完成。

2、税务机关受理。纳税人在电子税务局申请后，信息发送到金三系统，大厅人员从电子税务局综合管理系统——“网厅受理”模块，查看企业申请信息。选中一条信息点击打开，进入信息审核页面，页面会显示步骤1中纳税人填写的变更申请的内容，然后点击下一步，进入审阅附送资料页面，这个页面会显示此次申请业务需要附送的照片资料，纳税人提供了附送资料的，会在该条资料名称后面的“查看”栏用蓝色字体显示“查看”标识，全部可查看的附送资料必须都打开看一编，有漏看的无法进行下一步，查看完之后先点击保存，再点击下一步进入“审核结论”填写页面。审核结论有三种：通过、不予受理、需要补正。税务人员根据纳税人申请内容和附送照片资料确定结果，选择通过、不予受理、需要补正三个之一的结果后，点击保存，再点击“提交”，进入回执填写页面。选择通过要填写办理时限（几日内为纳税人办理）；选择不予受理的此处要填写不受理的依据；选择需补正的要填写需补正的内容。最后点击左上角“保存”按钮，完成税务人员审核步骤。审核通过的，税务人员即要在时限内为纳税人在金三系统进行办理，此处理操作与本申请操作无关联，办完之后也无需向纳税人反馈办理结果。

注意：审核完成后，网厅受理页面的该条信息仍是“待预审”状态，与未审核之前的状态完全一样，无法进行区别，税务人员要注意区分哪一条已经审核，哪一条仍未审核。（此处未完，与环节3最后一步相接）

3、纳税人打开“办税直通车”按钮旁边的“在办事项”按钮，先点击右侧的“同步信息”，会发现经过税务机关处的申请信息会在进度跟踪栏里显示【 提交成功 已办理 】。税务机关没有审核的只显示【 提交成功 】，没有“已办理”字样。点击已处理后面的“查回执”按钮，系统跳出对话窗口，直接跳出的窗口“确认办结”按钮为灰色。点击红色字体的“下载查看”按钮，查看税务人员审核的结果。查看完毕后，“确认办结”按钮点亮，此时就可以点击“确认办结”彻底完成本次申请。点击“确认办结”后，申请信息自动跳转至“历史任务”。此时，金三网厅受理页面的申请信息状态，会变成“已办结”。（此处接步骤2最后一步）

第七部分：其他

1、首页左边是“征期日历”，中间部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右边是纳税人信息，包括企业名称、税号、地址和联系电话，很多人反映这个电话不对，这个电话调取的是金三税务登记：生产经营地联系电话，除此以外税务登记里还有个注册地联系电话，改注册地联系电话没用，电子税务局显示生产经营地联系电话。另外金三修改税务登记信息后，同步后电子税务局就会随之变化。

2、3、首页“本期应申报”位置不准，不要看那个位置，以“应申报查询”为准。

申报作废。创建报表填写保存后，只是保存在本地电脑，换电脑后就没有了，需要重新填写。但是如果保存后申报了，数据就会进入金三系统，换电脑数据也会存在。纳税人可以随便使用“删除”功能，但是不能随便使用“作废”功能，那样会把已申报数据从金三删除。

所有税种，不管什么税种，申报后没有税款的0申报，都可以自己作废重报；只要是有税款的，划款以后任何税种都不能作废，只能退税或到大厅做申报错误更正。

1元以下税款的免收，系统不会进入划款页面，申报后直接就显示已缴款。

4、电子税务局客服：031186112366。微信公众号：惠企云服。可以直接在公众号下面留言，会有运维人员解答。

5、纳税申报月季报切换问题。申报前，先要由税务机关进行税费种认定，且设定申报期限，是月报还是季报还是年报，纳税人不能自行决定月报还是季报，必须由税务大厅人员进行月季报的切换。在使用电子税务局申报时，需要先在“税（费）种认定”里查看有哪些税种需要申报，每个税种是季报还是月报，分税种按照要求分别申报。如果认定信息不符合企业情况，请及时到地税大厅修改辅导信息（即更改税费种认定）。

例如：某企业税费种认定-城建税季报、教育费附加季报、地方教育费附加季报、印花税1月报，印花税2年报，个人所得税月报，企业所得税季报。所以，该企业在1、4、7、10月要申报城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税1,、个人所得税、企业所得税这6个税种。2、3、5、6、8、9、11、12这几个月只需要申报：印花税

1、个人所得税这2个税种。此外印花税2只在1月份申报。

如果需要切换月季报，例如月报切换季报或季报切换月报，只能在1、4、7、10这4个月份进行。例如要在7月季报切换月报（城教地）：则需要5月月报、6月月报、7月月报三个月报报完（7月月报报完以后且要在7月31日以前到大厅进行切换操作）后切换，切换完成后8、9月不再申报，10月报7、8、9的季报。

5、个税模板大部分单元格是冻结的，是为了防止纳税人擅动模板，任何改动都会造成导入错误

无法导入，所以给冻结了。连行距列宽什么的都不能动，纳税人打印很不方便。取消冻结的模板，放在ftp-征管科-张红霞文件夹，名字叫（已撤销保护）个税模板。

6、按常规理解，填完申报表后，应当先保存，然后审核，然后申报。但是电子税务局有非常规设计，可以不审核，先申报，申报后再审核，而且可以征期内申报，征期后审核（位置在报表审核页面）。征期后审核的，申报查询会显示已申报（逾期）。这种操作有可能会影响处罚率。

第五篇：吉林地税电子税务局操作手册V1.0

吉林地税电子税务局操作手册

电子税务局 操作手册

V1.0

吉林省地方税务局

2017年12月

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吉林地税电子税务局操作手册

目录

目录----2 1 引言6 2.1 系统简介--------------------6 2.2 系统特点--------------------6 3 安装卸载指南-------------------7 3.1 运行环境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 软件环境------------------------------7 3.2 安装说明--------------------7

3.2.1 将网址设置为信任站点----------7 3.2.2 设置浏览器安全级别选项-------9 3.2.3 设置IE加载控件-----------------10 3.2.4 安装CA证书登录安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登录操作------------------11 4.1.1 CA登录 11 4.2 我要报税------------------12 4.2.1 残疾人就业保障金申报--------12 4.2.1.1 残疾人就业保障金申报------------------------------12 4.2.2 企业所得税申报------------------14 4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报----14 4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报-------17 4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报----20 4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报-------22 4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报--------------------24 4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）----------27 4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报----------------------29 4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报-----------------30 4.2.3 财产行为税------------------------32

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吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.1 房产税税源信息采集--32 4.2.3.2 房产税申报---------------34 4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集--------------------------36 4.2.3.4 城镇土地使用税申报--38 4.2.3.5 车船税申报---------------40 4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）42 4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）43 4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）-----------------------------45 4.2.3.9 资源税申报（2016）--47 4.2.3.10 附加税（费）申报---49 4.2.3.11 印花税申报-------------51 4.2.4 个人所得税申报------------------52 4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元------------52 4.2.4.2 生产经营投资者个人所得税申报A表----------54 4.2.4.3 生产经营投资者个人所得税申报B表----------55 4.2.5 定期定额申报---------------------56 4.2.5.1 定期定额自行申报-----56 4.2.5.2 定期定额户分月汇总申报--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申报-----------59 4.2.6.2 现金票证汇总-----------61 4.2.7 代扣代缴申报---------------------63 4.2.7.1 扣缴企业所得税申报--63 4.2.7.2 通用代扣代缴-----------65 4.2.7.3 代扣代缴车船税申报--67 4.2.8 通用申报----------------------------69 4.2.8.1 通用申报------------------69 4.2.9 申报异常处理---------------------71 4.2.9.1 申报作废------------------71 4.3 我要缴税------------------73 4.3.1 税款缴纳----------------------------73 4.3.1.1 网上纳税------------------73 4.3.1.2 网上纳税（自然人）--75 4.3.1.3 电子缴款凭证打印-----76 4.3.1.4 银行端查询缴款凭证补打--------------------------77 4.3.2 扣款异常处理---------------------78 4.3.2.1 三方协议扣缴处理-----78 4.3.2.2 银联快捷缴税、银行端处理-----------------------79 4.4 我要办税------------------80 4.4.1 登记---80 4.4.1.1 存款账户账号报告-----80 4.4.1.2 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案-------82

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吉林地税电子税务局操作手册

4.4.1.3 变更税务登记-----------84 4.4.1.4 财务会计制度备案-----85 4.4.1.5 纳税人合并（分立）情况登记--------------------87 4.4.2 认定---89 4.4.2.1 境外注册中资控股企业居民身份认定申请----89 4.4.3 优惠---91 4.4.3.1 税收减免备案-----------91 4.4.3.2 企业所得税减免备案--92 4.4.3.3 税收优惠资格取消-----94 4.4.4 申报---96 4.4.4.1 源泉扣缴企业所得税合同备案--------------------96 4.4.4.2 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案---------97 4.4.4.3 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更----------------------99 4.4.4.4 欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花税核定申请-------103 4.4.6 行政许可---------------------------105 4.4.6.1 延期申报申请----------105 4.4.6.2 延期缴纳税款申请----107 4.4.6.3 变更纳税定额申请----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房销售信息采集113 4.5 我要查询-----------------114 4.5.1 事项办理---------------------------114 4.5.1.1 涉税事项办理进度查询-----------------------------114 4.5.1.2 我的回执-----------------116 4.6 我要设置-----------------117 4.6.1 报验户切换-----------------------117 4.6.2 修改密码---------------------------119

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吉林地税电子税务局操作手册 引言

1.1 编写目的

十二届全国人大三次会议后，国务院总理李克强在答中外记者问时，提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创业、万众创新等新思路新话题，并成为了当今社会聚焦的热点，并将长期受到关注。

新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维，通过“制度+技术”，优化纳税服务，推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示，要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题，把握发展新机遇，紧跟时代新步伐，倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时，把“互联网+税务”作为税务发展的新课题，推动新型电子税务发展。

关于“互联网+税务”的实施落地，将以融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务，建立实现“移动平台服务、网络终端办税、24小时网络受理咨询反馈”纳税服务信息化体系的初级目标。

进一步增加互联网办税渠道，全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务，并通过用户终端随时随地连接税务局，和税务局相关部门或人员互动，了解税务动态和政策法规。

再进一步通过大数据利用，以及第三方部门的互联互通，实施风险把控，进行纳税户差异化管理，逐步实现及减轻纳税人负担，提高纳税人税法遵从度。

编写操作手册是为了使用单位或个人，通过阅读操作手册，能快速了解并使用电子税务局。

1.2 读者对象

电子税务局使用纳税户、税务人员、电子税务局产品其他使用单位、电子税务局产品其他使用人员、电子税务局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税务局产品的朋友。

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吉林地税电子税务局操作手册 概述

2.1 系统简介

电子税务局以金税三期业务为基础，融合吉林地税的业务特色，打造可落地的电子税务局一体化平台，以满足吉林地税发展创新的新思路新要求。

电子税务局覆盖业务范围包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查询 我要报税 我要缴税 我要办税 我要查询 我要设置 征纳互动

2.2 系统特点

电子税务局WEB端是以互联网环境为依托，通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请，所以存在以下几个特点：一、二、三、四、五、开放性：采用国际通用标准通讯协议 实时性：数据实时传送给在线用户

便利性：社会支持工具非常多，凡支持浏览器查看的终端都可使用 交互性：税局和在线用户通过流程，可以完成网上涉税办理的交互 数据共享性：共享数据，互联互通

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吉林地税电子税务局操作手册 安装卸载指南

3.1 运行环境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 双核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，运行越流畅)硬盘：40G以上 内存：1G以上

显示器：分辨率1024*768或以上 网络带宽：要求512K带宽；建议2M以上

3.1.2 软件环境

操作系统：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。浏览器：IE 8及以上版本，支持主流浏览器 PDF阅读器：Adobe reader 9.0cn 或福昕阅读器

3.2 安装说明

3.2.1 将网址设置为信任站点

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。

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吉林地税电子税务局操作手册

第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：取消”启动保护模式”前面的对勾。

第四步：点击”站点“选项，在弹出的菜单中，输入网址，点击“添加“按钮。第五步：取消“对该区域所有站点要求服务器验证“前面的对勾。

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吉林地税电子税务局操作手册

第六步：点击“确认”按钮，并重启浏览器。

3.2.2 设置浏览器安全级别选项

将浏览器的安全级别中active选项，全部设置为“启动”

第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：点击“自定义级别”按钮。

第四步：在弹出的菜单中，有一项”ActiveX 控件和插件“中，所有子项全部选择”启动“。

第五步：单击”确认“按钮，并重启浏览器。

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吉林地税电子税务局操作手册

3.2.3 设置IE加载控件

第一步：在弹出的加载项，右键单击后，出现下面的子菜单：

第二步：在子菜单中选择“在所有的网站上运行加载项”后，弹出对话框：

最后，出现以下界面，说明控件配置成功。

3.2.4 安装CA证书登录安全控件

第一步：安装前请先关闭或卸载“防火墙”、“杀毒软件”、“浏览器”等程序及Word、Excel等文档；

第二步：下载“证书登录安全控件“，解压后双击运行安装程序；

第三步：点击“下一步”开始安装，程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及“是与否”的选择时请一律点击“是”。

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吉林地税电子税务局操作手册 操作指南

4.1 登录操作

4.1.1 CA登录

操作步骤：

插入U-KEY，输入纳税人CA密码后，点击登录可进入系统主页。

如果点击“登录”后，系统提示“未查询到相关纳税人信息，请联系税务局管理人员”。如下图所示：

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吉林地税电子税务局操作手册

请联系主管地税机关进行处理。

4.2 我要报税

4.2.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1 残疾人就业保障金申报

4.2.1.1.1 功能概述

残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照差额人数和上本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。

保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方，由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步骤

1、进入方式：1）【我要报税】-【残疾人变业保障金申报】-【残疾人就业保障金申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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吉林地税电子税务局操作手册

2、在【申报表信息】中，填写【上年在职职工工资总额】、【上年在职职工人数】和【上年实际安排残疾人就业人】，点击【保存】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

3、点击【是】跳转至缴款页面，进行缴税操作。

4.2.1.1.3 注意事项

无

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吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2 企业所得税申报

4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 4.2.2.1.1 功能概述

居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的，该居民企业为汇总纳税企业（以下称企业），实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。

4.2.2.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税月（季）度申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。

3、点击左上角的“附表树”，如果是总分机构，需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。

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吉林地税电子税务局操作手册

4、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

5、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

6、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮，完成打印操作。

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吉林地税电子税务局操作手册

4.2.2.1.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税种认定，纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

3、如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。

4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。

5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。

6、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时（纳税汇总企业备案处理）

《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配，依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项，且所有参与分配的分配比例之和必须等于1，分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”，“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入，但三者

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之和必须等于“应纳所得税额”。当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时，该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”，且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项；

总机构申报时，录入主表然后填写分配表，总机构也要带入分配表分级机构列表中，在纳税人名称中增加（总机构）的显示，如果还有独立部门在名称中增加（独立部门）的显示；总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/（总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额）；独立部门需要维护特殊纳税人信息；如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中，总机构和分支机构正常显示。

分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息，即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改（除总机构的应纳所得税额），页面监控和总机构页面监控一致，但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。

4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报 4.2.2.2.1 功能概述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税申报，指纳税人自纳税终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（A类）》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的申报。

4.2.2.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税申报】，点击进入界面，首先进入企业基础信息表。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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2、录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。

3、点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据。

4、选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表数据带入主表相应栏次。

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5、确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【保存】按钮。

4、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.2.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。

2、勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。

3、居民企业（查账征收）企业所得税申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。

4、对于符合条件（纸质表单《企业基础信息表》第101项为否、或者“是”中的总机构，且第107项为“是”的企业：第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的，且第104项“从业人数”<=100人，第105项“资产总额”<=3000万元；第103项不属于“工业企业”的，第104项“从业人数”<=80人，第105项“资产总额”<=1000万元）的企业，纸质表单A100000第23行应纳税所得额对第23行<=10

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万元且>0的，23行*15%计入本行；纸质表单A100000第23行>10万且<=30万的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报 4.2.2.3.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。

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3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

3、月（季）度申报时，只填写主表。

申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税

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人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报 4.2.2.4.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

4.2.2.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事项



纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报的前置条

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件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

 对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

 月（季）度申报时，只填写主表。申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业（包括查账征收和核定征收企业），应当以清算期间作为一个纳税，自清算结束之日起15日内，办理注销登记之前，就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

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4.2.2.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】，进入界面，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击附表列表，填写完成附表信息，点击【确定】按钮，回到主表。

 点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功。

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 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事项

 在做清算时候需要完成年报，如果中间清算的，纳税人需要注销登记才能完成年报。

 清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。

 录入清算所属期止时，纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态，如不是，提示纳税人不能进行清算申报，终止流程。

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4.2.2.6 关联业务往来报告申报（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

4.2.2.6.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【关联业务往来报告申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 在报告表信息区中，录入基本信息。

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 选择附表，点击附表树，填写附表数据，填写完成点击【保存】按钮保存，附表全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【申报】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。

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4.2.2.6.3 注意事项

无

4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报

4.2.2.7.1 功能概述

本模块为居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的申报。

4.2.2.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】—【企业所得税申报】—【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报】，点击菜单进入申报页面。

 在申报页面中，选择‘所属时期起’，并填写相应的附表数据。

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 点击【确定】按钮，数据带入到主表信息中。

 录入完成后，点击【申报】按钮，确认数据录入无误。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.2.7.3 注意事项

 纳税人在进行申报前，必须先做企业所得税税种认定。 总机构和二级分支机构，需要做汇总纳税企业情况登记。

4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报

4.2.2.8.1 功能概述

进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。

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4.2.2.8.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 依次填写表单中的必填项。

 点击【申报】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

 点击【是】跳转缴款页面，进行缴税操作。

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 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事项

无

4.2.3 财产行为税

4.2.3.1 房产税税源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。

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4.2.3.1.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税税源信息采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋总体信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功，是否维护应税明细信息”，点击【确定】，弹出应税信息采集页面。

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 填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的变更，请修改房屋信息（从租）”，点击【确定】。

4.2.3.1.3 注意事项

无

4.2.3.2 房产税申报

4.2.3.2.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。系统自动带出纳税人相关信息，当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。

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 点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。

 点击【申报】按钮，提示申报成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。

4.2.3.2.3 注意事项

 该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

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 如需申报错误更正，必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。

4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税税源采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。

 若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏单机，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。（若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可）

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 填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示‘是否维护应税明细信息’，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】

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4.2.3.3.3 注意事项

 同一宗地若涉及多个等级，需拆分为多个宗地进行采集。

4.2.3.4 城镇土地使用税申报

4.2.3.4.1 功能概述

纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税申报】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 系统会直接将需要报送的税源项目,并选择相关减免信息。

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 点击附表城镇土地使用税申报表（打印版）

 点击【保存】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.4.3 注意事项

 由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

 如需申报错误更正，必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税

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源信息。

4.2.3.5 车船税申报

4.2.3.5.1 功能概述

车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

4.2.3.5.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【车船税申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 打开车船税税源明细附表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。

 点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保存】按钮和【汇总】按钮。

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 如果纳税人具有减免税额资格，录入减免税额，如果没有减免备案信息，提示：“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案，请确定要进行减免”。

 确认填写无误后，查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.5.3 注意事项

 纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免

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金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。

4.2.3.6 土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）4.2.3.6.1 功能概述

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的，经税务机关审核同意后，可以定期进行纳税申报，具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。

4.2.3.6.2 操作步骤

 进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点击【项目编号】回车，查询不动产信息，选择1条数据，点击【确定】按钮。

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 录入需要申报的数据项，检查数据，确认无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

4.2.3.6.3 注意事项

无

4.2.3.7 土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能

4.2.3.7.2 操作步骤

 进入方式：1）【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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 点击项目编号回车，选择需要土地增值税清算申报的不动产基础信息，确定后，点击附表树，选择需要申报的申报附表，填写数据。

 主附表数据确认录入无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，点击【是】。

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4.2.3.7.3 注意事项

 纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。

4.2.3.8 土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交资料检查审核通过的，由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料，并将申报数据采集到系统中。

4.2.3.8.2 操作步骤

 进入方式：1)【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表

（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

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 将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。

 点击【申报】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

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4.2.3.8.3 注意事项

 纳税人已完成土地增值税清算申报。

4.2.3.9 资源税申报（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。

4.2.3.9.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】—【财产行为税】—【资源税申报（2016）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 点开页面主附表树，填写附表

一、附表二，其中对于征税对象为2（原矿）的只能填写附表一；对于征税对象为1（精矿）的，只能填写附表二.从价的销售额、销售量均可以填写，填写销售量必须填写销售额，其中只有销售额参与计算；从量的只可以填写销售量。

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 若对应的征收品目有减免信息，填写附表三。其他备案类减免事项，如未做税收减免备案的，系统要给予提示。

 填写好附表

一、附表二后，会自动将数据带入主表，录入其他信息。

 点击【申报】，保存成功。若点击【是】，进入网上扣款；点击【否】，返回页面，可以进行报表打印。

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吉林地税电子税务局操作手册

4.2.3.9.3 注意事项

 前置：税（费）种认定。若纳税人登记了存款账户账号报告，申报就能带出开户银行及银行账号。

4.2.3.10 附加税（费）申报

4.2.3.10.1 功能概述

完成纳税人进行附加税（费）的申报。

4.2.3.10.2 操作步骤

 进入方式：1)【我要报税】-【财产行为税】-【附加税（费）申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。

 录入所属期等必录项，系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，点击【删行】选择需要删除税种，根据纳税人提交的实际情况，录入数据项。

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吉林地税电子税务局操作手册

 确认数据录入无误，点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误，点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。

 申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事项

 纳税人要进行设立税务登记，种认定存在附加税，并且纳税人状态为正常。

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