成本核算部人员的工作描述（写写帮推荐）

第一篇：成本核算部人员的工作描述（写写帮推荐）

成本核算部部分人员的工作描述

根据总经理室的要求，为提高数据的准确性，有效展开进销存系统的各项工作，打破目前的仓库人员和统计员人的工作结构，对工作流程进行分析和再造，以理顺工作职责和工作要求，为此对仓库和统计组的人员，即成本核算部人员的工作进行一个简单的描述。

公司进销存系统的上马，必然会引起与之相关的业务工作流程再造问题。只有进销存的数据准确了，公司的成本核算才能保证，才进一步提高工作效率，才能更利于公司的目标责任考核推行。由于进销存系统注定了各车间有一个“虚拟仓库”，所以把各统计人员的工作都纳入大仓库范围内，进行统一管理、有利于坯布、半成品、成品三大方面数据的对接。根据目前公司的实际状况和进销存的要求，可以把进销存虚拟成7个仓库：坯布仓库、定型仓库、涂层仓库、轧光仓库、冷分切整理仓库、热分切整理仓库、成品仓库，其中冷分切整整仓库和热分切整理仓库在“进销存的仓库”里是完全虚拟的，根全不存在的。鉴于公司对整体数据的要求，建议加强各仓库人员的具体分工，各自负责，这样能把工作做得更细致，现把7个仓库具体分工如下：

1、李红芬负责坯布仓库、染色仓库（缎布色坯）、所有外加工产品。每天提供《坯布日报表》，更新进销存数据。负责这三块工作的实物发放与签收、单据凭证及物料标识工作。

2、周振桃负责定型仓库（缎布定型布）、轧光仓库，即缎带半成品统计工作。每天提供《缎带半成品日报表》，更新进销存数据。负责两个仓库的实物核发、单据凭证及物料标识工作。

3、朱淑娟负责定型仓库（尼龙定型布）、涂层仓库，即尼龙半成品统计工作。每天提供《涂层半成品日报表》，更新进销存数据。负责两个仓库的实物核发、单据凭证及物料标识工作。

4、唐梅玲负责冷分切整理仓库、车间成品入库账、分切及整理员工的产量核算，定期上报在后整理车间内涂层半产品、积压品、残次品，为车间、销售处理积压品和残次品提供数据参考。同时半成品数据以“假”退库形式，把数据传递到涂层仓库，然后输入进销存中。同时关注冷分切整理仓库打包好的成品箱入库数据。

5、邱花负责热分切整理仓库、分切及整理员工的产量核算，定期上报在后整理车间内涂层半产品、积压品、残次品，为车间、销售处理积压品和残次品提供数据参考。同时半成品数据以“假”退库形式，把数据传递到轧光仓库，然后输入进销存中。同时关注冷分切整理仓库打包好的成品箱入库数据。

6、周忠华负责成品仓库，下设助手杨天奎进行实物核对和货物发放，负责成品的出入库物品和账，加强与唐梅玲和邱花的对接与核对工作，每天更新成品仓库的进销存数据。另外兼职仓库主管，负责仓库的日常管理和协调工作。

除上述仓库和人员外，还有原料仓库、化工仓库、五金仓库、整经和织造两个车间的统计和考核工作。

1、郭美红负责原料仓库的具体工作。

2、师友峰负责化工仓库的具体工作。

3、王满红负责五金仓库的具体工作，谭桃英负责包装材料。

4、董艳负责整经、织造两个车间的统计和考核工作，兼顾整经、织造车间的文员。

上述工作描述或分析，以供参考。

张帅

2008年2月25日

第二篇：成本核算岗工作流程

成本核算岗工作流程

一、原材料出库

（一）木片的核算

1、月末根据原料车间提供的木材收购常干量，乘以2.9元/吨的装卸费，计提木材装卸费。

借：原材料3-木材-杂木-装卸费

贷：其他应付款-预提-木材装卸费

同时杂木转总额

借：原材料3-木材-杂木总额

贷：原材料3-木材-杂木--装卸费

--买价

2、每月按计划吨浆耗1.18吨木片比例出库： 借：生产成本3—基本生产成本-制浆-直接材料-木材

贷：原材料3-木材-杂木总额

（二）、化学品的核算

核对材料会计提供的化学品出库单与盘点表，根据无误的出库单，作账务处理;借：生产成本3—基本生产成本-制浆-直接材料-化学药品-各明细项

-造纸-直接材料-化学药品-各明细项

贷：原材料3-化学药品-各明细项

-化学药品（纸）-各明细项

备注：涂布纸专用的化学药品直接归集在“直接材料-化学药品-涂布专用化学药品”。

（三）、抄纸用浆、碳酸钙的核算

借：生产成本3—基本生产成本—造纸—直接材料—浆—化机浆

—基本生产成本—造纸—直接材料—化学药品—自产碳酸钙

贷：自制半成品---碳酸钙

自制半成品---杨木化机浆

二、燃料动力

每月根据生产部经理签字确认的各车间、部门耗用的水、电量汇总表，计算出各车间部门耗用量占总量的比例，分配自来水公司、电业局开票量。

借：生产成本3-基本生产成本—制浆（造纸、碳酸钙）— 燃料动力—水（电）

辅助生产成本—给排水车间（原料车间、动力车间、完成车间

— 燃料动力—水（电）

管理费用-水电费

应付福利费

应交税费——增值税（进项）

贷：应付账款

备注：对于各纸种间燃料动力的分配，依据改纸种时抄纸车间的抄表量分配计算。

三、工资统筹

每月根据企管部确认的各车间、部门工资、各项统筹、住房公积金汇总表，作账务处理：

借：生产成本3-基本生产成本—制浆（造纸、碳酸钙）—直接人工

-辅助生产成本—给排水车间（原料车间、动力车间、完成车间）

— 直接人工

管理费用-职工薪酬-各明细

销售费用-职工薪酬-各明细

-销售提成

应付福利费—女工费、独生子女费

贷：应付职工薪酬

其他应付款-预提—销售提成四、其他费用

1、待摊费用摊销:

借：生产成本3—基本生产成本-造纸-制造费用—保险费用

贷：待摊费用

2、无形资产摊销：土地按50年摊销，各种软件按5年摊销

借：管理费用—无形资产摊销

贷：累计摊销

3、计提房产税、土地使用税：

月房产税=房屋原值*70%*1.2%/12 月土地使用税=土地面积（平方米）*10/12

借：管理费用—无形资产摊销

贷：累计摊销

4、计提折旧：采用直线法摊销，房屋、建筑物使用年限35年，机器设备20年，办公机具5年，残值5%，借：生产成本3--基本生产成本--制浆-制造费用-折旧

（化机浆车间）

-基本生产成本--碳酸钙--制造费用-折旧

（碳酸钙工段）

--基本生产成本—造纸---制造费用-折旧

（抄纸车间）

---辅助生产成本---给排水车间-----制造费用-折旧

---辅助生产成本---原料车间-----制造费用-折旧

---辅助生产成本---动力车间-----制造费用-折旧

---辅助生产成本---完成车间----制造费用-折旧

制造费用---折旧费

（生产部、技术部）

管理费用—折旧费

（后勤科室）

销售费用—折旧费

（营销公司）

应付职工薪酬---福利费---折旧费（食堂、宿舍）

贷：累计折旧

5、计提福利费：每月不再根据工资总额依据14%比例计提。而是根据各车间部门发放的工资占工资发放总额的比例分配计提福利费的实际发生数。

分录同计提工资

五、制造费用及辅助生产的归集与分配

检查所有车间的费用摊销及预提、材料出库是否均已做完账务处理，制造费用、辅助生产成本是否归集完毕。

（一）、制造费用的分配

制造费用3归集的是生产部、技术部发生的费用，月末按制浆、造纸、碳酸钙的产量比例分配。

借：生产成本3—基本生产成本-制浆-制造费用-结转制造费用

-造纸-制造费用-结转制造费用

-碳酸钙-制造费-结转制造费用

贷：制造费用3

（二）、辅助生产分配

1、污水处理费的分配

给排水车间发生的费用先在“生产成本3—辅助生产成本—给排水车间”归集，计算出吨水成本，再根据制浆、造纸、碳酸钙的用水量分配。借：生产成本3—基本生产成本-制浆（造纸、碳酸钙）

贷：生产成本3—辅助生产成本—给排水车间 备注：制浆用水量=（化机浆+原料车间）用量

造纸用水量=抄纸车间用量

碳酸钙用水量=碳酸钙用量

总用水量=（制浆+造纸+碳酸钙）用量

2、原料车间 ：因原料车间是为化机浆产品服务的，所以直接归集在制 浆成本中。

借：生产成本3—基本生产成本-制浆-制造费用-结转原料车间成本

贷：生产成本3—辅助生产成本—原料车间

3、动力、完成车间：因这两个车间是为造纸服务的，所以直接归集在造 纸成本中。

借：生产成本3—基本生产成本-造纸-制造费用--结转动力车间成本

--结转完成车间成本

贷：生产成本3—辅助生产成本—动力车间

--完成车间

六、制浆成本的核算

（一）、产量的核算=当月总销量-25日16点至零点的销量+每月25日16点的盘存量+同时间段送往抄纸车间的用浆量-期初库存

备注：总销量由财务销售会计提供，每月25日下午16点至24点的销量由磅房提供清单，盘存量和抄纸用浆量由生产部经理签字确认。

（二）、吨浆成本=归集在“生产成本3—基本生产成本-制浆”的总额/浆产量 备注：双氧水折百量=出库量*27.5%

烧碱折百量=出库量*32%

（三）、杨木化机浆入库，会计分录如下： 借：自制半成品-杨木化机浆

贷：生产成本3—基本生产成本-制浆-各明细项

（四）结转销浆成本

借：主营业务成本3---化机浆

贷：自制半成品-杨木化机浆

七、碳酸钙成本的核算

（一）、产量的核算=每月25日16点的盘存量 + 同时间段送往抄纸车间的用

量--期初库存

（二）、吨钙成本=归集在“生产成本3—基本生产成本-碳酸钙”的总额/碳酸钙产量

（三）、碳酸钙入库，会计分录如下： 借：自制半成品-碳酸钙

贷：生产成本3—基本生产成本-碳酸钙-各明细项

八、造纸成本的核算

（一）产量的核算

产量=至当月25日下午16点的入库量+同时间的二楼现场盘存量-月初二楼现场盘存量

备注：二楼现场盘存量含二楼中间仓库量，故25日下午16点要准时在中间仓库取数。

（二）成本在各纸种费用间的归集

1、盘点确认法：每次改纸种时，对影响成本金额较大的浆板及部分化学药品：60级碳酸钙、轻钙、表面施胶淀粉、湿部淀粉、木薯原淀粉、玉米淀粉、内填施胶剂、表面施胶剂、二磺酸、四磺酸、颜料蓝、颜料紫进行盘点，根据盘点结果对已打出库单而未消耗完的材料办理假退库，确认该纸种的实际消耗。

2、按定额消耗量：对成本影响不大的那些改纸种时未盘点的化学药品，则采用按定额消耗量分配的方法分配计入各纸种成本。

A 各成本消耗量分配率=各生产消耗总量/∑（各纸种定额消耗量*各纸种产量）

B

某纸种总消耗量=该纸种定额消耗量*该纸种产量*消耗量分配率 C、该纸种总消耗金额=该纸种总消耗量*（各纸种消耗总金额/消耗总量）

3、燃料动力：根据抄纸车间每次改纸种时的抄表量占总抄表量的比例，分配实际开票总量，直接归集在各纸种成本。

4、制造费用及其他：按各纸种产量分配。

A、各消耗量分配率=各生产消耗总成本/各纸种产量之和 B、某纸种总消耗金额=该纸种产量*各消耗量分配率

5、包装材料的分配：按定额消耗金额比例分配。

A 卷筒包装材料分配率=卷筒包装材料总额/∑（各纸种卷筒定额消耗量*各纸种卷筒入库量）

该纸种卷筒纸消耗包装材料金额=该纸种入库卷筒量*该纸种卷筒消耗定额*分配率

B平板包装材料分配率=平板包装材料总额/∑（各纸种平板定额消耗量*各纸种平板入库量）

该纸种平板纸消耗包装材料金额=该纸种入库平张量*该纸种平张消耗定额*分配率

6、根据以上分配方法，编制成本计算表。

（三）吨纸成本

卷筒（平板）纸各纸种入库吨纸成本=（该纸种总成本-包装材料）/该纸种总产量+卷筒（平板）吨纸包装材料

月末半成品吨纸成本=（该纸种总成本-包装材料）/该纸种总产量

备注：月末二楼现场纸品不含包装材料的成本

（四）结转造纸成本

借：库存商品3—双胶纸—卷筒（平张）

----静电复印纸---卷筒（平张）

----涂布纸---卷筒（平张）

自制半成品--—双胶纸（静电复印纸 / 涂布纸）

贷：生产成本3—造纸—各明细项

自制半成品--—双胶纸（静电复印纸 / 涂布纸）

备注：假设二楼现场纸采用先进先出法计算成本。即：月初的半成品先入库，当月末二楼现场的半成品都是当月新生产的。

上面的会计分录：借方自制半成品是当月月末二楼现场盘存纸的量及金额，贷方自制半成品是当月月初二楼现场存放纸的量及金额本月已入库。

（五）销售成品纸

根据销售会计提供的各纸种销量汇总表，分纸种分仓库结转出库成本，作会计分录：

借：主营业务成本3---成品纸

贷：库存商品3—自产纸---双胶纸（静电复印纸/ 涂布纸）

九、各种报表的报送

1、每月末最后一天给集团公司三部公共邮箱报送快报，共四张表：

产值表、统计月报、主要原辅材料单耗表、主要原辅材料价格表。

2、下月初3号前向投资集团财务部邮箱报送财务快报

备注：以上1-2项各消耗指标和利润指标与计划偏差较大，要简要说明原因。

3、下月初3号前向企管部报送各车间消耗指标考核表。

4、下月初6号前向省财政厅报送财务快报。

5、下月初8号前向集团财务部报送财务报表及报表分析，15号前向市建投、开发区管委会报送报表。

6、下月初10号前向集团三部报送当月经营情况分析。

第三篇：成本核算工作管理规定

泰安新都电气有限公司

成本核算工作管理规定

一、目的：正确及时反映各种产品生产耗费及生产费用的实际支出、正确反映产品成本构成情况，提供降低产品成本的途径。

二、适用范围：金工车间、箱变车间、成套车间、财务部。

三、成本核算的内容：成本的计算体是以产品为中心。成本计算金额以元为单位，保留两位小数。核算的内容见《成本核算报表》。

四、考核规定：

1、各车间主任必须于每月6号前将上月的成本核算报表以及工资报表上报生产管理部，否则考核100元。

2、各车间2012年1月31日前的成本核算报表未及时上报的，车间主任必须于2月15日前补齐并上报生产管理部，否则考核100元。

3、财务部成本会计要根据成本测算办法要求，规范成本核算、信息统计等基础工作，并计算出利润，否则考核100元。

五、附则：

1、本规定自下发之日起生效。

2、本规定由生产管理部负责解释。

编制：生产管理部审核：批准：

第四篇：营运部人员工作职责

工作职责

营运经理

工作职责：

1、根据公司的总体经营规划，制定营运部的目标管理计划和实施措施，确保完成公司下达的各项任务；

2、负责健全、建立、贯彻、执行公司及部门的各项管理规章制度，做到有章必依，违章必惩；

3、根据公司工作质量标准，考核主管的各项管理工作，及时检查各工作流转程序的各个环节，发现问题及时处理，保证公司各项工作的正常运转；

4、制定各种规范及措施，避免各类事故发生，并根据考核结果，对下属员工的奖惩作出处理意见；

5、组织对竞争对手的市场调查，并进行分析，根据竞争对手状况及时调整经营策略；

6、收集各类相关信息并进行汇总反馈，为公司管理决策提供参考依据；

7、处理卖场发生的较大事件，维护公司利益，确保顾客满意；

8、协调下属各部门的关系，沟通与衔接各部门的工作，使公司整体运作良好；

9、主持部门例会，分析工作现状，提出工作要求和解决办法，明确下阶段工作目标；

10、组织并参与策划各项促销活动，力争促进销售的提高；

11、全面负责商场销售任务的完成；

12、完成上级领导下达的其他工作任务；

营运部主管

工作职责：

1、协助部门经理进行日常管理、营运管理及协调管理工作；带领本部门巡检人员完成公司下达的商场运营管理任务及巡场监督任务；

2、协助部门经理做好与其他部门的沟通工作, 协调相关工作实施及做好工作配合；

3、及时掌握所有商户情况、营运情况以及准确的市场信息；

4、制定本部门营运计划和部门总体任务的分解方案，并上报完成情况及 未完成原因；

5、组织本部门巡检人员进行专业培训, 提高巡检人员专业水平；

6、及时处理巡检人员遇到的疑难问题；

7、配合经理做好本部门巡检人员的日常工作分配；

8、协助巡检人员处理客户异议及促成营运目标达成；

9、协助经理组织对营运人员的培训工作；

10、协助解决客户提出的设计变更要求，及时反馈客户意见；

11、协助本部门经理召开营运人员日常工作例会；

12、负责监督处理顾客投诉，监督退换货管理、物价管理、商品陈列；商场销售绩效数据的收集、分析、反馈；监督现场服务质量、环境质量、现场纪律的管理；研究商圈、开发会员，建立会员档案，接待会员来信、来访，处理、答复会员投诉，负责经营中大宗客户服务；

13、与经理一起安排本部门人员值班，记录本部门人员考勤及安排组员调休；

14、及时汇报营运进展情况和营运过程中疑难问题；

15、负责跟进进场装修、门头装修出新等营运工作；

16、定期进行商铺现场巡视工作，对不符合公司业态方针和营运标准的及时 指出并协助商户整改，按时提供商户拜访情况报告；按时做好商户巡视报告；

17、督促本部门人员收集客户资料，约见有效客户和部门经理洽谈，按照公 司制度要求对部门人员进行考核；

18、及时将有关资料提交部门汇总；

19、严格执行公司各项管理制度；

20、完成部门经理交办的其他工作；

营运专员

工作职责

1.严格遵守公司的一切规章制度，服从上级工作安排，做好当值的工作。

2.严格遵守公司的上下班时间、用餐时间、作息时间，不得擅自脱岗和擅离职守。

3.具有规范的职业操守意识，对客户的正当需求要及时予以帮助解决，不得拖拉、怠慢，将事件扩大升级，对违规行为要及时发现，及时纠正，及时解决。并做好记录，必要时要拍照取证。

4.严格按照公司的巡场制度进行巡场，认真、仔细、完整、准确地记录巡场情况。

按照规定每日不少于5次，在巡视中如有发现问题，第一时间予以解决和控制，如需要相关部门配合的事宜需通知相关责任方立即解决，无法立即解决或需作为证明依据的问题需填写《整改通知单》，要求店铺在规定的时间内予以解决整改。

对超出自己能力和职权范围的问题或突发事件应立即取证并及时向主管汇报。

再次巡视需将有问题的现象作记录，当天交当值主管。

5.与客户时常进行交流和沟通，了解其经营管理和销售状况，提供指导和建议，并将相关情况及时向招商、企划进行反馈，并配合做好促销宣传、协调协助等工作。

6.做好市调工作，了解相关品牌的经营状况、周边商圈的动态、市场趋势等，及时提出品牌调整的建议和要求。

7.与本公司各部门人员保持良好的沟通，及时询问巡场区域内保安关于现场的各类情况，协助做好安防工作。

8.对当值的工作必须在当值期间尽力完成，如有未完成事项必须做好每天对班交接班记录。

9.上岗人员必须按公司规定着装。

10.保管使用好对讲机，下班前进行充电，上班时必须打开手机作为备用联系工具。

11.积极配合其他部门的工作。

营运部文员

工作职责：

1、对营运部门各种资料、函电进行收集、传阅、收发、存档。

2、对个商户日、周、月销售报表进行统计。

3、组织对营运部门的会务工作做好会务纪要，将各种会议地点，时间通知与会人员并做好例会记录、传阅与存档。同时对会议任务完成情况进行追踪。

4、商户档案的管理

5、部门及相关文件的归档。

6、相关营运文件的传递。

7、相关物料的申请，领取，管理、发放。

8、做好营运部门排班工作。

9、营运部日、周、月工作计划的统计及汇总。

10、上级主管交待的其它工作。

2010-11-26

营运部

第五篇：物流部人员工作安排

物流部人员工作安排

为了更好的提高物流部的工作，完善工作环节保障物流各个环节通畅现做以下安排：

订单员主要工作:

1.订单查询.打印与发放

2.日报与周报的制作

3.每月与财务部对账

4.仓库账目建立

5.入库验收

发货员主要工作:

1.运单填写、打印

2.产品到货跟踪

3.产品销售品种地区统计

4.对出库产品验收

5.出具月明细表格

仓管员主要工作:

1.仓库日常工作

2.建立产品库存卡

3.协助发货员发货

4.每月.季.年盘点