第一篇：中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)》的通知
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理手续（试行）》的通知
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行：
为配合中国现代化支付系统的正式运行，加强国库资金清算业务管理，确保国库资金安全，总行制定了《中国人民银行国库资金清算业务处理手续（试行）》（以下简称《处理手续》）。现印发你们，请遵照执行。
本《处理手续》适用于中国现代化支付系统正式运行（含试运行）和推广使用《国家金库会计核算系统（2.0版）》的人民银行各级国库。
人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门市中心支行要将《处理手续》及时转发辖区内人民银行各分支机构，并组织国库部门会计人员认真学习掌握，以确保《处理手续》的顺利实施。执行中如遇有重要问题，请及时报告总行。
附：
中国人民银行国库资金清算业务处理手续（试行）
为规范人民银行国库办理资金汇划清算业务，保证国库资金安全、及时地汇划清算，根据《国库会计管理规定（试行）》的有关规定，特制定本处理手续。
人民银行国库资金支付清算方式包括：支付系统往来、国库内部往来、同城票据交换和行库往来。其中，支付系统往来分为大额支付往来和小额支付往来，在大额支付系统开通后，小额支付系统未开通前，中心支库以上国库贷记支付业务通过大额实时支付系统处理，借记支付业务通过行库往来处理。本处理手续在支付往来业务方面只介绍大额支付往来业务，小额支付往来业务待小额支付系统开通后另行规定。
一、大额支付往来
（一）发起业务处理
中心支库以上国库发起大额支付业务包括：库款支拨，预算收入退付，同城票据交换借差净额清算，上划预算收入贷记款项，转划支库异地汇划贷记款项等。
国库根据有关凭证，在国库会计核算系统中录入、复核相关业务信息，并逐笔加编地方密押，向支付系统城市处理中心（以下简称“城市处理中心”）发送国库资金汇划（贷记）支付报文（附表1，略）或汇兑支付报文（附表1，略），经城市处理中心确认后进行账务处理，有关凭证作为大额支付往来记账凭证附件。会计分录为：
借：地方财政库款等科目
贷：大额支付往来——××库户
国库使用汇兑支付报文发起大额支付业务时，其“业务种类”和“附言”要素均为强制项，其中，发起一般汇兑业务时，业务种类为“50”，附言为汇款凭证摘要或预算支出科目；发起同城票据交换差额时，业务种类为“51”，附言为同城票据交换场次。
国库使用国库资金汇划（贷记）支付报文发起大额支付业务时，其“业务种类”和“附言”要素均为强制项，其中，业务种类按支付系统规定的上划款项内容填写，附言为相应报表的通讯文件名。
（二）接收业务处理
中心支库以上国库接收大额支付业务包括：上级国库拨入款项，同城票据交换贷差净额清算，商业银行发起的支付清算业务，转划支库的其他款项等。
国库收到城市处理中心发来大额支付信息时，打印一式两联支付系统专用凭证（附表2，略），并逐笔确认进行账务处理，支付系统专用凭证第一联作有关科目贷方记账凭证，第二联加盖有关印章后作收账通知或作第一联附件，办理转账。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：地方财政库款等科目
（三）撤销、退回处理
1．大额支付业务撤销处理
国库发起的大额支付业务不能撤销。
2．大额支付业务退回处理
（1）发起行申请退回
①国库作为发起行，要求退回已发出的大额支付业务时，按规定的格式向城市处理中心发送退回申请报文（附表1，略），并自动登记“退回申请及应答登记簿”。
国库收到接收行发送的同意或拒绝退回应答信息后，自动配对登记“退回申请及应答登记簿”。拒绝退回的不再进行处理；同意退回的，待收到接收行发来的退汇支付报文（附表1，略）后进行账务处理。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：地方财政库款等科目
②国库作为接收行，收到发起行发来的退回申请报文后，自动登记“退回申请及应答登记簿”，同时检查原支付信息是否已贷记接收人账户：尚未贷记接收人账户的，经国库会计主管授权后，根据原支付信息按正常程序使用退汇支付报文办理退汇，并向发起行发送同意退回的应答信息。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：大额支付往来——××库户
已贷记接收人账户的，国库向发起行发送拒绝退回的应答信息。
国库发出同意退回或拒绝退回的应答信息后，系统自动配对登记“退汇申请及应答登记簿”。
（2）接收行主动退回
①国库作为接收行，主动退回大额支付业务时，经国库会计主管授权后，根据原支付信息，按支付系统规定格式向发起行发出退汇支付报文退回款项，会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：大额支付往来——××库户
②国库作为发起行，收到接收行主动退回大额支付业务时，自动配对登记“退回申请及应答登记簿”，并进行账务处理。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：地方财政库款等科目
（四）差错处理
1．录入差错的处理
（1）复核时发现录入错误的处理
复核员发现录入要素差错的，应根据错误提示，对照有关凭证，由录入员重新录入，经复核无误后进行发送。
（2）录入复核后，当日未发送和发送失败的处理
国库录入复核后，日终未发送或发送失败的业务，经会计主管确认审核后，通过“国库待结算款项”科目下的“大额支付往来暂收户”作挂处理。会计分录为：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：国库待结算款项——大额支付往来暂收户
次日由国库会计主管授权，修改业务的委托日期，重新发送，待收到城市处理中心返回确认信息后，作账务处理，会计分录为：
借：国库待结算款项——大额支付往来暂收户
贷：大额支付往来——××库户
2．密押错误的处理
（1）发起业务密押错误的处理
国库发起的大额支付往来业务，经城市处理中心检验地方密押错误并被拒绝的，由国库重新编地方密押发送。
（2）接收业务核押不符的处理
国库收到支付系统发来的大额支付业务，发现地方密押错误的，向城市处理中心发送核押错误查询报文（附表1，略），登记“核押错误查询登记簿”，待收到核押错误查复报文（附表1，略）后，登记“核押错误查复登记簿”，重新录入正确密押进行核押，核押相符的，按正常业务处理；发现全国密押错误的，打印来账凭证，待收到城市处理中心发回的核押错误查询报文后，打印该报文，作来账凭证的附件。
3．重复接收的处理
国库作为接收行收到支付系统重复发送的大额支付业务后，应以业务明细报文为依据，进行账务处理。
4．重新发送的处理
国库作为发起行收到支付系统重复发送的回执后，不作处理，继续发送下一笔业务。
5．接收无法识别报文的处理
国库作为接收行收到无法识别的大额支付报文后，向城市处理中心电话查询。
6．收款人差错的处理
国库作为接收行，收到收款人未在本部门开户或收款人账号、户名有误的大额支付业务时，能确定收款人未在本部门开户的，比照退回业务处理；不能确定收款人未在本部门开户的，按查询、查复处理手续查询发起行，收到发起行查复后，分情况处理：经查复账号户名更改一致的，按规定进行账务处理；经查复收款人确未在本部门开户，比照退回业务处理。
（五）查询查复处理
国库查询查复是正确办理大额支付往来业务的重要手段，办理查询、查复业务必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。
1．国库发起查询的处理
国库作为查询行，对发起和接收的大额支付往来业务如有疑问需要查询的，应按支付系统规定的报文格式向查复行发送有关查询信息，并打印查询书（附表2，略），自动登记“查询、查复登记簿”（附表3-
1、附表3-2，略）。
国库收到查复信息后，打印查复书，系统自动配对登记“查询、查复登记簿”。对所查询问题已得到明确答复的，经国库会计主管审核后，按有关规定处理。
查复书要附在原查询书后面保存。如必须以查复书做凭证附件的，则应在原查询书上注明查复情况和本行处理结果以及该笔业务的日期、科目、编号等内容。
2．国库接收查询的处理
国库作为查复行，收到查询信息后，打印查询书，自动登记“查询、查复登记簿”，经办人员依照查询书内容，认真查阅有关账册、凭证和资料，查明情况和原因，报经国库会计主管审核同意后，在当
日营业时间内（最迟不得超过次日上午），按支付系统规定的报文格式向查询行发送查复信息，并打印查复书，自动登记“查询、查复登记簿”。
（六）日终和年终的处理
1．日终处理
在日终规定时间，国库收到支付系统下载的大额支付往来科目上日余额、当日借贷方发生额和当日余额等账务数据信息后，与国库会计核算系统内大额支付往来业务的日间流水登记信息进行核对后，分不同情况进行处理：
（1）核对一致的，国库直接按支付系统下载的账务信息编制转账凭证，并记载“大额支付往来”分户账，结计余额；
（2）核对不一致的，国库向支付系统申请下载账务明细信息和业务明细信息，及时进行账务核对，并按业务明细信息编制转账凭证，记载“大额支付往来”分户账，结计余额，并编制大额支付往来业务的差额转账凭证，经国库会计主管审批后，在“国库待结算款项”科目下的“大额支付往来暂收（或暂付）户”作挂账处理。待查明原因后，作相应账务处理。
2．年终处理
年终日，国库在完成日终账务信息下载和日终处理后，立即作年终处理。对支付系统下载的大额支付往来科目余额和结转支付清算资金往来科目的年终数据进行核对，核对相符后，编制转账传票，办理年终账务结转。会计分录为：
借（或贷）：大额支付往来——××库户
贷（或借）：支付清算资金往来——××库户
二、国库内部往来
（一）支库国库内部往来
1．支库发起业务处理
由支库发起的国库内部往来业务主要包括：同城票据交换借差净额清算，预算收入、兑付国家债券本息款项上划，异地拨款、退库以及其他款项汇划业务。
支库根据有关凭证，经国库会计核算系统逐笔录入、复核后，打印国库资金汇划专用凭证（附表2，略），并加编支付密押，向管辖国库（负责清算或划转支库同城交换净额的国库）发送国库内部往来支付报文（附表1，略），收到管辖国库回执后，办理转账。有关凭证作国库资金汇划专用凭证的附件，系统自动登记“国库内部往来登记簿”（附表4-1，略）。
（1）支库发起贷记业务的会计分录为：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：国库内部往来——与××库往来
（2）支库发起借记业务的会计分录为：
借：国库内部往来——与××库往来
贷：待报解中央预算收入等科目
（3）因通讯不畅等原因无法上划管辖国库的款项，在当日营业终了后，填制转账传票，经国库会计主管审批后，在“国库待结算款项——国库内部往来暂收户（或暂付户）”作挂账处理。会计分录为：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：国库待结算款项——国库内部往来暂收户
或借：国库待结算款项——国库内部往来暂付户
贷：兑付国家债券本息款等科目
次日，上划管辖国库时的会计分录为：
借：国库待结算款项——国库内部往来暂收户
贷：国库内部往来——与××库往来
或借：国库内部往来——与××库往来
贷：国库待结算款项——国库内部往来暂付户
2．支库接收业务处理
支库接收内部往来业务主要包括：同城票据交换贷差净额清算、管辖国库拨入款项等业务。
支库收到管辖国库发来的国库内部往来支付信息，打印国库资金汇划专用凭证（补充）一式三联（附表2，略），经核对支付密押正确后，办理转账。国库资金汇划专用凭证（补充）第一联作国库内部往来记账凭证，第二联、第三联区分不同的资金汇划性质分别使用：支库内部账户收付的，第二联作该内部账户的记账凭证，第三联作第二联的附件；支库开户的财政等部门收付的，第二联作支库收付款单位账户的记账凭证，第三联加盖国库转讫章后，作收款单位的收账通知。同时，国库会计核算系统自动登记“国库内部往来登记簿”（附表4-2，略）。会计分录为：
借：国库内部往来——与××库往来
贷：同城票据交换
或地方财政库款等科目
（二）管辖国库内部往来
1．管辖国库发起业务
管辖国库发起业务包括：支库同城票据交换贷差净额清算，下拨支库的拨款，划转支库的其他款项。
管辖国库根据有关凭证，经国库会计核算系统逐笔录入、复核后，打印国库资金汇划专用凭证，并加编支付密押，向支库发送国库内部往来支付
报文，收到支库回执后办理转账。有关凭证作国库内部往来传票附件，办理转账。同时，系统自动登记“国库内部往来登记簿”。会计分录为：
（1）管辖国库发起贷记业务的会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
或地方财政库款等科目
贷：国库内部往来——与××支库往来
（2）管辖国库发起借记业务的会计分录为：
借：国库内部往来——与××支库往来
贷：国库待结算款项——国库内部往来暂付户
（3）因通讯不畅等原因无法划转支库的款项，在当日营业终了后，填制转账传票，经国库会计主管审批后，在“国库待结算款项——国库内部往来暂收户（或暂付户）”作账务处理。会计分录为：
借：地方财政库款等科目
贷：国库待结算款项——国库内部往来暂收户
借：国库待结算款项——国库内部往来暂付户
贷：国库内部往来——与××支库往来
次日，划转支库时会计分录为：
借：国库待结算款项——国库内部往来暂收户
贷：国库内部往来——与××支库往来
借：国库内部往来——与××支库往来
贷：国库待结算款项——国库内部往来暂付户
2．管辖国库接收业务
管辖国库接收业务包括：支库同城票据交换借差净额清算，支库预算收入、兑付国家债券本息款项及其他款项汇划等业务。
管辖国库收到支库发来的国库内部往来支付信息，打印国库资金汇划专用凭证（补充）一式三联（附表2，略），经核对支付密押正确后，办理转账。同时登记“国库内部往来登记簿”（附表4-2，略）。国库资金汇划专用凭证（补充）第一联作国库内部往来记账凭证，第二联、第三联区分不同的资金汇划性质分别使用：本国库内部账户收付的，第二联作该内部账户的记账凭证，第三联作第二联的附件；在本国库开户的财政等部门收付的，第二联作本国库收付款单位账户的记账凭证，第三联加盖国库转讫章后，作收款单位的收账通知；本国库通过同城票据交换转划他行收付的，第二联、第三联加盖国库的有关印章后，随同城票据交换提出；本国库通过支付系统转划他行收付的，第二联、第三联作支付系统往来记账凭证的附件；本国库通过国库内部往来转划辖属其他支库收付的，第二联、第三联作发起国库内部往来记账凭证的附件。
（1）接收借记款项业务的会计分录：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：国库内部往来——与××支库往来
（2）接收贷记款项业务的会计分录：
借：国库内部往来——与××支库往来
贷：待报解中央预算收入等科目
（3）接收支库应转划他行或辖属其他支库的款项，因同城票据交换场次、支付系统和国库内部往来系统等原因无法当日划转时，填制“国库待结算款项——同城票据交换暂收户”或“国库待结算款项——同城票据交换暂付户”等转账传票，经国库会计主管审批后，作挂账处理。会计分录为：
借：国库内部往来——与××支库往来
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——大额支付往来暂收户
或——国库内部往来暂收户
借：国库待结算款项——同城票据交换暂付户
或——大额支付往来暂付户
或——国库内部往来暂付户
贷：国库内部往来——与××支库往来
次日，划转时会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——大额支付往来暂收户
或——国库内部往来暂收户
贷：同城票据交换
或大额支付往来——××库户
或国库内部往来——与××支库往来
借：同城票据交换
或大额支付往来——××库户
或国库内部往来——与××支库往来
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——支付系统往来暂收户
或——国库内部往来暂收户
通过国库内部往来发送的与资金相对应的业务种类、通讯文件名、预算收支科目等信息，必须在国库内部往来支付报文的业务种类和附言栏中加以详细列明。
（三）查询查复
国库内部往来业务中，双方发现需要查询查复的事项，经国库会计主管审批
后，依据国库内部往来查询书和国库内部往来查复书（附表2，略），按照国库内部往来查询、查复报文格式通过国库会计核算系统及时向对方发送查询、查复信息，按不同情况分别进行处理：
1．发起国库发现所发出的国库内部往来业务有误，要及时向接收国库发送国库内部往来查询信息，要求接收国库将该笔业务退回或依据查询书相关内容处理。当日收到接收国库查复信息的，直接作冲销或转账处理；当日未收到接收国库查复信息的，作挂账处理，待收到接收国库查复信息后，作相应处理。
2．接收国库发现所接收的国库内部往来业务有误，要及时向发起国库发送国库内部往来查询信息。当日收到发起国库查复信息的，直接作转账或退回处理；当日未收到发起国库查复信息的，作挂账处理，待收到发起国库查复信息后，作相应处理。
国库须打印国库内部往来查询、查复书，并专夹妥善保管。修改账号、户名等与资金方向有关的要素时，必须打印一式两份，一份作相关会计凭证附件，一份专夹保管。同时登记“查询查复登记簿”。
（四）日终对账
管辖国库负责组织国库内部往来的对账工作，支库和管辖国库要设专人负责国库内部往来的对账。每日日终前，支库要向管辖国库发送“国库内部往来对账单”，管辖国库必须逐笔核对，并将对账结果返回支库。支库和管辖国库应按日分别打印国库内部往来对账单和国库内部往来对账回单，并专夹保管。
管辖国库、支库每日核对国库内部往来账务，发现不符时，经国库会计主管授权，作相应处理。
三、同城票据交换
各级国库应根据当地同城票据交换的有关规定办理同城票据交换业务，并通过“同城票据交换”、“国库待结算款项——同城票据交换暂收（或暂付）户”进行账务处理，同时登记“同城票据交换登记簿”（可用同城票据交换清单代替）和“同城票据交换退票登记簿”（附表5，略）。
（一）提出业务处理
国库通过同城票据交换提出的业务主要包括：库款支拨、预算收入退库，预算外支出，兑付国家债券和提入票据的退回等。
1．提出借记业务的会计分录为：
借：同城票据交换
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——同城票据交换暂付户
对于当日来不及提出的借记业务，待次日提出后再作账务处理。
提出的借记业务若隔场无退票，从暂收或暂付户转出作账务处理，会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——同城票据交换暂付户
贷：兑付国家债券款等科目
若隔场退票账务处理与提出借记业务方向相反，会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
或——同城票据交换暂付户
贷：同城票据交换
2．当日提出贷记业务的会计分录为：
借：地方财政库款
或国库待结算款项——同城票据交换暂收户等
贷：同城票据交换
3．次日提出的贷记业务，当日通过“国库待结算款项——同城票据交换暂收户”账户处理。会计分录为：
借：地方财政库款等科目
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
次日提出时，会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
贷：同城票据交换
（二）提入业务处理
同城票据交换提入业务主要包括：预算收入和国债发行收入的收纳，预算外收入的收纳，兑付国家债券本息款项和提出票据的退回等。
1．提入借记业务的会计分录为：
借：兑付国家债券本息款等有关科目
贷：同城票据交换
对于需退回的票据，作暂付处理。会计分录为：
借：国库待结算款项——同城票据交换暂付户
贷：同城票据交换
在下一场交换退回时，作反方向提出处理。
2．提入贷记业务的会计分录为：
借：同城票据交换
贷：待报解中央预算收入等科目
对于需退回的票据，作暂收处理。会计分录为：
借：同城票据交换
贷：国库待结算款项——同城票据交换暂收户
在下一场交换退回时，作反方向提出处理。
（三）轧差净额结转
同城票据
交换净额按场次通过大额实时支付系统清算。国库同城票据交换的贷差净额由人民银行会计核算中心通过大额支付系统向国库发起清算；国库同城票据交换的借差净额由国库通过大额支付系统向人民银行会计核算中心发起清算。支库的同城票据交换净额通过“国库内部往来”，由其管辖国库办理清算。
1．支库结转同城票据交换轧差净额业务
（1）借差净额的处理
支库通过国库内部往来向管辖国库发起清算。会计分录为：
借：同城票据交换
贷：国库内部往来——与××库往来
管辖国库收到支库上划的同城票据交换借差净额，通过大额支付往来向会计核算中心发起清算。会计分录为：
借：国库内部往来——与××支库往来
贷：大额支付往来——××库户
（2）贷差净额的处理
支库同城票据交换的贷差净额由人民银行会计核算中心通过大额支付往来向管辖国库发起清算。
管辖国库收到后通过国库内部往来划转支库。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：国库内部往来——与××支库往来
支库收到管辖国库通过国库内部往来划来的同城票据交换贷差净额后，办理转账。会计分录为：
借：国库内部往来——与××管辖国库往来
贷：同城票据交换
2．中心支库以上国库结转自身同城票据交换轧差净额
（1）借差净额的处理
国库通过支付系统，向人民银行会计核算中心发起大额支付指令。会计分录为：
借：同城票据交换
贷：大额支付往来——××库户
（2）贷差净额的处理
国库收到人民银行会计核算中心通过支付系统向国库发起大额支付指令后，办理转账。会计分录为：
借：大额支付往来——××库户
贷：同城票据交换
（四）核对
国库对同城票据交换的提出业务，应编制提出清单并逐笔核对原始凭证，确保清单内容与凭证一致。退票业务，必须经国库会计主管审批后方可办理，并逐笔详细登记“同城票据交换退票登记簿”。
国库对同城票据交换的提入业务，要认真核对提入清单与所附原始凭证是否相符，如有错误，应以提入清算金额为准，及时向提出行查询，由提出行主动进行调整冲正。
四、行库往来
（一）支付系统开通前国库行库往来业务核算
1．国库无独立同城票据交换号，同城票据交换提出提入业务的核算
（1）提出业务
国库根据提出的原始凭证，汇总填制一式两联行库往来专用凭证（附表2，略），加盖有关印章后，一联作行库往来记账凭证，一联登记“行库往来票据签收登记簿”（附表6，略），连同有关原始凭证交会计营业部门办理转账。会计分录为：
借（或贷）：地方财政库款等科目
贷（或借）：行库往来
（2）提入业务
国库收到会计营业部门转来的一联行库往来专用凭证和提入的原始凭证，经审核无误，登记签收后，办理转账。会计分录为：
借（或贷）：行库往来
贷（或借）：待报解中央预算收入等科目
如审核行库往来凭证与提入的原始凭证不符，又来不及退回会计营业部门的，则当日作暂收或暂付处理，待次日查清后，结转有关账户。当日会计分录为：
借：行库往来
贷：国库待结算款项——行库往来暂收户
或借：国库待结算款项——行库往来暂付户
贷：行库往来
次日退回时会计分录为：
借：国库待结算款项——行库往来暂收户
贷：行库往来
或借：行库往来
贷：国库待结算款项——行库往来暂付户
次日结转时会计分录为：
借：国库待结算款项——行库往来暂收户
贷：待报解中央预算收入等科目
或借：兑付国家债券本息款项等科目
贷：国库待结算款项——行库往来暂付户
2．国库有独立同城票据交换号，同城票据交换轧差净额结转的核算
国库根据会计营业部门转来的国库同城票据交换轧差净额，办理转账。
（1）结转同城票据交换借差净额的会计分录为：
借：同城票据交换
贷：行库往来
（2）结转同城票据交换贷差净额的会计分录为：
借：行库往来
贷：同城票据交换
3．预算收入款项上划的核算
国库根据上划凭证，填制一式两联行库往来专用凭证，一联作记账凭证；一联加盖印章后，登记“行库往来票据签收登记簿”附上划凭证，交会计营业部门办理转账。
（1）预算收入贷记款项上划时，会计分录为：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：行库往来
（2）预算收入借记款项上划时，会计分录为：
借：行库往来
贷：待报解中央预算收入等科目
4．兑付国家债券本息款上划的核算
国库根据兑付国家债券本息款上划凭证，填制一式两联行库往来专用凭证，一联作记账凭证；一联加盖有关印章后，登记“行库往来票据签收登记簿”附上划凭证，交会计营业部门办理转账，会计分录为：
借：行库往来
贷：兑付国家债券本息款
5．接收下级国库预算收入款项上划的核算
国库根据会计营业部门转来的一联行库往来专用凭证和相关附件，经审核无误后，办理转账。
（1）接收下级国库预算收入借记款项上划时，会计分录为：
借：待报解中央预算收入等科目
贷：行库往来
（2）接收下级国库预算收入贷记款项上划时，会计分录为：
借：行库往来
贷：待报解中央预算收入等科目
6．接收下级国库兑付国家债券本息款项上划的核算
国库根据会计营业部门转来的一联行库往来凭证和相关附件，经审核无误后，办理转账。会计分录为：
借：兑付国家债券本息款
贷：行库往来
（二）大额支付系统开通后行库往来业务核算
大额实时支付系统开通后，中心支库以上国库发起和接收的借记支付业务，仍通过行库往来办理，其核算手续和会计分录比照支付系统开通前办理。
（三）日终核对
每日营业终了，国库部门应按照当日行库往来科目的发生额、余额登记“行库往来对账登记簿”（附表7，略）送会计营业部门核对，核对后由双方经办员签章确认。
第二篇：中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》的通知范文
中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》的通知
银发〔2007〕 158号
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货经纪公司、基金管理公司，保险公司、保险资产管理公司：
根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号发布），人民银行制定了《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》（见附件）。现印发你们，请遵照执行。
请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将此通知翻印至辖区内金融机构。
中国人民银行
二○○七年五月二十一日
中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）
第一章 总则
第一条 为了规范反洗钱调查程序，依法履行反洗钱调查职责，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规和规章，制定本实施细则。
第二条 中国人民银行及其省一级分支机构调查可疑交易活动适用本实施细则。本实施细则所称中国人民银行及其省一级分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行。
第三条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查，应当遵循合法、合理、效率和保密的原则。
第四条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，依法承担相应法律责任。调查人员违反规定程序的，金融机构有权拒绝调查。
第五条 中国人民银行及其省一级分支机构工作人员违反规定进行反洗钱调查或者采取临时冻结措施的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二章 调查范围和管辖
第六条 中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：
（一）金融机构按照规定报告的可疑交易活动；
（二）通过反洗钱监督管理发现的可疑交易活动；
（三）中国人民银行地市中心支行、县（市）支行报告的可疑交易活动；
（四）其他行政机关或者司法机关通报的涉嫌洗钱的可疑交易活动；
（五）单位和个人举报的可疑交易活动；
（六）通过涉外途径获得的可疑交易活动；
（七）其他有合理理由认为需要调查核实的可疑交易活动。第七条 中国人民银行负责对下列可疑交易活动组织反洗钱调查：
（一）涉及全国范围的、重大的、复杂的可疑交易活动；
（二）跨省的、重大的、复杂的可疑交易活动，中国人民银行省一级分支机构调查存在较大困难的；
（三）涉外的可疑交易活动，可能有重大政治、社会或者国际影响的；
（四）中国人民银行认为需要调查的其他可疑交易活动。
第八条 中国人民银行省一级分支机构负责对本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查。
中国人民银行省一级分支机构对发生在本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查存在较大困难的，可以报请中国人民银行进行调查。
第九条 中国人民银行省一级分支机构在实施反洗钱调查时，需要中国人民银行其他省一级分支机构协助调查的，可以填写《反洗钱协助调查申请表》（见附1），报请中国人民银行批准。
第三章 调查准备
第十条 中国人民银行及其省一级分支机构发现符合本实施细则第六条的可疑交易活动时，应当登记，作为反洗钱调查的原始材料，妥善保管、存档备查。
第十一条 中国人民银行及其省一级分支机构对可疑交易活动进行初步审查，认为需要调查核实的，应填写《反洗钱调查审批表》（见附2），报行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准。第十二条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查前应当成立调查组。调查组成员不得少于2人，并均应持有《中国人民银行执法证》。调查组设组长一名，负责组织开展反洗钱调查。必要时，可以抽调中国人民银行地市中心支行、县（市）支行工作人员作为调查组成员。
第十三条 调查人员与被调查对象或者可疑交易活动有利害关系，可能影响公正调查的，应当回避。
第十四条 对重大、复杂的可疑交易活动进行反洗钱调查前，调查组应当制定调查实施方案。
第十五条 调查组在实施反洗钱调查前，应制作《反洗钱调查通知书》（见附3，附3－1适用于现场调查，附3－2适用于书面调查），并加盖中国人民银行或者其省一级分支机构的公章。
第十六条 调查组可以根据调查的需要，提前通知金融机构，要求其进行相应准备。
第四章 调查实施
第十七条 调查组实施反洗钱调查，可以采取书面调查或者现场调查的方式。第十八条 实施反洗钱调查时，调查组应当调查如下情况：
（一）被调查对象的基本情况；
（二）可疑交易活动是否属实；
（三）可疑交易活动发生的时间、金额、资金来源和去向等；
（四）被调查对象的关联交易情况；
（五）其他与可疑交易活动有关的事实。
第十九条 实施现场调查时，调查组到场人员不得少于2人，并应当出示《中国人民银行执法证》和《反洗钱调查通知书》。
调查组组长应当向金融机构说明调查目的、内容，要求等情况。
第二十条 实施现场调查时，调查组可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况。询问应当在被询问人的工作时间进行。
询问可以在金融机构进行，也可以在被询问人同意的其他地点进行。询问时，调查组在场人员不得少于2人。
询问前，调查人员应当告知被询问人对询问有如实回答和保密的义务，对与调查无关的问题有拒绝回答的权利。
第二十一条 询问时，调查人员应当制作《反洗钱调查询问笔录》（见附4）。询问笔录应当交被询问人核对。询问笔录有遗漏或者差错的，被询问人可以要求补充或者更正，并按要求在修改处签名、盖章。被询问人确认笔录无误后，应当在询问笔录上逐页签名或者盖章；拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在询问笔录中注明。调查人员也应当在笔录上签名。被询问人可以自行提供书面材料。必要时，调查人员也可以要求被询问人自行书写。被询问人应当在其提供的书面材料的末页上签名或者盖章。调查人员收到书面材料后，应当在首页右上方写明收到日期并签名。被询问人提供的书面材料应当作为询问笔录的附件一并保管。
第二十二条 实施现场调查时，调查组可以查阅、复制被调查对象的下列资料：
（一）账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销账户时提供的信息和资料；
（二）交易记录，包括被调查对象在金融机构中进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证；
（三）其他与被调查对象和可疑交易活动有关的纸质、电子或音像等形式的资料。查阅、复制电子数据应当避免影响金融机构的正常经营。
第二十三条 调查组可以对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存。封存期间，金融机构不得擅自转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。第二十四条 调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》（见附5）一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。金融机构工作人员拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在封存清单上注明。
必要时，调查人员可以对封存的文件、资料进行拍照或扫描。第五章 临时冻结措施
第二十五条 客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。
第二十六条 中国人民银行当地分支机构接到金融机构报告后，应当立即向有管辖权的侦查机关先行紧急报案。
中国人民银行地市中心支行、县（市）支行接到金融机构报告的，应当在紧急报案的同时向中国人民银行省一级分支机构报告。
第二十七条 中国人民银行省一级分支机构接到金融机构或者中国人民银行地市中心支行、县（市）支行的报告后，应当立即核实有关情况，并填写《临时冻结申请表》（见附6），报告中国人民银行。
第二十八条 中国人民银行行长或者主管副行长批准采取临时冻结措施的，中国人民银行应当制作《临时冻结通知书》（见附7），加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构按要求执行。
临时冻结期限为48小时，自金融机构接到《临时冻结通知书》之时起计算。第二十九条 侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即制作《解除临时冻结通知书》（见附8），并加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构解除临时冻结。
第三十条 有下列情形之一的，金融机构应当立即解除临时冻结：
（一）接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》的；
（二）在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的。
第六章 调查结束
第三十一条 调查组查清本实施细则第十八条所列内容后，应当及时制作《反洗钱调查报告表》（见附9）。
第三十二条 制作《反洗钱调查报告表》时，调查组应当按照下列情形，分别提出调查处理意见：
（一）经调查确认可疑交易活动不属实或者能够排除洗钱嫌疑的，结束调查；
（二）经调查不能排除洗钱嫌疑的，向有管辖权的侦查机关报案。
第三十三条 《反洗钱调查报告表》应当经中国人民银行或者其省一级分支机构行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准。
第三十四条 结束调查的，对已经封存的文件、资料，中国人民银行或者其省一级分支机构应当制作《解除封存通知书》（见附10），正式通知金融机构解除封存。
第三十五条 经调查不能排除洗钱嫌疑的，应当以书面形式向有管辖权的侦查机关报案。
中国人民银行省一级分支机构直接报案的，应当及时报中国人民银行备案。第三十六 条调查结束或者报案后，中国人民银行或者其省一级分支机构应当将全部案卷材料立卷归档。
第七章 附则
第三十七条 执行本实施细则所需要的法律文书式样由中国人民银行制定。对中国人民银行没有制定式样，反洗钱调查工作中需要的其他法律文书，中国人民银行省一级分支机构可以制定式样。
第三十八条 本实施细则由中国人民银行负责解释。
第三十九条 本实施细则自发布之日起施行。《大额和可疑支付交易报告接收及调查操作程序》（银办发〔2004〕180号文印发）同时废止。
第四十条 中国人民银行此前制定的其他规定（不含规章）与本实施细则相抵触的，适用本实施细则。
第三篇：中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》的通知
中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》的通知
（银发[2007]158号）
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货经纪公司、基金管理公司，保险公司、保险资产管理公司：
根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令[2006]第1号发布)，人民银行制定了《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》(见附件)。现印发你们，请遵照执行。
请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将此通知翻印至辖区内金融机构。
附件：中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)
中国人民银行 二00七年五月二十一日
附件
中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)
第一章 总则
第一条 为了规范反洗钱调查程序，依法履行反洗钱调查职责，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规和规章，制定本实施细则。
第二条 中国人民银行及其省一级分支机构调查可疑交易活动适用本实施细则。
本实施细则所称中国人民银行及其省一级分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行。
第三条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查，应当遵循合法、合理、效率和保密的原则。
第四条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，依法承担相应法律责任。
调查人员违反规定程序的，金融机构有权拒绝调查。
第五条 中国人民银行及其省一级分支机构工作人员违反规定进行反洗钱调查或者采取临时冻结措施的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二章 调查范围和管辖
第六条 中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：
(一)金融机构按照规定报告的可疑交易活动；
(二)通过反洗钱监督管理发现的可疑交易活动；
(三)中国人民银行地市中心支行、县(市)支行报告的可疑交易活动；
(四)其他行政机关或者司法机关通报的涉嫌洗钱的可疑交易活动；
(五)单位和个人举报的可疑交易活动；
(六)通过涉外途径获得的可疑交易活动；
(七)其他有合理理由认为需要调查核实的可疑交易活动。
第七条 中国人民银行负责对下列可疑交易活动组织反洗钱调查：
(一)涉及全国范围的、重大的、复杂的可疑交易活动；
(二)跨省的、重大的、复杂的可疑交易活动，中国人民银行省一级分支机构调查存在较大困难的；
(三)涉外的可疑交易活动，可能有重大政治、社会或者国际影响的；
(四)中国人民银行认为需要调查的其他可疑交易活动。
第八条 中国人民银行省一级分支机构负责对本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查。
中国人民银行省一级分支机构对发生在本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查存在较大困难的，可以报请中国人民银行进行调查。
第九条 中国人民银行省一级分支机构在实施反洗钱调查时，需要中国人民银行其他省一级分支机构协助调查的，可以填写《反洗钱协助调查申请表》(见附1)，报请中国人民银行批准。
第三章 调查准备
第十条 中国人民银行及其省一级分支机构发现符合本实施细则第六条的可疑交易活动时，应当登记，作为反洗钱调查的原始材料，妥善保管、存档备查。
第十一条 中国人民银行及其省一级分支机构对可疑交易活动进行初步审查，认为需要调查核实的，应填写《反洗钱调查审批表》(见附2)，报行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。
第十二条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查前应当成立调查组。
调查组成员不得少于2人，并均应持有《中国人民银行执法证》。调查组设组长一名，负责组织开展反洗钱调查。必要时，可以抽调中国人民银行地市中心支行、县(市)支行工作人员作为调查组成员。
第十三条 调查人员与被调查对象或者可疑交易活动有利害关系，可能影响公正调查的，应当回避。
第十四条 对重大、复杂的可疑交易活动进行反洗钱调查前，调查组应当制定调查实施方案。
第十五条 调查组在实施反洗钱调查前，应制作《反洗钱调查通知书》(见附3，附3-1适用于现场调查，附3-2适用于书面调查)，并加盖中国人民银行或者其省一级分支机构的公章。
第十六条 调查组可以根据调查的需要，提前通知金融机构，要求其进行相应准备。
第四章 调查实施
第十七条 调查组实施反洗钱调查，可以采取书面调查或者现场调查的方式。
第十八条 实施反洗钱调查时，调查组应当调查如下情况：
(一)被调查对象的基本情况；
(二)可疑交易活动是否属实；
(三)可疑交易活动发生的时间、金额、资金来源和去向等；
(四)被调查对象的关联交易情况；
(五)其他与可疑交易活动有关的事实。
第十九条 实施现场调查时，调查组到场人员不得少于2人，并应当出示《中国人民银行执法证》和《反洗钱调查通知书》。
调查组组长应当向金融机构说明调查目的、内容，要求等情况。
第二十条 实施现场调查时，调查组可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况。
询问应当在被询问人的工作时间进行。
询问可以在金融机构进行，也可以在被询问人同意的其他地点进行。
询问时，调查组在场人员不得少于2人。
询问前，调查人员应当告知被询问人对询问有如实回答和保密的义务，对与调查无关的问题有拒绝回答的权利。
第二十一条 询问时，调查人员应当制作《反洗钱调查询问笔录》(见附4)。询问笔录应当交被询问人核对。询问笔录有遗漏或者差错的，被询问人可以要求补充或者更正，并按要求在修改处签名、盖章。被询问人确认笔录无误后，应当在询问笔录上逐页签名或者盖章；拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在询问笔录中注明。调查人员也应当在笔录上签名。
被询问人可以自行提供书面材料。必要时，调查人员也可以要求被询问人自行书写。被询问人应当在其提供的书面材料的末页上签名或者盖章。调查人员收到书面材料后，应当在首页右上方写明收到日期并签名。被询问人提供的书面材料应当作为询问笔录的附件一并保管。
第二十二条 实施现场调查时，调查组可以查阅、复制被调查对象的下列资料：
(一)账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销账户时提供的信息和资料；
(二)交易记录，包括被调查对象在金融机构中进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证；
(三)其他与被调查对象和可疑交易活动有关的纸质、电子或音像等形式的资料。
查阅、复制电子数据应当避免影响金融机构的正常经营。
第二十三条 调查组可以对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存。
封存期间，金融机构不得擅自转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。
第二十四条 调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》(见附5)一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。金融机构工作人员拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在封存清单上注明。
必要时，调查人员可以对封存的文件、资料进行拍照或扫描。
第五章 临时冻结措施
第二十五条 客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。
第二十六条 中国人民银行当地分支机构接到金融机构报告后，应当立即向有管辖权的侦查机关先行紧急报案。
中国人民银行地市中心支行、县(市)支行接到金融机构报告的，应当在紧急报案的同时向中国人民银行省一级分支机构报告。
第二十七条 中国人民银行省一级分支机构接到金融机构或者中国人民银行地市中心支行、县(市)支行的报告后，应当立即核实有关情况，并填写《临时冻结申请表》(见附6)，报告中国人民银行。
第二十八条 中国人民银行行长或者主管副行长批准采取临时冻结措施的，中国人民银行应当制作《临时冻结通知书》(见附7)，加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构按要求执行。
临时冻结期限为48小时，自金融机构接到《临时冻结通知书》之时起计算。
第二十九条 侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即制作《解除临时冻结通知书》(见附8)，并加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构解除临时冻结。
第三十条 有下列情形之一的，金融机构应当立即解除临时冻结：
(一)接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》的；
(二)在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的。
第六章 调查结束
第三十一条 调查组查清本实施细则第十八条所列内容后，应当及时制作《反洗钱调查报告表》(见附9)。
第三十二条 制作《反洗钱调查报告表》时，调查组应当按照下列情形，分别提出调查处理意见：
(一)经调查确认可疑交易活动不属实或者能够排除洗钱嫌疑的，结束调查；
(二)经调查不能排除洗钱嫌疑的，向有管辖权的侦查机关报案。
第三十三条 《反洗钱调查报告表》应当经中国人民银行或者其省一级分支机构行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。
第三十四条 结束调查的，对已经封存的文件、资料，中国人民银行或者其省一级分支机构应当制作《解除封存通知书》(见附10)，正式通知金融机构解除封存。
第三十五条 经调查不能排除洗钱嫌疑的，应当以书面形式向有管辖权的侦查机关报案。
中国人民银行省一级分支机构直接报案的，应当及时报中国人民银行备案。
第三十六条 调查结束或者报案后，中国人民银行或者其省一级分支机构应当将全部案卷材料立卷归档。
第七章 附则
第三十七条 执行本实施细则所需要的法律文书式样由中国人民银行制定；对中国人民银行没有制定式样，反洗钱调查工作中需要的其他法律文书，中国人民银行省一级分支机构可以制定式样。
第三十八条 本实施细则由中国人民银行负责解释。
第三十九条 本实施细则自发布之日起施行。《大额和可疑支付交易报告接收及调查操作程序》(银办发[2004]180号文印发)同时废止。
第四十条 中国人民银行此前制定的其他规定(不含规章)与本实施细则相抵触的，适用本实施细则。
附1
中国人民银行(_________________________)
反洗钱协助调查申请表
_________________________________________________________________________________
┌─────────┬─────────────────────────────┐ │拟调查金融机构
│
│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │拟调查对象
│
│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │拟调查对象涉及区域│
│ ├─────────┴─────────────────────────────┤ │可疑交易活动事实描述及初步分析意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │申请跨辖区调查的理由和要求
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │反洗钱部门负责人意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
(公 章)
│ │
****年**月**日
│ ├───────────────────────────────────────┤ │总行反洗钱局意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
(公 章)
│ │
****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘
附2 5
中国人民银行(_________________)
反洗钱调查审批表
编号： ________________________________________________________________________________
┌────┬───────┬──────────────────────────┐ │
│ 拟调查可疑 │
│ │
│ 交易活动名称│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│ 可疑交易活动 │
│ │
│ 信息来源
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│《中华人民共和国反洗钱法》第23-26条
│ │
│
调查依据 │
│ │
│
│《金融机构反洗钱规定》第21-23条
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
拟调查
│
│ │
│ 金融机构名称│
│ │ 反
├───────┼──────────────────────────┤ │ 洗
│ 拟调查内容
│
│ │ 钱
│
│
│ │ 调
├───────┼──────────────────────────┤ │ 查
│
│
│ │ 申
│ 拟调查方式 │
│ │ 请
├───────┼──────────────────────────┤ │ 内
│ 拟调查时间 │
****年**月**日-年
月
日
│ │ 容
│
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
│
拟定
│组长：
│ │
│
│
│ │
│ 调查组成员 │调查组成员：
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
│
拟采取
│
│ │
│
调查措施 │
│ │
│
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
其他事项 │
│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
申 │ 反洗钱部门 │
│ │
请 │
│
│
│
人 │ 负责人签字 │
│ │
│
│
****年**月**日│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │ 审
│ 行(部)领导 │
│ │ 批
│
│
│ │ 人
│ 审批签字
│
│ │
│
│
****年**月**日│ └────┴───────┴──────────────────────────┘
附3
附3-1(适用于现场调查)
中国人民银行(_________________)
反洗钱调查通知书
()银调[ ]第号 ___________________________________________________________________________________
____________________________：
依据《中华人民共和国反洗钱法》第二十三条至二十六条、《金融机构反洗钱规定》第二十一条至二十三条的规定，兹指定下列人员对_________________可疑交易活动进行反洗钱调查，请你单位予以配合，并按要求完成调查事项。
调查组组长：______________ 联系电话：________________
调查组成员：__________________________________________
有权采取的调查措施：
调查要求：
根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》的规定，请你单位及有关人员对本调查事项予以保密；如实提供有关文件和资料，并对所提供文件和资料的真实性和完整性承担法律责任。
特此通知。
(公 章) 年
月
日
附3-2(适用于书面调查)
中国人民银行(_____________)
反洗钱调查通知书
()银调[ ]第号 ______________________________________________________________________________________
_________________：
依据《中华人民共和国反洗钱法》第二十三条至二十六条、《金融机构反洗钱规定》第二十一条至二十三条的规定，我行(部)决定对_________________可疑交易活动进行反洗钱调查，请你单位予以配合，如实提供下列文件和资料：
1．………
………
请你单位在_________年_______月_______日前将上述文件和资料反馈我行(部)；
根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》的规定，请你单位及有关人员对本调查事项予以保密；如实提供有关文件和资料，并对所提供文件和资料的真实性和完整性承担法律责任。
特此通知。
联系人：
联系电话：
附4
中国人民银行(___________)反洗钱调查询问笔录(首页)
编号： _________________________________________________________________________________
询问时间：_________年_______月_______日_________时________分至________时______分
询问地点：_____________________________________________________________________
调查询问人员：_______________________________记录人员：________________________
询问事由：_____________________________________________________________________
被询问人基本情况：
姓名：___________________性别：_________________职务：_________________________
工作岗位：_____________________________________________________________________
在场人员：_____________________________________________________________________
询问内容：
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
询问笔录首页，共____________页。
调查询问人员(签名)：____________________记录人员(签字)：_______________________
被询问人(签名或者盖章)：_______________________________________________________
中国人民银行(_______________)
反洗钱调查询问笔录用纸
编号： __________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________ 8
(公 章) 年
月
日
_______________________________________________________________________________
询问笔录第___________________页，共__________________页。
调查询问人员(签名)：_________________记录人员(签字)：_________________________
被询问人(签名或者盖章)：______________________________________________________
附5
中国人民银行(_____________)
反洗钱调查封存清单
编号： __________________________________________________________________________________
根据《中华人民共和国反洗钱法》第二十五条的规定，经我行(部)负责人批准，本调查组从__________年_______月_____日起对以下文件、资料予以封存。封存期间，你单位及有关人员不得擅自转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。
调查组组长签名：____________________________________
金融机构相关负责人签名：____________________________
┌─────┬──────────────────┬───────┬─────────┐ │ 序号
│
封存文件、资料名称
│
数量
│
备注
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │ ……
│
│
│
│ └─────┴──────────────────┴───────┴─────────┘
以上文件、资料已经在场调查人员和金融机构工作人员共同查点清楚，并已按要求封存。
调查人员(签名或者盖章)：___________________________________
金融机构工作人员(签名或者盖章)：___________________________
注：本清单一式二份，调查组和金融机构各保存一份。
附6
中国人民银行(______________)
临时冻结申请表
___________________________________________________________________________________
┌───────────────────────────────────────┐
│
一、反洗钱调查的基本情况
│ ├───────────┬───────────────────────────┤ │申请临时冻结时间
│
****年**月**日
时
│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被调查金融机构
│
│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被调查对象
│
│ ├───────────┼─────────┬─────────────────┤ │
│
户 名
│
账 号
│ │
可疑交易账户
│
│
│ │
├─────────┼─────────────────┤ │
│
│
│ ├───────────┴─────────┴─────────────────┤ │
二、申请临时冻结说明
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
三、申请临时冻结账户清单
│ ├────┬──────────┬───────────────────────┤ │序号
│
金融机构名称
│
申请临时冻结账户(号)
│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ │
│
│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ …… │
│
│ ├────┴──────────┴───────────────────────┤ │
四、调查组组长(签名)及联系方式(电话)
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │
五、调查组所在人民银行分支机构负责人意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤
│
六、总行反洗钱局负责人意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │
七、总行负责人审批意见
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘
附7
中国人民银行 临时冻结通知书
银冻[ ]第号 _________________________________________________________________________________
_____________________：
为防止客户将调查所涉及的账户资金转往境外，根据《中华人民共和国反洗钱法》第二十六条规定，我行现决定对开立在你单位的下列账户内的资金予以临时冻结，请按要求予以执行。
┌─────┬─────────────────────┬──────────────┐ │ 序号
│
临时冻结账户(号)
│
备注
│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │
│
│
│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │ ……
│
│
│ └─────┴─────────────────────┴──────────────┘
临时冻结要求：
1.临时冻结期限为48小时，自你单位接到《临时冻结通知书》之时起计算。
2.你单位收到我行解除临时冻结通知书或者在采取临时冻结措施后48小时内未收到侦查机关继续冻结通知的，应立即解除临时冻结。
特此通知。
(中国人民银行公章)年
月
日
注：本通知书一式二份，一份交金融机构，一份由中国人民银行留存。
附8
中国人民银行 解除临时冻结通知书
银解冻[ ]第 号 ___________________________________________________________________________________
_____________________：
根据《中华人民共和国反洗钱法》第二十六条规定，我行现决定对《临时冻结通知书》(银冻 [ ]第号)进行解除，请立即予以执行。
特此通知。
(中国人民银行公章)年
月
日
注：本通知书一式二份，一份交金融机构，一份由中国人民银行留存。
附9
中国人民银行(__________________)
反洗钱调查报告表
编号： _________________________________________________________________________________
┌──────────────────────────────────────────┐ │
一、反洗钱调查的基本情况
│ ├──────────┬───────────────────────────────┤ │调查时间
│
****年**月**日-年
月
日
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被调查金融机构
│
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被调查对象
│
│ ├──────────┼──────────────┬────────────────┤ │
│
户 名
│
账 号
│ │
可疑交易账户
│
│
│ │
├──────────────┼────────────────┤ │
│
│
│ ├──────────┼──────────────┴────────────────┤ │调查方式
│
□现场调查
□书面调查
□综合调查
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │强制措施
│
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤
│已取得的有关文件和资│
│ │料清单(复印件附后)│
│ ├──────────┴───────────────────────────────┤ │
二、可疑交易活动事实描述
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
三、可疑交易活动调查处理意见
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
四、调查组组长(签名)
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │
五、反洗钱部门负责人意见
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │
六、行(部)领导审批意见
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日│ └──────────────────────────────────────────┘
附10 13
中国人民银行(_______________)
解除封存通知书
()银解封[ ]第 号 ______________________________________________________________________________________
______________________：
根据《中华人民共和国反洗钱法》第二十五条规定，我行(部)反洗钱调查组于________年_________月___________日对下列文件、资料进行了封存。现反洗钱调查工作已经结束，我行(部)决定从即日起对下列文件、资料解除封存。
┌─────┬───────────────────┬───────┬────────┐ │ 序号
│
解除封存文件、资料名称
│
数量
│
备注
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │……
│
│
│
│ └─────┴───────────────────┴───────┴────────┘
特此通知。
(公 章) 年
月
日
注：本通知书一式二份，一份交金融机构，一份由出具本通知书的中国人民银行或者其省一级分支机构留存。
第四篇：转发《中国人民银行关于印发《反洗钱调查实施细则(试行)的通知》
交通银行广州分行办公室文件
交银穗办〔2007〕159号
转发《中国人民银行关于 印发〈中国人民银行反洗钱调查 实施细则（试行）〉的通知》的通知
各分支行：
现将〘中国人民银行关于印发〖中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）〗〙的通知〙（银发【2007】158号）转发给你们。请组织有关人员认真学习，同时结合我行实际提出以下要求，请一并贯彻执行。
一、各单位要积极配合人民银行及其省一级分支机构实施的反洗钱调查，对符合规定程序的调查,要如实及时提供有关文件和资料,严格按照有关规定办理查阅、复制、封存资料等手续。
二、各单位应严格按照规定审查、受理有关临时冻结通知，并按照〘解冻通知书〙或自动解冻时效，及时办理解冻手续。
三、各单位应建立反洗钱调查档案，记录反洗钱调查的时间、发起单位、调查内容、要求、结果、经办人等内容。
四、各单位接到人民银行及其省一级分支机构实施的反洗钱调查的通知后，要及时报告省分行法律合规部。
联系人：邱艳玲 联系电话：020-83270158 李思劲 联系电话：020-83271378
附件：中国人民银行关于印发〘中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）〙的通知
二○○七年六月二十六日
主题词：反洗钱
调查
细则 通知
抄 送：省分行国际部，会计结算部、公司部、私金部、资金部、电子银行部、保卫部、信息技术部。
交通银行广州分行法律事务部 2007年6月27日印发
第五篇：中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法(试行)》的通知
中国人民银行关于印发《反洗钱现场检查管理办法（试行）》的通知
(银发〔2007〕175号)
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货公司、基金管理公司、各保险公司、保险资产管理公司：
为规范反洗钱现场检查工作，维护金融机构的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号发布）等有关法律法规和规章的规定，人民银行研究制定了《反洗钱现场检查管理办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。执行过程中遇到问题，请及时报告人民银行总行。
中国人民银行
二○○七年六月四日
反洗钱现场检查管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为规范中国人民银行及其分支机构反洗钱现场检查工作，维护金融机构的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《金融机构反洗钱规定》等有关法律法规和规章的规定，制定本办法。
第二条 中国人民银行及其分支机构对金融机构进行反洗钱现场检查，应遵守本办法。
中国人民银行及其分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行，地（市）中心支行和县（市）支行。
第三条 中国人民银行及其分支机构反洗钱执法部门负责反洗钱现场检查。
第四条 反洗钱现场检查包括现场检查准备、现场检查实施和现场检查处理等。
第五条 中国人民银行及其分支机构应当对反洗钱现场检查中获取的信息保密，不得违反规定对外提供。
第六条 现场检查工作结束后，检查人员应将现场检查过程中的所有资料按照《中国人民银行反洗钱监督检查及案件协查档案管理办法（试行）》（银办发［2006］160号文印发）立卷归档，妥善保管。
第二章 管辖
第七条 中国人民银行对下列金融机构执行反洗钱规定的行为进行现场检查：
（一）金融机构总部；
（二）中国人民银行认为应当由其直接检查的金融机构。
第八条 中国人民银行分支机构对下列金融机构执行反洗钱规定的行为进行现场检查：
（一）辖区内金融机构的分支机构和地方性金融机构；
（二）上级行授权其现场检查的金融机构。
第九条 上级行可以直接对下级行辖区内的金融机构进行现场检查，可以授权下级行检查应由上级行负责检查的金融机构；下级行认为金融机构执行反洗钱规定的行为有重大社会影响的，可以请求上级行进行现场检查。
第十条 中国人民银行分支机构之间对管辖权有争议的，应当报请共同上级行指定管辖。
第三章 现场检查准备
第十一条 中国人民银行及其分支机构（以下简称检查单位）应了解和分析所管辖的金融机构反洗钱工作情况，确定被检查的金融机构（以下简称被查单位）。
第十二条 检查单位对被查单位进行现场检查应当立项。检查单位的反洗钱执法部门就每个被查单位要分别填写《现场检查立项审批表》（附件1），制定《现场检查实施方案》（附件2），经本行（部）行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准后组织实施。
第十三条 检查单位在现场检查实施前应成立现场检查组。检查组成员包括组长、主查人和检查人员。
根据实际情况，可在检查组下成立若干专项检查小组，每个专项检查小组成员不得少于两人。
第十四条 检查组组长负责现场检查的全面工作。职责如下：
（一）主持进场会谈和离场会谈；
（二）确认现场检查结果；
（三）决定现场检查中的其他重要事项。
第十五条 主查人的职责如下：
（一）决定现场检查进度；
（二）组织起草《现场检查报告》和《现场检查意见书》等检查文书；
（三）管理被查单位提供的业务档案和有关资料；
（四）决定现场检查组织和实施中的其他有关事项。
第十六条 检查人员按照分工具体实施现场检查。
第十七条 检查单位应制作《现场检查通知书》（附件3）一式两份，一份于进场5天前送达被查单位，另一份由检查单位留存。对需要立即进场现场检查的，可在进场时出示《现场检查通知书》。
需要被查单位于检查组进场前报送或进场时提供有关数据、资料的，检查单位应在《现场检查通知书》中具体列明所需数据、资料的内容、范围。
第十八条 检查组进场前，检查单位应对检查组成员进行专项培训，要求检查组成员掌握现场检查实施方案、现场检查要求和被查单位有关情况，遵守工作纪律等。
第四章 现场检查实施
第十九条 检查组应向被查单位出示《中国人民银行执法证》和《现场检查通知书》，按《现场检查通知书》确定的时间进驻被查单位。
检查组应与被查单位举行进场会谈，会谈由检查组组长主持。会谈内容包括：
（一）检查组组长宣读《现场检查通知书》，说明检查的目的、内容、时间安排以及对被查单位配合检查工作的要求；
（二）听取被查单位的反洗钱工作介绍（被查单位应提供文字材料交检查组归档）。
主查人负责编制《现场检查进驻会谈纪要》（附件4），并由检查组组长和被查单位负责人签字确认。第二十条 检查组调阅被查单位会计凭证等资料应填制《现场检查资料调阅清单》（附件5）一式两份，由主查人和被查单位负责人签字确认，一份交被查单位，一份由检查组留存。现场检查结束后，检查组应将调阅资料退回被查单位，由主查人和被查单位负责人分别在《现场检查资料调阅清单》上签字确认。
第二十一条 检查组进行现场检查时，应对检查工作进行记录，编制《现场检查工作底稿》（附件6）。检查组应对所编制的《现场检查工作底稿》的真实性负责。
第二十二条 检查组应就检查中发现的问题进行取证。取证材料包括被查单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等原件或复印件。取证时检查组应不少于两人在场，并填写《现场检查取证记录》（附件7）。
《现场检查取证记录》上应载明证据的来源和取得过程；证据的编号、名称、证据原件或复印件等情况。
《现场检查取证记录》由检查人员、主查人及证据提供人、被查单位负责人分别签字或盖章，并由被查单位在所附的证据材料上加盖行政公章或业务章。证据提供人、被查单位负责人拒绝签字或者盖章的，检查人员应当在《现场检查取证记录》上注明。
第二十三条 在证据可能灭失或以后难以取得的情况下，经检查单位行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准，检查组可对有关证据材料予以先行登记保存。
登记保存时，检查组需填写《现场检查登记保存证据材料通知书》（附件8）一式两份，一份由检查组留存，另一份加盖检查单位行政公章后送被查单位签收。被查单位拒绝签收的，检查组应在《现场检查登记保存证据材料通知书》上注明。对先行登记保存的，检查单位应当在7日内及时作出处理决定。
第二十四条 检查组应按《现场检查通知书》确定的时间离开被查单位。如需延期，应报本行（部）行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准，并于《现场检查通知书》确定的离场日3天前告知被查单位。
第二十五条 离开被查单位前，检查组应退还全部借阅材料，并与被查单位举行离场会谈，由检查组组长通报检查的有关情况。
第五章 现场检查处理
第二十六条 检查人员应对《现场检查工作底稿》进行分类整理，拟写现场检查总结，并将现场检查总结和《现场检查工作底稿》一并交主查人审核。
主查人应组织检查人员对有关检查内容进行复核、综合分析，制作《现场检查事实认定书》（附件9）。检查组组长应在《现场检查事实认定书》的每一页签字。此项工作应于现场检查离场次日起 15 个工作日内完成。
第二十七条 检查组应将《现场检查事实认定书》发给被查单位。被查单位应在收到之日起5个工作日内，以书面形式对《现场检查事实认定书》所述事实进行确认或提出异议。对《现场检查事实认定书》所述事实没有异议的，被查单位应在每一页加盖行政公章，并由被查单位主要负责人签字确认；有异议的，被查单位应提交说明材料及证据，检查组应予以核实。被查单位超过时限未反馈的，不影响检查单位根据证据对有关事实的认定。
第二十八条 在核实现场检查事实并确认检查程序符合法律规定后，检查组应起草《现场检查报告》（附件10），报本行（部）行长（主任）或者副行长（副主任）。报告的主要内容包括：
（一）现场检查基本情况，包括检查内容、范围、时间以及检查方案的执行情况等；
（二）被查单位执行反洗钱规定的基本情况；
（三）被查单位涉嫌违反反洗钱规定的具体情况（所述事实应与《现场检查事实认定 书》的内容相一致）；
（四）提出依法应当给予行政处罚、不予行政处罚、移送等情况的建议及其依据；
（五）其他值得关注的问题。
第二十九条 现场检查结束后，对被查单位执行有关反洗钱规定的行为符合法律、行政法规或中国人民银行规章规定的，检查单位应当直接制作《现场检查意见书》（附件11），经本行（部）行长（主任）或者副行长（副主任）批准，并加盖本行（部）行政公章后，送交被查单位。
《现场检查意见书》应当包括检查时间、检查事项、检查内容、对被查单位执行有关反洗钱规定行为的认定、检查结论。
第三十条 现场检查结束后，中国人民银行县（市）支行发现被查单位执行有关反洗钱规定的行为不符合法律、行政法规或中国人民银行规章规定的，应将现场检查取得的全部材料报告其上一级分支机构，由上一级分支机构按照有关规定进行后续处理。
第三十一条 现场检查结束后，中国人民银行及其地市级以上分支机构根据现场检查情况或者中国人民银行地市级分支机构根据县（市）支行报送的材料，发现金融机构执行有关反洗钱规定的行为不符合法律、行政法规或中国人民银行规章规定的，应先制作《现场检查意见告知书》（附件12），经本行（部）行长（主任）或副行长（副主任）批准并加盖本行（部）行政公章后，送交被查单位。
《现场检查意见告知书》应以检查事实为依据，符合反洗钱法律法规和规章规定，内容应包括检查时间、检查事项、检查内容、对被查单位执行有关反洗钱规定行为的认定和对被查单位处理的初步意见。
第三十二条 被查单位对《现场检查意见告知书》有异议的，应当在收到《现场检查意见告知书》之日起10日内向发出《现场检查意见告知书》的中国人民银行及其地市级以上分支机构提出陈述、申辩意见；被查单位陈述的事实、理由以及提交的证据成立的，发出《现场检查意见告知书》的中国人民银行及其地市级以上分支机构应当予以采纳；被查单位在规定期限内未提出异议的，不影响发出《现场检查意见告知书》的中国人民银行及其地市级以上分支机构根据现场检查相关证据对被查单位有关行为的认定和处理。
第三十三条 中国人民银行及其地市级以上分支机构应当根据被查单位对《现场检查意见告知书》陈述和申辩的意见以及《现场检查事实认定书》和其他相关证据制作《现场检查意见书》，经本行（部）行长（主任）或副行长（副主任）批准并加盖本行（部）行政公章后，送交被查单位。
本《现场检查意见书》的内容除检查时间、检查事项、检查内容、对被查单位执行有关反洗钱规定行为的认定外，还应当包括对被查单位的处理意见。
第三十四条 中国人民银行及其地市级以上分支机构根据现场检查记录、《现场检查事实认定书》、《现场检查意见书》以及其他证据材料初步认定被查单位执行有关反洗钱规定的行为不符合法律、行政法规或中国人民银行规章规定，且依法拟给予行政处罚的，应当按照《中国人民银行行政处罚程序规定》（中国人民银行令［2001］第3号）对被查单位进行处理。
第三十五条 对于检查中发现的涉嫌洗钱犯罪的线索，检查单位应依法移送公安机关。
第六章 附则
第三十六条 本办法由中国人民银行负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起实施。
附1
附件：
1.《现场检查立项审批表》
2.《现场检查实施方案》
3.《现场检查通知书》
4.《现场检查进驻会谈纪要》
5.《现场检查资料调阅清单》
6.《现场检查工作底稿》
7.《现场检查取证记录》
8.《现场检查登记保存证据材料通知书》
9.《现场检查事实认定书》
10.《现场检查报告》
11.《现场检查意见书》
12.《现场检查意见告知书》
中国人民银行
行（部）
现场检查立项审批表
┌─────────────┬───────────────────────────┐ │
编号
│
反洗钱［ ］（）号
│ ├──┬──────────┼───────────────────────────┤ │
│
拟查项目名称
│
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
检查依据
│
│ │现场├──────────┼───────────────────────────┤ │检查│
被查单位
│
│ │立项│
│
│ │申请├──────────┼───────────────────────────┤ │内容│
检查内容
│
│ │
│
│
│ │
│
│
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│ 被查业务的时间跨度 │
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
检查时间
│
年 月 日 至 年 月 日
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
检查组成员
│组长：
│ │
│
│主查人：
│ │
│
│检查人员：
│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤ │申请│
部门负责人
│
│ │ 人 │
签字
│
│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤
│审批│
行（部）领导
│
│ │ 人 │
审批签字
│
│ ├──┴──────────┼───────────────────────────┤ │
备注
│
│ └─────────────┴───────────────────────────┘
附2
中国人民银行
行（部）
现场检查实施方案
一、检查目的二、检查依据
包括法律法规和规章制度等
三、被查单位
包括被查单位名称列表和被查业务的时间跨度等
四、检查内容
五、检查人员及分工
六、检查实施步骤和时间安排
包括检查准备、检查实施过程、撰写报告、检查处理、档案整理等步骤的实施计划与时间安排
七、检查要求
八、附件名称
九、现场检查立项审批意见
附3
中国人民银行
行（部）
现场检查通知书
反洗钱现场检查［ ］（）号
：
依据
法律、法规等规定，兹指派下列人员于
年 月 日至
年 月 日对你单位实施现场检查。
检查组组长：
主查人：
检查人员：
被查业务的时间跨度： 年 月 日至
年 月 日。
检查内容：
所需你单位报送的数据、资料：
所需你单位提供的数据、资料：
请你单位依法配合检查组工作，并提供必要的工作条件。
特此通知。
（行政公章）年 月 日
附4
中国人民银行
行（部）
现场检查进驻会谈纪要
┌────────┬────────────────────────────────┐ │
│
│ │
被查单位
│
│ │
│
│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │
会谈时间
│
│
会谈地点
│
│ │
│
│
│
│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │
会谈事由
│
│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │
会谈主持人
│
│会谈记录人
│
│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │ 会谈双方参与人 │
│ │
│
│ │
│
│ │
│
│ ├────────┴────────────────────────────────┤ │会谈内容：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ └─────────────────────────────────────────┘
检查组组长：
被查单位负责人：
附5
中国人民银行
行（部）
现场检查资料调阅清单
检查项目名称：
被查单位名称：
┌──┬────────────────┬──┬───┬────┬────┬────┐ │序号│
│数量│调阅日│调阅人签│ 归还 │收回人签│ │
│
调阅资料名称
│
│ 期 │
字
│ 日期 │
字
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 1 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 2 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 3 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 4 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 5 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 6 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 7 │
│
│
│
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│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 8 │
│
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│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 9 │
│
│
│
│
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│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 10 │
│
│
│
│
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│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 11 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 12 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 13 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 14 │
│
│
│
│
│
│ └──┴────────────────┴──┴───┴────┴────┴────┘
（调阅资料时签字）主查人：
被查单位负责人：
（退回资料时签字）主查人：
被查单位负责人：
附6
中国人民银行
行（部）
现场检查工作底稿
编号：[ ]号
┌───────┬────────────────────────────────┐ │
被查单位
│
│ ├───────┼──────────────┬──────┬──────────┤ │
检查项目
│
│检查日期
│
│ ├───────┴──────────────┴──────┴──────────┤ │检查内容：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ ├────────────────────────────────────────┤ │发现问题：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ ├────────────────────────────────────────┤ │调阅资料：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ └────────────────────────────────────────┘
检查员：
复核员：
附7
中国人民银行
行（部）
现场检查取证记录
编号：[ ]号
┌───────┬─────────────────────────────────┐ │
被查单位
│
│
├───────┼──────────────────┬─────┬────────┤ │
检查项目
│
│ 取证日期 │
│ ├───────┼──────────────────┼─────┼────────┤ │
主查人
│
│ 检查人员 │
│ ├─┬─────┴──────────────────┴─────┴────────┤ │检│
│ │查│
│ │取│
│ │证│
│ │过│
│ │程│
│ │记│
│ │录│
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ ├─┼───────────┬────────────┬──────────────┤ │证│
证据编号
│
证据名称
│
原件或复印件
│ │据├───────────┼────────────┼──────────────┤ │清│
│
│
│ │单├───────────┼────────────┼──────────────┤ │目│
│
│
│ │录├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │
│
│
│ │ ├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │
│
│
│ └─┴───────────┴────────────┴──────────────┘
主查人：
检查人员：
证据提供人：
被查单位负责人：
备注：证据材料需加盖被查单位的行政公章或业务章。
附8
中国人民银行
行（部）
现场检查登记保存证据材料通知书
编号：[ ]号
：
依据《中华人民共和国行政处罚法》第三十七条的规定，本检查组现对下列证据材料予以登记保存。保存期间，你单位或有关人员不得擅自将其销毁或转移。保存期7天，自
年 月 日至
年 月 日。特此通知。
主查人签字：
检查组组长签字：
┌───┬──────────────────────┬────┬────────┐ │ 序号 │
登记保存证据材料名称
│ 件数 │
备注
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ └───┴──────────────────────┴────┴────────┘
年 月 日（行政公章）
被查单位签字
；收到本通知书日期： 年 月 日（行政公章）
材料收回人签字：
；收回日期： 年 月 日（行政公章）
附9
中国人民银行
行（部）
现场检查事实认定书
编号：[ ]号
被查单位名称：
检查项目：
检查日期：
事实描述：
经查，你单位在反洗钱工作中存在以下事实：
对以上事实，你单位应在收到本认定书之日起5个工作日内确认或提出异议，并书面反馈我行（部）。
检查组组长签字：
被查单位主要负责人意见及签字：
（被查单位行政公章）
年 月 日
附10
中国人民银行
行（部）
现场检查报告
被查单位名称：
被查单位法定负责人： 被查单位地址： 检查项目名称：
被查业务的时间跨度： 检查部门： 检查日期： 报告完成日期： 报告正文：
附11
中国人民银行
行（部）
现场检查意见书
反洗钱现场检查［ ］（）号
：
我行（部）于
年 月 日至 月 日对你单位实施了
现场检查，结论如下：
注：结论中包括执行反洗钱规定行为的认定。对不符合规定的，要阐明问题所在，并提出监管意见。符合规定的，可省略监管意见。
（行政公章）年
月
日
附12
中国人民银行
行（部）
现场检查意见告知书
反洗钱现场检查［ ］（）号
：
我行（部）于
年 月 日至 月 日对你单位实施了
现场检查，结论如下（包括执行反洗钱规定行为的认定、基本评价和存在的问题）：
对你单位存在的问题，拟提出以下监管意见：
如果你单位对本告知书有异议，应当在收到本告知书之日起10日内向我行（部）提出陈述、申辩意见。
（行政公章）年
月
日
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