20111215 《中国农业银行金库运营业务管理办法》

第一篇：20111215 《中国农业银行金库运营业务管理办法》

农银规章„2011‟149号

关于印发《中国农业银行金库运营业务管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：

随着我行以“三大集中”为核心的运营管理体系建设步伐的加快，金库业务进入快速发展阶段，特别是以“集中保管、集中清分、集中配送”为特征的现金中心等新模式、新职能的出现，对农业银行金库运营业务管理提出了新要求。为此，总行对原《中国农业银行金库管理暂行办法》进行了修订，并更名为《中国农业银行金库运营业务管理办法》，现印发你们，请认真组织学习并遵照执行。

执行中如有问题和建议，请及时报告总行（运营管理部）。附件：

1．中国农业银行金库运营业务管理办法

2．关于修订《中国农业银行金库运营业务管理办法》的说明

二○一一年十月二十日

主题词：运营管理 金库运营业务 通知 抄送：各审计分局，苏州分行。

内部发送：办公室、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、内控与法律合规部、运营管理部、个人金融部、国际业务部、人力资源部、安全保卫部。

拟文部门：运营管理部

附件1：（回文件）

中国农业银行金库运营业务管理办法

目录

第一章 总则 第二章 基本规定

第三章 组织架构与岗位职责

第四章 金库实物管理 第五章 调拨管理 第六章 清分配送管理 第七章 出入库管理

第八章 金库代理业务管理 第九章 金库运营业务外包管理

第十章 门控使用管理 第十一章 金库运营业务检查

第十二章 附则

第一章 总则（目录）

第一条 为加强中国农业银行金库运营业务管理，确保我行财产安全，提高现金物流的运转效率，保障业务正常进行，根据国家有关制度规定和监管要求，特制定本办法。

第二条 金库是保管和配送本外币现钞、贵金属、有价单证和款箱（含柜员现金箱，下同）等重要物品的场所。金库按照覆盖范围和管理要求分为现金中心、分支库和网点库（以下统称金库）。

（一）现金中心是指在一、二级分行设立的，为较大区域内的支行、营业机构提供现金、贵金属、有价单证及款箱等实物的仓储保管、物流配送及钞币处理的场所。

（二）分支库是指在二级分行或县支行设立的，为一定区域内的营业机构提供保管、配送现金、贵金属、有价单证及款箱等实物的场所。

（三）网点库是指在营业机构设立的，只保管本营业机构柜员现金箱等实物的场所。

金库是农业银行的要害部位，其保管的现钞、贵重物品，是农业银行资产的重要组成部分。各级行必须高度重视金库管理工作，加强领导，严格管理，做好安全防范工作，做到坚固可靠，管理严密，责任明确，确保账款相符、账实相符、账账相符。

第三条 金库业务是农业银行业务经营的重要组成部分，为农业银行对外服务提供支持和保障。金库运营业务包括库存实物的保管、配送，现金的清分处理等。

第四条 金库设立遵循“统筹规划、集约管理”的原则。“统筹规划”是指一级分行要根据辖内业务情况、交通等因素合理制定金库设立、撤销规划，确保业务正常运营。

“集约管理”是指大力整合分支库、网点库，实施以现金中心建设为基础的集约化管理模式。第五条 金库运营业务管理的基本要求是：“流程科学、职责明晰、确保安全、高效运营”。

第六条 本办法适用于中国农业银行辖内所有金库。

第二章 基本规定（目录）

第七条 金库运营业务基本原则

（一）坚持“不相容岗位相分离”的原则。

（二）坚持“双人管库、分区作业”的原则。

（三）坚持“钱账分管、账实相符、日终碰库”的原则。

（四）业务外包坚持“准入审批、职责明晰、相互制约、监督跟进”的原则。

（五）实物出入库坚持“实物入库先收妥后记账，实物出库先记账后出库”的原则。

（六）实物调拨坚持“根据指令、见单调拨、岗位制约、控制有效”的原则。

（七）人员出入库区坚持“有权人审批、守库员审核、逐人登记”的原则。

（八）门控密钥管理坚持“分管分用、平行交接”和不断提升门控科技水平的原则。

第八条 部门管理职责

金库所属行行长是金库管理的第一责任人，对所辖金库的业务运营与安全负总责，分管行长负相应的管理责任，金库负责人负日常管理责任。各相关部门按照部门分工、各负其责。

（一）运营管理部：负责金库业务管理，包括金库设废审批、人员岗位分工、库存实物保管和清分配送管理、账实核对及业务监督检查。

（二）安全保卫部：负责金库环境的安全管理工作，包括守库、押运、库房安全设施、安全检查、金库守押市场化管理等。

（三）资产负债管理部：负责资金头寸管理，限额管理，系统外及超限额现金调拨审批。

（四）个人金融部、金融市场部：负责相关业务的贵金属调拨审批及库存限额管理。

（五）人力资源部：负责金库的机构设臵、人员配备、岗位轮换、岗前审核及行为排查。

（六）财务会计部：负责金库基建设施、机具配备等财务资源保障。

（七）国际业务部：负责与其他商业银行签订外钞调运或买卖操作协议，配合处理外币现钞相关事宜。

（八）法律事务部门：负责对市场化守押合同及其他有关合同进行审查。

（九）科技部门：负责金库管理系统软硬件技术支持及日常维护。

第九条 新建、改（扩）建、撤销金库要求

（一）现金中心、分支库和网点库新建、改（扩）建、撤销的业务立项、设计方案审批、竣工验收和批准启用由一级分行负责。

（二）金库新建、改（扩）建和撤销由运营管理部门主办和提出，由财务会计部门按照财务授权的有关规定进行审查并报有权人审批，安全保卫、人力资源、法律事务部门作为协办部门。设计方案、金库施工、物技防设施建设由安全保卫部门牵头，会同其他有关部门共同负责，大型工程（现金中心、异地集中守库试点）设计方案应报总行安全保卫部组织专家现场勘察和评审。

（三）新建、改（扩）建金库的验收工作由安全保卫部门牵头、其他相关部门配合，并必须经当地公安部门、消防部门验收合格后启用。

（四）现金中心应分为保管区、作业区和守库区。保管区用于存放库存实物，根据保管实物种类分别设臵分区，包括现金保管区、款箱保管区和代保管区，各分区应分别独立设臵。有条件的可在现金中心设立重要空白凭证库房。作业区包括交接区、清点区和办公区等，并可根据业务需要在作业区增设配款等相关功能分区，清点区应独立设臵，配款区和办公区应适当物理隔离。守库区用于安全保卫人员值守和监控金库。因场地限制一区多用的，必须达到同一时点分区功能单一明确。

（五）分支库在区分保管区、作业区和守库区的基础上，可根据业务范围，比照现金中心进行分区管理。

第十条 金库存放物品范围

（一）本外币现钞（含本外币票样、假币、现钞鉴别手册）。

（二）贵金属。

（三）农业银行持有或未发行的有价单证和已兑付未核销的有价单证（不含抵质押权证）。

（四）款箱。

（五）经一级分行批准，签订协议由我行代为保管的金融同业款箱。

（六）特殊物品。经主管行长审核，报经行长逐笔审批同意的特殊物品，可封箱入库保管，但必须与现金、贵金属分区存放。

金库保管的实物应分类有序摆放。金库代保管的物品必须是符合国家法律法规规定，对金库安全不构成危害的物品。

第十一条 出入库人员严禁携带无关的包（袋）进入库房。第十二条 金库应制定严格的上岗标准，严格执行重要岗位轮岗和强制休假制度。

第十三条 各岗位人员因临时离岗、休假或岗位调整等原因必须办理交接，将经管的现金等重要物品及未尽事宜交接清楚，严密交接登记手续，并由金库负责人、运营主管或金库负责人授权人负责监交。

第十四条 各级行应对所辖金库制定明确的营业时间、守库时间，并经主管行长批准后，报金库管辖行安全保卫和运营部门备案。

非营业时间任何人未经批准不得进入库房。管库员因特殊情况需要进入的，必须报经金库管辖行主管行长书面批准后由金库负责人陪同进出；其他人员因特殊情况需要进入的，必须报经金库管辖行主管行长书面批准后由金库负责人和安全保卫部门负责人陪同进出。

第十五条 金库区域内严禁办理现金兑换业务和对外现金收付业务。

第十六条 金库应执行限额管理制度，减少非生息资产占用。

第十七条 现金中心和分支库要设臵《中国农业银行金库运营工作日志》（见附件1－1），认真登记金库日常运营情况。

第十八条 金库运营业务管理应综合考虑不可抗力、突发事件和特殊情况等因素，制定有针对性的应急预案。

第三章 组织架构与岗位职责（目录）

第十九条 组织架构与主要职能

（一）现金中心。

1．组织架构：现金中心按照运营管理部的二级部设臵或作为独立机构单独设臵。现金中心应实行主任负责制，原则上应设臵独立的ABIS行号。作为独立机构单独设臵或业务规模较大的现金中心必须设臵独立的ABIS行号。

2．业务职能：负责现金、贵金属、有价单证及款箱等重要物品的集中保管、配送，现金集中清分，现金、贵金属调缴，重要空白凭证等重要物品的配送，有条件的现金中心可对集中管理的自助设备进行加配钞等。

（二）分支库。

1．组织架构：分支库可挂靠管辖行运营管理部门或营业机构。运营管理、安全保卫、账务管理行按照部门分工各负其责，履行相关岗位职责，分支库所在行行长或其指定的副行长负管理责任。

2．业务职能：负责现金、贵金属、有价单证及款箱等重要物品的集中保管、配送，现金、贵金属调缴，重要空白凭证等重要物品的配送。有条件的可比照现金中心增加业务职能。

（三）网点库。

1．组织架构：隶属营业网点，账务纳入网点统一核算管理。网点库的业务管理及守库（异地集中守库除外）由所在营业机构负责，调拨、押运分别由上级行金库或资产负债管理、安全保卫等职能部门负责，网点库所在营业机构主任（行长）负管理责任。

2．业务职能：负责柜员现金箱保管存放。第二十条 职责分工

（一）现金中心。

1．现金中心应根据业务种类和业务规模配备主任、副主任、经理、运营主管、记账、管库、配送、清分、随车（解款）、守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机等人员。

2．记账、管库、配送、清分、随车为业务岗，守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机为安全岗。按照运营管理部二级部设臵的现金中心，主任由运营管理部总经理或副总经理兼任，其安全岗人员由保卫部门派驻；独立设臵的现金中心，其安全保卫岗由现金中心统一管理，保卫部门按照条线管理方式负责业务指导。业务岗和安全岗之间不得兼任。管库不得兼任记账和调拨，不得开立ABIS柜员号。

（二）分支库。

1．分支库设主任、管库、随车等业务岗位，记账由账务管理行负责；守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机，由管辖行安全保卫部门负责。

2．分支库管库、随车为业务岗，守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机为安全岗。业务岗和安全岗之间不得兼任。管库岗不得兼任记账和调拨，原则上不开立ABIS柜员号。单点支行的分支库，报经一级分行运营管理部门批准，管库员可开设ABIS柜员号，但不得处理库房类交易。

业务规模大的分支库，可根据管理需要参照现金中心进行岗位设臵。

（三）网点库。明确所在营业机构一名负责人负责金库日常管理，其余职责由营业机构相关岗位人员兼任。

第四章 金库实物管理（目录）

第二十一条 库房内要保持清洁，确保无危险物品、无明火、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

（一）金库存放物品，非营业时间必须全部入保管区保管。

（二）严禁在金库内办理与金库业务无关的事项。

（三）不宜流通币、残损币及假币应及时清理上缴。

（四）金库应建立实物登记制度，设臵《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》（见附件1－2），登记贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品等保管及出入库情况。

第二十二条 库房实物必须分区保管，按种类、券别有序摆放。

（一）现金应按不宜流通券、可流通券、假币等分币种细分上架或指定区域规范堆放。

（二）贵金属应按照类别保管。

（三）有价证券按类别、年度和未发行、待销毁等分类保管，有价证券码放要求与人民币现钞相同。对过期、失效的有价证券应及时提请有关部门组织上缴、销毁。

（四）款箱应封箱专区保管。第二十三条 库存实物核对

（一）每日营业终了、临时性大宗款项出入库后，管库员必须碰库。管库员要根据收付情况，结计《中国农业银行金库现金登记簿》（见附件1－3）和《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》，与金库保管实物碰库核对，并与ABIS账务进行核对，确保账实相符。

（二）季末最后一天和非季末月的最后一个工作日管库员要进行一次全面盘库，确保账实相符。

（三）库存实物核对由两名管库员共同进行，如发现问题，应立即查明原因并及时向金库负责人和本级行运营部门负责人报告。

第五章 调拨管理（目录）

第二十四条 金库调拨是指金库根据审批后的调拨指令，对负责管理的实物进行收发。金库调拨业务包括现金中心、分支库与人民银行发行库之间的人民币现金调拨；现金中心、分支库与系统外代理金融机构之间的外币现钞调拨；现金中心、分支库与企业等发生的贵金属调拨；金库之间、营业机构与现金中心、分支库之间的现金、贵金属、重要空白凭证、有价单证等重要物品的调拨。

第二十五条 金库调拨业务的申请行应根据业务需要经有权人审批后向业务主管部门发出调拨申请。

第二十六条 金库调拨业务实行审批制。系统外及超限额现金调拨须经资产负债管理部门审批，贵金属调拨须经相关业务主管部门审批，有价单证、重要空白凭证调拨须经运营管理部门审批。

第二十七条 运送中现金必须通过“运送中现金”科目核算，当日所需现金应当日核销。预约出库、日终缴款的运送中现金，可延至次日核销，遇公休日或节假日可延至下一工作日核销。年末“运送中现金”科目不得有余额。

第六章 清分配送管理（目录）

第二十八条 现金清分基本规定

（一）现金清分应不少于两人在场，并在有效监控范围内进行。

（二）清分人员在现金清分过程中不得进行收付、交接。

（三）现金清分过程中，细数未点清前不得将原捆（把）的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。

第二十九条 现金清分必须严密交接手续，设臵《中国农业银行票币清分出入库登记簿》（见附件1－4）、《中国农业银行清分交接登记簿》（见附件1－5），登记清分款项交接情况。

第三十条 现金清分应按照人民银行“五好”钱捆、《不宜流通人民币挑剔标准》和自助设备用钞等相关标准执行，做到挑净、点准、墩齐、捆扎紧、盖章清。管库员应按要求严格审查入库现金，对零散入库的现金要及时整理，并把成捆。

第三十一条 现金差错应区分情况，分类处理，不准溢库、空库。

（一）金库清分人员在现金清分过程中发现差错（长款、短款、假币等差错）时，必须现场换人复核，并保留腰条和封签，经确认后才可认定差错，并向运营主管或金库主任汇报。

（二）行际间调入现金发现差错时，首先应检查本行款项调运、保管、复点等过程。如认定确非本行责任时，应将有关证据和发现差错情况及时提供调出行查找。异辖间发现差错要逐级上报管辖行，由管辖行向调出行追查。如查明是调出行差错时，由调出行处理。如不能确认调出行责任时，由调入行按相关规定处理。

（三）原封新钞币开箱、拆包、拆捆和拆把清分时，必须两人以上在场。发现长短款时，发现行要认真查明原因。如经调查分析，认定确非发现行责任时，长短款项由发现行收益或出损，同时将封签腰条及证明报人民银行备案。

（四）短款要查明原因，并落实赔偿责任。因出纳机具原因误收假币或短款的，按采购合同规定向供应商索赔；柜员自身原因误收假币和短款的由柜员所在网点负责处理，假币实物按人民银行要求处理。

（五）长款属于柜员清点错误形成的，经查实后退还经办人员或客户；无法查明原因的长款归公。

（六）出纳长短款发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法找回的，应在“待处理出纳长款/短款”科目暂列，待查明原因长款退还、短款找回后销记“待处理出纳长款/短款”科目。无法查明原因退还、收回的错款，应区分性质、明确责任，属柜员自赔的错款，当日完成赔付无需进行挂账；属“其他营业外收入/支出”科目核销的错款，按照转授权相关规定和相关权限审批后列支。

（七）现金中心和分支库应设臵《中国农业银行现金清分差错登记簿》（见附件1－6），登记差错处理情况，并在《中国农业银行金库运营工作日志》上记载相关情况。

（八）清分外包服务发现的现金差错按合同约定执行。营业机构柜面现金差错比照上述规定执行。

第三十二条 金库配送是指现金中心、分支库对服务范围内的营业机构、自助设备所需现金、贵金属、重要空白凭证、有价单证、款箱等重要物品，按要求种类、券别、数量进行匹配和运送的服务过程。

第三十三条 金库配送业务必须实行全程实物封箱运送，由管库员或解缴机构双人装箱加锁，并使用一次性封签。配送过程中所有交接环节必须登记。

第三十四条 金库配送过程必须双人专车运送（不包括司机）。交接时双方应相互核验身份，实物收妥后接收方应及时进行账务核销。

第三十五条 自助设备集中加钞业务必须双人操作，采取整体更换钞箱方式进行。

第三十六条 实行集中加钞管理的离行式自助设备，其对应的ABIS系统柜员可统一设臵在配送金库的账务处理行。

第三十七条 已实行押运工作市场化外包的，为明确双方风险责任，可不派我行随车人员跟车。

第七章 出入库管理（目录）

第三十八条 金库开库前管库员要检查库门是否正常，无异常情况后再开启库门。掌管密钥的人员必须使用各自掌管的密钥开启，不得委托对方或他人代开。开启库门密码时须物理遮挡，并禁止其他人员旁观。第三十九条 管库员必须使用各自掌管的密钥关闭金库门，不得委托对方或他人代关。使用转字密码的，关闭金库门时须将金库门密码调乱。管库员要检查确认库门已安全关闭后，方可同时离开。

第四十条 管库员进出库必须坚持同开、同进、同出、同锁。第四十一条 安全保卫人员只允许在守库区和交接区工作。保管区只允许金库负责人、运营主管、管库人员、符合手续的检查人员及设施维护人员进入。遇有大宗出入库业务，管库员搬运确有困难时，经金库主任或副主任批准，可临时指定本库其他岗位人员进库协助搬运，但应按规定执行出入库登记。

第四十二条 金库管辖行应制定严密的交接规定。在办理实物出入库时，管库员必须认真核对实物与相关调拨信息，无误后方可办理出入库手续。在办理实物交接时，管库员或营业机构指定人员应严格核实随车业务员的身份，确认无误后方可办理交接。

交接必须在指定区域视频监控下办理，交接过程双方应始终在场，视频录像至少保存三十天。交接完成后，双方应在交接登记簿上签字确认。

第四十三条 现金中心和分支库办理实物入库时，管库员要当面清点封装的箱（包）个数，检查箱体及锁具完好无损，与随车业务员办理交接手续，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。柜员现金箱入箱包保管区保管；现金在视频监控下开箱卡把或清点细数无误后，入现金保管区保管，进行账务处理并登记《中国农业银行金库现金登记簿》；贵金属在视频监控下开箱清点细数无误后入现金保管区保管，进行账务处理并登记《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》。

第四十四条 现金中心和分支库办理实物出库时，先进行相关账务处理，管库员换人复核出库实物无误后，方可装箱（包）加锁并登记相关实物登记簿办理出库，与随车业务员办理交接手续，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。

第四十五条 网点库办理柜员现金箱入库时，管库员要清点柜员现金箱个数，并查看锁具的完好性，确认无误后，与柜员办理交接，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。办理柜员现金箱出库时，管库员要在确认箱体编号无误后，与柜员办理交接，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。

第四十六条 使用识别系统自动记录箱（包）出入库情况的，可不再手工登记，但金库负责人应不定期抽查系统记录情况。

第四十七条 实行异地守库的金库，出入库按照《中国农业银行视频监控联网系统操作规程（试行）》有关要求执行。

第四十八条 金库维修必须上报管辖行保卫部门，履行审批手续。维修人员须经保卫部门审查合格后方可进行维修，并由保卫部门派员监督，做好现场维修记录。金库维修影响库存实物安全时必须空库作业，库存实物必须选择安全场所妥善保管。库房维修时，保管区存在实物的必须有管库员在场。

第八章 金库代理业务管理（目录）

第四十九条 金库代理业务是指受人民银行委托代理其货币发行业务和受金融同业、系统内他行委托代其保管现金、款箱、有价单证及其他重要物品的业务。金库代理业务包括：代理人民银行货币发行业务；金融同业款箱寄存业务；系统内他行现金调拨、款箱寄存业务等。

第五十条 金库代理业务必须报经一级分行运营管理部门审核批准方可开办。

第五十一条 开办代理业务的金库应管理规范，金库岗位设臵及人员配备齐全，制约机制落实到位，连续三年内金库无重大违规违纪问题，且库房必须具备专区保管代理物品的条件。网点库原则上不得开办金库代理业务。

第五十二条 金库代理业务的委托方仅限于人民银行、金融同业、系统内他行，其他单位或部门的委托不得受理。

第五十三条 代理人民银行货币发行业务，按照《人民银行货币发行库管理办法》规定执行，接受人民银行监督和指导。

第五十四条 代理金融同业款箱寄存业务的，双方必须签订服务协议或合同，规定服务的内容、形式、收费标准、押运方式、交接方式等，明确各方的责任、义务和操作程序，分清法律责任。服务协议或合同要经一级分行法律事务部门审查同意。第五十五条 代理系统内他行现金调拨、款箱寄存业务的，审批行应正式行文明确代理金库和被代理营业机构之间代理服务的内容、形式、押运及交接方式和双方职责、权限等。

第五十六条 代理保管的物品实行封箱寄存，由委托方装箱、加锁（加封）后方可入代理金库专区保管。代理金库只对代保管箱体、锁具、封签的完整性负责，不对箱内实物负责。

第五十七条 委托方人员不得进入金库保管区，因业务需要进入交接区的，应严格执行身份认证和登记制度。

第九章 金库运营业务外包管理（目录）

第五十八条 金库运营业务外包是指将金库运营业务进行流程分解或集约化运作，将非核心业务或简单、重复的操作环节，委托给外部服务商进行集中处理的行为。金库运营业务外包包括外寄款箱业务和外包金库现金清分业务。

第五十九条 外寄款箱业务是指我行营业机构将本行辖内本外币现金、柜员现金箱等实物寄存金融同业或符合资质的第三方机构金库由其代为保管、配送的业务。

第六十条 外包现金清分业务是指金库将现金清分业务外包给外部服务商由其代为集中清分的业务。

第六十一条 金库运营业务外包应按《中国农业银行运营业务外包管理办法（试行）》的相关规定执行。外包服务商应根据业务规模、风险程度，投保相应的保险，涵盖内、外部案件和差错损失。

第六十二条 外包的现金清分业务，其现金清分区应独立设臵，实行严格的物理隔离。金库应现场派驻专人参与业务管理，履行业务管理职责。外包服务人员严禁进入金库保管区、配款区。

第六十三条 外寄款箱业务必须报经一级分行审核服务商资质。委托、代理双方必须签订服务协议或合同，明确双方的责任、义务。服务协议或合同要经一级分行法律事务部门审查同意。

第六十四条 外寄款箱业务应采取封箱外寄模式。营业终了库存现金装箱加锁封签后入寄存金库进行寄存，营业日间可参照柜员现金箱的管理规定进行管理，但必须加强风险防控，指定双人管理、严密交接手续。第六十五条 实行外寄款箱的营业机构每季要对服务商合同履行情况进行一次评价，并向管辖行安全保卫部门、运营管理部门书面反馈。

第六十六条 集中管理的离行式ATM加钞业务也可以外包，但应严格执行“封箱配送、整体换箱”的原则。

第六十七条 租用外单位库房，由我行派驻人员管理的金库，不属于外寄款箱，仍按自有金库管理。

第十章 门控使用管理（目录）

第六十八条 门控指控制库门开闭的设施，包括机械锁、密码锁、生物识别系统等。密钥指机械锁的钥匙、密码锁的密码和生物识别系统的指纹、掌纹等。

第六十九条 运营管理部门是金库保管区门控的主管部门，负责强化门控管理，逐步统一门控种类，不断提升门控科技水平。

现金中心、分支库应安装具备联网功能的门禁控制系统，通过视频监控中心授权控制非营业时间金库门禁的开启。进出库时由守库人员开启闭合外围隔离门。

第七十条 保管区门控设臵规定。

（一）现金中心、分支库保管区门控必须配备三个密钥，其中至少一个是密码或指纹（掌纹）等，执行“三人分管分用、双人同进同出、平行交接”原则，三个密钥同时使用才能开启金库门。金库负责人或其授权人掌管一个密钥，其他密钥由两个管库员一人掌管一个。

（二）网点库保管区门控应配备两个密钥，密钥由两个管库员分别掌管，执行“双人分管分用、同进同出、平行交接”原则，两个密钥同时使用才能开启金库门。有条件的可比照现金中心标准配备管理。

第七十一条 机械锁门控管理。使用机械锁的，每个机械锁必须配有正钥匙和备用钥匙各1把。

（一）机械锁正钥匙由管库员保管使用，坚持平行交接的原则。钥匙交接时，必须进行校验，并视岗位变动或短期交接，登记《中国农业银行业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》或《中国农业银行柜面业务交接登记簿》。非营业时间库房正钥匙要放入符合标准的保险柜内保管，安装两把机械锁的，两把正钥匙要分别放入不同保险柜。保险柜必须放臵在报警、电子监控设备所能控制的范围之内且守卫人员不能直接接触。保险柜钥匙由管库员妥善保管。

（二）备用钥匙由管库员会同运营管理部门负责人、主管金库的行长当面共同密封、签章，办理登记签收手续，分别入保险柜妥善保管。备用钥匙达到3个的，按照“平行交接”的原则，由主管金库的行长授权运营监管员保管其中一把备用钥匙。备用钥匙需办理交接的，要严密交接登记手续，并登记《中国农业银行业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》；如遇特殊情况必须启用备用钥匙，须经管辖行主管金库的行长批准后，由各保管人和管库员共同启封，并登记启用原因和启用时间，由启封人签章。

第七十二条 密码门控管理。

（一）转字密码锁。密码由掌管人设定后当场封存并办理登记手续，参照机械锁钥匙管理方式执行。

（二）电子密码锁。电子密码应按季更换，岗位交接时必须由接收人及时更换密码，并登记《中国农业银行金库运营工作日志》，网点库登记《中国农业银行运营主管工作日志》。电子密码锁不设臵备用密码。

第七十三条 生物门控管理。生物门控应指定专人担任门控管理员，负责门控的设臵与维护工作。生物密钥不设臵备用密钥。

（一）生物门控管理员应由金库管辖行运营管理部门人员或金库主任担任。

（二）门控管理员可一次性开设经过批准的多个密钥，根据营业时间的需要设为定时换班或实时交接程序，非当班管库员的密钥设为停用。非营业时间，系统设为禁用所有管库员密钥。

第七十四条 门控应急管理。金库门应急开锁装臵应由金库主管行长、金库负责人及管库员当面封存，共同密封，分别签章，并由金库主管行长保管，同时办理登记签收手续。应急门控启用时，由金库主管行长会同安全保卫部门负责人、金库负责人及管库员开启，并登记《中国农业银行金库运营工作日志》，网点库登记《中国农业银行运营主管工作日志》。

第七十五条 金库设有应急门的，密钥参照金库门备用钥匙管理方式执行。

第十一章 金库运营业务检查（目录）

第七十六条 金库运营业务检查（以下简称业务检查）从实施主体和检查方式上分为常规检查和突击检查。其中常规检查由运营管理部门负责，相关部门根据各自职责分工履行相关检查工作。

第七十七条 业务检查内容包括查库、金库岗位设臵及人员管理情况、制度（含查库）执行情况检查、调拨及出入库管理、库存限额管理、库房管理情况等。

业务检查原则上应在金库的营业时间进行。非营业时间一般只查岗，不进行业务检查。

第七十八条 查库专指对库房保管实物和ABIS账务记录及相关登记簿进行核对。营业时间的柜员现金箱和ATM等自助设备钞箱不在查库范围。

第七十九条 查库时，对于现金实物，成捆（卷）的要验证核对捆（卷）数，成把的要卡大把，零散的要清点核对零数，确保账实相符；对于贵金属，检查数量和编号与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符；对于有价单证，检查数量、号码和面值与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符；对于柜员现金箱原则上只检查个数，不开箱检查。

第八十条 常规检查责任人和频率

（一）现金中心所在行的运营管理部门至少每季进行一次业务检查（查库除外），分支库所在行运营管理部门和网点库上级行运营管理职能部门至少每季进行一次业务检查（查库除外）。各级行运营管理职能部门定期或不定期进行业务检查（查库除外）。

（二）现金中心：现金中心运营主管每周查库一次，现金中心副主任每月参与运营主管查库两次，现金中心主任每月查库一次，现金中心管辖行的运营管理部门负责人每季查库一次，主管金库的行长每半年查库一次，行长每季通过查看录像抽查查库情况。

（三）分支库：分支库账务挂靠行运营主管每周查库一次，金库负责人每月查库一次，管辖行运营管理部门负责人每季查库一次，管辖行主管行长每半年查库一次，行长每季通过查看录像抽查查库情况。

（四）网点库：柜员现金箱检查应执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》。柜员现金箱进出库时，运营主管或其授权人要仔细核对现金箱个数。

各级常规检查不能合并进行，检查组织人确定为检查行为人。

第八十一条 突击检查包括专项工作检查和突击检查。专项工作检查组是指总行、一级分行、二级分行组建的人员相对固定的检查小组。突击检查组是指由各级行行长或内控合规部、运营管理部、安全保卫部负责人牵头组织的临时检查组。

第八十二条 突击检查应事先选定检查人员，确定检查方案、检查内容和被查单位，并要保密。

第八十三条 业务检查程序

（一）查库以外的业务检查应事先选定检查人员（2人以上），确定检查内容和被检查单位。

（二）业务检查必须手续完备、程序合规。

1．运营主管、现金中心主任（营业机构负责人）检查本级金库及行长、主管运营管理行长、运营管理部门主要负责人和分管负责人组织检查本级金库，可直接进行。

2．上级行对下级行金库进行检查时，应在被查行行长或分管行长及运营管理、安全保卫部门工作人员陪同下，经守卫人员对检查人出示的“中国农业银行金库检查通知书”（见附件1－8）、有效身份证件与检查人进行核准并登记《中国农业银行金库库区出入人员登记簿》（见附件1－7）后，方可进行检查。上级行组织的调研式金库工作视察，入库手续比照办理。

3．外部监管部门对金库进行检查时，必须凭单位介绍信、本人有效证件，到其管辖行开具“中国农业银行金库检查通知书”，并在被查行行长或分管行长及运营管理、保卫部门工作人员陪同下办理登记手续，进行检查。

（三）业务检查完毕后，检查人员应根据检查要求做好记录工作或撰写检查报告，必要时，与被检查单位交换意见。

（四）业务检查过程中发现问题的，检查人员和被检查单位负责人要签名确认。有关部门应对发现的问题下发整改通知书、落实整改措施和责任人，并对整改情况进行跟踪检查，确保限期整改完毕，被检查单位应将整改情况及时反馈给有关部门。在检查过程中发现重大问题，必须立即向上级行报告。

（五）各项检查资料要保存完整，按规定装订、归档。第八十四条 金库应建立《中国农业银行查库登记簿》，查库完毕必须详细记载检查事项，将检查时间段（开始时分至结束时分）、库存实物与ABIS账务记录核对情况或与有关登记簿核对情况等内容详细登记在《中国农业银行查库登记簿》上，并由查库人员和管库员共同签名确认，该登记簿由管库员妥善保管。

第八十五条 金库检查人员应坚持原则、秉公办事、各尽其责，对出现应查未查、应发现问题而未发现、弄虚作假、对重大问题隐瞒不报的，要依据《中国农业银行业务检查责任制暂行规定》、《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理。

第十二章 附则（目录）

第八十六条 各级行应建立金库管理奖惩制度。对在金库管理工作中成绩突出，多年无差错、事故的金库管理人员进行奖励，总行和各一级分行每两年开展一次优秀金库工作人员评选活动。

金库发生案件、责任性事故的，对责任人和违规违章人员，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》及监管部门有关规定进行处理，实行责任追究制度。

第八十七条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修订。

第八十八条 本办法涉及的行业标准及相关文件均为现行规定，若相关标准或文件调整，则按新的标准或文件执行。

第八十九条 本办法自印发之日起执行。原《中国农业银行金库管理暂行办法》（农银发﹝2008﹞136号）、《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发﹝2007﹞305号）同时废止。

附件：

1－1．中国农业银行金库运营工作日志

1－2．中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿

1－3．中国农业银行金库现金登记簿

1－4．中国农业银行票币清分出入库登记簿 1－5．中国农业银行清分交接登记簿

1－6．中国农业银行现金清分差错登记簿 1－7．中国农业银行金库库区出入人员登记簿 1－8．中国农业银行金库检查通知书

附件2：（回文件）

关于修订《中国农业银行金库运营业务管理办法》的说明

一、修订背景

金库运营业务是农业银行现金出纳业务管理的重要组成部分，也是一项基础性业务，为农业银行现金资产的安全存储、灵活调配、高效运作提供重要的支持和保障。2008年，总行印发了《中国农业银行金库管理暂行办法》（农银发„2008‟136号），实施三年以来，统一了我行金库管理工作，规范了金库业务操作，强化了风险管控措施，使金库操作风险得到有效控制。随着以“三大集中”为核心的运营管理体系建设步伐的加快，金库业务也快速发展，特别是以“集中保管、集中清分、集中配送”为特征的现金中心等新模式、新职能的出现，对农业银行金库运营业务管理提出了新要求。

为适应金库业务发展，推进现金中心建设，2010年下半年，总行着手修订《中国农业银行金库管理暂行办法》（以下简称原《办法》），通过研究金库新业务特点、总结本行金库管理实践经验、分析行内外金库管理经验教训，在多次征求分行意见、实地调研论证、2次相关部门会签及2次部内讨论的基础上形成了送审稿，并将原《办法》更名为《中国农业银行金库运营业务管理办法》（以下简称新《办法》）。

二、框架结构

新《办法》共12章，在总结金库管理实践经验、分析金库管理经验教训的基础上，全面规范了金库运营业务，是现金业务制度体系的重要组成部分。

新《办法》定位于金库运营业务，涵盖了我行金库（包括现金中心、分支行金库、网点库）各项运营业务管理，取消了原《办法》中相关的安防规定，交由安全保卫制度统管，避免重复规定；将《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发„2007‟305号）整合并入第十一章金库运营业务检查；增加了金库清分配送管理、代理业务管理和金库运营业务外包管理等内容。

三、修订内容

（一）金库类型及区别。新《办法》第二条按照覆盖范围和管理要求将金库划分为现金中心、分支库和网点库，取消了中心金库的概念，将不能建成现金中心的原中心金库与支行库整合为分支库。

（二）细化现金中心功能分区。

现金中心定位于采用“工厂化”运作和“一站式”服务模式，具有“集中保管、集中清分、集中配送”三大业务职能，即对现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、柜员现金箱集中保管、集中配送，对现金集中清分，离行式ATM集中加配钞，直接对支行和所辖营业网点提供“标准化、专业化、集约化”服务，代表着现代商业银行金库业务发展方向。为加强风险管理，现金中心必须实行分区作业，与原中心金库划分为保管区和作业区（含守库室）的要求不同，新《办法》第九条第四款要求现金中心分为保管区、作业区和守库区；明确保管区应根据保管实物种类分别独立设臵现金保管区、款箱保管区和代保管区，有条件的现金中心可设立重要空白凭证库房；作业区分为交接区、清点区和办公区等，并可根据业务需要增设配款等功能分区。守库区用于安全保卫人员值守和监控金库。新《办法》明确，现金中心场地有限需要一区多用的，在同一时点分区功能应单一明确。第四十一条还明确了业务岗人员和安全岗人员工作的区域。

（三）特殊物品的保管。

根据近几年专检组和各行突击检查报告，个别金库堆放特殊物品，摆放杂乱无章，存在风险隐患，新《办法》第十条第六款规定了特殊物品入库保管的审批权限，要求封箱入库保管，并与现金、贵金属分区存放，进一步规范了库房实物管理。

（四）组织架构和岗位职责。一是根据《中国农业银行运营后台中心组织机构设臵指导意见》（农银发„2011‟33号），新《办法》第十九条明确了现金中心应按照运营管理部的二级部设臵或作为直属机构单独设臵；考虑到各行现金中心业务规模和服务范围不统一，部分现金中心人员配备存在一定困难，将现金中心单设ABIS行号作为原则性要求，但直属设臵或业务规模较大的现金中心必须单设ABIS行号。

二是新《办法》将部门管理职责作为第二章基本规定中的第八条，凸显了部门管理职责在金库业务管理中的基础地位，进一步强调了条线管理职责。同时，根据“部门分工、各司其职”的原则，增加了个人金融部、财务会计部、科技等相关职能部门的管理职责，并对各职能部门的管理职责进行补充、完善，保证金库管理岗位健全，职责明晰。调研过程中分行反映，多数二级分行及支行未单独设臵资产负债管理部，而是将其与财会、运营合并，调拨审批的部门制约—资产负债部审批实际上落实为岗位制约（由承担资产负债管理职责的岗位人员负责），通过多次调研论证并与总行资产负债管理部门沟通协商，新《办法》将其部门职责修订为负责系统外及超限额调拨审批，系统内未超限额的调拨参考同业规定不再进行审批。

三是新《办法》第二十条根据金库服务内容进一步明确了现金中心、分支库和网点库的岗位设臵。

（五）库存实物核对

新《办法》区分了碰库与盘库的概念，碰库是指对当日发生收付的库存实物进行细数清点，盘库是指对全部库存实物进行全面清点核对。为有效减轻管库员工作量，新《办法》第二十三条明确了管库员日终只需对库存实物进行碰库核对。根据上市公司信息披露和外部监管要求，新《办法》第二十三条还要求管库员在季末最后一天和非季末月的最后一个工作日进行一次全面盘库。

（六）实物调拨管理。

随着现金中心建设的深入推进，业务职能的不断完善，其保管的物品种类、配送范围逐步扩大，新《办法》在坚持现金调拨业务基本规定的前提下，一是扩大了实物调拨范围，既包括系统内、外的本外币现金调拨，还包括系统内、外的贵金属、重要空白凭证、有价单证等重要物品的调拨；二是规范了现金、贵金属、有价单证和重要空白凭证的调拨审批权限，弥补了原《办法》贵金属、有价单证和重要空白凭证调拨审批部门不明确的空白；三是为有效解决记账人员工作时间与日终上缴款项入库时间、次日早晨下解款项出库时间的矛盾，明确了在预约出库、日终缴款等情况下，“运送中现金”科目可延至下一工作日核销，为保证年终决算顺利进行，规定年末“运送中现金”科目年末不得保留余额。

（七）清分与配送管理。

现金中心在原中心金库集中保管的基础上扩大业务职能，为所辖营业网点提供集中保管、集中清分和集中配送三大服务内容，为弥补原《办法》制度空白，规范金库业务操作行为，切实防范操作风险，新《办法》第六章中增设清分配送管理的内容，主要包括清分管理、配送管理和自助设备集中加配钞业务。其中，清分管理主要包括清分基本规定、清分款项的交接、清分标准和现金差错处理；配送管理主要包括配送物品内容、配送覆盖范围、配送形式；自助设备集中加配钞管理主要包括加取钞操作的基本规定。

2010年下半年，随着《现金业务操作规程》（农银发„2002‟172号）的废止，柜面出纳现金长短款的具体处理流程缺失，给实际操作带来一定的困难，原规定一律长款归公、短款自赔没有体现公平、公正的原则。新《办法》第六章明确了金库现金清分差错要区分性质、明确责任、分类处理，不得一概转给柜员赔付，并规定营业机构柜面现金差错处理比照执行。

（八）箱包出入库管理。

目前，箱包电子标签和红外扫描识别技术正在现金中心、分支库推广应用，新办法第四十六条规定采用箱包自动识别系统的金库，在办理箱（包）出入库手续时，可不再手工登记，减少了手工录入工作量，提高了款箱（包）出入库效率，防止了误输、漏输带来的信息差错，同时新《办法》规定金库负责人应不定期抽查箱包出入库情况。

（九）金库代理业务管理。

原《办法》第六十八条规范了金库代理业务的范围，包括代理人民银行货币发行业务，代理其他金融机构的现金和代保管现金箱业务、我行款箱寄存其他金融机构或其他单位业务。新《办法》第四十九条重新界定了金库代理业务范围，除代理人民银行货币发行和金融同业款箱寄存外，将系统内他行现金调拨、款箱寄存业务纳入代理业务范围，并将我行款箱寄存金融同业和符合资质的保安公司作为外包业务管理。

新《办法》第八章还明确了金库代理业务的审核部门、开办代理业务的金库资质、代理业务的委托方，代保管物品的保管形式，并要求各代理业务必须与委托方签订服务协议和合同，细化服务的内容、形式、收费标准、押运方式、交接方式，明确双方职责、权限等。

（十）金库运营业务外包管理。现金中心成立后，服务范围内的营业网点不再承担现金清分，大量业务集中至现金中心处理，为创造条件撤并网点库，解决人力不足，提升现金中心作业效率，适当转移金库风险，结合《中国农业银行运营业务外包管理办法（试行）》（农银规章„2011‟22号），新《办法》第九章明确了金库运营业务外包的范围，包括外寄款箱业务和现金清分业务，明确了两类外包业务的概念、指导原则，并规定了外包现金清分业务的金库应严格设臵物理分区隔离，外寄款箱业务必须采用封箱外寄模式。同时，要求“外包服务商根据业务规模、风险程度投保相应的保险，涵盖内、外部案件损失”。

随着自助设备的大规模投放，现金中心将逐步上收大量离行式ATM的集中加配钞业务，新《办法》规定对于集中管理的离行式ATM加配钞业务也可以外包，但应严格执行“封箱配送、整体换箱”的原则。

（十一）门控使用管理。

一是原《办法》第二十八条将门控定义为机械锁的钥匙、密码锁的密码、生物身份识别系统的指纹或掌纹等。新《办法》第六十八条对门控的定义进行了拓展，门控包括门锁和密钥，将原《办法》中的门控定义为密钥。

二是新《办法》第六十九条强调运营管理部门是金库保管区门控的主管部门，负责规范门控管理，逐步统一门控种类。

三是新《办法》根据实际操作区分不同类型门控，规定了电子密码和生物门控不再设臵备用门控。如发生当值管库员门控失效，可由门控系统管理员启用轮休管库员门控开启库门，或按规定启用应急开锁装臵，在确保安全的基础上简化管理环节。

（十二）金库运营业务检查。

新《办法》整合、明确了常规检查与突击检查，将《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发„2007‟305号）纳入到新《办法》中，规定了金库运营业务检查从实施主体和检查方式上分为常规检查和突击检查。第八十条第二款增加了现金中心副主任每月参与运营主管查库两次的规定，在不增加查库次数的前提下，明确了中心副主任的查库职责，加强了查库力度。

（十三）整合金库登记簿。

2008年，《营业机构临柜业务手工登记簿管理办法》（农银办发„2009‟289号）颁布实施后，原《办法》中多数金库类登记簿已不再适用，导致各行登记簿种类、登记标准不一致，自创、滥用现象较多，给金库管理和实物登记工作带来一定隐患。新《办法》结合13种临柜业务手工登记簿和金库业务管理需要，对金库使用的相关登记簿进行了整合、统一。一是现金中心、集中现金清分的分支库增设《中国农业银行票币清分出入库登记簿》、《中国农业银行清分交接登记簿》，分别记载清分款项的出入库情况和清分款项在清分团队之间的流转、交接；设立《中国农业银行现金清分差错登记簿》，登记清分差错处理情况；二是根据金库物品的保管范围，增设《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》，记载相关实物保管及出入库情况；三是考虑到金库在日常运营过程中的重要事项和异常情况，增设《中国农业银行金库运营工作日志》，由现金中心的运营主管、分支库的主任或其授权人保管、登记。

第二篇：中国农业银行审计业务管理办法

中国农业银行审计业务管理办法

（目 录）

第一章 总则

第二章 审计对象和依据 第三章 审计方式和方法 第四章 审计业务一般规定 第五章 审计业务范围 第六章 审计业务质量控制 第七章 附则

第一章 总则

第一条 为加强中国农业银行（以下简称“本行”）内部审计监督，规范审计业务管理，明确审计业务范围，根据银监会《银行

—1 — 业金融机构内部审计指引》和《中国农业银行股份有限公司内部审计章程》（以下简称《审计章程》）等有关制度，制定本办法。

第二条 本办法所称审计业务，是本行审计机构以风险为导向，对全行经营管理、经营行为和经营绩效，以及其他经济活动进行审计监督和评价的活动。

第三条 本办法是审计机构开展各项审计业务应遵循的基本规范和总体要求，旨在规范审计业务，防范审计风险，保证审计业务质量，提高审计业务效率。

第四条 审计机构开展审计业务应坚持“独立客观、风险导向、注重效益”的原则。

（一）独立客观。开展审计业务应独立于被审计单位，不受本行其他部门和个人干涉，审计发现和审计结论实事求是，客观公证。

（二）风险导向。开展审计业务应充分借鉴各项监督成果，在风险评估的基础上确定审计对象，以揭示风险并提出化解风险的措施和建议为出发点，合理安排审计对象和频率。

（三）注重效益。开展审计业务应以促进被审计单位改善管理、增加效益为目的，提升审计价值；采用系统化和规范化的审计方法，改进审计技术，促进成果共享，降低审计成本。

第五条 本办法适用于总行审计局及其审计分局开展的各类审计业务。

第二章 审计对象和依据

第六条 审计机构开展审计业务的对象为本行境内外各级机构，以及其他依照《审计章程》和有关制度应接受审计的单位和个人。

—2 — 第七条 审计机构开展审计业务，应涵盖本行经营管理、经营行为和经营绩效的全过程，主要审计事项包括但不限于：

（一）贯彻执行国家法律法规、金融方针政策、监管部门规章情况。

（二）执行董事会决议及经营方针、发展战略、经营计划、发展目标以及各项规章制度情况。

（三）内部控制体系的健全性、合理性和有效性。

（四）公司治理组织结构的完整性、组织功能的健全性和组织效率的能动性。

（五）风险管理状况及风险识别、计量、监测和控制的适用性和有效性。

（六）各管理部门实施合规管理、监督评价、问题整改、信息交流和沟通的及时性和有效性。

（七）各项会计记录、财务报告和其他管理信息的真实性、准确性和可靠性。

（八）各项财务预算、绩效管理的执行情况和效果。

（九）各项资产的管理、营运、处置情况和效果。

（十）信息系统的规划设计、风险管理、开发运行和管理维护情况。

（十一）按照本行相关制度办法的规定，重要岗位负责人的经济责任履行情况。

（十二）内外部监管检查和审计监督发现问题整改情况。

（十三）本行其他规章制度中明确的审计事项。

（十四）董事会及审计委员会安排的其他审计事项。第八条 审计机构开展审计业务的主要依据包括：

（一）国家法律法规、金融方针政策、宏观调控政策。

—3 —

（二）外部监管规章、政策和制度。

（三）本行公司章程、审计章程和各项规章制度。

（四）本行业务发展规划、经营方针、经营计划、经营目标。

（五）其他审计依据。

第三章 审计方式和方法

第九条 审计机构开展审计业务可采取以下方式:现场审计与非现场审计、定期审计与不定期审计、预告审计与突击审计、全面审计与专项审计以及审计调查等。

第十条 审计机构开展审计业务常用的审计方法主要有顺查法、逆查法、详查法、抽查法等；审计技术一般包括检查、监盘、观察、查询、函证、计算和分析性复核等；审计取证可辅以访谈、录音、录像、拍照或复印等手段。

第十一条 审计机构应根据审计业务的重要程度、难易程度，及被审计单位的风险管控水平、业务经营特点选择适当的审计方式和方法。上述审计方式、方法可以交叉或并列使用。

第十二条 审计机构在开展审计业务时，应充分利用计算机辅助审计技术，进行非现场审计分析，帮助确定审计重点和范围，提高审计质量和效率。

第四章 审计业务一般规定

第十三条 审计机构应根据董事会战略目标、中长期审计发展规划，结合本行风险管理要求、内控管理的薄弱环节等制定审计业务计划并组织实施。

第十四条 审计机构开展审计业务，应结合不同类别审计业务的特点，围绕其业务经营的风险性、效益性、真实性和合规性等进

—4 — 行审计，并对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，提出改进经营管理的意见和建议。

第十五条 审计机构开展审计业务，应严格按照《中国农业银行审计项目管理办法》及相应审计规范所确定的项目流程和操作程序进行，落实各环节质量控制措施。

第十六条 审计机构开展审计业务，应在风险评估的基础上确定审计业务范围和频率，确保审计频率和程度与其业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。对新开发的产品和新开办的业务，可适当扩大审计范围或增加审计频率。

第十七条 审计机构开展审计业务，应确定审计重要性水平，评估审计事项的风险状况，并根据风险状况实施相应审计程序，促使审计风险控制在可接受范围内。

第十八条 审计机构开展审计业务，应合理选取审计样本，并可根据审计业务开展情况不断调整样本量, 确保抽样结果具有较高的置信度和可操作性。

第十九条 审计人员在实施审计业务时，应根据不同审计事项采取适当的审计取证方法，确保审计证据充分可靠并与审计事项紧密相关。

第二十条 审计机构开展审计业务，应对被审计单位可能出现舞弊、差错或管理漏洞等重大风险事项保持警惕和关注，做好与被审计单位的沟通工作，出现重大分歧应妥善处理。

第二十一条 审计机构完成审计事项后，应撰写审计项目报告，并按规定的路径、方式和时间向董事会及其审计委员会、监事会和高级管理层报告，并抄送相关方。

—5 — 第二十二条 审计机构应建立审计业务档案管理制度，及时将与审计事项有关的各类资料进行整理、立卷和归档，并按规定保管和使用。电子档案应充分借助审计管理系统加强管理。

第二十三条 审计机构开展审计业务，应结合审计事项的特点，科学合理调配审计资源，充分发挥审计资源的产出效能，防止审计资源闲置浪费，确保审计资源与审计业务需求相匹配。

第五章 审计业务范围

第二十四条 审计机构开展的审计业务主要包括但不限于：信贷业务审计、财会业务审计、中间业务审计、国际业务审计、IT审计、经济责任审计、经营管理审计、经营绩效审计、内控评价再监督等。开展其他业务审计应参照本办法相关规定执行。

第二十五条 信贷业务审计。围绕安全性、流动性和效益性的原则，对本行信贷业务（含“三农”信贷业务，下同）的发展战略、内部控制、风险管理和效益状况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）一般法人信贷业务。主要审计法人客户一般固定资产贷款及流动资金贷款业务，重点关注准入调查、风险审查、用信管理和贷后管理情况。

（二）房地产信贷业务。主要审计商品房开发项目贷款、经营性物业贷款、城市土地开发贷款及高校房地产贷款等房地产类信贷业务，重点关注房地产贷款项目的合法性、用信管理和担保管理等情况。

（三）个人信贷业务。主要审计个人生产经营类信贷业务及个人消费类信贷业务，重点关注准入调查、担保管理和贷款资金的使用。

—6 —

（四）商业汇票业务。主要审计商业承兑汇票贴现业务、银行承兑汇票承兑及贴现业务，重点关注商业汇票及客户贸易背景的真实性。

（五）表内其他信贷业务。主要审计项目融资、银团贷款、小企业贷款等其他信贷业务，重点关注贷款风险管理政策和控制措施的执行情况。

（六）表外其他信贷业务。主要审计国内保函、贷款承诺函等表外信贷业务，重点关注表外信贷业务的或有负债风险。

第二十六条 财会业务审计。围绕本行财会管理目标，对资金筹集、资产营运、价格管理、会计信息及财务风险控制等财务和会计管理活动进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）流动性资产管理情况。主要审计现金、银行存款、存放中央银行款项、存放及拆放同业款项等业务，重点关注业务的真实性和效益性等。

（二）非信贷资产管理情况。主要审计固定资产、抵债资产、闲置资产、无形资产、低值易耗品等非信贷资产，重点关注资产的购建、接收、管理和处置过程中的风险状况、折旧、减值情况及大额资产采购过程的真实性及合规性。

（三）各项收入项目管理情况。主要审计各项利息收入、金融机构往来收入、中间业务收入等，重点关注收入的准确性和合规性等。

（四）各项支出项目管理情况。主要审计各项利息支出、金融机构往来支出、手续费支出等，重点关注支出的真实性和合规性等。

（五）费用管理情况。主要审计业务管理费用、人员费用、固定资产折旧支出等，重点关注费用管理的控制情况和有效性等。

—7 —

（六）投资收益与营业外收支情况。主要审计投资收益、营业外收入与支出等，重点关注投资项目的风险与收益，以及营业外收支的合规合法性等。

（七）资产减值准备支出情况。主要审计资产减值准备计提与处理情况，重点关注减值准备支出的准确性和合理性。

（八）会计核算情况。主要审计确认、计量、记录、报告会计核算环节，重点关注会计信息的真实性和完整性。

第二十七条 中间业务审计。围绕中间战略规划和经营目标，对中间业务的风险控制、经营效益、及业务管理情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）信用卡业务。主要审计贷记卡、准贷记卡及银行卡商户收单等业务，重点关注申请资料的真实性，以及利用虚假资料申办银行卡和信用卡消费的风险状况等。

（二）电子银行业务。主要审计网上银行、电话银行、手机银行和电子商务等业务，重点关注准入审核程序的合规性、网络环境的安全性以及业务经营的风险状况等。

（三）投资银行业务。主要审计理财顾问、票据融资和债券发行等业务，重点关注业务开展核准审批的合规合法性、经营风险的控制状况以及经营效益的真实性等。

（四）代理业务。主要审计代理保险、代销基金和代理金融机构等业务，重点关注代理业务的合规合法性以及手续费收入的真实性和准确性等。

（五）代客理财业务。主要审计代客理财产品、个人理财顾问等业务，重点关注理财程序和协议双方的权益履行的风险提示和风险评估等。

—8 —

（六）托管业务。主要审计基金托管、保险资产托管和企业年金等业务，重点关注托管资产业务经营状况以及风险和效益等。

（七）其他中间业务。主要审计代收代付、担保承诺、保管箱和委托存贷款等业务，重点关注业务的合规合法性和手续费入账及使用情况等。

第二十八条 国际业务审计。围绕国际业务经营战略，对国际业务的市场准入和退出、适用国际惯例、经营效益、内部控制和风险管理等情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）外汇资金管理。主要审计外汇资金调拨、外汇资金拆借与上存、外汇系统内资金管理和外汇营运资金管理等，重点关注资金的使用效率、资金的流动性和安全性风险管理等。

（二）国际结算。主要审计外汇汇款、托收和信用证等业务，重点关注其适用国际惯例情况和国际结算纠纷等。

（三）国际贸易融资。主要审计减免保证金开证、进出口押汇、进口代付、打包贷款和福费廷等业务，重点关注客户准入、第一还款来源及担保措施的落实情况、物权凭证的控制情况及融资项下贸易回款情况等。

（四）结售汇。主要审计即期结售汇、远期结售汇、人民币与外币掉期等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。

（五）涉外保函／备用信用证。主要审计涉外保函、备用信用证等业务，重点关注第一还款来源和担保落实情况及国际惯例的适用性等。

（六）外汇交易。主要审计即期外汇买卖、远期外汇买卖、掉期外汇买卖和择期外汇买卖等业务，重点关注汇率的执行情况和风险敞口的管理情况。

—9 — 第二十九条 IT审计。围绕信息科技战略目标，对本行信息科技的资产保护、数据完整、资源有效利用以及组织目标完成情况进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）信息科技治理。主要审计IT战略规划、组织架构、工作机制、制度建设和资源配置及利用等，重点关注组织架构和工作机制的合理性及资源配置的效率性等。

（二）信息科技风险管理。主要审计IT风险管理策略以及IT风险识别、计量、监测和控制等，重点关注风险策略的一致性、完整性和有效性等。

（三）信息安全管理。主要审计IT网络安全、访问控制、软件安全、数据安全、日志管理、终端设备及移动介质管理、安全事件管理和档案管理等，重点关注环境、数据和软硬件的安全性等。

（四）信息系统开发测试。主要审计IT开发的计划与组织、获取与实施、交付与支持、项目变更和后评价与成果管理等，重点关注信息系统开发测试管理的科学性和合理性等。

（五）信息系统运行维护。主要审计IT运行环境、运行保障、生产变更和服务水平等，重点关注信息系统运行维护的安全性、适当性和有效性等。

（六）业务连续性与备份管理。主要审计IT业务连续性规划及备份管理情况，重点关注灾备措施的完整性、可操作性，以及数据备份的有效性与可用性等。

（七）外包管理。主要审计IT外包准备、外包实施和外包应急等，重点关注外包服务的合理性、效率性和安全性等。

第三十条 经济责任审计。围绕高级管理人员任职期间的经济责任和职责履行情况，重点对被审计单位业务经营管理和被审计人的个人决策行为进行审计和评价，关注其经营管理、风险控制和履— — 职能力等。主要审计对象包括：一级分行（含境外机构，下同）、总行本部部门（含直属机构，下同）的高级管理人员和拟提拔为一级分行和总行本部部门的高级管理人员，以及其他需要审计的重要岗位人员。主要审计范围包括但不限于：

（一）经营战略和管理决策情况。主要审计任职期间的经营理念和发展战略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重点关注其经营理念的前瞻性和管理决策实施的效果等。

（二）业务经营发展状况。主要审计任职期间分管业务的经济效益、计划完成、结构优化、市场拓展等方面的发展和变化情况，重点关注其经济效益的真实性和市场拓展情况等。

（三）业务风险控制与内控管理。主要审计任职期间分管业务合法合规及风险管理状况，重点关注主要风险控制指标的发展变化情况、内控评价结果及变化趋势、内外部检查结果及整改情况、案件事故的管控情况和历史遗留问题处理情况等。

（四）重大决策事项。主要审计直接决策或参与决策的重大事项，重点关注其真实性、合法性、风险性和效益性等。重大决策事项主要包括：重大信贷事项、重大财务事项、重大资金运作事项、重大业务拓展事项、重大人事任免事项、其他对全行业务发展和风险控制具有重大影响的决策事项等。

（五）其他事项。即董事会或上级行要求审计的其他内容。第三十一条 经营管理审计。围绕商业银行经营管理目标，对被审计单位各项管理机能的健全性和有效性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）战略管理。主要审计战略目标制定和选择、战略目标层次划分和实施情况，重点关注其科学性和可行性等。— —

（二）决策管理。主要审计决策体系、决策过程和决策执行情况，重点关注决策体系的科学性和完整性、决策过程的规范性、决策资料的充分性和决策执行情况及其效果等。

（三）组织管理。主要审计内部机构设置情况，重点关注各机构之间的分工和职责划分情况，横向与纵向沟通的及时性、畅通性等。

（四）权限管理。主要审计权限管理建设、权限划分、授权及转授权制度的执行情况，重点关注各层级权限划分的科学性和合理性、授权及转授权制度的执行情况及各项审批程序的规范性等。

（五）计划管理。主要审计计划制定、计划执行和计划调整程序等情况。重点关注计划制定依据的合理性和可行性，计划执行的监督情况，计划执行中出现不确定性因素的处理情况等。

（六）内控管理。主要审计内控体系建设情况、各项制度执行情况及内控评价等级情况，重点关注内控体系的有效性和各项制度执行情况等。

（七）激励机制。主要审计绩效考评体系，重点关注绩效考评体系的健全性、有效性和管理人员对员工取得的成就给予评价、奖惩的公正性、合理性等。

（八）风险管理。主要审计市场风险、信用风险和操作风险，重点关注风险管理机制的健全性及风险识别、评估和风险预警防范、控制措施的有效性等。

（九）人力资源管理。主要审计用人制度、人员培训、人员结构等情况，重点关注其科学性和合理性等。

（十）管理者素质。主要审计经营管理者的知识结构、决策能力、组织能力、协调能力、管理风格等，重点关注其决策能力、管理风格及潜在道德风险等。— —

（十一）管理效果。主要审计利润实现状况、市场竞争力状况、等级行水平、内控评价等级、发案率等，重点关注利润实现的真实性和有效性等。

第三十二条 经营绩效审计。围绕商业银行经营绩效管理目标，对被审计单位业务经营的经济性、效率性和效果性进行审计和评价。主要审计范围包括但不限于：

（一）经济性。主要审计经营活动获得一定数量的产品和成果时所耗费的资源状况，重点关注成本节约的水平、程度及资源使用的合理性。

（二）效率性。主要审计经营活动投入资源与产出成果之间的对比关系，重点关注经营管理活动的效率。

（三）效果性。主要审计经营活动实际取得成果与预期取得成果对比关系，重点关注既定目标的实现程度及经营活动产生的影响。

（四）管理过程及措施。主要审计影响经营效益的关键环节，重点关注被审计单位成本控制、经济资本管理、风险拨备、存贷款定价和中间业务发展策略等。

（五）考评体系。主要审计考评体系的指标设置、计量方法和考核结果的利用情况等，重点关注绩效考核体系的健全性、指标设置的科学性、权重分配的合理性、计量方法的便捷性、考核结果及利用的客观公正性等。

第三十三条 内控评价再监督。围绕内部控制管理目标，对内控评价的全过程独立开展调查、测试、分析、评估的监督活动。主要监督范围包括但不限于：

（一）评价体系。主要审计内部控制评价体系的建设情况，重点关注评价体系的科学性、可行性，以及对业务拓展、合规管理、风险控制均衡发展的引导作用等。— —

（二）评价办法。主要审计评价内容、评价标准和评价指标等情况，重点关注评价内容的规范性、评价标准的科学性和指标设置的合理性等。

（三）评价过程。主要审计评价工作的科学性、有效性和可行性，重点关注评价组织和检查方法的有效性和适当性、以及评价计分过程的规范性等。

（四）评价结果。主要审计重要控制评价点的原评价结果与重新评价结果之间的偏离度，重点关注评价结果的偏离度及其原因。

第三十四条 审计机构应按照风险导向原则，结合董事会战略目标和全行中心工作，追踪本行业务发展的方向和趋势，结合不同时期的经营特点，开展其他业务审计。

第六章 审计业务质量控制

第三十五条 审计机构应按照全面质量控制要求，建立健全审计质量组织控制、制度控制和信息反馈控制体系，加强审计业务质量监督，提高审计业务质量。

（一）组织控制。主要是指审计机构应设立审计业务质量监督岗，组织协调审计质量控制活动，推动审计质量管理工作，对审计业务质量进行日常监督、定期评价和责任评估。

（二）制度控制。主要是指审计机构应建立审计质量控制制度，规范审计业务各环节质量标准，明确各环节的质量控制措施，保证审计质量标准得以实现。

（三）信息反馈控制。主要是指审计机构应通过采用审计回访、审计业务抽查、审计质量考评等措施，定期收集和分析审计业务质量问题和关键控制点，加强审计质量控制。— — 第三十六条 审计机构开展审计业务，应严格执行审计项目质量控制的相关措施，建立和实施分级负责、多级复核和内部督导等质量控制措施。

（一）分级负责。是指对审计业务质量实行分级负责制，将质量责任落实到每个审计环节，明确不同环节的职责和责任，强化主要环节和关键点的控制，落实分级负责的检查制度。

（二）多级复核。是指对审计业务质量实行多级复核制，明确审计机构、审计项目组，以及审计组长、主审和审计人员的复核内容和要求，确保对审计过程、审计事实、审计证据、审计结论和审计报告的多层级复核。

（三）内部督导。是指审计机构在实施审计业务的全过程中应对审计人员进行监督和指导，明确审计业务督导内容和责任，特别是对重大或敏感审计事项应进行直接督导，减少审计人员的专业判断风险。

第三十七条 审计机构应对审计人员进行持续教育和培训，重点培训与审计业务有关的金融法律法规、审计业务知识、审计技术与方法等，鼓励审计人员取得相关职业资格，以保证审计人员的专业胜任能力。

第三十八条 开展特殊事项的审计，可聘请具有专门技能、知识和经验的业务专家或外部专业人员，参与审计业务工作，提供审计业务咨询、知识经验和专业技术支持等，从而提高审计质量。

第三十九条 审计机构应建立审计业务质量激励机制，定期不定期组织开展审计业务质量评比，对审计机构和审计人员的履职尽责情况进行监督、考核和评价，奖优罚劣。— — 第四十条 审计机构应按照审计质量控制的有关制度，对违反审计程序或审计质量控制要求而造成重大审计风险的，依据相关规章制度追究有关人员责任。

第七章 附则

第四十一条 本办法由中国农业银行总行（审计局）制定并负责解释、修订。

第四十二条 本办法自印发之日起执行。此前印发的有关办法、规定与本办法不一致的，遵照本办法执行。— —

第三篇：中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为规范中国农业银行保险代理业务的管理，促进保险兼业代理业务的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》、《保险兼业代理管理暂行办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称保险代理业务是指中国农业银行各级机构（以下简称代理机构）接受保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代其办理的保险业务。

第三条 本办法适用于中国农业银行各级机构对保险代理业务的管理。

第二章 机构、职能及人员

第四条 中国农业银行总行设保险代理部，中国农业银行保险代理部是保险代理业务的归口管理部门。

第五条 一级分行及二级分行应设立专门保险代理部门，县级支行可根据保险代理业务的发展情况设立保险代理部门，不设保险代理部门的县级支行必须设专人负责保险代理工作。

第六条 中国农业银行保险代理部的主要职能为：

（一）负责制定全行保险代理业务的发展规划、计划并组织实施；

（二）负责制定保险代理业务管理办法和业务操作规程；组织中高层管理人员的业务培训；指导、协调、监督、考核全系统保险代理业务经营；

（三）负责组织市场调查，研究客户需求，选择合作伙伴，同保险公司总部签订银保合作协议书；制定保险代理业务营销方案，统一管理代理手续费比例；制定新产品研发、试点、推广计划并组织实施；

（四）直接营销大宗产寿险保险代理业务，跟踪管理总行通过的信贷项目的保险代理业务，组织总行固定财产及团体寿险的投保。

第七条 一级分行保险代理部门的职能：

（一）根据上级行保险代理部门下达的保险代理业务计划，分解目标任务，组织计划实施，并按期完成辖内保险代理业务的统计分析和上报工作；

（二）与保险公司共同开发保险代理业务产品，并及时向总行保险代理部门报批；

（三）推行信贷项目抵押担保和保险双单作业，向客户推荐同我行有代理关系的保险公司；

（四）制定本行业务培训计划并组织实施。

第八条 二级分行及县支行保险代理部门的职能由上级行制定。

第九条 各级保险代理部门的专职人员应以现在从事保险代理业务的人员为主，同时吸纳系统内取得保险代理资格证书的人员进入保险代理部；财会、计算机等专业人才应从行内有关部门调剂解决；必要时保险代理部门高级管理人员可从社会招聘。

第十条 各级保险代理部门的人员管理应借鉴保险公司用人机制，按条件选配具备相应学历、年富力强、具有较强业务公关能力的人员，实行竞聘上岗。对从业人员通过签订目标任务责任书，以岗定酬，绩效挂钩，实行收入能升能降、人员能进能出的管理机制。

第三章 资格管理

第十一条 一级分行及以下各级机构必须经上级行授权，并取得当地保险监督机构核发的《保险兼业代理许可证》，与保险公司在当地分支机构签订《保险兼业代理合同书》，持有保险公司签发的《保险兼业代理委托书》，方可开展保险代理业务。

第十二条 申请办理《保险兼业代理许可证》，应提供下列材料：

（一）保险兼业代理人资格申报表（一式三份）；

（二）工商营业执照副本复印件；

（三）《组织机构代码证》复印件；

（四）保险兼业代理人资格申报电脑数据盘；

（五）被代理保险公司《经营保险业务许可证》复印件；

（六）中国保监会要求的其他材料。

第十三条 代理机构的《保险兼业代理许可证》应由被代理保险公司负责向当地保险监管部门申请办理，许可证有效期三年；代理机构必须在有效期满前两个月内申请办理换证事宜。

第十四条 与保险公司当地分支机构签订的《保险兼业代理合同书》应包括的主要内容：

（一）合同双方的名称；

（二）代理权限范围；

（三）代理地域范围；

（四）代理期限；

（五）代理险种；

（六）保险费划缴方式和期限；

（七）代理手续费支付标准和方式；

（八）违约责任；

（九）争议处理。

第十五条 《保险兼业代理合同书》的代理期限为一年，且应以合同订立时持有的《保险兼业代理许可证》有效期为限。

第十六条 《保险兼业代理委托书》的内容以各级行与当地被代理保险公司签订的《保险兼业代理合同书》的委托内容为准。

第十七条 代理机构必须将《保险兼业代理许可证》和《保险兼业代理委托书》放置于营业场所明显位置，以备监督管理部门查验。

第四章 代理业务范围

第十八条 代理收取保险费。包括代收个人代理人、保户直接到网点柜台缴纳的保险费；通过保户指定的储蓄账户或银行卡账户代扣保险费；通过电话银行、网上银行等代收保险费；其他约定的方式。

第十九条 代理支付保险金。通过柜台支付、银行转账等方式代付保险金等相关项目支出。

第二十条 代理销售财产保险业务。包括企事业单位及个人的财产损失保险、责任保险、信用保险等业务。

第二十一条 代理销售人身保险业务。包括人寿保险、意外伤害保险、健康保险等业务。第二十二条 勘查理赔业务。各代理机构经办的保险兼业代理业务保险标的出险后，各代理机构应协助保险公司进行勘查理赔工作，或直接办理经保险公司授权的保险勘查理赔工作。

第二十三条 经双方确认的其他代理业务。

第二十四条 代理机构必须严格按照《保险兼业代理合同书》的约定，在保险公司授权的范围内以被代理保险公司的名义办理保险代理业务。

第五章 柜台业务管理

第二十五条 保险代理业务经办人员（以下简称经办人）应及时、主动为客户提供保险宣传资料，对有保险需求的客户详细讲解保险条款内容，协助客户确定需要的投保范围并为其制定保险计划。

第二十六条 经办人应指导投保人正确、完整、如实地填写投保单。经办人不得代投保人填写投保单。

第二十七条 经办人对客户填写的投保单应认真审核以下事项：

（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及邮政编码，身份证号；

（二）被保险人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的关系；

（三）受益人同投保人的关系及其他事项；

（四）投保人购买的险种，保险期限，投保份数，缴费方式，投保金额，保险费支付方式等。

第二十八条 在确认投保单填写无误后，由投保人缴纳保险费，代理机构出具保费收据。保险费必须由投保人自愿缴纳，代理机构不得强行代扣保险费。

第二十九条 对由保险公司出具保单的业务，代理机构将客户投保书及保费收据交被代理保险公司核保后，应由保险公司向投保人出具正式保单或由代理机构转交。

对经保监会同意，并与保险公司签订了由代理机构出具保单协议的业务，代理机构在收取保费后，可直接向投保人出具保单。

第三十条 在保险单到期前一个月，通知投保人或被保险人办理续保手续。

第六章 单证管理

第三十一条 代理机构使用的单证必须是被代理保险公司统一印制的专用保险单证。第三十二条 保险单、批单、保费收据和无赔款退费凭证等属于重要保险单证，必须按总行重要凭证管理的有关规定由专人领用、专人保管、专柜存放；重要保险单证要严格按照流水号的顺序使用，不得跳号、空号，作废单证要加盖作废章并妥善保管，对遗失的单证要及时通知被代理保险公司，由双方协商处理。

第三十三条 保险单使用后，要按照使用、作废、遗失等用途及时填写销号单销号。第三十四条 代理机构对已出售的有效单证、作废单证、保险单销号单和单证回收统计表一同交回被代理保险公司。

第七章 结算与统计管理

第三十五条 代理机构必须严格按照与被代理保险公司约定的划款方式及期限与保险公司结算保费。结算保费时，应分险种按保单号码顺序填写保费结算清单。

第三十六条 按照约定的费率、方式、期限与保险公司结算代理手续费；代理机构出单的续期保费的费率必须按约定比率收取。

第三十七条 代理手续费的支付方式由代理机构与被代理保险公司商定，不得用保费抵扣代理手续费。代理手续费必须按照规定以转账的方式进入经营大账。

第三十八条 代理机构应按被代理保险公司分险种分别建立代理业务明细台账，台账应逐笔列明保单流水号、代理险种、保险金额、保费、代理手续费比率等内容。

第三十九条 各省分行对其代理的保险业务，应严格按照总行规定的要求准确填报《保险代理业务统计表》，并及时上报总行保险代理部。

第八章 财务管理

第四十条 保险代理部门宜采取部门模拟核算的财务收支管理模式，条件成熟时实行独立核算管理模式。

第四十一条 保险代理部门应以部门责任预算为核算内容，汇集、利用相关财务会计的核算资料，通过内部模拟核算，综合反映、考核各级保险代理部门的经营效益。

第四十二条 各级行根据上级行保险代理部门下达的保险代理计划任务要求，制定相应的利润计划及费用开支指标，根据任务完成情况和各级行制定的个人和经营单位奖励办法，年底考核兑现。

第九章 附则

第四十三条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修改。各省分行应根据本办法制定保险代理业务操作办法和实施细则。

第四十四条 本办法自发布之日起施行，原《中国农业银行代理保险业务管理办法》同时废止。

第四篇：银行金库管理办法（定稿）

XX银行金库管理办法

第一章 总则

第一条 为规范金库管理，保障金库安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《全国银行出纳基本制度（试行）》等有关法规，特制定本办法。

第二条 我行金库（以下简称“金库”）是集中保管现金、有价单证、尾箱以及其他可入库保管的物品的专用库房，分为中心金库区及尾箱保管库区。

第三条 新建、改（扩）建金库的设计方案及图纸须经总行出纳、保卫管理部门审查批准后方可施工。竣工后，须由运营管理部、保卫部会同当地公安部门、人民银行验收合格后方可启用。

第四条 金库管理的目标是确保安全。

第二章 人员配备与管理

第五条 金库库主任由总行分管副行长担任，副主任由运营管理部总经理及保卫部总经理担任。

第六条 金库库主任的主要职责：

（一）保证金库正常运作与安全；

（二）选好、配足金库人员，组织好考核工作；

（三）监督各项制度的落实执行，对金库现金及实物的安全负直接领导责任；

（四）严格履行查库职责；

（五）掌管金库备用门钥匙。

运营管理部总经理在金库管理工作中的主要职责：

（一）保证金库现金及存放物品账实相符；

（二）负责金库管库人员的管理；

（三）负责建立金库现金管理、存放物品管理、现金出入库管理等的相关制度，并加强落实和实施；

（四）严格履行查库职责。

保卫部总经理在金库管理工作中的主要职责：

（一）负责金库库区及入库通道的封闭管理、安全保卫及消防工作；

（二）负责金库守库人员的管理；

（三）负责金库人员、车辆的出入库管理；

（四）负责金库安全防卫器材的管理； 第七条 金库应至少配备四名专职管库员。

管库员的条件是：政治素质好，责任心强，忠于职守，无不良嗜好；从事出纳工作两年以上，具备高中以上文化程度和业务水平。

管库员的主要职责是：掌管金库库门；办理出入库业务；确保库内现金及实物的安全与完整。

管库员的任命程序是：运营管理部提名；人力资源部考核；库主任批准；保卫部备案。

第八条 结算中心出纳及会计不得管库，管库员不得守库。

第三章 金库设施与门禁管理

第九条 金库库区应相对独立，实行封闭式管理。库区包括库房与库务用房。

库务用房是指：出入库交接场地、备品用房、卫生间等。金库封闭式管理的要求是：库区与办公区、警卫区、生活区严格分开；库房与库务用房严格分开。

第十条 金库应当配备安全、高效、先进的库务管理设施；安装有效防范不法侵犯的监控报警设施；配臵必要的消防设施。

第十一条 金库库房设臵库门与备用门，其安全防护性能应当符合有关技术标准。库门由管库员掌管，备用门由库主任掌管。

金库库区外应设臵防护门，其安全程度应当符合总行对防护门的有关要求。防护门由管库员和保卫人员共同掌管，相互制约。

第十二条 库门与备用门各配臵两把组合锁，其防护性能应当符何有关技术标准。

组合锁密码由掌管人设定，设定及操作密码时，其他人员一律回避。

组合锁密码应当定期或不定期进行变更，库门组合锁密码至少半年变更一次，备用门组合锁密码至少一年变更一次；管库员或库主任变动时，必须变更组合锁密码；备用门组合锁密码一经启封，必须变更。

组合锁安装、密码变更、维修维护等事项，应当登记《组合锁使用管理登记簿》。

第十三条 库门及库区其它门均应加强维护，保证运行正常。出现故障，应立即报告库主任，并采取相应措施，尽快修复。

第十四条 库房维修影响库存现金安全时必须空库作业。

第十五条 金库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。

第十六条 金库门实行双锁双钥匙开启管理，库门钥匙（组合密码锁）由两名管库员分别保管使用。

第十七条 金库钥匙应严格实行单线交接，按照“垂直管理、不得交叉”的原则，严禁同一人经手两把不同的金库钥匙（组合密码锁）。

备用门组合锁密码由管库员会同库主任、副主任共同密封，并由库主任和副主任分别放入专用保险柜内保管。除正钥匙丢失、损坏、应急预案演练等特殊情况，备用门组合锁密码不得启封动用，一经动用，立即报保卫部备案。金库备用门组合锁密码每半年检查一次，以保证备用门紧急使用的正常开启。

第十八条 所有进入库区的人员不得携带无关的箱、包、袋等，并接受保卫人员的验证检查，进入库房应接受管库员的验证检查。

非管库人员因查库、检修等工作需要进入库房的，需经库主任或副主任批准，经保卫部门对其进行身份验证后，由两名或两名以上管库员陪同，并登记《非管库人员入库登记簿》。

进入库区，必须两人以上。非工作时间不准进入库区，因特殊情况需要进入的，需经库主任或副主任批准，并需保卫部负责人在场。

第四章 金库内业务管理

第十九条 金库设立下列登记簿：

（一）金库库存现金登记簿；

（二）金库寄存物品登记簿；

（三）错款登记簿；

（四）金库现金交接登记簿；

（五）非管库人员入库登记簿；

（六）查库登记簿；

（七）组合锁（密码）使用管理登记簿；

（八）特殊事项登记簿。

第二十条 登记簿的记载原则是：

（一）有实物必须有登记簿，发生增减必须登记，记录与实物必须相符；

（二）坚持序时逐笔登记，不得并笔轧差和隔日登记；

（三）办理入库业务，先入库后登记，办理出库业务，先登记后出库；

（四）交接人员必须签名确认。

第二十一条 金库日常管理应当遵守以下规定：

（一）管库员“同进、同出、同操作”，严禁单人操作；

（二）不得存放与金库无关的款项和物品，确需存放代保管品，应当经库主任批准；

（三）库内严禁存放封签、腰条、包装箱（袋）、开箱工具等物品；

（四）库内应当采取必要的防潮湿、霉变、虫蛀和鼠咬等措施；

（五）严禁在库区内吸烟、生火，严禁携入易燃、易爆品；

（六）对存放时间较长的现金，应当进行倒库。倒库时点核数量，检查封装，发现异常，立即开封检查。

第二十二条 库内保管的现钞及硬币，应分类、有序摆放，并按券别设臵标牌。现钞及硬币应当使用符合安全要求的专用箱（袋）封装。箱（袋）外应使用标签，注明券别、金额与日期。

库内钱捆的质量应当达到以下要求：

（一）点准、挑净、墩齐、捆紧、名章齐全清楚；

（二）纸币百张成把、十把成捆。每把腰条捆扎，在一侧加盖整点人名章，钱捆塑封或双十字捆扎。

第二十三条 寄库的现金尾箱必须加双锁。营业期间，禁止现金尾箱寄库保管。

第五章 金库出入库管理

第二十四条 办理金库出入库业务应当遵循以下规定：

（一）共同经办，交叉复核，相互制约；

（二）先进后出，一笔一清；

（三）每天业务结束应当核对库存，确保账实相符。第二十五条 管库员应按照以下程序办理入库手续：

（一）审核“入库凭证”。审核的内容包括：凭证要素是否齐全，券别金额合计数与总金额以及大小写金额是否相符；

（二）检查钱捆质量，并交叉核总数，无误后入库；

（三）在“入库凭证”上签章，一联留存，记载《金库库存现金登记簿》；另一联传递给记账员。

第二十六条 管库员应按照以下程序办理出库手续：

（一）核对“出库凭证”及经办人员身份无误后，凭“出库凭证”记载《金库库存现金登记簿》；

（二）按“出库凭证”所列券别和金额配款，并在库内交叉复核；

（三）复核无误后将款项交由取款人当面点清，并由取款人在“出库凭证”上签章确认；

（四）按规定在“出库凭证”上签章，一联留存，一联传递给记账员。

第六章 突发事件应急预案

第二十七条

应急预案是为了正确、高效处臵金库业务库面临的突发事件，提高我行应对突发事件的处臵能力，保障我行现金出纳业务的连续性和安全性。

第二十八条 本预案所称突发事件的危机处臵是指以下四种情况：

（一）业务库突发火灾；

（二）业务库突发水灾；

（三）业务库库门突发故障；

（四）库管员因意外不能到岗，金库业务库库门不能双人开启。

第二十九条 设臵金库业务库突发事件应急预案领导小组

按照“反应灵敏、运转高效”的原则，结合金库业务库管理的特点，我行设臵危机处臵组织机构。

我行成立金库业务库突发事件应急预案领导小组。（以下简称领导小组）组长由分管行领导担任，副组长由运营管理部经理，结算中心负责人担任，成员运营管理全体库管人员组成。

第三十条 领导小组职责:

（一）及时向总行领导报告突发事件及处臵情况；

（二）决策和指挥业务库突发事件的危机处臵；

（三）执行总行领导下达的有关命令。第三十一条 金库业务库突发事件的应急处臵

（一）业务库突发火灾的应急处理

当金库业务库发生火灾时，分正常工作时间发生火灾和非正常工作时间发生火灾两种情况。

1.正常工作时间发生火灾时，当班的库管人员应查明火源，及时扑灭。当火势无法控制时，及时向金库业务库突发事件应急预案领导小组副组长报告，请求组织支援。领导小组副组长得到报告后，应及时赶到现场，并通知主管业务行长、主管保卫领导以及保卫部、纪检部门负责人到现场决策指挥协调。保卫部门应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥人员抢运装有库存资金及有价单的款箱，最大限度地保护资金财产的安全。

2.非正常工作时间发生火灾，由保卫部的监控人员发现火情后，及时向金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告，领导小组组长或组长得到报告后，应第一时间联系业务库库房门钥匙掌管的库管人员赶赴现场，同时及时通知监控室，由其通知守库人员解除布防。同时应通知主管保卫领导以及保卫部、纪检部门负责人到现场决策指挥协调。保卫部应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥人员查明火源，及时灭火，同时组织现场人员抢运装有库存资金及有价单的款箱，最大限度地保护资金财产的安全。

（二）业务库突发水灾的应急处理

当金库业务库发生水灾时，按正常工作时间发生水灾和非正常工作时间发生水灾两种情况进行应急处臵。

其报告应急处臵程序参照业务库突发火灾的应急程序处理。

（三）业务库库门突发故障的应急处理

1.当金库业务库库门发生故障，打不开无法出入调拨现金时，两名库管员应立即报告向金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告，请求按照“反应灵敏、运转高效”的原则，启动应急门进入业务库内，用手动开锁的方式打开金库业务库库门，保证金库业务的正常运营。

2.当金库业务库库门发生故障，金库应急门能打开，而金库业务库库门以手动的方式仍然打不开时，库管员应立即金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告突发事件的出现危机的状况，领导小组组长或副组长得到报告后，应及时赶到现场，并通知主管保卫领导以及保卫部负责人到现场决策指挥协调。保卫部门应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥库管人员与保卫押运人员及时出入支行营业用款的款箱，在时间可容忍的限度内保证XX地区各营业网点的正常开业。随后尽快与金库业务库库门负责售后维修的厂商联系，排除库门故障。

3.当金库业务库库门发生故障，库管员立即报告应急预案领导小组组长或副组长，在准许启动金库应急门进入业务库，而应急门不能打开，在处臵时间不能保证XX地区各营业网点的正常开业时，应急预案领导小组应果断采取从人行金库调款的方式，调取营业备用金满足保证XX地区各营业网点的正常开业。

（四）当班其中一库管员因意外不能到岗，致使金库业务库库门不能双人开启的应急处理

当班其中一库管员因意外不能到岗，面临金库业务库库门不能正常开启，另一库管员应立即向应急预案领导小组组长或副组长报告，按照进库库门密码组合锁的“垂直管理，不得交叉”的原则，领导小组组长或副组长及时通知与缺岗库管员垂直掌握密码组合锁的库管员到岗，双人开启业务库库门，保证金库现金调拨出入库的正常运转。

第三十二条 突发事件危机处理结束后，我行领导小组应积极分析突发事件的发生原因，对日常工作要求及应急预案处理步骤进行相应补充完善。

第七章 检查与奖惩

第三十三条 金库负责领导应当履行查库职责。库主任一年至少一次查库，副主任每季至少一次，结算中心经理每月至少一次。

第三十四条 查库人员进入库房，管库员应登记《非管库人员入库登记簿》。

1.查库时，查库人员、管库员应当相互配合。查库人员向管库员提出具体检查要求，管库员向查库人员提供账簿和有关资料。

2.查库时，查库人员应当亲自动手，逐项进行检查。查库完毕，将检查情况与发现的问题如实记入《查库登记簿》，并对查库结果负责。

第三十五条 对金库主要检查以下内容：

（一）各项制度的落实执行情况；

（二）账实、账账核对情况；

（三）寄存物品保管情况；

（四）密码管理情况；

（五）业务交接情况；

（六）库款先进先出情况；

（七）库房及库务用房安全隐患情况。第三十六条 金库安全管理工作建立定期考核制度。凡金库全年无差错、事故、案件发生，对库管员奖励不低于于一个季度的绩效工资的奖金。

第三十七条 违反本办法规定，发生事故或造成损失的，按《XX银行员工违返规章制度处罚办法》给予有关责任人予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附则

第三十八条 本办法与其他有关规定相抵触的，以本办法为准。

第三十九条 本办法由XX银行运营管理部负责解释、修订。

第四十条 本办法自发布之日起施行，原《XX市商业银行金库管理办法》同时作废。

第五篇：中国农业银行理财业务风险分类管理办法

附件：

中国农业银行理财业务风险分类管理办法（试行）

第一章

总 则

第一条 为提高理财业务风险识别、计量和控制水平，根据中国银行业监督管理委员会有关理财业务的监管规定和《中国农业银行理财业务管理办法》，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称理财业务风险分类是指按照一定的标准和流程，对理财产品风险、外部合作机构综合实力和客户风险进行评估，据此对理财业务进行风险分类，并在经营管理中加以运用的过程。

第三条 本办法适用于代客交易业务和《中国农业银行理财业务管理办法》中定义的综合理财服务，其中综合理财服务包括自主理财业务和代销理财业务两类。

第四条 理财业务风险分类的目标：

（一）准确分类。真实、全面揭示理财业务的风险程度，准确认定其风险分类。

（二）产品控制。对理财产品实施分类管理，对于不同风险等级理财产品采取有针对性的风险控制、审查审批和推广销售措施。

（三）明确准入。为外部合作机构准入提供依据，合作机构的经营绩效、管理水平和理财能力应与产品风险等级相适应。

（四）分层销售。对客户实行分层管理，产品销售中客户风险承受度应与产品风险等级相适应。

第五条 理财业务风险分类应坚持如下原则：

（一）真实性原则。应真实客观地反映理财产品风险等级、外部合作机构理财综合水平和客户风险承受能力。

（二）全面性原则。对适用本办法的所有理财产品均应在审批前进行风险分类，所有外部合作机构在与本行合作开展理财业务前均应进行风险评价，原则上所有购买本行理财产品或通过本行代理交易的客户均应在销售前进行风险评估。

（三）及时性原则。应及时、动态对理财业务风险分类标准和结果进行重检和调整。

第二章

概念释义

第六条 综合理财服务是指本行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托或授权，按照与客户事先约定的投融资计划和方式进行投融资和资产管理的业务活动。根据业务运作方式的不同，分为自主理财业务和代销理财业务两类。

（一）自主理财业务：本行作为投资管理人，接受投资者的委托和授权，按照事先约定，自主对投资者资金或资产进行交易、投资、配置和管理的业务。

（二）代销理财业务：产品由本行之外的机构研发、设计、投资、管理和维护，本行仅作为代理销售人向客户销售前述产品的业务。

第七条 代客交易业务是指本行以平等的交易对手身份为客户提供汇率、利率、信用、股票、股指、商品等基础产品及其衍生产品的交易业务。

第八条 根据银行是否承担保本责任，理财产品分为保本理财产品和非保本理财产品。

（一）保本理财产品：本行按照约定条件向客户承诺保证本金支付及/或支付固定收益或最低收益的理财产品。

（二）非保本理财产品：本行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财产品。

第九条 根据风险从高至低，理财产品风险评级分为高风险、中高风险、中等风险、中低风险和低风险五个等级。

（一）高风险：投资标的价值潜在波动幅度较高，存在较大损失可能。

（二）中高风险：投资标的价值可能存在一定波动，存在一定的损失可能。

（三）中等风险：投资标的价值波动幅度较低，存在较小损失可能。

（四）中低风险：产品本金可实现保障，但收益存在一定波动；对于不交付本金的代客交易产品，其以套期保值为目的。

（五）低风险：产品除本金可实现保障外，还有一定的收益保证；对于不交付本金的代客交易产品，其以买入保护为目的。

第三章 第一节

第十条 产品风险评级包括以下内容：

方法和标准 产品风险评级

（一）根据产品投资标的、期限、募集金额等因素，确定理财产品基础风险等级。基础风险等级是指根据产品发生损失的可能性和大小确定的风险水平。

（二）在产品基础风险等级基础上，考虑风险的实际承担者，确定银行承担的风险等级和客户承担的风险等级。

第十一条 产品的基础风险等级评定分为以下两个步骤：

（一）根据关键风险因素，初步确定基础风险等级；

（二）对其他可能对产品风险产生影响的重要风险因素进行识别和分析，根据影响情况适当对基础风险等级进行调整。具体评价标准参见附件1《产品基础风险等级评定表》。

调整原则为：依据“事项描述”判断是否需要对基础风险等级进行调整，并根据“调整标准”进行调整，同一“事项类别”一般只需进行一次等级调整。如产品的风险等级需同时调增或调降，可相互抵销。产品风险等级调增事项不限于附件所列，对于附件中未列出的、从事理财产品研发运作和管理的总行部门和一级分行（以下简称“理财产品研发运作部门（分行）”）或风险管理部门认为需要调增风险等级的事项，可直接对产品风险等级进行调整。

第十二条 银行和客户承担的风险等级评定。在确定产品基础风险等级的基础上，根据理财业务运作方式和客户获取收益方式的不同，评估银行和客户承担的风险等级。

第十三条 自主理财业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类理财业务中，非保本产品的风险主要由客户承担，本行主要承担声誉风险及合规风险，客户承担的风险等级等于基础风险等级，银行承担的风险等级为基础风险等级降低2个风险等级，最低降至低风险。保本产品的风险主要由本行承担，客户承担的风险等级为低风险或中低风险，银行承担的风险等级等于基础风险等级。

第十四条 代销理财业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类理财业务的风险主要由客户承担，客户承担的风险等级等于基础风险等级。本行不承担该类产品的信用风险和市场风险，仅承担声誉风险，银行承担的风险等级为基础风险等级降低3 3 个风险等级，最低降至低风险。

第十五条 代客交易业务中银行和客户承担风险等级的评定。

该类业务的风险主要由客户承担，客户承担的风险等级等于基础风险等级；本行仅承担交易对手违约风险，银行承担的风险等级依据客户和交易平盘对手中信用评级低者评定，具体原则如下：

（一）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为低风险：

1、本行评级在AAA级（含）以上；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为AA-/Aa3/AA-级（含）以上；

3、国内机构评级在AAA级（含）以上。

（二）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中低风险：

1、本行评级在AA级（含）以上，AAA级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为BBB-/Baa3/BBB-级（含）以上，AA-/Aa3/AA-级以下；

3、国内机构评级在AA-级（含）以上，AAA级以下。

（三）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中等风险：

1、本行评级在A级（含）以上，AA级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-级以下；

3、国内机构评级在A-级（含）以上，AA-级以下。

（四）交易对手符合以下条件之一的，银行承担的风险等级为中高或高风险：

1、本行评级在A级以下；

2、标准普尔/穆迪/惠誉评级为B-/B3/B-级以下；

3、国内机构评级在A-级以下。

（五）对于过去两年内曾与本行开展理财业务，且发生过以下情形的，如本行以其为交易对手，银行承担的风险等级均为高风险：

1、客户不愿承担理财损失，要求本行通过各种方式对其亏损进行补偿的；

2、与本行进行衍生品交易，不能按照约定按期足额缴纳保证金的；

3、与本行进行衍生品交易，因产品亏损，将交易展期两次（含）以上的，或不愿承担支付义 4 务或平盘损失，造成本行部分或全额垫款的；

4、理财业务中，客户不能按照约定履行义务的其他情形。

（六）如客户按照规定足额缴纳保证金并能够实现逐日盯市的，银行承担的风险等级为低风险。

第十六条 未纳入本办法的产品风险评级标准的确定。由理财产品研发运作部门（分行）提供产品说明书，对产品结构、投资标的等情况进行说明，对产品预期收益进行测算，并全面揭示产品风险，总行风险管理部门依据产品部门提供的产品说明书，确定该类产品的风险评估标准，会签相关部门后，报请总行有权审批人审批后执行。

第二节

外部合作机构风险评价

第十七条 目前本行理财业务合作机构有信托公司、保险公司、基金公司和证券公司四类。本行与外部机构主要通过以下两种方式进行合作：

（一）代销方式：本行代理销售外部机构的产品，该类产品不使用本行品牌，本行仅作为产品销售渠道，以收取手续费为目的。

（二）合作开发方式：本行与外部机构合作研发理财产品，这类产品通常冠以本行品牌。该类方式主要包括两种情况，一是产品募集资金的运用主要由外部合作机构负责，本行参与资金的投资和管理；二是外部合作机构仅提供业务平台，本行实际负责资金的运用和管理。

第十八条 针对理财业务特点，对外部合作机构的风险评价主要包括三方面内容：

（一）合作机构财务状况和经营绩效；

（二）合作机构综合管理水平；

（三）合作机构理财能力和与本行合作情况。

基金公司采用托管业务管理部门设计的《中国农业银行托管业务部基金管理公司评价体系》进行风险评价。其他外部合作机构的第（一）、（二）项依据金融机构打分卡评级衡量，第（三）项作为打分卡评级结果的调整项。

第十九条 对合作机构理财能力和与本行合作情况进行分析时，应包括以下内容：第三方对机构的评级、在本行托管资产情况等。具体调整原则如下：

（一）信托公司。根据具有公信力的第三方机构定期发布的信托公司理财能力排名，排名在前十位的可加5分；过去两年内信托公司有重大违规记录的减2分。

（二）保险公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；市场规模排名前五位的可加2分；过去两年内保险公司有重大违规记录的减2分。

（三）基金公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内基金公司有重大违规记录的减2分。

（四）证券公司。对于在本行托管资产余额排名前五位的可加5分；过去两年内证券公司有重大违规记录的减2分。

第三节

客户风险评估

第二十条 理财产品购买者和通过本行代理交易的客户分为个人客户和对公客户，在向客户推介产品时应从客户的财务状况、投资交易目的、投资经验、风险偏好、投资预期等方面对客户进行风险评估。

第二十一条

个人客户的风险评估侧重于风险承受度和投资经验评估。

（一）风险承受度评估。根据个人客户的年龄、资产净值、风险偏好、投资风格和目的等对客户的实际风险承受能力进行分层。

（二）投资经验评估。根据个人客户既往投资标的、投资期限等情况，将客户分为有投资经验客户和无投资经验客户两类，各类标准如下：

1、有投资经验客户：该类客户曾投资于股票、股票型基金、外汇及其衍生品、投资于股票/股指的非保本理财产品、或与利率、汇率、股票、股指、信用、商品等挂钩的非保本结构性理财产品，且累计投资期限在两年以上。

2、无投资经验客户：未投资于上述产品，或投资期限不满两年的客户。

个人客户的风险评估采用问卷打分方式（附件2）进行定量测评，根据评分结果从高至低，将个人客户分为激进型、进取型、稳健型、谨慎型和保守型五类。

第二十二条

对公客户的风险评估区分衍生交易业务和非衍生交易业务。非衍生交易业务（包括综合理财服务和代客基础产品交易）侧重于对公客户风险偏好和风险承受能力评估，衍生 6 交易业务侧重于对公客户履约能力和履约意愿评估。均采用问卷打分方式（非衍生交易业务使用附件3，衍生交易业务使用附件4）进行定量测评，根据评分结果从高至低，将对公客户分为激进型、进取型、稳健型、谨慎型和保守型五类。

第四章

分类流程

第二十三条

产品风险评级流程。根据产品风险评级时点不同，产品风险评级分为产品风险初评和产品风险重估两类。

第二十四条

产品风险初评是在产品正式发售前，确定产品风险等级。基本流程为：理财产品研发运作部门（分行）评估产品风险等级，并将相关材料报送同级风险管理部门，同级风险管理部门对产品风险等级进行认定。

理财产品研发运作部门（分行）应在评级完成后的2个工作日内，将相关材料报送同级风险管理部门。风险管理部门需在取得完备资料的3个工作日内完成认定工作。

第二十五条

产品风险重估是对尚未到期理财产品的风险等级进行评估。基本流程为：理财产品研发运作部门（分行）对产品风险等级进行重估，如产品风险等级与最近一次评估结果不同，理财产品研发运作部门（分行）需对调整理由和结果进行说明，并将相关材料报送同级风险管理部门，同级风险管理部门对产品风险等级重估结果进行认定。如产品风险等级未发生变化，理财产品研发运作部门（分行）将产品重估结果报同级风险管理部门备案。

理财产品研发运作部门（分行）应在产品风险重估完成后的2个工作日内，将相关材料报送同级风险管理部门。风险管理部门需在取得完备资料的3个工作日内完成认定工作。

第二十六条

外部合作机构风险评价流程。根据外部合作机构风险评价方式不同，外部合作机构风险评价分为集中评价和单个评价。

第二十七条

外部合作机构风险集中评价是指机构业务管理部门、托管业务管理部门每年一次集中对相关合作机构的风险情况进行评价。基本流程为：机构业务管理部门集中对外部合作机构进行风险评价，拟定各类产品可合作的机构名单，经总行市场风险管理委员会审议后，报有权审批人审批。托管业务管理部门集中对基金公司进行风险评价，将评价结果向总行市场风险管理委员会报告。第二十八条

外部合作机构风险单个评价是指对于未纳入每年一次集中评价，或外部合作机构发生重大变化需对原有评价进行调整的机构进行风险评价。基本流程为：机构业务管理部门、托管业务管理部门对单个外部合作机构进行风险评价，并提出各类产品合作意见，会签风险管理部门、金融市场管理部门后，报有权审批人审批。

第二十九条

客户风险评估流程。个人客户或对公客户填写客户风险评估表，客户经理根据客户填写情况计算得分，确定客户类型，客户和客户经理对风险评估结果进行签字确认，并由所在机构的理财业务负责人或经其授权的业务主管人员审核。

第五章

管理职责

第三十条 风险管理部门负责制定理财业务风险分类标准，并根据市场变化及时对分类标准进行调整；对理财产品研发运作部门（分行）做出的产品风险评级进行认定。

第三十一条

理财产品研发运作部门（分行）负责对产品的风险进行识别和分析，按照本办法规定的方法、标准和流程对产品风险等级进行初评和重估。

第三十二条

机构业务管理部门负责信托公司、证券公司和保险公司的风险评价，托管业务管理部门负责基金公司的风险评价。

第三十三条

个人金融业务管理部门负责牵头组织销售人员对个人客户风险承受度和投资经验进行评估；对公客户部门负责牵头组织客户经理对对公客户购买理财产品和开展代客交易业务的合规性和其履约能力及意愿进行评估。

第六章

管理要求

第三十四条

产品的审批。在划分理财产品审批权限时，应综合考虑产品基础风险等级和银行承担的风险等级。理财产品需先完成风险等级的评估和认定，再报请有权审批人审批。

第三十五条

理财产品的准入。禁止销售下列产品：

（一）除代销理财产品和股权类理财产品外，本行不能独立对理财产品的收益率进行测算的理财产品；

（二）除代客交易外，预期收益为零或负值的理财产品；

（三）监管部门明确要求托管，但本行不能实施托管的资产管理业务。

第三十六条

外部合作机构的选择。除基金代销业务外，应根据理财客户承担的风险等级，选择合适的外部合作机构，对于中高和高风险理财产品应提高外部合作机构的选择标准。具体准入标准为：

（一）对于客户承担的风险等级为低和中低的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前80%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前60%（含）。

（二）对于客户承担的风险等级为中等的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前60%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前40%（含）。

（三）对于客户承担的风险等级为中高和高的理财产品，在代销方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前40%（含）；在合作开发方式下，外部合作机构风险评估在同类机构中的排名为前20%（含）。

外部合作机构不符合上述准入标准，如确有必要，需报请总行行长审批。对于采用第十七条中合作开发方式下的第二种情况开展合作的外部机构，可适当降低其选择标准。

第三十七条

客户风险评估范围。所有个人客户在购买我行理财产品前，均需按照办法要求填写评估问卷，进行风险评估。对于拟于我行开展非代客衍生交易业务的对公客户，如其拟购买理财产品的客户承担风险等级为低和中低，可免风险评估，如其拟购买产品的客户承担风险等级为中等、中高和高，则必须填写评估问卷，进行风险评估。对于拟与我行开展代客衍生交易的对公客户，无论产品风险等级高低，均需填写评估问卷，进行风险评估。

第三十八条

客户的选择。

（一）针对个人客户的销售原则：综合考虑个人客户的风险承受能力和投资经验提供与其相适应的产品。具体原则如下：

1、对于保守型客户，仅可主动向其推销客户承担低风险的产品；

2、对于谨慎型客户，可主动向其推销客户承担中低风险和低风险的产品；

3、对于稳健型客户，可主动向其推销客户承担中等风险、中低风险和低风险的产品；

4、对于进取型客户，可主动向其推销客户承担中高风险、中等风险、中低风险和低风险的产品；

5、对于激进型客户，可主动向其推销所有类型的产品。

（二）针对对公客户的销售原则：

1、产品销售要与对公客户风险评估结果相适应，针对各类型客户可主动推销的产品与个人客户的销售原则保持一致。

2、理财产品销售前要重点审查对公客户购买理财产品的合规性，主要包括以下几个方面：（1）对公客户是否符合国家有关规定，具备购买理财产品的主体资格；（2）对公客户主要负责人是否已经完全理解了理财产品的相关条款和风险；（3）理财协议的签署人员是否具备有效的授权；（4）需要由对公客户声明或确认的其他事项。

3、拟与本行开展衍生交易业务的对公客户应具有真实需求背景，本行销售人员应取得对公客户提供的声明、确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料。此外，要根据客户在本行的信用等级评定结果，要求其支付相应保证金。

第三十九条

理财产品研发运作部门（分行）应在产品说明书（或理财计划书）等法律文本中明确注明客户承担的风险等级和适用客户群体，制定产品宣传口径和产品信息揭示要点。

第四十条 本行不得主动向客户推荐超出其风险承受能力的产品，对于客户主动提出并坚持购买的，本行在进行风险揭示后，书面列明本行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可。

第四十一条

除基金代销业务外，理财产品销售人员应当面对客户进行风险评估，不得通过网络或电话等渠道进行。对于基金产品，销售人员可采用当面、信函、网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查。

第四十二条

理财业务风险分类的动态调整。相关部门应根据职责分工，密切跟踪理财产品和外部合作机构的变化，对业务风险分类进行动态调整。

（一）产品风险评级。产品风险的分类标准每年至少应有一次全面的重检和评价，此外，如市场环境、业务运作模式等重要因素发生重大变化，应及时对产品风险分类标准进行必要调整，10 并根据新的标准对所有相关的尚未到期产品风险进行重估。

尚未到期产品至少每季度进行一次风险重估，要加强对中高和高风险理财产品的跟踪评价，及时采取有效措施控制和缓释风险，提高信息披露的质量和频率。如产品风险等级发生变化，产品研发运作部门需对客户及时进行风险提示和公告，并积极进行妥善处理。

（二）外部合作机构风险评价。相关部门每年至少应开展一次对外部合作机构的全面风险评估，并对合作机构进行跟踪评价。如合作机构发生可能对其业务经营、管理能力等产生重大影响的事项，应及时对其风险进行重估，并制订相应的风险处置预案。

（三）客户风险评估。客户评估问卷每年至少应有一次全面的重检和评价，此外，如监管要求、市场环境等重要因素发生变化，应及时对客户评估问卷进行必要调整。相关部门应逐步建立客户跟踪评估制度，定期对客户风险进行重新评估。

第七章

附

则

第四十三条

本办法由总行负责解释、修订。

第四十四条

本办法自2010年1月1日起实行，试行期两年。

附件：1.产品基础风险等级评定表

2.个人投资者风险承受能力评估问卷

3.对公客户风险类型评估问卷（非衍生交易类）

4.衍生交易客户背景调查问卷