中国人民银行关于农村信用社同业借款的指导意见

第一篇：中国人民银行关于农村信用社同业借款的指导意见

中国人民银行关于农村信用社同业借款的指导意见

银发[2002]107号，二○○二年四月十七日

中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行：

为解决各省（自治区、直辖市）内农村信用社之间资金不平衡问题，增加支农资金供应，加大信贷支农投入，总行制定了农村信用社同业借款指导意见，请组织执行。

一、农村信用社同业借款，是指各省（自治区、直辖市）内农村信用社之间，以县（市）联社为单位进行的资金调剂行为。

二、各省（自治区、直辖市）内农村信用社同业借款工作由省级信用合作联社或信用合作协会负责组织。未成立省级信用合作联社或协会的地区，由所在地人民银行分行或省会（首府）城市中心支行负责组织（以下统称为组织方）。

农村信用社市（地）联社可依据本指导意见，组织辖内各县（市）联社之间开展同业借款。

三、同业借款组织方负责为辖内农村信用社提供中介服务，并督促借入方及时足额归还借入资金本息。

组织方不得要求辖内农村信用社按比例缴存资金，不得办成融资中心。

四、农村信用社同业借款要坚持自愿、平等、诚实信用的原则。借款双方应在组织方的协调下，按有关法律规定签订同业借款合同。

五、农村信用社资金有余时，要优先借给省（自治区、直辖市）内支农资金不足的农村信用社使用，资金仍然有余的，再拆借给其他金融机构。

六、农村信用社通过同业借款借入的资金应用于发放农户小额信用贷款、联保贷款和其他农户贷款，不得用于债券投资，不得用于保支付，不得用于发放农户贷款以外的其他贷款。

七、农村信用社同业借款的期限根据农业生产资金的实际需要确定，最长不超过9个月，可展期1次。

八、农村信用社同业借款的利率原则上按中国人民银行对农村信用社的贷款利率掌握。具体借款利率在组织方的协调下，由借款双方协商确定。

九、通过同业借款借入资金的农村信用社组织的存款和收回的贷款，要优先用于归还同业借款。

十、农村信用社跨省（自治区、直辖市）的同业借款，可依据本指导意见由各省（自治区、直辖市）同业借款组织方直接协商进行。

本指导意见发布前，农村信用社之间已经进行的资金调剂和拆借活动仍按有关规定执行。

人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行可根据本指导意见制定实施办法。同时，要加强对农村信用社同业借款的监管，遇有重大问题，及时报告总行。

第二篇：同业借款合同

同业借款协议

本同业借款协议（“本协议”）由以下双方于XXXX年 XX月XX日签署订立：

借 出 行：（下称“甲方”）住 所： 邮政编码： 法定代表人： 委托代理人： 经 办 人： 电 话： 传 真： 大额支付系统号：

借 入 行：（下称“乙方”）住 所： 邮政编码： 法定代表人： 委托代理人： 经 办 人： 电 话： 传 真： 开户 银 行： 账 号：

大额支付系统号：

根据中国有关法律和法规的规定，双方经友好磋商，就同业借款事宜，兹达成协议如下：

第1条 借款币种、金额、期限和划付

1.1 本协议项下的借款币种、金额为（大写）人民币XX元整。

1.2 本协议项下的借款期限自XXXX年 XX月 XX日起，至XXXX年 XX月XX日止。

1.3 在本协议第4.1条规定的先决条件完全得到满足的情况下，甲方应按照下列方式将借款金额划入乙方指定的如下账户：

□一次划付，甲方于 年 月 日将借款金额全部划入乙方账户；

□分次划付，具体划付金额和日期如下：

第一次划付：

划付金额为：（大写）________________________________； 划付日期为________年________月________日。第二次划付：

划付金额为：（大写）________________________________；

划付日期为________年________月________日。第三次划付：

划付金额为：（大写）________________________________； 划付日期为________年________月________日。

□其他约定：。

乙方指定账户如下：

户名：___________________________________________________ 账号：___________________________________________________ 开户行：_________________________________________________ 大额行号_________________________________________________

本协议项下借款本金一经甲方划入乙方指定的账户，即视为借款已经发放，该笔借款从划入之日起开始生息。

第2条 借款用途

2.1 经双方协商确定：

本协议项下的借款，乙方只能用于___________，不可违反监管法规的规定。未经甲方事先书面同意，乙方不得改变本协议中确定的借款用途。

第3条 借款利率、计息方法

3.1 乙方应按照本协议规定，对甲方在本协议项下所发放的借款向甲方支付借款利息，本协议项下的借款适用(□固定/□浮动)利率。

固定利率：本协议项下借款年利率为 xx%，此利率一经确定，在用款期限内保持不变。浮动利率：本协议项下借款年利率为 xx%，此利率可浮动调整（浮动方式由甲乙双方自行协商）。

3.2 利息的计算

本协议项下的借款计息以每年360天为基数，从借款划入乙方指定的账户之日起，按照实际划出甲方账户的借款金额和占用天数计收。

3.3 逾期利率和利息

乙方如未能在到期日按时偿还本合同项下借款，则自到期日的次日起甲方有权对未偿还的借款本金及利息按本协议载明的借款利率水平上加收 计收逾期利息。

3.4 结息方式

□按季结息

每笔借款的结息日为每季度末月20日，乙方应于该营业日营业终了前将到期应付利息支付给甲方，在借款到期日之前未付的利息，应于到期日随本金一并偿清。-0 □利随本清

付款途径及帐号等资料如下： 户名： 杭州银行股份有限公司 收款帐号：__________________ 开户行：杭州银行股份有限公司 大额行号：________________ 3.5 未付利息的利率和利息

如乙方在结息日未能支付利息，则甲方自结息日的次日起有权对未付利息计收复利，计收利率在借款到期日之前为合同利率，在借款到期日之后按本协议载明的借款利率水平上加收 计收逾期利率。

第4条 放款和用款

4.1 除非满足下列先决条件，否则甲方无义务向乙方提供本协议项下的借款：

(1)甲方要求提供的文件，乙方已全部提供，并且其所载明的情况没有变化，并且该等文件持续有效，或者乙方已就发生的变化作出令甲方满意的解释和说明；

乙方须按有关法律法规之规定，办妥与本借款有关的其他法定手续； 未发生本协议所列之任一违约事件；

在满足上述提款条件的前提下，甲方可按本协议第1.3条的规定安排划付借款至乙方指定的账户。

第5条 还款

5.1 乙方应在到期日一次性向甲方偿清此笔借款的本金及未付的利息。还款途径及帐号等资料如下：

户名： 杭州银行股份有限公司

收款帐号：_____________________ 开户行：杭州银行股份有限公司 大额行号：_____________________ 若遇还款日为非工作日，则顺延至其后的第一个工作日还款，该非工作日计入借款实际占用天数。若按季结息，乙方在偿还最后一期借款本金时，应利随本清，不受本协议第3.5条约定的结息日的约束。

5.2 乙方应在借款到期日向甲方按时足额归还本协议项下的借款。如果乙方未按时还本付息，甲方有权从乙方开立在甲方或其他银行的任何账户中依次扣收乙方应付费用、利息、本金。

5.3 如果在某一还本付息日，乙方所偿还的一笔款项不足以偿还当期到期应付款项，则该笔款项应首先被用于支付乙方应付的费用，然后用于支付借款利息，最后用于偿还借款本金。5.4 乙方如欲提前归还借款，应提前30日向甲方提出书面申请，并征得甲方的同意。

提前归还借款时的利息计收标准为：按照本协议约定利率上浮__________％。

5.5 除本金、利息、罚息（逾期利息）外，若乙方违约，则甲方为实现债权发生的一切费用（包括但不限于诉讼、执行、评估、拍卖、律师代理费用）由乙方承担。

第6条 借款人陈述、保证和承诺

6.1 乙方是一家依照中国法律成立并有效存续的金融机构，具有独立的民事行为能力，并享有充分的权力、授权及权利以其全部资产承担民事责任并从事经营活动。

6.2 乙方具有充分的权力、授权及权利签署本协议及进行本协议项下的交易，并已采取或取得所必要的所有法人行为及其他的行动和同意以授权签署和履行本协议。本协议由乙方的法定代表人或其委托代理人有效签章，并加盖公章或经授权的合同专用章。

6.3 乙方已取得为签署本协议所需的一切政府部门的批准和第三方同意，乙方签署及履行本协议不违反乙方的组成文件/批准文件（如有）及其作为一方当事人的任何其他协议或协议。

6.4 乙方为了签署和进行本协议项下的交易向甲方提供的所有文件、资料和凭证等都是真实、完整、准确和有效的，乙方所提交的财务报表真实地反映了该财务报表在出具时乙方的财务状况。6.5 本协议是合法有效的，对乙方构成具有法律约束力的义务。

6.6 为确保本协议的合法性、有效性、或可强制执行性，乙方已完成或将完成所需的所有登记、备案或公证手续。

6.7 乙方没有发生对其履行其在本协议项下义务的能力具有实质不利影响的任何诉讼、仲裁或行政程序。

6.8 乙方的陈述、保证和承诺在本协议项下借款本息全部清偿完毕前，须始终保持正确无误，并且乙方将随时按照甲方的要求提供有关文件。6.9 乙方未发生或存在任何违约事件。

6.10 乙方已仔细阅读并完全理解接受本协议的内容，乙方签署和履行本协议是自愿的，其在本协议项下的全部意思表示真实。

6.11 乙方应当按照甲方要求，如实提供资料（法律规定不能提供者除外），积极配合甲方的调查和审查。

6.12 乙方在本协议有效期间内，如发生乙方名称和负责人变更、营业场所变更等事项应提前三十个甲方工作日通知甲方。

6.13 乙方在清偿其在本协议项下的全部债务之前如进行股份制改造、合并、兼并、合资、分立、资产有偿转让、申请停业整顿、申请解散、申请破产，以及进行其他足以引起本协议之债权、债务关系变化或者可能足以影响甲方权益的行动时，应提前三十个甲方工作日以书面形式通知甲方，并经甲方书面同意，同时落实债务清偿责任或者提前清偿责任，否则不得进行上述行动。

6.14 乙方如发生除上款所述事件之外的对其正常经营构成危险或对其履行本协议项下还款义务产生重大不利影响的任何其他事件，应立即书面通知甲方。

第7条 违约事件

7.1 下述任一事件，均构成本协议项下的违约事件：

1)乙方未按本协议规定按期支付利息或归还本金； 2)乙方未按本协议规定的用途使用借款；

3)乙方向甲方提供虚假的或者隐瞒重要事实的《资产负债表》、《损益表》或其他财务报表，或者拒绝接受甲方对其使用借款情况和有关经营、财务活动的监督、检查；

4)乙方在本协议项下作出的陈述、保证和承诺或担保人在有关担保协议项下作出的陈述、保证和承诺被证明是不真实的，或是具有误导性的；

5)乙方在其为一方的其他协议项下违约，对本协议的履行造成重大不利影响的； 6)乙方经营、财务状况严重恶化，对本协议的履行造成重大不利影响的；

7)乙方被合并、分立或进行股份制改造时，未能做出令甲方满意的偿还安排或债务重组。8)乙方破产、被解散、关闭或撤销。9)乙方未将以下情况及时通知甲方：

10)其章程的任何重大修改及其经营活动的任何实质性变化； 11)其财务、经济和其他方面的任何重大变化； 12)涉及乙方的，并将会对乙方的财务状况或乙方根据本协议履行其义务的能力构成严重不利影响的任何诉讼、仲裁或行政程序。

13)乙方违反了本协议的任何其他条款，并未能作出令甲方满意的补救；

14)发生任何其他事件或情况，实质性地对甲方在本协议项下的权利产生不利的影响。

第8条 违约责任

8.1 上述违约事件是否发生，由甲方作出判断并通知乙方。上述任何违约事件发生后，甲方有权采取以下任何一项或多项措施：

1)停止本协议项下借款的划付；

2)宣布所有已发放的借款立即到期，并要求乙方立即偿还全部已发放的借款本金、利息或其他应付款项；

3)从乙方在甲方或其他银行开立的任何账户中直接扣划本协议项下乙方应付而未付的任何款项；

4)甲方认为适当的其他方式。

第9条 合同的修改及解除

9.1 本合同生效后，甲乙任何一方未经另一方书面同意不得擅自修改合同。甲乙任何一方需修改本合同条款时，均应及时书面通知对方，并经双方协商一致，达成书面协议。

9.2 如甲乙任何一方因分立、合并、关闭机构或其他原因需终止本合同的，应书面通知对方。甲方将停止在本合同项下再做新的借款，乙方仍按本合同的有关条款全部归还本合同项下已发生且尚未清偿的借款本息。

第10条 争议的解决

10.1 适用法律

本合同适用中华人民共和国法律。10.2 争议解决

凡因本合同之订立、解释与履行所产生的全部争议，甲乙双方应在争议发生后首先以友好协商的方式解决。如任何争议不能在一方向另一方书面通知后三十天之内以友好协商方式解决的，则可将争议提交甲方所在地有管辖权的法院通过诉讼方式解决。

第11条 合同的效力

本合同自双方有权签字人签署并加盖公章或经授权的合同专用章后生效。

第12条 文本

本合同由中文文本写成，一式肆份，双方各执两份，具同等效力。

甲方（盖章）： 乙方（盖章）：

法定代表人／负责人：

法定代表人／负责人：

（或委托代理人）（签字或盖章）（或委托代理人）（签字或盖章）

签字日期： 签字日期：

签字地点：

签字地点：

第三篇：人民币同业借款管理办法范文

人民币同业借款管理办法

第一条为规范人民币同业借款业务,维护同业借款双方的合法权益,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规,制定本办法。

第二条本办法所称人民币同业借款(以下简称同业借款),是指设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务。

第三条本办法所称商业银行,系指中资商业银行及其授权分行、经中国人民银行批准经营人民币业务的外国独资银行、外国银行分行、中外合资银行。商业银行授权其分行开办同业借款业务必须报中国人民银行当地分支机构备案。同一商业银行不同分支机构之间的人民币资金往来不在本《办法》规定之列。

城乡信用社开办此项业务比照本办法执行。

第四条同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。同业借款可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期限的一半。

第五条同业借款的利率水平与计结息办法由借出入双方自行协商确定。除利息之外,借出方有权向借入方收取一定比例的承诺费,承诺费的收取方法由借出入双方约定。

第六条同业借款双方借入与借出资金规模按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末余额之比不得超过 40%。本《办法》颁布当日,借入方该比例未超过40% 的,以40%为最高限;借入方该比例已超过40%的,以现有比例为最高限逐年均匀调低,至2006年12月31 日之前调整为不超过40%。

在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。

第七条同业借款资金用途必须符合国家产业政策和中国人民银行的有关规定，并由借出入双方在同业借款合同中予以明确。

第八条各商业银行应比照对工商业企业的授信管理办法，加强人民币同业借款的风险管理。

第九条借出入双方在同业借款合同签订后和每一笔提款（还款）发生后的3个工作日内，须将同业借款的合同金额、提款（还款）金额、期限、利率等信息输入全国银行间同业拆借中心电子系统。

第十条开办同业借款业务的中资商业银行应设置“同业借入”和“同业借出”会计科目，分别用于核算本办法规定的同业借入和同业借出资金。外国独资银行、外国银行分行、中外合资银行应将其会计科目设置情况报中国人民银行当地分支机构备案。

第十一条借入方未按期归还借款，自借款逾期之日起，借出方可参照中国人民银行有关规定收取罚息，并在合同中约定。

第十二条借出入双方应对同业借款业务往来中双方所提供的财务和经营信息保密。未经一方同意，另一方不得向第三方披露，但法律法规另有规定的除外。

第十三条同业借款一方或双方有下列情形之一的，中国人民银行将根据情节轻重，对一方或双方给予警告、3万元以下罚款的处罚：

（一）借款期限违反本办法规定的；

（二）借款比例超过本办法规定的；

（三）未设立“同业借入”和“同业借出”会计科目，将同业借款资金列入其他账户的；

（四）未按规定将有关信息输入全国银行间同业拆借中心电子系统的，或输入信息与事实不符的；

（五）中国人民银行认定的其他违规行为。

第十四条中国人民银行各分支机构应对人民币同业借款业务实施日常监管。

第十五条本办法由中国人民银行负责解释。

第四篇：浅析农村信用社同业资金业务

浅析农村信用社同业资金业务

2016年02月19日 16:03:28 来源：中国金融界网

持续了近20年的利率市场化改革在2015年基本完成。对此，中国经济网评论员徐洪才表示：“存贷款利率市场化是一个攻坚战，也是利率市场化最难以逾越的一个障碍。我国通过渐进式改革基本实现利率市场化，既反映出改革的思维是稳中求进，也反映出客户和金融机构之间的博弈是理性的。”虽然利率市场化基本完成，但我国的利率体系还不完善，未来依旧任重而道远。

2015年3月1日，我国金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.2倍调整为1.3倍；5月11日，这一浮动区间上限由此前的1.3倍调整为1.5倍；8月26日，1年期以上定期存款的利率浮动上限放开；10月24日，央行宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。至此，持续了近20年的利率市场化改革基本完成。取消商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限在我国金融发展史上有着特殊意义，标志着我国利率市场化在定价方面的彻底完成。不过，与此同时，我国利率市场化也面临着诸多挑战。国际经验表明，健全资本市场定价机制，提升资金 配置效率将是一个长期过程。我国利率市场化已基本完成，这给我们以传统存贷利差收 入为主的农村信用社带来很大的影响，使我们不得不开始尝试谋求新的利润渠道。利率市场化后，存贷款利率由市场决定，竞争愈加激烈，利润空间不断被收窄，而我们农村信用社吸收的存款远远高于投放的贷款，大批富余资金的有效运用成为亟待解决的问题，而且，利率风险和流动性管理也开始考验我们的经营管理水平。

银行业加大产品创新力度，增加经营手段，金融混业经营是大势所趋，农村信用社在其他中间业务产品尚未成熟的情况下，加快发展资金业务不仅能优化资产配置、提高资金营运效率、拓展收入渠道，还能有效地分散风险、缓解资本压力，是农村信用社战略转型、改制农商行过程中的必要举措。

资金业务作为我国银行业三大业务之一，是传统存贷款业务以外最重要的资金来源和运用渠道，一般说来，资金业务主要包括货币市场交易、债券投资与交易、票据业务、理财业务等。近几年，随着银行间业务市场的兴起，农村信用社开始涉足资金业务，通过调剂资金头寸，将富余资金存放同业或投资理财，获得闲置资金收益。以我县联社为例，最近几年，资金业务取得了长足发展，业务品种更加多样性，逐渐成为我县联社利润组成的一个重要部分。目前我县联社的资金业务主要集中在存放中央银行准备金款项、存放同业款项以及投资理财,截至2015年底，实现金融机构往来收入15039万元，在获得可观收益的同时，进一步优化了资产结构、提升了经营管理水平。

但是随着市场竞争日益激烈，加之我们农村信用社资金业务起步晚，对资金业务的研究力度不足，受制于规模、监管、输出渠道、投资产品类型等原因，面临着巨大的竞争压力。特别是2015年下半年以后，市场流动性充裕，同业存放利率持续走低，加之监管部门对同业市场监管趋严，相继出台多项文件，尤其是2014年的“127号文”，加强了对金融机构同业业务和投资活动的规范和监管，其中“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%”的资本限额规定，使得我们这样具有法人资格的县级联社在资金业务市场中不得不去选择更多的交易对手行，增加了资金输出的难度，而且对市场利率的主动权也随之发生了转变，农村信用社作为市场资金的供给方，一度出现富余资金难以及时存出且收益较低。

鉴于此，我们应当及时调整明确经营思路，在风险可控的前提下，做大做强资金业务，为县级联社转型发展做出新的贡献。在资金业务发展上，我们可以确定以下经营思路： 一是降低资金市场业务的风险集中度，不要把鸡蛋放在同一个篮子，通过合理确定资金的到期期限和产品种类，使期限、种类相互配合、互相补充，既降低风险集中度，又能保证联社资产运营的流动性不受影响，保证传统信贷业务、结算资金等各项业务正常经营。二是加强对宏观经济形势和金融政策的研究与跟踪，密切关注国家经济发展的动向、资金业务市场走势以及央行货币利率政策取向，以投资者的眼光和思维进行分析、判断，促进资金业务的健康、快速发展。适当控制风险偏好，严格限制对高风险业务种类和产品的投资。三是重视同业合作。在交易合作的传统基础上，调整同业合作模式，积极参与资金业务成员协会，分享成员间在产品、服务、渠道、管理等方面的经验，提升管理水平和盈利水平；加强与兄弟联社之间的业务合作，在风险可控、业务合规的基本原则下，利用“组团”实现规模扩大效应从而提高农村信用社在利率收益等方面的话语权，改善我们县级联社作为单个法人主体受资本限额制约的被动局面，实现资金收益的最大化。四是加大同业交流，研究同行产品，在成功改制农商行以后，加大自身资金业务创新，紧随市场步伐，提升效益。

第五篇：中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见

中国银行业监督管理委员会 中国人民银行

关于小额贷款公司试点的指导意见

银监发〔2008〕23号

各银监局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行： 为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设，现就小额贷款公司试

点事项提出如下指导意见：

一、小额贷款公司的性质

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份

有限公司。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

二、小额贷款公司的设立

小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有

限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2--200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。此外，还应在五个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构

报送相关资料。小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。出资设立小额贷款公司的自然人、企业法人和其他社会组织，拟任小额贷款公司董事、监事和高级管理人员的自然人，应无犯

罪记录和不良信用记录。

小额贷款公司在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各

类税费。

三、小额贷款公司的资金来源

小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。

小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送所在地中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会派出机构，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

四、小额贷款公司的资金运用 小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额

度限制。

小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自

愿的原则下依法协商确定。

五、小额贷款公司的监督管理

凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷

款公司试点。

小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风

险。小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。

小额贷款公司应接受社会监督，不得进行任何形式的非法集资。从事非法集资活动的，按照国务院有关规定，由省级人民政府负责处置。对于跨省份非法集资活动的处置，需要由处置非法集资部际联席会议协调的，可由省级人民政府请求处置非法集资部际联席会议协调处置。其他违反国家法律法规的行为，由当地主管部门依据有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑

事责任。中国人民银行对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等

业务信息。

六、小额贷款公司的终止

小额贷款公司法人资格的终止包括解散和破产两种情况。小额贷款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程规定的解散事由出现；

（二）股东大会决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

（五）人民法院依法宣布公司解散。小额贷款公司解散，依照《公司法》

进行清算和注销。

小额贷款公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律

实施破产清算。

小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自愿的基础上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行规定》规范改造为村镇银行。

七、其他

中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构，要密切配合当地政府，创造性地开展工作，加强对小额贷款公司工作的政策宣传。同时，积极开展小额贷款培训工作，有针对性的对小额贷款公司及其客户进行相关培训。本指导意见未尽事宜，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规执行。

本指导意见由中国银行业监督管理委员会和中国人民银行负

责解释。

请各银监局和人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行联合将本指导意见转发至银监分局、人民银行地市中心支行、县（市）支行和

相关单位。

中国银行业监督管理委员会

中国人民

银行

二○○八年五月四日