中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

第一篇：中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为规范中国农业银行保险代理业务的管理，促进保险兼业代理业务的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》、《保险兼业代理管理暂行办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称保险代理业务是指中国农业银行各级机构（以下简称代理机构）接受保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代其办理的保险业务。

第三条 本办法适用于中国农业银行各级机构对保险代理业务的管理。

第二章 机构、职能及人员

第四条 中国农业银行总行设保险代理部，中国农业银行保险代理部是保险代理业务的归口管理部门。

第五条 一级分行及二级分行应设立专门保险代理部门，县级支行可根据保险代理业务的发展情况设立保险代理部门，不设保险代理部门的县级支行必须设专人负责保险代理工作。

第六条 中国农业银行保险代理部的主要职能为：

（一）负责制定全行保险代理业务的发展规划、年度计划并组织实施；

（二）负责制定保险代理业务管理办法和业务操作规程；组织中高层管理人员的业务培训；指导、协调、监督、考核全系统保险代理业务经营；

（三）负责组织市场调查，研究客户需求，选择合作伙伴，同保险公司总部签订银保合作协议书；制定保险代理业务营销方案，统一管理代理手续费比例；制定新产品研发、试点、推广计划并组织实施；

（四）直接营销大宗产寿险保险代理业务，跟踪管理总行通过的信贷项目的保险代理业务，组织总行固定财产及团体寿险的投保。

第七条 一级分行保险代理部门的职能：

（一）根据上级行保险代理部门下达的年度保险代理业务计划，分解目标任务，组织计划实施，并按期完成辖内保险代理业务的统计分析和上报工作；

（二）与保险公司共同开发保险代理业务产品，并及时向总行保险代理部门报批；

（三）推行信贷项目抵押担保和保险双单作业，向客户推荐同我行有代理关系的保险公司；

（四）制定本行业务培训计划并组织实施。

第八条 二级分行及县支行保险代理部门的职能由上级行制定。

第九条 各级保险代理部门的专职人员应以现在从事保险代理业务的人员为主，同时吸纳系统内取得保险代理资格证书的人员进入保险代理部；财会、计算机等专业人才应从行内有关部门调剂解决；必要时保险代理部门高级管理人员可从社会招聘。

第十条 各级保险代理部门的人员管理应借鉴保险公司用人机制，按条件选配具备相应学历、年富力强、具有较强业务公关能力的人员，实行竞聘上岗。对从业人员通过签订目标任务责任书，以岗定酬，绩效挂钩，实行收入能升能降、人员能进能出的管理机制。

第三章 资格管理

第十一条 一级分行及以下各级机构必须经上级行授权，并取得当地保险监督机构核发的《保险兼业代理许可证》，与保险公司在当地分支机构签订《保险兼业代理合同书》，持有保险公司签发的《保险兼业代理委托书》，方可开展保险代理业务。

第十二条 申请办理《保险兼业代理许可证》，应提供下列材料：

（一）保险兼业代理人资格申报表（一式三份）；

（二）工商营业执照副本复印件；

（三）《组织机构代码证》复印件；

（四）保险兼业代理人资格申报电脑数据盘；

（五）被代理保险公司《经营保险业务许可证》复印件；

（六）中国保监会要求的其他材料。

第十三条 代理机构的《保险兼业代理许可证》应由被代理保险公司负责向当地保险监管部门申请办理，许可证有效期三年；代理机构必须在有效期满前两个月内申请办理换证事宜。

第十四条 与保险公司当地分支机构签订的《保险兼业代理合同书》应包括的主要内容：

（一）合同双方的名称；

（二）代理权限范围；

（三）代理地域范围；

（四）代理期限；

（五）代理险种；

（六）保险费划缴方式和期限；

（七）代理手续费支付标准和方式；

（八）违约责任；

（九）争议处理。

第十五条 《保险兼业代理合同书》的代理期限为一年，且应以合同订立时持有的《保险兼业代理许可证》有效期为限。

第十六条 《保险兼业代理委托书》的内容以各级行与当地被代理保险公司签订的《保险兼业代理合同书》的委托内容为准。

第十七条 代理机构必须将《保险兼业代理许可证》和《保险兼业代理委托书》放置于营业场所明显位置，以备监督管理部门查验。

第四章 代理业务范围

第十八条 代理收取保险费。包括代收个人代理人、保户直接到网点柜台缴纳的保险费；通过保户指定的储蓄账户或银行卡账户代扣保险费；通过电话银行、网上银行等代收保险费；其他约定的方式。

第十九条 代理支付保险金。通过柜台支付、银行转账等方式代付保险金等相关项目支出。

第二十条 代理销售财产保险业务。包括企事业单位及个人的财产损失保险、责任保险、信用保险等业务。

第二十一条 代理销售人身保险业务。包括人寿保险、意外伤害保险、健康保险等业务。第二十二条 勘查理赔业务。各代理机构经办的保险兼业代理业务保险标的出险后，各代理机构应协助保险公司进行勘查理赔工作，或直接办理经保险公司授权的保险勘查理赔工作。

第二十三条 经双方确认的其他代理业务。

第二十四条 代理机构必须严格按照《保险兼业代理合同书》的约定，在保险公司授权的范围内以被代理保险公司的名义办理保险代理业务。

第五章 柜台业务管理

第二十五条 保险代理业务经办人员（以下简称经办人）应及时、主动为客户提供保险宣传资料，对有保险需求的客户详细讲解保险条款内容，协助客户确定需要的投保范围并为其制定保险计划。

第二十六条 经办人应指导投保人正确、完整、如实地填写投保单。经办人不得代投保人填写投保单。

第二十七条 经办人对客户填写的投保单应认真审核以下事项：

（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及邮政编码，身份证号；

（二）被保险人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的关系；

（三）受益人同投保人的关系及其他事项；

（四）投保人购买的险种，保险期限，投保份数，缴费方式，投保金额，保险费支付方式等。

第二十八条 在确认投保单填写无误后，由投保人缴纳保险费，代理机构出具保费收据。保险费必须由投保人自愿缴纳，代理机构不得强行代扣保险费。

第二十九条 对由保险公司出具保单的业务，代理机构将客户投保书及保费收据交被代理保险公司核保后，应由保险公司向投保人出具正式保单或由代理机构转交。

对经保监会同意，并与保险公司签订了由代理机构出具保单协议的业务，代理机构在收取保费后，可直接向投保人出具保单。

第三十条 在保险单到期前一个月，通知投保人或被保险人办理续保手续。

第六章 单证管理

第三十一条 代理机构使用的单证必须是被代理保险公司统一印制的专用保险单证。第三十二条 保险单、批单、保费收据和无赔款退费凭证等属于重要保险单证，必须按总行重要凭证管理的有关规定由专人领用、专人保管、专柜存放；重要保险单证要严格按照流水号的顺序使用，不得跳号、空号，作废单证要加盖作废章并妥善保管，对遗失的单证要及时通知被代理保险公司，由双方协商处理。

第三十三条 保险单使用后，要按照使用、作废、遗失等用途及时填写销号单销号。第三十四条 代理机构对已出售的有效单证、作废单证、保险单销号单和单证回收统计表一同交回被代理保险公司。

第七章 结算与统计管理

第三十五条 代理机构必须严格按照与被代理保险公司约定的划款方式及期限与保险公司结算保费。结算保费时，应分险种按保单号码顺序填写保费结算清单。

第三十六条 按照约定的费率、方式、期限与保险公司结算代理手续费；代理机构出单的续期保费的费率必须按约定比率收取。

第三十七条 代理手续费的支付方式由代理机构与被代理保险公司商定，不得用保费抵扣代理手续费。代理手续费必须按照规定以转账的方式进入经营大账。

第三十八条 代理机构应按被代理保险公司分险种分别建立代理业务明细台账，台账应逐笔列明保单流水号、代理险种、保险金额、保费、代理手续费比率等内容。

第三十九条 各省分行对其代理的保险业务，应严格按照总行规定的要求准确填报《保险代理业务统计表》，并及时上报总行保险代理部。

第八章 财务管理

第四十条 保险代理部门宜采取部门模拟核算的财务收支管理模式，条件成熟时实行独立核算管理模式。

第四十一条 保险代理部门应以部门责任预算为核算内容，汇集、利用相关财务会计的核算资料，通过内部模拟核算，综合反映、考核各级保险代理部门的经营效益。

第四十二条 各级行根据上级行保险代理部门下达的保险代理计划任务要求，制定相应的利润计划及费用开支指标，根据任务完成情况和各级行制定的个人和经营单位奖励办法，年底考核兑现。

第九章 附则

第四十三条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修改。各省分行应根据本办法制定保险代理业务操作办法和实施细则。

第四十四条 本办法自发布之日起施行，原《中国农业银行代理保险业务管理办法》同时废止。

第二篇：中国农业银行审计业务管理办法

中国农业银行审计业务管理办法

（目 录）

第一章 总则

第二章 审计对象和依据 第三章 审计方式和方法 第四章 审计业务一般规定 第五章 审计业务范围 第六章 审计业务质量控制 第七章 附则

第一章 总则

第一条 为加强中国农业银行（以下简称“本行”）内部审计监督，规范审计业务管理，明确审计业务范围，根据银监会《银行

—1 — 业金融机构内部审计指引》和《中国农业银行股份有限公司内部审计章程》（以下简称《审计章程》）等有关制度，制定本办法。

第二条 本办法所称审计业务，是本行审计机构以风险为导向，对全行经营管理、经营行为和经营绩效，以及其他经济活动进行审计监督和评价的活动。

第三条 本办法是审计机构开展各项审计业务应遵循的基本规范和总体要求，旨在规范审计业务，防范审计风险，保证审计业务质量，提高审计业务效率。

第四条 审计机构开展审计业务应坚持“独立客观、风险导向、注重效益”的原则。

（一）独立客观。开展审计业务应独立于被审计单位，不受本行其他部门和个人干涉，审计发现和审计结论实事求是，客观公证。

（二）风险导向。开展审计业务应充分借鉴各项监督成果，在风险评估的基础上确定审计对象，以揭示风险并提出化解风险的措施和建议为出发点，合理安排审计对象和频率。

（三）注重效益。开展审计业务应以促进被审计单位改善管理、增加效益为目的，提升审计价值；采用系统化和规范化的审计方法，改进审计技术，促进成果共享，降低审计成本。

第五条 本办法适用于总行审计局及其审计分局开展的各类审计业务。

第二章 审计对象和依据

第六条 审计机构开展审计业务的对象为本行境内外各级机构，以及其他依照《审计章程》和有关制度应接受审计的单位和个人。

—2 — 第七条 审计机构开展审计业务，应涵盖本行经营管理、经营行为和经营绩效的全过程，主要审计事项包括但不限于：

（一）贯彻执行国家法律法规、金融方针政策、监管部门规章情况。

（二）执行董事会决议及经营方针、发展战略、经营计划、发展目标以及各项规章制度情况。

（三）内部控制体系的健全性、合理性和有效性。

（四）公司治理组织结构的完整性、组织功能的健全性和组织效率的能动性。

（五）风险管理状况及风险识别、计量、监测和控制的适用性和有效性。

（六）各管理部门实施合规管理、监督评价、问题整改、信息交流和沟通的及时性和有效性。

（七）各项会计记录、财务报告和其他管理信息的真实性、准确性和可靠性。

（八）各项财务预算、绩效管理的执行情况和效果。

（九）各项资产的管理、营运、处置情况和效果。

（十）信息系统的规划设计、风险管理、开发运行和管理维护情况。

（十一）按照本行相关制度办法的规定，重要岗位负责人的经济责任履行情况。

（十二）内外部监管检查和审计监督发现问题整改情况。

（十三）本行其他规章制度中明确的审计事项。

（十四）董事会及审计委员会安排的其他审计事项。第八条 审计机构开展审计业务的主要依据包括：

（一）国家法律法规、金融方针政策、宏观调控政策。

—3 —

（二）外部监管规章、政策和制度。

（三）本行公司章程、审计章程和各项规章制度。

（四）本行业务发展规划、经营方针、经营计划、经营目标。

（五）其他审计依据。

第三章 审计方式和方法

第九条 审计机构开展审计业务可采取以下方式:现场审计与非现场审计、定期审计与不定期审计、预告审计与突击审计、全面审计与专项审计以及审计调查等。

第十条 审计机构开展审计业务常用的审计方法主要有顺查法、逆查法、详查法、抽查法等；审计技术一般包括检查、监盘、观察、查询、函证、计算和分析性复核等；审计取证可辅以访谈、录音、录像、拍照或复印等手段。

第十一条 审计机构应根据审计业务的重要程度、难易程度，及被审计单位的风险管控水平、业务经营特点选择适当的审计方式和方法。上述审计方式、方法可以交叉或并列使用。

第十二条 审计机构在开展审计业务时，应充分利用计算机辅助审计技术，进行非现场审计分析，帮助确定审计重点和范围，提高审计质量和效率。

第四章 审计业务一般规定

第十三条 审计机构应根据董事会战略目标、中长期审计发展规划，结合本行风险管理要求、内控管理的薄弱环节等制定审计业务计划并组织实施。

第十四条 审计机构开展审计业务，应结合不同类别审计业务的特点，围绕其业务经营的风险性、效益性、真实性和合规性等进

—4 — 行审计，并对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，提出改进经营管理的意见和建议。

第十五条 审计机构开展审计业务，应严格按照《中国农业银行审计项目管理办法》及相应审计规范所确定的项目流程和操作程序进行，落实各环节质量控制措施。

第十六条 审计机构开展审计业务，应在风险评估的基础上确定审计业务范围和频率，确保审计频率和程度与其业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。对新开发的产品和新开办的业务，可适当扩大审计范围或增加审计频率。

第十七条 审计机构开展审计业务，应确定审计重要性水平，评估审计事项的风险状况，并根据风险状况实施相应审计程序，促使审计风险控制在可接受范围内。

第十八条 审计机构开展审计业务，应合理选取审计样本，并可根据审计业务开展情况不断调整样本量, 确保抽样结果具有较高的置信度和可操作性。

第十九条 审计人员在实施审计业务时，应根据不同审计事项采取适当的审计取证方法，确保审计证据充分可靠并与审计事项紧密相关。

第二十条 审计机构开展审计业务，应对被审计单位可能出现舞弊、差错或管理漏洞等重大风险事项保持警惕和关注，做好与被审计单位的沟通工作，出现重大分歧应妥善处理。

第二十一条 审计机构完成审计事项后，应撰写审计项目报告，并按规定的路径、方式和时间向董事会及其审计委员会、监事会和高级管理层报告，并抄送相关方。

—5 — 第二十二条 审计机构应建立审计业务档案管理制度，及时将与审计事项有关的各类资料进行整理、立卷和归档，并按规定保管和使用。电子档案应充分借助审计管理系统加强管理。

第二十三条 审计机构开展审计业务，应结合审计事项的特点，科学合理调配审计资源，充分发挥审计资源的产出效能，防止审计资源闲置浪费，确保审计资源与审计业务需求相匹配。

第五章 审计业务范围

第二十四条 审计机构开展的审计业务主要包括但不限于：信贷业务审计、财会业务审计、中间业务审计、国际业务审计、IT审计、经济责任审计、经营管理审计、经营绩效审计、内控评价再监督等。开展其他业务审计应参照本办法相关规定执行。

第二十五条 信贷业务审计。围绕安全性、流动性和效益性的原则，对本行信贷业务（含“三农”信贷业务，下同）的发展战略、内部控制、风险管理和效益状况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）一般法人信贷业务。主要审计法人客户一般固定资产贷款及流动资金贷款业务，重点关注准入调查、风险审查、用信管理和贷后管理情况。

（二）房地产信贷业务。主要审计商品房开发项目贷款、经营性物业贷款、城市土地开发贷款及高校房地产贷款等房地产类信贷业务，重点关注房地产贷款项目的合法性、用信管理和担保管理等情况。

（三）个人信贷业务。主要审计个人生产经营类信贷业务及个人消费类信贷业务，重点关注准入调查、担保管理和贷款资金的使用。

—6 —

（四）商业汇票业务。主要审计商业承兑汇票贴现业务、银行承兑汇票承兑及贴现业务，重点关注商业汇票及客户贸易背景的真实性。

（五）表内其他信贷业务。主要审计项目融资、银团贷款、小企业贷款等其他信贷业务，重点关注贷款风险管理政策和控制措施的执行情况。

（六）表外其他信贷业务。主要审计国内保函、贷款承诺函等表外信贷业务，重点关注表外信贷业务的或有负债风险。

第二十六条 财会业务审计。围绕本行财会管理目标，对资金筹集、资产营运、价格管理、会计信息及财务风险控制等财务和会计管理活动进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）流动性资产管理情况。主要审计现金、银行存款、存放中央银行款项、存放及拆放同业款项等业务，重点关注业务的真实性和效益性等。

（二）非信贷资产管理情况。主要审计固定资产、抵债资产、闲置资产、无形资产、低值易耗品等非信贷资产，重点关注资产的购建、接收、管理和处置过程中的风险状况、折旧、减值情况及大额资产采购过程的真实性及合规性。

（三）各项收入项目管理情况。主要审计各项利息收入、金融机构往来收入、中间业务收入等，重点关注收入的准确性和合规性等。

（四）各项支出项目管理情况。主要审计各项利息支出、金融机构往来支出、手续费支出等，重点关注支出的真实性和合规性等。

（五）费用管理情况。主要审计业务管理费用、人员费用、固定资产折旧支出等，重点关注费用管理的控制情况和有效性等。

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（六）投资收益与营业外收支情况。主要审计投资收益、营业外收入与支出等，重点关注投资项目的风险与收益，以及营业外收支的合规合法性等。

（七）资产减值准备支出情况。主要审计资产减值准备计提与处理情况，重点关注减值准备支出的准确性和合理性。

（八）会计核算情况。主要审计确认、计量、记录、报告会计核算环节，重点关注会计信息的真实性和完整性。

第二十七条 中间业务审计。围绕中间战略规划和经营目标，对中间业务的风险控制、经营效益、及业务管理情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）信用卡业务。主要审计贷记卡、准贷记卡及银行卡商户收单等业务，重点关注申请资料的真实性，以及利用虚假资料申办银行卡和信用卡消费的风险状况等。

（二）电子银行业务。主要审计网上银行、电话银行、手机银行和电子商务等业务，重点关注准入审核程序的合规性、网络环境的安全性以及业务经营的风险状况等。

（三）投资银行业务。主要审计理财顾问、票据融资和债券发行等业务，重点关注业务开展核准审批的合规合法性、经营风险的控制状况以及经营效益的真实性等。

（四）代理业务。主要审计代理保险、代销基金和代理金融机构等业务，重点关注代理业务的合规合法性以及手续费收入的真实性和准确性等。

（五）代客理财业务。主要审计代客理财产品、个人理财顾问等业务，重点关注理财程序和协议双方的权益履行的风险提示和风险评估等。

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（六）托管业务。主要审计基金托管、保险资产托管和企业年金等业务，重点关注托管资产业务经营状况以及风险和效益等。

（七）其他中间业务。主要审计代收代付、担保承诺、保管箱和委托存贷款等业务，重点关注业务的合规合法性和手续费入账及使用情况等。

第二十八条 国际业务审计。围绕国际业务经营战略，对国际业务的市场准入和退出、适用国际惯例、经营效益、内部控制和风险管理等情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）外汇资金管理。主要审计外汇资金调拨、外汇资金拆借与上存、外汇系统内资金管理和外汇营运资金管理等，重点关注资金的使用效率、资金的流动性和安全性风险管理等。

（二）国际结算。主要审计外汇汇款、托收和信用证等业务，重点关注其适用国际惯例情况和国际结算纠纷等。

（三）国际贸易融资。主要审计减免保证金开证、进出口押汇、进口代付、打包贷款和福费廷等业务，重点关注客户准入、第一还款来源及担保措施的落实情况、物权凭证的控制情况及融资项下贸易回款情况等。

（四）结售汇。主要审计即期结售汇、远期结售汇、人民币与外币掉期等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。

（五）涉外保函／备用信用证。主要审计涉外保函、备用信用证等业务，重点关注第一还款来源和担保落实情况及国际惯例的适用性等。

（六）外汇交易。主要审计即期外汇买卖、远期外汇买卖、掉期外汇买卖和择期外汇买卖等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。

—9 — 第二十九条 IT审计。围绕信息科技战略目标，对本行信息科技的资产保护、数据完整、资源有效利用以及组织目标完成情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）信息科技治理。主要审计IT战略规划、组织架构、工作机制、制度建设和资源配置及利用等，重点关注组织架构和工作机制的合理性及资源配置的效率性等。

（二）信息科技风险管理。主要审计IT风险管理策略以及IT风险识别、计量、监测和控制等，重点关注风险策略的一致性、完整性和有效性等。

（三）信息安全管理。主要审计IT网络安全、访问控制、软件安全、数据安全、日志管理、终端设备及移动介质管理、安全事件管理和档案管理等，重点关注环境、数据和软硬件的安全性等。

（四）信息系统开发测试。主要审计IT开发的计划与组织、获取与实施、交付与支持、项目变更和后评价与成果管理等，重点关注信息系统开发测试管理的科学性和合理性等。

（五）信息系统运行维护。主要审计IT运行环境、运行保障、生产变更和服务水平等，重点关注信息系统运行维护的安全性、适当性和有效性等。

（六）业务连续性与备份管理。主要审计IT业务连续性规划及备份管理情况，重点关注灾备措施的完整性、可操作性，以及数据备份的有效性与可用性等。

（七）外包管理。主要审计IT外包准备、外包实施和外包应急等，重点关注外包服务的合理性、效率性和安全性等。

第三十条 经济责任审计。围绕高级管理人员任职期间的经济责任和职责履行情况，重点对被审计单位业务经营管理和被审计人的个人决策行为进行审计和评价，关注其经营管理、风险控制和履— — 职能力等。主要审计对象包括：一级分行（含境外机构，下同）、总行本部部门（含直属机构，下同）的高级管理人员和拟提拔为一级分行和总行本部部门的高级管理人员，以及其他需要审计的重要岗位人员。主要审计范围包括但不限于：

（一）经营战略和管理决策情况。主要审计任职期间的经营理念和发展战略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重点关注其经营理念的前瞻性和管理决策实施的效果等。

（二）业务经营发展状况。主要审计任职期间分管业务的经济效益、计划完成、结构优化、市场拓展等方面的发展和变化情况，重点关注其经济效益的真实性和市场拓展情况等。

（三）业务风险控制与内控管理。主要审计任职期间分管业务合法合规及风险管理状况，重点关注主要风险控制指标的发展变化情况、内控评价结果及变化趋势、内外部检查结果及整改情况、案件事故的管控情况和历史遗留问题处理情况等。

（四）重大决策事项。主要审计直接决策或参与决策的重大事项，重点关注其真实性、合法性、风险性和效益性等。重大决策事项主要包括：重大信贷事项、重大财务事项、重大资金运作事项、重大业务拓展事项、重大人事任免事项、其他对全行业务发展和风险控制具有重大影响的决策事项等。

（五）其他事项。即董事会或上级行要求审计的其他内容。第三十一条 经营管理审计。围绕商业银行经营管理目标，对被审计单位各项管理机能的健全性和有效性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）战略管理。主要审计战略目标制定和选择、战略目标层次划分和实施情况，重点关注其科学性和可行性等。— —

（二）决策管理。主要审计决策体系、决策过程和决策执行情况，重点关注决策体系的科学性和完整性、决策过程的规范性、决策资料的充分性和决策执行情况及其效果等。

（三）组织管理。主要审计内部机构设置情况，重点关注各机构之间的分工和职责划分情况，横向与纵向沟通的及时性、畅通性等。

（四）权限管理。主要审计权限管理建设、权限划分、授权及转授权制度的执行情况，重点关注各层级权限划分的科学性和合理性、授权及转授权制度的执行情况及各项审批程序的规范性等。

（五）计划管理。主要审计计划制定、计划执行和计划调整程序等情况。重点关注计划制定依据的合理性和可行性，计划执行的监督情况，计划执行中出现不确定性因素的处理情况等。

（六）内控管理。主要审计内控体系建设情况、各项制度执行情况及内控评价等级情况，重点关注内控体系的有效性和各项制度执行情况等。

（七）激励机制。主要审计绩效考评体系，重点关注绩效考评体系的健全性、有效性和管理人员对员工取得的成就给予评价、奖惩的公正性、合理性等。

（八）风险管理。主要审计市场风险、信用风险和操作风险，重点关注风险管理机制的健全性及风险识别、评估和风险预警防范、控制措施的有效性等。

（九）人力资源管理。主要审计用人制度、人员培训、人员结构等情况，重点关注其科学性和合理性等。

（十）管理者素质。主要审计经营管理者的知识结构、决策能力、组织能力、协调能力、管理风格等，重点关注其决策能力、管理风格及潜在道德风险等。— —

（十一）管理效果。主要审计利润实现状况、市场竞争力状况、等级行水平、内控评价等级、发案率等，重点关注利润实现的真实性和有效性等。

第三十二条 经营绩效审计。围绕商业银行经营绩效管理目标，对被审计单位业务经营的经济性、效率性和效果性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）经济性。主要审计经营活动获得一定数量的产品和成果时所耗费的资源状况，重点关注成本节约的水平、程度及资源使用的合理性。

（二）效率性。主要审计经营活动投入资源与产出成果之间的对比关系，重点关注经营管理活动的效率。

（三）效果性。主要审计经营活动实际取得成果与预期取得成果对比关系，重点关注既定目标的实现程度及经营活动产生的影响。

（四）管理过程及措施。主要审计影响经营效益的关键环节，重点关注被审计单位成本控制、经济资本管理、风险拨备、存贷款定价和中间业务发展策略等。

（五）考评体系。主要审计考评体系的指标设置、计量方法和考核结果的利用情况等，重点关注绩效考核体系的健全性、指标设置的科学性、权重分配的合理性、计量方法的便捷性、考核结果及利用的客观公正性等。

第三十三条 内控评价再监督。围绕内部控制管理目标，对内控评价的全过程独立开展调查、测试、分析、评估的监督活动。主要监督范围包括但不限于：

（一）评价体系。主要审计内部控制评价体系的建设情况，重点关注评价体系的科学性、可行性，以及对业务拓展、合规管理、风险控制均衡发展的引导作用等。— —

（二）评价办法。主要审计评价内容、评价标准和评价指标等情况，重点关注评价内容的规范性、评价标准的科学性和指标设置的合理性等。

（三）评价过程。主要审计评价工作的科学性、有效性和可行性，重点关注评价组织和检查方法的有效性和适当性、以及评价计分过程的规范性等。

（四）评价结果。主要审计重要控制评价点的原评价结果与重新评价结果之间的偏离度，重点关注评价结果的偏离度及其原因。

第三十四条 审计机构应按照风险导向原则，结合董事会战略目标和全行中心工作，追踪本行业务发展的方向和趋势，结合不同时期的经营特点，开展其他业务审计。

第六章 审计业务质量控制

第三十五条 审计机构应按照全面质量控制要求，建立健全审计质量组织控制、制度控制和信息反馈控制体系，加强审计业务质量监督，提高审计业务质量。

（一）组织控制。主要是指审计机构应设立审计业务质量监督岗，组织协调审计质量控制活动，推动审计质量管理工作，对审计业务质量进行日常监督、定期评价和责任评估。

（二）制度控制。主要是指审计机构应建立审计质量控制制度，规范审计业务各环节质量标准，明确各环节的质量控制措施，保证审计质量标准得以实现。

（三）信息反馈控制。主要是指审计机构应通过采用审计回访、审计业务抽查、审计质量考评等措施，定期收集和分析审计业务质量问题和关键控制点，加强审计质量控制。— — 第三十六条 审计机构开展审计业务，应严格执行审计项目质量控制的相关措施，建立和实施分级负责、多级复核和内部督导等质量控制措施。

（一）分级负责。是指对审计业务质量实行分级负责制，将质量责任落实到每个审计环节，明确不同环节的职责和责任，强化主要环节和关键点的控制，落实分级负责的检查制度。

（二）多级复核。是指对审计业务质量实行多级复核制，明确审计机构、审计项目组，以及审计组长、主审和审计人员的复核内容和要求，确保对审计过程、审计事实、审计证据、审计结论和审计报告的多层级复核。

（三）内部督导。是指审计机构在实施审计业务的全过程中应对审计人员进行监督和指导，明确审计业务督导内容和责任，特别是对重大或敏感审计事项应进行直接督导，减少审计人员的专业判断风险。

第三十七条 审计机构应对审计人员进行持续教育和培训，重点培训与审计业务有关的金融法律法规、审计业务知识、审计技术与方法等，鼓励审计人员取得相关职业资格，以保证审计人员的专业胜任能力。

第三十八条 开展特殊事项的审计，可聘请具有专门技能、知识和经验的业务专家或外部专业人员，参与审计业务工作，提供审计业务咨询、知识经验和专业技术支持等，从而提高审计质量。

第三十九条 审计机构应建立审计业务质量激励机制，定期不定期组织开展审计业务质量评比，对审计机构和审计人员的履职尽责情况进行监督、考核和评价，奖优罚劣。— — 第四十条 审计机构应按照审计质量控制的有关制度，对违反审计程序或审计质量控制要求而造成重大审计风险的，依据相关规章制度追究有关人员责任。

第七章 附则

第四十一条 本办法由中国农业银行总行（审计局）制定并负责解释、修订。

第四十二条 本办法自印发之日起执行。此前印发的有关办法、规定与本办法不一致的，遵照本办法执行。— —

第三篇：中国农业银行农户小额贷款管理办法(试行)

中国农业银行农户小额贷款管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为促进农村经济发展,为广大农户提供普惠、优质、高效的金融服务,根据国家有关法律法规、《中国农业银行“三农”信贷业务基本规程(试行)》等信贷管理制度制定本办法。

第二条 本办法所称的农户小额贷款是指中国农业银行按照普惠制、广覆盖、商业化的要求,对农户家庭内单个成员发放的小额自然人贷款。每户农户只能由一名家庭成员申请农户小额贷款。

农户是指长期(一年以上)居住在乡镇(含城关镇)行政管理区域内的住户,包括从事农业生产经营的住户、国有农(林)场职工、农民工、农村个体工商户等,但不包括居住在城关镇从事非农业生产经营的住户。

第三条 农户小额贷款业务坚持控制风险、有效发展、循序渐进、适度盈利的原则,努力解决农户贷款难问题。

第四条 农户小额贷款原则上由县级支行或营业网点审批。上级行应根据下辖行的区域经济发展状况、管理水平、贷款不良率、贷款定价等因素对农户小额贷款审批权限实行差异管理、动态调整。

第五条 农户小额贷款的调查、发放、管理、收回等环节应该依靠农业银行工作人员来完成,可以借助但不得委托村委会、专业合作社等其他外部组织机构对农户进行贷款的调查、发放、管理、收回工作。

第二章 贷款用途和准入条件

第六条 农户小额贷款用于农户生产、生活的融资需求,主要包括:

(一)从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动。

(二)从事工业、商业、建筑业、运输业、服务业等非农业生产经营活动。

(三)职业技术培训、子女教育、医疗、购买耐用消费品、修缮房屋等生活消费。

第七条 申请农户小额贷款的借款人必须同时具备以下条件:(一)年龄在18周岁以上(含18周岁),且申请借款时年龄和借款期限之和不得超过65(含65);在农村区域有固定住所,身体健康,具有完全民事行为能力和劳动能力,持有有效身份证件。

(二)根据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》,客户的信用等级评级结果为一般级及以上;

(三)应具有稳定的收入及按期偿还贷款本息的能力。

(四)所从事的生产经营活动,符合国家法律法规及产业政策。(五)品行良好,申请贷款时无逾期未还贷款(经总行或一级分行认定的,因重大自然灾害或政策性原因形成的逾期未还贷款除外)。

(六)贷款人规定的其他条件。

第八条 根据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》,满足下列情况之一的农户,可视风险程度和经营现状直接归为良好级:(一)采用合法、足值房地产抵押,且所抵押房地产位置处于市县城区或重点镇、不易贬值、变现能力强的客户;

(二)信用等级AAA级(含)以上的大中型客户提供保证担保的,或从事订单农业,由信用等级在AA级(含)以上的大中型农业产业化企业提供保证担保的客户;

(三)由一级分行认可的信用担保机构提供担保的客户。第九条 严禁对以下客户办理农户小额贷款业务:

(一)有骗(套)取银行信用、恶意逃废银行债务或信用卡恶意透支行为或记录的;

(二)有刑事犯罪记录的,但过失犯罪除外;(三)有嗜赌、吸毒等不良行为的;(四)从事国家明令禁止业务的。

第三章 贷款额度、期限、利率与还款方式

第十条 农户小额贷款单户授信额度起点为3000元,最高不超过5万元(含)。经办行应根据客户的信贷需求、信用等级评定结果、担保情况、还款能力等因素确定具体贷款额度,但单户最高授信额度应控制在自助可循环贷款额度有效期或一般方式贷款期间该农户家庭总收入的50%以内。

第十一条 根据用款方式不同,农户小额贷款分为自助可循环方式和一般方式。自助可循环方式是指在核定的最高额度和期限内,借款人随借随还,自助放款还款,主要用于满足农户临时性、短期周转资金需要;一般方式是指未对农户授予最高额可循环贷款额度,一次性放款,一次或分次收回。具体用款方式由贷款人与借款人协商决定。

第十二条 农户小额贷款期限应根据农户的生产经营周期和综合收入情况确定。

(一)采用一般贷款方式的,贷款期限不超过3年,但对从事林果业等回收周期较长的生产经营活动的,可延至5年。

(二)采用自助可循环方式的,可循环贷款额度期限不得超过3年。额度内的单笔贷款期限一般不超过1年,最长不超过2年,且到期日不得超过额度有效期后6个月。额度内的单笔贷款期限超过1年时,只有在收回该笔贷款本金的50%后,收回的贷款本金才能在核定的有效期限内再次循环使用。

第十三条 因遭受自然灾害、重大疾病、意外事故或市场出现重大变化等原因导致不能按期归还贷款(含自助可循环方式)的,经原审批机构批准同意,可以办理展期。展期后贷款形态要相应调整为关注类。短期贷款展期累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半。

第十四条 农户小额贷款定价坚持收益覆盖资金成本、信贷成本、管理成本、税负成本、资本成本、目标利润的原则。在上级行规定的利率浮动下限之上,经办行可根据当地资金供求和同业情况合理确定贷款利率。同等条件下,采用自助可循环方式和一次性还本的农户小额贷款利率上浮幅度,要高于分期还款方式。第十五条 期限在1年以内(含)的农户小额贷款,可采取固定利率(贷款执行约定的利率直至贷款到期日)或浮动利率方式(如遇中国人民银行人民币贷款基准利率调整,自基准利率调整之日起,按调整后相应期限档次的基准利率和约定的利率浮动幅度确定新的贷款执行利率);期限在1年以上的贷款,采取浮动利率方式。

第十六条 还款方式。

(一)期限在1年以内(含)的贷款,采取利随本清、按季(月)结息到期还本还款方式。

(二)期限在1年以上的贷款,采取等额本息、等本递减等分期还款方式。分期还款的批次应根据客户现金流量特点确定,最长可按每6个月进行分期还款。

第十七条 对诚信守约客户,可以采取贷款优先、利率优惠、担保放宽等激励政策;对违约失信客户,在内部建立黑名单,进行信息通报;对于信用环境恶化的地区,实施区域禁入政策。第四章 担保方式

第十八条 农户小额贷款分为信用贷款和担保贷款两类。担保贷款采取《中国农业银行“三农”信贷业务担保管理办法(试行)》中规定的担保方式,具体包括:

(一)保证担保方式。包括法人客户、信用担保公司、农民专业合作社、自然人、多户联保等保证担保。

(二)抵押担保方式。包括房地产、交通运输工具、大中型农机具、荒地承包经营权、林权等抵押担保。

(三)质押担保方式。包括贵金属、存单、债券、仓单等质押担保。第十九条 借款人可遵循“自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则组成联保小组申请贷款,联保小组成员之间共同承担连带责任保证。采用多户联保担保方式必须同时符合下列条件:(一)联保小组成员不低于3户。

(二)联保小组成员间不存在直系亲属关系,或虽为直系亲属但成员间已单独建立家庭且家庭财产能够有效区分;

(三)联保小组成员的居所应相对集中。

第二十条 采用多户联保担保方式的,每个借款人只能参加一个联保小组。联保小组成员出现逾期贷款的,在逾期贷款清偿前停止对该联保小组所有成员发放新的贷款。

第二十一条 鼓励将多户联保担保方式应用于符合下列条件之一的借款人:

(一)根据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》,客户的信用等级评定结果为良好级(含)以上。

(二)农行确定的信用村内村民。

(三)建立了风险基金等增信机制的农民专业合作社内社员。(四)借款人以家庭财产、土地承包经营权等向联保小组内其他成员提供反担保的。

第二十二条 对自然人保证人,在重点审查其担保能力基础上,可不进行信用等级测评。第二十三条 对符合下列条件之一的客户,可办理总额不超过1万元的信用贷款:(一)根据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》,信用等级评定结果为优秀级。

(二)在金融机构有2次以上完整还清贷款的历史记录,且信用等级评定结果为良好级(含)以上。

(三)建立了风险基金等增信机制的农民专业合作社和农行确定的信用村内社员、村民,且根据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》,信用等级评定结果为良好级(含)以上。

(四)与信用等级AAA级(含)以上的大中型企业或信用等级AA级(含)以上的大中型农业产业化企业签订了收购协议,从事订单农业的农户。

首次信用贷款后,诚信守约、按时偿还贷款本息的客户再次申请贷款时,可将其信用贷款额度最高提至3万元。

第二十四条 积极引导借款人投保农业保险、人身意外伤害险等保险。鼓励有条件的地区,推行贷款和保险“双单作业”。

第五章 贷款程序和贷后管理

第一节 基本流程

第二十五条农户小额贷款业务流程执行《中国农业银行“三农”信贷业务基本规程(试行)》相关规定,基本流程为:客户申请、受理与调查、审查、审批、签订合同、提供信用、贷后管理、信用收回。

第二十六条 信贷业务审批流程(一)营业网点(包括二级支行、营业所和分理处)权限内的农户小额贷款业务审批流程为:客户申请,网点调查岗客户经理调查,网点负责人(审批人)审查、审批。

(二)县级支行审批权限内农户小额贷款业务审批流程为:客户申请,客户经理调查,客户部门负责人(或网点负责人,下同)签字同意后,支行审查岗审查,交具有相应权限的独立审批人或有权审批人审批。

第二十七条 农户小额贷款实行限时办结制度。自贷款申请资料完备之日起,老客户原则上在2个工作日内办结,新客户原则上在5个工作日内办结。对于不在我行营业机构覆盖范围的地区、边远山区等地方,可以适当延长办结时间,具体由贷款行依据当地实际情况确定。

第二节 贷款申请与受理

第二十八条 客户应填写《中国农业银行农户小额贷款业务申请表》,向经营行客户部门(营业网点)提出农户小额贷款业务申请。客户需要提供以下资料:

(一)借款人合法有效的身份证明。

(二)担保人合法有效的身份证明、抵押物的权属证明,符合信用贷款条件的除外。

(三)贷款人认为有必要提供的其他材料。客户部门(营业网点)收到申请资料后,初步认定客户是否具备办理农户小额贷款业务的基本条件。对于不符合贷款条件的,应及时通知申请人。

第三节 贷款调查 第二十九条 农户小额贷款业务须采取双人实地调查方式。客户经理要与客户进行面谈,并应通过查询个人征信系统等有关途径,认真核实客户信用记录以及提供资料的真实、有效性。有条件的,还可借助村委会、农民专业合作社、“五老”诚信评议小组(老支书、老村长、老党员、老干部、老组长)等组织对农户进行贷前调查。对于农户小额贷款业务,主要调查以下内容:

(一)客户提供的资料是否真实、有效。

(二)客户基本情况,包括家庭基本情况、财产状况、信用记录(必要时可延伸查询配偶的信用记录)。

(三)客户经营管理能力、生产经营状况、借款期内现金流。(四)借款用途是否合法。(五)客户还款能力和意愿。

(六)核实担保人的担保能力和意愿、实地调查抵押物的产权归属、地理位置、变现能力等情况,质押财产的权属和真实性。

第三十条 客户经理根据调查情况,依据《中国农业银行“三农”客户信用等级评定管理办法》对客户进行信用等级评定,并提出调查结论,明确拟提供贷款的金额、期限、利率、还款方式、担保方式等要素。

第三十一条 营业网点审批权限内的农户小额贷款业务,客户经理签字后将有关信贷资料直接移送网点负责人审查、审批;县支行审批权限内的农户小额贷款业务,客户经理签字后将有关信贷资料移送客户部门(营业网点)负责人签字认可,再将有关信贷资料移送支行审查岗审查。

第三十二条 调查认为不符合贷款条件的,经客户部门(营业网点)负责人同意可终止信贷程序,并及时通知申请人。

第四节 贷款审查、审批

第三十三条 审查岗负责农户小额贷款业务的审查,在对信贷基本要素、借款人和担保人主体资格、信贷政策、信贷风险等方面内容进行认真审查后,就是否同意贷款以及贷款的额度、期限、利率、还款方式、担保方式等提出明确意见,并移送有权审批人审批。

第三十四条 审查岗对客户部门(营业网点)移交的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的农户小额贷款业务,可要求补充完善;对不符合国家政策、农业银行信贷政策的,可终止信贷业务办理程序,将有关材料及时退客户部门(营业网点)。

第三十五条 有权审批人在授权范围内,根据调查、审查结论等因素审批农户小额贷款业务事项。对审批不同意贷款的,签署意见后退回审查部门,由调查部门及时通知借款人。

第五节 用信管理

第三十六条 经审批同意后,经营行或营业网点根据有关规定与客户签订《中国农业银行农户小额贷款借款合同》。合同签字人应按照《中国农业银行合同管理办法》的规定,对信贷合同文本进行规范性审查。信贷合同的签章可以使用“农户小额贷款合同专用章”。第三十七条 抵质押登记。采用抵押、质押贷款方式的,在贷款发放前,应办妥抵押登记、出质止付等相关手续。

第三十八条 贷款发放。客户部门或网点负责人审核担保落实等情况后,客户经理从CMS系统打印借款凭证(一般方式)或《自助可循环贷款额度签约/修改通知单》(自助可循环方式),经客户部门或网点负责人审核签字,送交柜面人员办理账务处理。

第三十九条 采用自助可循环方式的,借款合同签订后,如发生借款人生产经营状况恶化等可能影响贷款偿还的不利情况时,经客户部门或营业网点负责人同意并报原审批机构备案后,可冻结、调减、提前终止可循环贷款额度。如需调增、解冻可循环贷款额度,要按农户小额贷款权限重新报批。

第六节 贷后管理

第四十条 积极发挥村委会、专业合作社、龙头企业等组织以及协贷员在组织农民生产经营、贷款资金监管、引导农民按时还款等方面的作用,提高贷后管理组织化程度,尽可能降低成本。

第四十一条 贷后管理应坚持有效性原则,综合考虑还款方式、检查成本确定检查频率。管户客户经理要积极利用信息科技手段,采取实地检查、电话访谈、检查金穗惠农卡借款、还款交易记录等多种方式对贷款进行检查。有条件的地方,可推行集中式的贷后管理模式,由县支行安排专人专职进行贷后管理。

第四十二条 农户小额贷款不实行首次跟踪检查,管户客户经理可按还款方式不同采用不同的检查方式:(一)对采取等额本息、等本递减等分期还款方式的,实行逾期催收检查制度。对于能够按期还款的客户,不进行专门的贷款定期检查,以还款记录的监控来代替定期检查;对于未按期还款的贷款,及时进行催收。

(二)对采取利随本清、按季(月)结息到期还本还款方式的,每年至少进行一次实地检查。第四十三条 管户客户经理贷后检查(回访)主要检查以下内容:

(一)重点检查借款人是否按照合同约定用途使用信贷资金,是否存在私贷公用、冒名贷款、多人承贷一人使用等违规问题。

(二)借款人的家庭情况、健康状况、生产经营、财产状况是否正常,主要产品的市场变化情况;

(三)借款人是否有违法经营行为,是否卷入经济纠纷,与其他债权人的合作关系;

(四)担保人保证能力,抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失,抵押权是否受到侵害,质押物的保管是否符合规定。

贷后检查(回访)发现有可能影响客户还款能力事项的,应及时采取减少客户授信额度、补充担保物或增加担保人、提前收回贷款、终止用信等经济及法律措施控制风险。

第四十四条 上级行要根据当地实际情况,对辖内农户小额贷款每年至少组织一次交叉检查,交叉检查方式和检查面由上级行自行确定。各级行对检查结果要实行共享,避免重复检查。第四十五条 风险经理通过信贷管理系统实时监测客户用信、定期检查客户部门贷后管理情况,与客户部门紧密合作,共同控制辖内农户小额贷款风险。对监测、检查中发现风险或违规线索的,风险经理可以延伸至客户进行实地检查。

第四十六条 风险经理监测和监管的主要内容包括:

(一)信贷制度执行情况。如信贷业务合规合法性,客户经理贷后管理情况,信贷档案资料管理情况,违规责任人落实和处理情况等。

(二)业务风险状况。如经营单位信贷业务运行情况、客户风险变化情况,新发生不良贷款情况及处置情况等。

第四十七条 贷款到期前,客户经理应采取各种有效方式及时通知借款人按时归还贷款。贷款到期后,业务系统自动从借款人金穗惠农卡扣收贷款。对到期尚未归还的农户小额贷款,客户经理应按规定及时报告经营主责任人及有关部门,列入逾期催收管理,及时发送逾期贷款催收通知书。在地方政府、专业合作社、信用村等机构协助清收贷款仍无效后,应按规定及时提起诉讼。

第六章 经办机构、客户经理管理

第四十八条 根据农户小额贷款的业务量、贷款质量、风险调整后收益指标,二级分行可将经办农户小额贷款的营业网点划分为若干等级,并依据农户小额贷款的考核结果,提升或降低营业网点的农户小额贷款业务管理等级。网点负责人薪酬水平、审批授权要和营业网点等级挂钩,体现差异化。第四十九条 加强对农户小额贷款转授权的动态管理,对从事农户小额贷款的经办机构实行“停复牌”制度。上级行依照《中国农业银行信贷业务授权管理办法》、《中国农业银行“三农”信贷业务授权管理办法》等制度,根据经营行的区域经济信用环境、信贷基础管理、内控综合评价等指标,转授经营机构不同的农户小额贷款审批权限。一旦风险控制指标超过控制目标,上级行应取消对下级行的授权。待风险控制指标下降至规定标准以下,受权人可再向授权人提出申请,授权人视情况恢复其相应的信贷业务审批权限。

第五十条 各级行要通过各种渠道,充实配备与农户小额贷款业务量相适应的客户经理。从事农户小额贷款的信贷人员应热爱农村金融工作,具有良好的职业道德和一定的专业素质。客户经理的岗位应相对稳定,对特殊原因确需调整岗位或离岗的,要在明确接管双方责权利的前提下,落实专人接管其管理的贷款。

第五十一条 经营行必须结合当地实际,对从事农户小额贷款业务的客户经理,建立持证上岗、授权营销和等级管理制度。经营行要按照客户经理的个人品德、业务素质、风险控制能力、所管理贷款质量等情况,确定每名客户经理所管理的贷款户数和金额,授予客户经理不同级别,并根据客户经理经手的农户小额贷款业务量、贷款质量、风险调整后收益指标,实时动态调整。

第五十二条 经营行和客户经理应把向借款农户进行信用观念、风险意识、贷款申请条件、程序、理财基本知识等教育作为经常性的工作,强化借款人的诚信意识,引导借款人形成诚信光荣、失信可耻、重视个人信用记录的良好风尚。有条件的,还可以争取政府相关部门支持,派出技术人员对农户的生产经营进行指导。

第七章 激励约束机制

第五十三条 农户小额贷款的调查、审查、审批和贷后管理各环节具体承办人为相应环节的责任人。

第五十四条 农户小额贷款的经办行必须结合当地实际,按照权、责、利相结合的原则,参照《中国农业银行农户贷款业务“三包一挂”管理指引(试行)》,制定农户小额贷款“包发放、包管理、包收回、绩效工资与贷款数量、质量挂钩”的“三包一挂”制度或实施细则。

第五十五条 农户小额贷款业务责任追究实行违规责任和风险责任双重责任追究管理。

第五十六条 违规责任是指信贷人员在信贷经营管理过程中,违反国家法律法规、金融规章和我行各项规章制度应承担的责任。违规贷款主要包括顶名、冒名贷款、虚假贷款、私贷公用、以贷谋私、多人承贷一人使用、不符合国家政策法规以及我行贷款条件的贷款。违规责任追究执行《中国农业银行审计处罚处理暂行规定》、《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》等文件规定。

第五十七条 风险责任是指农业银行信贷人员对经手(指调查、审查、审批、经营或贷后管理,下同)信贷业务的风险状况超过风险控制目标时应承担的责任。经手信贷业务风险状况保持在风险控制目标以内的,不追究信贷人员的风险责任;对超出风险控制目标的风险责任追究,总行将另行出台管理办法。农户小额贷款的风险控制目标为到期贷款收回率不低于95%,当年新发放贷款不良率(按余额计算)控制在2%以内。

第五十八条 因下列原因造成农户小额贷款风险的,该笔贷款不纳入信贷人员的风险责任管理:

(一)因重大自然灾害等不可抗拒因素,对借款人生产经营活动造成重大不利影响。

(二)客户因重大疾病、意外事故死亡,或因此而丧失收入来源或收入不足清偿贷款。

(三)经总行审查认定的其他情况。

第八章 其他管理

第五十九条 农户小额贷款要按总行相关规定足额提取损失准备金、及时核销呆账。

第六十条 农户小额贷款在“24232短期农户小额贷款”、“25232中期农户小额贷款”会计科目中核算,在CMS系统中的“农户小额贷款”类别进行管理。

第六十一条 农户小额贷款的信贷档案资料至少包括以下内容:《中国农业银行农户小额贷款业务申请表》、《中国农业银行农户小额贷款业务调查审批表》、《中国农业银行农户信用等级评定测分表》、借款人身份证明复印件、保证人身份证明复印件、借款凭证(一般方式)、自助可循环贷款额度签约/修改通知单和签约记账凭证(自助可循环方式)、借款合同。联保小组贷款方式的信贷档案资料,应以小组为单位装订。

第六十二条 金穗惠农卡中设立主账户和专用子账户。采用自助可循环方式的农户小额贷款,贷款发放时资金由业务系统按比例分别归入惠农卡主账户和专用子账户(进入专用子账户的比例可以为零)。贷款资金进入主账户与专用子账户的比例,经与借款人协商一致,贷款行在审批贷款时确定。

经营行应坚持审慎原则发展惠农卡特定商户。在条件成熟地区,应对特定商户的商誉、资质进行必要认定,并告知客户后,方能采用专用子账户放款方式。

第九章 附 则

第六十三条 本办法适用于中国农业银行三农金融部管理的经营机构。非三农金融部管理的经营机构农户小额贷款业务,可参照执行本办法。

第六十四条 本办法由中国农业银行总行解释、修订。各一级分行不再另行制定实施细则。

第六十五条 本办法自印发之日起施行。原《中国农业银行农户小额贷款管理办法(试行)》、《中国农业银行农户小额贷款操作流程(试行)》(农银发〔2008〕129号、农银办发〔2008〕740号、农银办发〔2008〕970号、农银办发〔2008〕1044号)即行废止。

第四篇：中国农业银行金融租赁业务试行办法

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颁布机构：中国农业银行 1985-02-13

中国农业银行金融租赁业务试行办法

为了适应我国“四化”建设的需要，认真贯彻对内搞活经济、对外实行开放的方针，更好地支持企、事业单位采用新技术，加速设备更新，提高企业素质和经济效益，中国农业银行信托部门办理金融租赁业务。

第一条 租赁范围凡企、事业单位和个人在生产、经营活动中，为了更好地从事农业、工业、商业、饮食、服务、修理、建筑、运输、科技、文教、卫生、旅游等事业需要，采用先进技术，更新设备，购置成套生产流水线或单台器、机、具，运输工具，辅助设备以及其他设备等，其资金不足，均可向当地农业银行信托部门申请办理金融租赁。

企业急需购买厂房、仓库，缺乏资金，也可采取租赁方式。

第二条 租赁原则

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(五)凡租用设备在安排，调试期间发生质量等问题，应由承租单位(含承租人)向供货单位交涉解决。承租期内，租赁设备的维修、保养由承租单位(含承租人)自理;需要由供货单位维修、保养的事项，可在交易合同中议定。

第三条 租赁方式

(一)自营租赁：由信托部门出资办理的租赁业务。由承租单位(或个人)和供货单位商定设备价格后与信托部门签订租赁合同，凭承租单位(含承租人)验收凭证承付设备货款。

企业引进国外先进设备，经主管部门批准，有正当外汇来源，按照国务院有关规定自行办理进口手续，经信托部门审查同意后，也可采用租赁方式提供人民币资金。

(二)代理租赁：单位有多余、闲置的生产设备或不动产委托信托部门转办出租。

网址：http://www.xiexiebang.com-3问法网——中国最快捷的法律咨询网www.xiexiebang.com 托部门投保财产险。保险费由信托部门垫付后，计入设备租赁费内向承租单位(含承租人)收回。代理租赁的设备保险事项，由产权所有者负责办理财产险。

第六条 租赁费自营租赁业务从信托部门支付设备贷款之日起计算，承租单位可以每月或每季支付一次。租赁费由设备价款、利息、手续费、保险费等构成。

每期交付租金= 设备价款+利息+手续费+保险费付租次数设备价款：设备原价、运输费、途中保险费等;

利息：按出租设备实际占用的资金、期限及信托贷款利率计算;

手续费：指信托部门办理该项业务的各项费用支出;

保险费：按实际支付的金额计算;网址：http://www.xiexiebang.com-5问法网——中国最快捷的法律咨询网www.xiexiebang.com 规定的原则，结合当地情况，制定具体的买施办法。

网址：http://www.xiexiebang.com-7-

第五篇：中国农业银行理财业务风险分类管理办法

附件：

中国农业银行理财业务风险分类管理办法（试行）

第一章

总 则

第一条 为提高理财业务风险识别、计量和控制水平，根据中国银行业监督管理委员会有关理财业务的监管规定和《中国农业银行理财业务管理办法》，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称理财业务风险分类是指按照一定的标准和流程，对理财产品风险、外部合作机构综合实力和客户风险进行评估，据此对理财业务进行风险分类，并在经营管理中加以运用的过程。

第三条 本办法适用于代客交易业务和《中国农业银行理财业务管理办法》中定义的综合理财服务，其中综合理财服务包括自主理财业务和代销理财业务两类。

第四条 理财业务风险分类的目标：

（一）准确分类。真实、全面揭示理财业务的风险程度，准确认定其风险分类。

（二）产品控制。对理财产品实施分类管理，对于不同风险等级理财产品采取有针对性的风险控制、审查审批和推广销售措施。

（三）明确准入。为外部合作机构准入提供依据，合作机构的经营绩效、管理水平和理财能力应与产品风险等级相适应。

（四）分层销售。对客户实行分层管理，产品销售中客户风险承受度应与产品风险等级相适应。

第五条 理财业务风险分类应坚持如下原则：

（一）真实性原则。应真实客观地反映理财产品风险等级、外部合作机构理财综合水平和客户风险承受能力。

（二）全面性原则。对适用本办法的所有理财产品均应在审批前进行风险分类，所有外部合作机构在与本行合作开展理财业务前均应进行风险评价，原则上所有购买本行理财产品或通过本行代理交易的客户均应在销售前进行风险评估。

（三）及时性原则。应及时、动态对理财业务风险分类标准和结果进行重检和调整。

第二章

概念释义

第六条 综合理财服务是指本行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托或授权，按照与客户事先约定的投融资计划和方式进行投融资和资产管理的业务活动。根据业务运作方式的不同，分为自主理财业务和代销理财业务两类。

（一）自主理财业务：本行作为投资管理人，接受投资者的委托和授权，按照事先约定，自主对投资者资金或资产进行交易、投资、配置和管理的业务。

（二）代销理财业务：产品由本行之外的机构研发、设计、投资、管理和维护，本行仅作为代理销售人向客户销售前述产品的业务。

第七条 代客交易业务是指本行以平等的交易对手身份为客户提供汇率、利率、信用、股票、股指、商品等基础产品及其衍生产品的交易业务。

第八条 根据银行是否承担保本责任，理财产品分为保本理财产品和非保本理财产品。

（一）保本理财产品：本行按照约定条件向客户承诺保证本金支付及/或支付固定收益或最低收益的理财产品。

（二）非保本理财产品：本行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财产品。

第九条 根据风险从高至低，理财产品风险评级分为高风险、中高风险、中等风险、中低风险和低风险五个等级。

（一）高风险：投资标的价值潜在波动幅度较高，存在较大损失可能。

（二）中高风险：投资标的价值可能存在一定波动，存在一定的损失可能。

（三）中等风险：投资标的价值波动幅度较低，存在较小损失可能。

（四）中低风险：产品本金可实现保障，但收益存在一定波动；对于不交付本金的代客交易产品，其以套期保值为目的。

（五）低风险：产品除本金可实现保障外，还有一定的收益保证；对于不交付本金的代客交易产品，其以买入保护为目的。

第三章 第一节

第十条 产品风险评级包括以下内容：

方法和标准 产品风险评级

（一）根据产品投资标的、期限、募集金额等因素，确定理财产品基础风险等级。基础风险等级是指根据产品发生损失的可能性和大小确定的风险水平。

（二）在产品基础风险等级基础上，考虑风险的实际承担者，确定银行承担的风险等级和客户承担的风险等级。

第十一条 产品的基础风险等级评定分为以下两个步骤：

（一）根据关键风险因素，初步确定基础风险等级；

（二）对其他可能对产品风险产生影响的重要风险因素进行识别和分析，根据影响情况适当对基础风险等级进行调整。具体评价标准参见附件1《产品基础风险等级评定表》。

调整原则为：依据“事项描述”判断是否需要对基础风险等级进行调整，并根据“调整标准”进行调整，同一“事项类别”一般只需进行一次等级调整。如产品的风险等级需同时调增或调降，可相互抵销。产品风险等级调增事项不限于附件所列，对于附件中未列出的、从事理财产品研发运作和管理的总行部门和一级分行（以下简称“理财产品研发运作部门（分行）”）或风险管理部门认为需要调增风险等级的事项，可直接对产品风险等级进行调整。

第十二条 银行和客户承担的风险等级评定。在确定产品基础风险等级的基础上，根据理财业务运作方式和客户获取收益方式的不同，评估银行和客户承担的风险等级。

第十三条 自主理财业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类理财业务中，非保本产品的风险主要由客户承担，本行主要承担声誉风险及合规风险，客户承担的风险等级等于基础风险等级，银行承担的风险等级为基础风险等级降低2个风险等级，最低降至低风险。保本产品的风险主要由本行承担，客户承担的风险等级为低风险或中低风险，银行承担的风险等级等于基础风险等级。

第十四条 代销理财业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类理财业务的风险主要由客户承担，客户承担的风险等级等于基础风险等级。本行不承担该类产品的信用风险和市场风险，仅承担声誉风险，银行承担的风险等级为基础风险等级降低3 3 个风险等级，最低降至低风险。

第十五条 代客交易业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类业务的风险主要由客户承担，客户承担的风险等级等于基础风险等级；本行仅承担交易对手违约风险，银行承担的风险等级依据客户和交易平盘对手中信用评级低者评定，具体原则如下：

（一）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为低风险：

1、本行评级在AAA级（含）以上；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为AA-/Aa3/AA-级（含）以上；

3、国内机构评级在AAA级（含）以上。

（二）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中低风险：

1、本行评级在AA级（含）以上，AAA级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为BBB-/Baa3/BBB-级（含）以上，AA-/Aa3/AA-级以下；

3、国内机构评级在AA-级（含）以上，AAA级以下。

（三）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中等风险：

1、本行评级在A级（含）以上，AA级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-级以下；

3、国内机构评级在A-级（含）以上，AA-级以下。

（四）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中高或高风险：

1、本行评级在A级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级以下；

3、国内机构评级在A-级以下。

（五）对于过去两年内曾与本行开展理财业务，且发生过以下情形的，如本行以其为交易对手，银行承担的风险等级均为高风险：

1、客户不愿承担理财损失，要求本行通过各种方式对其亏损进行补偿的；

2、与本行进行衍生品交易，不能按照约定按期足额缴纳保证金的；

3、与本行进行衍生品交易，因产品亏损，将交易展期两次（含）以上的，或不愿承担支付义 4 务或平盘损失，造成本行部分或全额垫款的；

4、理财业务中，客户不能按照约定履行义务的其他情形。

（六）如客户按照规定足额缴纳保证金并能够实现逐日盯市的，银行承担的风险等级为低风险。

第十六条 未纳入本办法的产品风险评级标准的确定。由理财产品研发运作部门（分行）提供产品说明书，对产品结构、投资标的等情况进行说明，对产品预期收益进行测算，并全面揭示产品风险，总行风险管理部门依据产品部门提供的产品说明书，确定该类产品的风险评估标准，会签相关部门后，报请总行有权审批人审批后执行。

第二节

外部合作机构风险评价

第十七条 目前本行理财业务合作机构有信托公司、保险公司、基金公司和证券公司四类。本行与外部机构主要通过以下两种方式进行合作：

（一）代销方式：本行代理销售外部机构的产品，该类产品不使用本行品牌，本行仅作为产品销售渠道，以收取手续费为目的。

（二）合作开发方式：本行与外部机构合作研发理财产品，这类产品通常冠以本行品牌。该类方式主要包括两种情况，一是产品募集资金的运用主要由外部合作机构负责，本行参与资金的投资和管理；二是外部合作机构仅提供业务平台，本行实际负责资金的运用和管理。

第十八条 针对理财业务特点，对外部合作机构的风险评价主要包括三方面内容：

（一）合作机构财务状况和经营绩效；

（二）合作机构综合管理水平；

（三）合作机构理财能力和与本行合作情况。

基金公司采用托管业务管理部门设计的《中国农业银行托管业务部基金管理公司评价体系》进行风险评价。其他外部合作机构的第（一）、（二）项依据金融机构打分卡评级衡量，第（三）项作为打分卡评级结果的调整项。

第十九条 对合作机构理财能力和与本行合作情况进行分析时，应包括以下内容：第三方对机构的评级、在本行托管资产情况等。具体调整原则如下：

（一）信托公司。根据具有公信力的第三方机构定期发布的信托公司理财能力排名，排名在前十位的可加5分；过去两年内信托公司有重大违规记录的减2分。

（二）保险公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；市场规模排名前五位的可加2分；过去两年内保险公司有重大违规记录的减2分。

（三）基金公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内基金公司有重大违规记录的减2分。

（四）证券公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内证券公司有重大违规记录的减2分。

第三节

客户风险评估

第二十条 理财产品购买者和通过本行代理交易的客户分为个人客户和对公客户，在向客户推介产品时应从客户的财务状况、投资交易目的、投资经验、风险偏好、投资预期等方面对客户进行风险评估。

第二十一条

个人客户的风险评估侧重于风险承受度和投资经验评估。

（一）风险承受度评估。根据个人客户的年龄、资产净值、风险偏好、投资风格和目的等对客户的实际风险承受能力进行分层。

（二）投资经验评估。根据个人客户既往投资标的、投资期限等情况，将客户分为有投资经验客户和无投资经验客户两类，各类标准如下：

1、有投资经验客户：该类客户曾投资于股票、股票型基金、外汇及其衍生品、投资于股票/股指的非保本理财产品、或与利率、汇率、股票、股指、信用、商品等挂钩的非保本结构性理财产品，且累计投资期限在两年以上。

2、无投资经验客户：未投资于上述产品，或投资期限不满两年的客户。

个人客户的风险评估采用问卷打分方式（附件2）进行定量测评，根据评分结果从高至低，将个人客户分为激进型、进取型、稳健型、谨慎型和保守型五类。

第二十二条

对公客户的风险评估区分衍生交易业务和非衍生交易业务。非衍生交易业务（包括综合理财服务和代客基础产品交易）侧重于对公客户风险偏好和风险承受能力评估，衍生 6 交易业务侧重于对公客户履约能力和履约意愿评估。均采用问卷打分方式（非衍生交易业务使用附件3，衍生交易业务使用附件4）进行定量测评，根据评分结果从高至低，将对公客户分为激进型、进取型、稳健型、谨慎型和保守型五类。

第四章

分类流程

第二十三条

产品风险评级流程。根据产品风险评级时点不同，产品风险评级分为产品风险初评和产品风险重估两类。

第二十四条

产品风险初评是在产品正式发售前，确定产品风险等级。基本流程为：理财产品研发运作部门（分行）评估产品风险等级，并将相关材料报送同级风险管理部门，同级风险管理部门对产品风险等级进行认定。

理财产品研发运作部门（分行）应在评级完成后的2个工作日内，将相关材料报送同级风险管理部门。风险管理部门需在取得完备资料的3个工作日内完成认定工作。

第二十五条

产品风险重估是对尚未到期理财产品的风险等级进行评估。基本流程为：理财产品研发运作部门（分行）对产品风险等级进行重估，如产品风险等级与最近一次评估结果不同，理财产品研发运作部门（分行）需对调整理由和结果进行说明，并将相关材料报送同级风险管理部门，同级风险管理部门对产品风险等级重估结果进行认定。如产品风险等级未发生变化，理财产品研发运作部门（分行）将产品重估结果报同级风险管理部门备案。

理财产品研发运作部门（分行）应在产品风险重估完成后的2个工作日内，将相关材料报送同级风险管理部门。风险管理部门需在取得完备资料的3个工作日内完成认定工作。

第二十六条

外部合作机构风险评价流程。根据外部合作机构风险评价方式不同，外部合作机构风险评价分为集中评价和单个评价。

第二十七条

外部合作机构风险集中评价是指机构业务管理部门、托管业务管理部门每年一次集中对相关合作机构的风险情况进行评价。基本流程为：机构业务管理部门集中对外部合作机构进行风险评价，拟定各类产品可合作的机构名单，经总行市场风险管理委员会审议后，报有权审批人审批。托管业务管理部门集中对基金公司进行风险评价，将评价结果向总行市场风险管理委员会报告。第二十八条

外部合作机构风险单个评价是指对于未纳入每年一次集中评价，或外部合作机构发生重大变化需对原有评价进行调整的机构进行风险评价。基本流程为：机构业务管理部门、托管业务管理部门对单个外部合作机构进行风险评价，并提出各类产品合作意见，会签风险管理部门、金融市场管理部门后，报有权审批人审批。

第二十九条

客户风险评估流程。个人客户或对公客户填写客户风险评估表，客户经理根据客户填写情况计算得分，确定客户类型，客户和客户经理对风险评估结果进行签字确认，并由所在机构的理财业务负责人或经其授权的业务主管人员审核。

第五章

管理职责

第三十条 风险管理部门负责制定理财业务风险分类标准，并根据市场变化及时对分类标准进行调整；对理财产品研发运作部门（分行）做出的产品风险评级进行认定。

第三十一条

理财产品研发运作部门（分行）负责对产品的风险进行识别和分析，按照本办法规定的方法、标准和流程对产品风险等级进行初评和重估。

第三十二条

机构业务管理部门负责信托公司、证券公司和保险公司的风险评价，托管业务管理部门负责基金公司的风险评价。

第三十三条

个人金融业务管理部门负责牵头组织销售人员对个人客户风险承受度和投资经验进行评估；对公客户部门负责牵头组织客户经理对对公客户购买理财产品和开展代客交易业务的合规性和其履约能力及意愿进行评估。

第六章

管理要求

第三十四条

产品的审批。在划分理财产品审批权限时，应综合考虑产品基础风险等级和银行承担的风险等级。理财产品需先完成风险等级的评估和认定，再报请有权审批人审批。

第三十五条

理财产品的准入。禁止销售下列产品：

（一）除代销理财产品和股权类理财产品外，本行不能独立对理财产品的收益率进行测算的理财产品；

（二）除代客交易外，预期收益为零或负值的理财产品；

（三）监管部门明确要求托管，但本行不能实施托管的资产管理业务。

第三十六条

外部合作机构的选择。除基金代销业务外，应根据理财客户承担的风险等级，选择合适的外部合作机构，对于中高和高风险理财产品应提高外部合作机构的选择标准。具体准入标准为：

（一）对于客户承担的风险等级为低和中低的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前80%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前60%（含）。

（二）对于客户承担的风险等级为中等的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前60%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前40%（含）。

（三）对于客户承担的风险等级为中高和高的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前40%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前20%（含）。

外部合作机构不符合上述准入标准，如确有必要，需报请总行行长审批。对于采用第十七条中合作开发方式下的第二种情况开展合作的外部机构，可适当降低其选择标准。

第三十七条

客户风险评估范围。所有个人客户在购买我行理财产品前，均需按照办法要求填写评估问卷，进行风险评估。对于拟于我行开展非代客衍生交易业务的对公客户，如其拟购买理财产品的客户承担风险等级为低和中低，可免风险评估，如其拟购买产品的客户承担风险等级为中等、中高和高，则必须填写评估问卷，进行风险评估。对于拟与我行开展代客衍生交易的对公客户，无论产品风险等级高低，均需填写评估问卷，进行风险评估。

第三十八条

客户的选择。

（一）针对个人客户的销售原则：综合考虑个人客户的风险承受能力和投资经验提供与其相适应的产品。具体原则如下：

1、对于保守型客户，仅可主动向其推销客户承担低风险的产品；

2、对于谨慎型客户，可主动向其推销客户承担中低风险和低风险的产品；

3、对于稳健型客户，可主动向其推销客户承担中等风险、中低风险和低风险的产品；

4、对于进取型客户，可主动向其推销客户承担中高风险、中等风险、中低风险和低风险的产品；

5、对于激进型客户，可主动向其推销所有类型的产品。

（二）针对对公客户的销售原则：

1、产品销售要与对公客户风险评估结果相适应，针对各类型客户可主动推销的产品与个人客户的销售原则保持一致。

2、理财产品销售前要重点审查对公客户购买理财产品的合规性，主要包括以下几个方面：（1）对公客户是否符合国家有关规定，具备购买理财产品的主体资格；（2）对公客户主要负责人是否已经完全理解了理财产品的相关条款和风险；（3）理财协议的签署人员是否具备有效的授权；（4）需要由对公客户声明或确认的其他事项。

3、拟与本行开展衍生交易业务的对公客户应具有真实需求背景，本行销售人员应取得对公客户提供的声明、确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料。此外，要根据客户在本行的信用等级评定结果，要求其支付相应保证金。

第三十九条

理财产品研发运作部门（分行）应在产品说明书（或理财计划书）等法律文本中明确注明客户承担的风险等级和适用客户群体，制定产品宣传口径和产品信息揭示要点。

第四十条 本行不得主动向客户推荐超出其风险承受能力的产品，对于客户主动提出并坚持购买的，本行在进行风险揭示后，书面列明本行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可。

第四十一条

除基金代销业务外，理财产品销售人员应当面对客户进行风险评估，不得通过网络或电话等渠道进行。对于基金产品，销售人员可采用当面、信函、网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查。

第四十二条

理财业务风险分类的动态调整。相关部门应根据职责分工，密切跟踪理财产品和外部合作机构的变化，对业务风险分类进行动态调整。

（一）产品风险评级。产品风险的分类标准每年至少应有一次全面的重检和评价，此外，如市场环境、业务运作模式等重要因素发生重大变化，应及时对产品风险分类标准进行必要调整，10 并根据新的标准对所有相关的尚未到期产品风险进行重估。

尚未到期产品至少每季度进行一次风险重估，要加强对中高和高风险理财产品的跟踪评价，及时采取有效措施控制和缓释风险，提高信息披露的质量和频率。如产品风险等级发生变化，产品研发运作部门需对客户及时进行风险提示和公告，并积极进行妥善处理。

（二）外部合作机构风险评价。相关部门每年至少应开展一次对外部合作机构的全面风险评估，并对合作机构进行跟踪评价。如合作机构发生可能对其业务经营、管理能力等产生重大影响的事项，应及时对其风险进行重估，并制订相应的风险处置预案。

（三）客户风险评估。客户评估问卷每年至少应有一次全面的重检和评价，此外，如监管要求、市场环境等重要因素发生变化，应及时对客户评估问卷进行必要调整。相关部门应逐步建立客户跟踪评估制度，定期对客户风险进行重新评估。

第七章

附

则

第四十三条

本办法由总行负责解释、修订。

第四十四条

本办法自2010年1月1日起实行，试行期两年。

附件：1.产品基础风险等级评定表

2.个人投资者风险承受能力评估问卷

3.对公客户风险类型评估问卷（非衍生交易类）

4.衍生交易客户背景调查问卷