平凉天泰公司内部审计督查工作规定

第一篇：平凉天泰公司内部审计督查工作规定

平凉天泰公司内部审计督查工作暂行规定

第一章 总 则

第一条 为了加强公司内部控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，充分发挥审计督查工作职能，为领导正确决策提供可靠的信息和依据，不断提高企业运营的效率和管理水平，特制定本规定。

第二条 本规定所称内部审计督查，是指通过公司内部设立的监事长、审计督查办公室等岗位，对企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行独立客观的审查、监督和评价活动，促进公司决策、决议、决定的落实和公司经济管理和实现经营目标。

第二章 审计督查机构和审计督查人员

第三条 公司设审计督查部。审计督查部在公司总经理的领导下开展工作，直接为总经理负责。

第四条 公司各职能部门要支持审计督查部的工作，提供必要的工作条件，并自觉接受审计督查。审计督查部及审计督查人员要依法履行职责，任何部门和个人不得打击报复。

第五条 公司审计督查部为公司内部的一个职能部门，设专职负责人和审计督查人员。

第六条 审计督查人员应具备以下基本条件：

（一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力；

（二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行

事项履行审批程序以及合同的履行等进行审计。

（六）对公司及所属单位的固定资产投资和大修理项目以及重大项目的预（决）算及执行情况进行审计，在内部审计人员技术力量不足的情况下，可委托社会中介机构进行审计。

（七）对公司所属单位领导人员的任期和离任经济责任进行审计；

（八）对公司各项决策、决议、决定的执行情况进行监督、检查；

（九）对正在进行的严重违法违规、损失浪费行为，作出临时制止决定。按照授权对违法违规和造成损失浪费的部门和人员提出处理或追究责任的建议；

（十）负责公司审计督查工作的组织、协调和任务的分解、下达以及审计督查结果的汇总、反馈；

（十一）完成公司领导交办的其他审计事项。第八条 公司审计督查部履行职责具有以下权限：

（一）要求报送资料权：

根据审计督查工作需要，有权要求被审计单位按规定报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、财务决算、会计凭证、会计报表及有关资料、文件；

（二）参与决策权：

有权参加公司及所属单位的有关会议，有权组织召开与审计督查事项有关的会议。有权参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由公司审定公布后执行；

（三）检查权：

第九条 内部审计督查人员职业道德规范：

（一）在履行职责时，应当严格遵守内部审计准则及其他规定；

（二）不得从事损害公司利益和内部审计职业荣誉的活动；

（三）在履行职责时，应当做到独立、客观、正直和勤勉；

（四）在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益；

（五）应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断；

（六）应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助；

（七）应诚实地为公司服务，不做任何违反诚信原则的事情；

（八）应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料；

（九）在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项；

（十）应具有较强的人际交往技能，妥善处理好与组织内外相关机构和人员的关系；

（十一）应不断接受后续教育，提高服务质量。第十条 公司审计督查人员玩忽职守，滥用职权，徇私舞弊，泄漏秘密的，公司依照有关规定予以处理，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第十一条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或报复、陷害内部审计人员的，公司应及时予以处理，构成犯罪的，移交司

及相关资料，做好准备工作。特殊审计业务可在实施审计时送达通知书。涉及组织内个人责任的审计项目，通知书应抄送被审计者本人；

（四）组织实施审计、督查。收集证据，保证证据的充分性、相关性和可靠性，将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息，清晰、完整地记录在工作底稿中。编制审计工作底稿、督查记录，做到内容完整、纪录清晰、结论明确、客观公正。分析审计发现，作出审计结论。对审计、督查工作中发现的一般性问题，及时向被审计督查单位提出口头或书面改进建议，并根据情况向领导及有关部门提交督查情况通报；

（五）审计督查终结，提出审计、督查报告，征求被审计单位对审计、督查报告的书面意见后，草拟意见书（或管理建议书）或决定，连同报告、被审计单位意见，一并报董事长审批；

（六）向被审计督查单位发送经公司会议或董事长批准的审计意见书、审计决定或批转审计报告；

（七）对被审计单位采纳审计督查意见和建议、执行审计督查决定的情况进行必要的后续审计督查，监督整改措施的落实情况。

内部审计部门负责人适当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。

第十六条 公司审计督查部及审计督查人员，对办理的审计督查事项，应按照审计业务档案管理及公司文书档案管理的规定，及时收集、整理、上报、归档。

第二篇：督查工作规定

督查工作规定

根据上级有关督查工作的指示精神，结合我院实际，制定本规定。

第一条 督查范围

（一）省委、省政府领导批示件、交办事项。

（二）院党委会、党政工作例会、学院专题会议决定事项，院领导批示及交办事项。

（三）学院重点工作目标完成落实情况。第二条 督查职责

（一）学院办公室是学院党委领导下具体负责督查工作的综合协调部门，协助院领导开展督查工作。

（二）组织人事处负责督查部门岗位职责履行情况，确保督查工作落实到位，并结合落实情况进行年终考核评优。

（三）纪检监察室负责监督检查督查工作的全过程，发现违规违纪问题及时按相关规定处理。

（四）各部门指定一名督查员。部门督查员负责本部门业务范围内承办事项的登记、检查、催办工作，及时向办公室报告本部门业务范围内承办事项的办理进度和结果。

第三条 督查工作程序

督查工作一般遵循分解立项、交办落实、协调催办、书面反馈、汇总通报、办结归档等程序开展。

（一）分解立项。办公室对纳入督查的事项进行立项登

记，并根据督查事项的具体内容，提出拟督办意见，填写《督查事项登记表》，列明主要事项、责任单位、完成期限等，送学院主要领导审定。

（二）交办落实。《督查事项登记表》经学院主要领导审定通过后，办公室制作《督察事项通知单》，交至相关部门办理。承办部门需按相关要求，由部门负责人负责，在规定的期限内及时办理。部门督查员负责承办事项的登记、检查、催办工作。

（三）协调催办。督查事项交办处理后，办公室要注意跟踪办理情况，承办部门应及时告知工作进度。办公室负责督促承办部门在规定时限内报送办理情况。办公室在督促落实中发现的问题，应及时协调相关责任部门加以解决。重大、复杂问题应向学院领导报告或提出建议。

（四）书面反馈。承办部门应在规定时间内将办理情况书面反馈办公室，需落实岗位责任的，同时报组织人事处。未能按时办结的要详细说明原因，并定期续报，直至办结。

（五）汇总通报。对督查事项的办理情况，由办公室负责整理汇总，定期以《督查专报》形式公布督查结果。会同组织人事处和纪检监察室负责督促检查部门岗位责任的落实情况，作为部门考核的重要依据。

（六）办结归档。对已完成或基本完成的督查事项，要将办结报告与有关材料一并归档。如学院主要领导有批示的，要根据批示精神进一步处理后再归档。

第四条 督查工作的时限

（一）对已注明办理时间要求的处理。凡已有明确时限要求的督查事项，承办部门应严格按时完成。

（二）对未注明办理时间要求的处理。院领导交办工作的督查事项，承办部门在收到督查件后的5个工作日内，向分管院领导报告办理情况，并将办理结果送交办公室；对政策性强、涉及面广、需要进一步协调、论证而不能在规定时间内办复的，应在规定办复的时间内向学院办公室说明情况，由办公室向分管领导汇报。

第五条 附则

本办法由学院办公室负责解释。自印发之日起施行。原有规定与本规定不符的，以本规定为准。

第三篇：公司内部审计组工作圆满结束(范本)

公司内部审计组工作圆满结束

8月26日，由公司审计部副经理翟金捧任组长，李敏、张炜、刘芳同志为成员的内部审计组，圆满结束在公司阿布扎比项目为期15天的审计工作，于当日乘机离开阿联酋。

自8月12日项目首次汇报会后，审计组成员就开始了紧张的工作。为了检查项目部财务收支及经营结算相关政策规范的执行落实情况，审计组主要针对合同执行情况、经济指标完成情况、人力资源管理、物资装备管理、财务管理、分包管理等方面的业务开展审计工作。为了确保审计结果的真实可靠，审计组成员不顾严暑高温分两组前往首站、中间站分项目进行资产实地盘点。在审计组工作期间，项目部相关人员与审计组专家成员，进行了广泛、真诚地交流沟通，以本次审计为契机，充分吸取专家成员的意见和建议，为提升项目综合管理水平积累了宝贵经验。

8月25日下午，由审计组全体成员，项目经理张恩俭、财务总监董帮友，经营劳资部经理林国华参加的审计意见交流会，在项目总部会议室召开。审计组组长翟金捧在交流会讲话中表示：审计结果表明，项目部有一套健全、完善，可操作性较强的管理制度及程序。并且在财务、经营等重要管理环节上，得到了较好的落实执行，在业务流程上比较规范、完整。同时，她也针对项目部的不足之处和管理中出现的问题提出了整改意见和改善建议。

项目经理张恩俭、财务总监董帮友在交流会最后表示：审计组的到来，对项目相关工作是一次全面客观的审核，对提高项目专业管理水平有极大的帮助。在向审计组专家表示感谢的同时，项目领导表示：一定积极落实审计专家意见建议，积极落实整改，促进项目管理更加规范、完善。

随着交流会的结束，审计组在项目部的内部审计工作圆满完成。

第四篇：政务督查工作规定

**县政务督查工作规定

第一条为了切实加强督促检查，改进工作作风，提高工作效率，强化各乡镇（管理区、街道办）、各部门单位抓落实的意识、责任和能力，保证省、市、县的重大决策和重要工作部署有效贯彻落实，使督促检查工作实现制度化、程序化、规范化，特制定本规定。

第二条督查工作必须坚持实事求是与时效性的原则，及时、准确地了解和反映实际情况，积极、慎重地研究和提出办理意见，对列入督查范围的事项，要讲求时限、质量和效果，做到事事有着落，件件有回音。

第三条各乡镇（管理区、街道办）、各部门单位应指定专兼职督查员，在全县形成快速高效的督查网络。对承担督查任务的机构和人员要委其事、授其权，创造必要的条件，充分发挥他们的推动、反馈、监督和协调作用。

第四条政务督查工作范围

（一）上级党委、政府及本级党委、政府的重大决策和工作部署的落实情况；

（二）上级党委、政府及本级党委、政府的会议决定事项贯彻落实情况；

（三）上级党政机关转来的批示件、查办件办理情况；-1-

（四）上级党委、政府以及本级党委、政府领导同志重要批示中需要查办落实并报告处理结果的事项办理情况；

（五）县人民代表大会审议通过的《政府工作报告》及政府、季度工作要点需要贯彻落实的事项，上级和本级政府确定的重要工作和重大项目落实情况；

（六）政府全体会议、常务会议以及其他重要工作会议决定事项的贯彻落实情况；

（七）县人大代表、政协委员提出的意见、建议、议案和提案办理情况；

（八）本级政府和本部门领导同志交办的其他事项办理情况。

第五条县政府督查室负责督促检查各乡镇人民政府（管理区、街道办）和县政府各部门单位对市政府、县委、县政府重大决策、重要工作部署、县政府重要会议决定事项及市政府和县委、县政府领导同志重要批示和交办事项的落实情况。

第六条 督查室对县政府交办的督查事项，要按照归口管理的原则落实办理责任，并在规定时限内完成各项督查任务；督查事项涉及几个单位的，由督查室确定主办单位、协办单位，有关单位应按照业务职责范围，积极配合协作。

第七条督查室职权

（一）督查室工作人员可列席县政府常务会议、全体会议

和其他专题会议。

（二）重大事项督查经有关领导同意后，督查室工作人员可到有关乡镇（管理区、街道办）、部门单位进行调研、督查、监督和提出建议。

（三）督查室可根据县政府领导批示适时组织召开政府有关部门会议，进行督查协调。

（四）督查室可对被督查乡镇（管理区、街道办）和部门单位落实上级政府决定事项进行通报。

第八条县政府督查室和工作人员职责

（一）负责督查事项的登记编号，填写《督查单》，提出拟办意见，经主管领导人审批后，转所属有关单位办理；

（二）负责督查事项的业务联系和检查催办，必要时可以直接参与重要督查事项的查处工作；

（三）草拟办结报告、督查情况汇报、《政务督查通报》和《督办事项通知单》送主管领导人审定，需要向上级督查机构回复的按时限要求上报；

（四）向本部门领导人提供有关情况和建议，收集反馈督查工作信息；

（五）及时将各乡镇（管理区、街道办）、各部门单位抓落实的工作动态及经验通过《政府督查通报》予以交流；

（六）负责督查过程中有关文件资料的保存、整理、保密

和移交归档工作。

第九条督查工作程序

（一）对本规定所列督查事项，由督查室提出意见，报经主管领导人审批同意后列入督查范围。

（二）凡经领导人审批的督查事项，应分别登记编号，并按照督查事项的内容、业务分工和领导人批办意见，填发《督查单》，附原件或复印件交有关单位办理。

（三）凡需两个或两个以上单位共同办理的事项，应指定主办单位，由主办单位牵头，会同有关单位办理，并由主办单位负责起草办结报告。如有需要协调的问题，督查室应及时做好协调工作。

（四）对不宜转交其他单位查办的事项，由督查室直接办理，或以督查室为主会同有关单位办理。

（五）督查函件发出后，督查室要及时询问督查函件是否收到，了解已经采取的措施和办理工作进展情况，督促承办单位尽快予以落实并上报办理情况报告。

第十条督查件办结期限

对收到的督查件，要抓紧时间尽快办理。凡注明办理时限的，必须如期办结；未注明办理时限的，应在一个月内报告办理结果；难以按期办结的事项，要及时说明原因并报告工作进展情况。新闻媒体曝光的热点、难点问题，必须在7日内反馈

动态信息，办结后再报告整改结果。对有特殊要求的事项，要特事特办，及时报告查办结果。

第十一条督查事项的办结报告均以承办机关名义上报交办机关。办结报告应做到事实清楚，结论准确，处理妥当，文书格式规范，使用本机关正式文件，标明发文序号。

交办机关对不符合要求的办结报告，应责成承办机关重新查报。

第十二条督查工作制度

（一）责任制度。各乡镇人民政府（管理区、街道办）、各部门单位要加强对督查工作的领导，明确主管督查工作的领导及专、兼职督查人员，并向县政府督查室报送名单和联系电话，完善督查工作网络。县政府督查室要适时召开督查工作会议，定期对督查人员进行培训。要根据实际需要，建立督查工作现场办公会议制度和联席会议制度，由领导同志亲自督查、协调处理较复杂的督查事项。

（二）检查制度。县政府督查室对上级转办、交办的事项，应建立备查登记薄，记载转办、交办、查办情况，及时检查办理，并按季度进行重点检查，年终进行全面清查。对时效性强的督查事项应及时检查办理情况，确保及时办结。

（三）通报制度。县政府督查室应定期或不定期地通报督查事项的办理进度、质量、效果等情况。要利用《**县政务督

查通报》表扬先进，督促后进，交流经验，提高督查工作质量和效果。

（四）反馈制度。承办单位应及时、准确地反馈督查事项的办理情况，已办结的事项，要及时报送办结报告。

（五）责任追究制度。承办单位对交办的督查事项推诿敷衍，反馈的信息、上报的结果内容严重失实，造成不良影响的，要追究主管领导人及有关人员的责任。

第五篇：福建省机电控股有限公司内部审计意见建议整改落实规定(定稿))

福建省机电（控股）有限责任公司 内部审计意见建议整改落实暂行规定

第一章 总 则

第一条 为加强和规范内部审计发现问题的整改工作，促进被审计单位及时、认真整改，确保整改工作落到实处，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《福建省机电（控股）有限责任公司内部审计管理办法》，制定本规定。

第二条 本规定适用于公司及各全资、控股权属单位。第三条 内部审计意见建议整改落实是指被审计单位对审计报告中提出的问题、处理意见和建议予以纠正、采纳的工作过程和结果。

第二章 主要职责

第四条 内部审计部门在出具审计报告前，要认真听取被审计单位的意见，切实提高审计意见和建议的针对性和可操作性，发挥内部审计的建设性作用。

第五条 内部审计部门负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。

第六条 被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。单位负责人为落实审计整改工作的第一责任人，负责布置和指导整改工作；相关职能部门具体负责整改措施的制定和落实等工作。

第七条 被审计单位要按照审计报告中规定的时间向内部审计部门报送整改结果报告，并对整改报告内容的真实性和有效性负责。

第八条 内部审计部门对被审计单位整改报告要严格审查，必要时可对被审计单位进行后续审计，以确保审计发现问题得到有效整 改。

第九条 需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。

第三章 整改时限

第十条 被审计单位自收到内部审计部门下发的审计报告后，于 60 日内完成对审计发现问题的整改。

第十一条

被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请内部审计部门批准后，方可暂缓整改。

第四章 整改标准

第十二条

被审计单位要严格按照审计报告的要求，并依据国家法律法规及公司有关制度规定，对照审计发现问题逐项采取措施加以整改，直至审计发现问题得到纠正和内控制度得到完善为止，确保审计发现问题不再重复发生。

第十三条 被审计单位在整改过程中，应遵循“举一反三” 的原则对照审计报告提出的问题但不局限于这些问题落实整改措施。

第五章 整改措施

第十四条

被审计单位对审计发现问题要深入分析问题产生的原因,并采取有针对性措施进行整改。对可以纠正的问题，严格依据国家法律法规及公司有关制度规定彻底进行整改。

第十五条

对已成事实、无法纠正的问题,被审计单位要通过以下措施加以防范，确保以后不再重复发生：

（一）完善相关内控制度及审批流程，严格内部审核；

（二）加强内部考核，严格兑现奖惩，进一步提高员工执行制度的自觉性 ；

（三）加强依法合规教育和业务技能培训，提高制度执行力以及员工业务素质水平；

（四）根据违规违纪有关处理规定对责任人进行责任追究处理 ；

（五）其他措施。

第六章 整改程序

第十六条

被审计单位接到审计报告后，对审计发现的问题，按下列步骤进行整改：

（一）被审计单位负责人召集各职能部门研究整改落实工作，根据问题归属，组成由单位分管领导牵头、相关部门负责人和相关人员参加的整改小组，明确相关部门整改责任、整改时限和整改目标；

（二）相关部门对问题产生的原因逐一进行分析，并按照审计意见建议拟定整改方案；

（三）整改小组负责人组织整改小组成员对整改方案进行讨论和研究，并确定各项具体整改措施；

（四）各职能部门负责人按照确定的整改方案，组织和落实各项整改措施；

（五）整改小组根据各职能部门整改结果，拟定整改报告，经公司主要负责人审批后报送上级内部审计部门。在整改过程中，被审计单位主要负责人要加强对整改工作的指导，并关注重点问题的整改情况，确保各项问题整改落实到位。

第七章 整改报告及审核

第十七条

被审计单位应按照审计报告中规定的整改时限要求，将审计发现问题整改落实情况形成《整改报告》，并以正式文件报送上级内部审计部门,并附上相关证明材料。

第十八条

整改报告内容包括：对审计发现问题的纠正情况；审 计建议的落实情况；问题产生原因分析；通过举一反三发现的其他问题及采取的防范措施；对有关责任部门、责任人的处理情况；尚未整改到位的原因和说明等。

第十九条 内部审计部门收到被审计单位整改报告后，要逐项进行审核。对整改措施不具体、不到位的，要向被审计单位下发整改督办单，同时抄送同级业务、财务等相关职能部门。被审计单位应对督办问题重新采取措施进行整改，上级业务、财务等相关职能部门也应协助做好整改督促落实工作。

第八章 后续审计

第二十条 内部审计部门根据被审计单位整改情况，可以有重点的开展后续审计，确保问题整改到位。

第二十一条

后续审计应充分考虑以下因素：

（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；

（二）纠正措施的复杂性；

（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；

（四）纠正措施可能产生的负面影响；

（五）被审计单位的业务安排和时间要求。

第二十二条

内部审计部门根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。

第二十三条

后续审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。

第二十四条

内部审计部门根据后续审计执行过程和结果，向公司及被审计单位提交后续审计报告。

第九章 罚则

第二十五条 被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，内部审计部门应及时进行督办，责令其整改。

第二十六条

内部审计整改情况作为评价领导干部履行经济责任和绩效管理的内容之一。对审计查出问题整改落实不力或拒绝拖延整改的，视情节轻重给予相关责任人相应的经济处罚、组织处理和纪律处分。

第十章 附则

第二十七条

本规定由公司审计部负责解释。第二十八条

本规定自下发之日起执行。