第一篇：试论建立现代企业信用风险管理体系的对策
试论建立现代企业信用风险管理体系的对策
摘 要
企业信用风险管理是现代企业管理的重要组成部分，商业信用对企业经营产生的影响日益增强。因此，建立一套系统、规范的信用风险管理制度，对提高企业的市场竞争力与环境适应能力，实现企业价值最大化的经营目标具有十分重要的意义。
关键词 : 信用 风险 信用风险管理
一、引言
我国已基本完成了从计划经济向市场经济的转变，现代市场经济本质上就是信用经济，信用风险的管理与控制不可避免地成为现代企业的主要管理内容之一。然而，在当前我国的企业管理中，信用风险管理却存在许多薄弱的环节，有的企业甚至在信用风险管理方面一片空白，可以说，我国企业普遍缺乏科学化的信用风险管理体系。与此同时，商业信用却在各行业中得到广泛应用，由此对企业产生的影响日益凸现。特别是我国加入WTO以后，贸易融资和结算方式对我国企业的信用风险管理与控制能力提出了更加严格的要求。因此，建立一套科学、系统、完整、规范的信用风险管理体系，加强信用风险管理，对增强企业的持续盈
利能力、加快资金周转、降低企业的经营风险等具有重要的战略意义。
二、当前企业信用风险产生的原因
产生信用风险的原因很多，既有宏观方面的原因，也有微观层次的原因；既可能是客户拖欠账款造成的，也可能是企业缺乏必要的内部控制造成的。归纳起来，主要有以下几个方面：
1.管理目标偏差，片面追求销售业绩的增长。现在市场进入买方市场，市场竞争不断加剧，企业为了保持其在市场中的地位，维持或者提高市场占有率，纷纷采用赊销方式刺激销售的增长，但在其背后却是资产周转率的下降，应收账款急速膨胀，收账费用、销售费用不断增加，呆账坏账数量上升，企业利润质量下降，形成“白条利润”，造成财务状况日益恶化。许多企业的领导者为了应付上级主管部门的业绩考核，不顾企业长远利益，急功近利，有的企业迫于市场竞争的压力，单纯追求销售额的急速增长，偏离最终利润和合理的现金净流量等企业最主要的财务目标。强化企业信用风险管理，就是要在销售业绩增长与风险控制这两个目标之间建立和谐的动态均衡，确保企业获得高质量利润这一根本目标的实现。
2.观念陈旧，基本管理职能欠缺。一些企业的领导者在思想观念上不重视客户的信用管理，在不详细了解客户信用和财务状况的情况下匆忙做出交易决策，以致造成以后账款的回收工作相当艰难。与此同时，我国大多数企业都缺乏独立的信用风险管理职能部门。在现有的企业管理职能中，应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部共同或者其中之一来承担的。然而在实践中却经常出现职责分工不清、相互推诿扯皮、效率低下，甚至出现管理真空等种种问题。信用风险管理是一项涉及销售部和财务部的综合性管理工作，由于销售部和 1
财务部在管理目标、管理职能、部门利益和市场反应等方面存在较大差异，它们都不可能较好地完成企业信用风险管理和应收账款的管理职能。
3.管理工作的重点严重滞后。我国绝大多数企业对应收账款的管理主要是对销售以后形成的应收账款的管理。企业把主要的精力集中在“追账”上面，甚至成立专门的追账部门，但效果并不理想，主要原因在于企业忽视了对交易之前和交易过程之中的客户信用的管理与控制。
4.缺乏科学的信用风险管理方法。目前，在销售业务管理和财务管理上，我们大多数企业没有建立起现代科学的信用风险管理体系。由于缺乏科学的信用风险管理制度，无法对客户的各种信息进行全方位的分析，不能对客户的信用状况进行监控，致使不能采取正确的信用政策，仅凭主观判断做出交易决策，产生信用风险难以避免。
5.客户经营不善，无力偿还。这是目前我国企业间相互拖欠账款的主要原因。由于企业内部经营出现困难，资金流动性下降，有些企业为了保证本企业的资金流转顺畅，拖欠他人货款，使债务关系复杂化，形成困扰我国企业发展的一大毒瘤——“三角债”。
6.社会信用体制存在缺陷。我国现有的法律对契约关系的维护不够，对债权人的合法权益缺乏有效的保护；在执法上存在行政干预的问题，许多地方保护主义十分严重，法院受当地政府和企业的影响颇大，在司法中存在随意性与不公正性，甚至存在有意偏袒企业、损害债权人利益的行为。由于我国还没有建立起完善的社会信用体系和相应的惩罚机制与制约机制，造成在法院判决执行上也存在一定的困难。
7.缺乏必要的金融避险工具。成熟的市场经济中必有信用保险等金融工具。而我国的市场经济刚刚建立，尚在进一步的完善之中。
三、建立现代信用风险管理的对策
企业为了降低信用风险，减少信用损失，提高资金利用率。应建立健全现代科学的信用风险管理制度。
1.企业领导层的重视与推动。企业信用风险管理涉及企业的各个部门与业务的各个环节，仅仅依靠某一个部门显然是不可行的。这就要求企业领导层对信用风险管理给予高度的重视，从整体上加强企业各部门之间的沟通与协调，投入适当的人力、物力与财力，并且要求企业各级管理人员加强信用风险防范意识与管理意识。
2.培养专业的信用风险管理人才，建立独立的信用风险管理机构。目前我国企业中专业的信用风险管理人才相当匮乏，因此要加强信用风险管理人才的培养，在企业内部建立一支专业化的信用风险管理队伍，运用现代科学的信用风险管理技术与方法，进行信用风险的管理与控制。同时，信用风险管理是一项专业性、技术性、综合性较强的管理工作，有必要由独立的部门去完成。对外树立企业的信用形象，执行企业的信用政策；对内随时监控企业的信用政策，并适时调整，使之与企业的整体目标保持动态均衡。
3.建立现代企业信用风险管理制度。建立现代科学的信用风险管理制度，是建立现代企业制度的核心内容。企业只有尽快建立系统化、规范化的信用风险管理制度，才能在较短的时间内改善企业的信用管理状况，增强企业的市场竞争力和适应能力，实现企业价值最大化的目标。
一个完善的信用风险管理制度是一个复杂的管理系统，包含信用管理政策、客户信用管理制度、信用额度审批原则及程序、应收账款监控制度、信用风险控制原则及程序、发货控制、逾期应收账款的处理程序、追账原则及方法和信用部门的建立等诸多具体内容。在建立
现代信用风险管理制度时，应主要注意以下几个方面：
(1)建立客户资信调查与评估机制。企业可通过客户、资信中介机构、工商税务部门、会计师事务所、新闻媒体、行业协会等各种合法有效的渠道收集客户的信用信息。包括财务信息与非财务信息；定性信息与定量信息；企业经营战略以及企业高层领导人个人信誉状态；企业获得的各种荣誉或评级证书等等。然后以收集到的客户的有关信用信息和企业的关注点为依据，选择科学合适的方法对客户进行资信评估，确定客户的资信等级。
(2)制定客户信用政策。客户信用政策是企业信用管理部门根据企业的经营环境，通过成本效益分析，权衡利弊，对处理客户的应收账款所制定的一系列政策，主要包括信用标准、信用额度、信用期限、现金折扣等。企业信用风险管理部门应根据企业的风险承受能力和竞争对手的信用政策，结合领导者的风险厌恶程度，对不同信用等级的客户制定不同的信用政策。同时，企业信用管理部门应重视对客户资信档案的建立与维护，对客户资信材料进行分类、归档和保管，并根据实际情况及时进行更新与补充。
(3)建立健全信用审批流程与标准。企业信用管理部门应建立一套以信用额度为中心的交易审批制度，真正落实企业的风险管理责任，以防止个别部门或人员利用管理上的薄弱环节谋取私利。
(4)建立应收账款的管理与回收机制。为了减少坏账损失，企业应制定完善的应收账款的管理与回收机制，配备一定数量的专职收款人员，并定期对其进行收账技巧方面的培训。定期进行帐龄分析，及时与客户对帐，以确保账款金额无误，动摇客户拖欠账款的信心。根据账款金额的大小与帐龄的长短分别实施不同的追账、监控与处置策略。
4.加强企业信用文化建设。企业信用风险管理是一项长期而艰巨的工作，它需要企业领导层、财务人员、销售人员以及客户的共同努力、协调一致来实现。因此，企业应加强信用文化建设，树立信用风险意识。同时定期进行信用风险管理方面的培训，不断提高企业的信用风险管理水平。
最后，与企业加强内部信用风险管理相适应，各级政府也应高度重视现代社会信用体系的建设，完善立法，健全金融市场，为企业营造一个健康、公平的外部竞争环境。
参考文献：
[1]谷祺，刘淑莲.财务管理.东北财经大学出版社，2000年
[2]中国注册会计师协会.财务成本管理.经济科学出版社，2006年
[3]毕新富.企业信用风险管理浅析.山西统计，2001年
[4]朱从敏，杨征.浅析企业信用风险管理体系.财会月刊，2000年
[5]尹颖.论大中型企业信用风险管理体系的建立.施工企业管理，2005年
[6]李国青.浅议企业应收账款管理策略.科技资讯，2006年
第二篇：对建立现代企业管理体系的认识
对建立现代企业管理体系的认识
每每提到企业的前景和发展目标，大多数人立刻想到的是如何将企业做大做强，其实，企业稳步发展、长久生存才是硬道理。如何使得企业长久不衰？解决的办法就是建立行之有效的、经得起时间考验的运行机制和管理体系，我们将其称为“企业管理”系统。
从历史的角度看问题，企业管理基本经历了从无到有、由低级到高级的发展过程，即：无管理阶段、经验管理阶段、科学管理阶段、现代化管理阶段、信息化管理阶段。企业管理是基于制度的基础之上的。设计、制定相应的管理制度，用于约束员工的行为，以保证企业目标的实现。因此，企业管理制度也可称为“企业法律”，管理制度的性质也与国家法律的概念相同，是建立在对所有人员都不信任的基础之上的。
目前，我公司的企业管理还处在经验管理阶段。管理制度存在许多设计不合理、不完备的现象，员工和部门缺乏具体的、量化的考核指标，干好干坏没有明确的评判标准，这些都与企业飞速发展极不相适应。
当前国内外公认的、企业管理的最佳模式，为创新型企业管理，也称信息化人文管理。核心内容是将科学管理、现代化管理、信息化管理和企业文化进行有机整合，从而摆脱对具体人员的依赖，减少或消除个人因素对企业造成的影响，使企业进入自动、自主运营的状态。
创新型企业管理，与目前公司领导提倡的“观点创新、思想创新、理念创新”思路完全吻合，也体现了我公司与时俱进的工作作风。
实现创新型企业管理，可以将企业家的信念、核心原则和梦想转变为现实。企业可以依靠自己的运行机制，进行新陈代谢而生生不息。
同时为社会和员工带来福祉，达到或接近理想的境界。
企业管理的最高境界就是实现“不管理”。不管理不是撒手不管，而是靠管理制度、工作流程、岗位责任制、工作计划、责任目标、绩效考核等明确的量化指标，来约束员工的职场行为（靠制度管人）。公司的各项工作无需领导催促、监督，即可自动运行。员工都能有事可做，做事都能有章可循。每位员工都能养成照章办事的习惯，遵纪守法、视厂如家成为每位员工的自觉行动。
思想家老子说过： 太上，下不知有之。其次，亲而誉之。其次，畏之。其次，侮之；释：最好的掌权者，人们仿佛感觉不到其存在。次一等的，赢得人们的亲近赞誉。再次的，使人们畏惧害怕。更次的，遭人们侮慢轻蔑；
信不足焉，有不信焉。释：掌权者诚信不足，才有不诚信者。悠兮其贵言，功成事遂，百姓皆谓我自然。释：悠悠然行大道者，无须发号施令，大功告成之后，百姓都视之为自然而然的事，说：我们本来就是这样的啊！
作为管理者追求的终极目标就是实现“下不知有之”。要实现这个目标，就要让员工知道：“自己应该干什么”，还要知道：“自己不能干什么”和“我能得到什么”。这就要靠拥有合理的、完备的管理制度和管理体系。
管理制度和管理体系应根据企业自身发展需要，并且符合本企业产业模式和人文特点。
制定的管理制度中，有如下要求：任务和分工明确；责、权、利相结合；各项纪律；管理和指挥系统；报酬要公平、晋升有渠道；集权；建立各管理环节的横向联系；工作秩序（上下级关系）；客观公
正（避免以权代法）；人员稳定；创新精神；团结合作；管理者的素质和修养。
管理制度包含以下三项内容：工作流程化
工作流程就是告诉员工在一个部门、一项工作、一个事件面前的标准处理模式。与其对应的就是部门、员工的岗位责任制、工作标准和工作流程。制定工作流程应符合PDCA的原则，即：计划、执行、检查、处理所组成的闭环系统。工作流程设计应立足现有工作程序，将各工作的流程进行有机整合、设计，形成完整的、规范的标准流程，并严格按此操作。流程设计可以参照其他单位的模式，但应仅限于参考而已，切不可照搬照抄。
流程的设计是一个系统工程，必须经过所有关联部门的充分沟通，因地制宜、因时制宜，结合实际工作需要进行合理化设计。形成的制度必须周密、严谨，具有解释的唯一性、时效性、权威性和可操作性。不使用模糊的、简单的定性概念，尽量采用量化原则，有明确的目标、工期、质量、消耗标准。
管理流程应按信息化管理要求设计，符合OA（办公自动化）格式，即：标准化、表单化、流程化、细致化、合理化。达到与ERP接轨、信息快速传递、资源共享的目的。
管理流程内容设计不当、没有预见性或存在设计错误，个别人则会利用制度的漏洞和真空地带进行牟私利，给企业造成损失。行为规范化
员工管理制度还可以称为“员工手册”，他明确规定了员工在本公司的行为准则。
该制度涵盖了一名员工自进入公司开始，到离开公司为止的全部管理过程。包括：入职、档案、职业、职务、行为、文明和修养、禁忌、报酬、晋升、奖励、惩戒、休假、责任、权力、义务、离职等等方面的管理制度。
员工管理制度中，要有对应的表格，表格应与OA办公系统要求相符，以便数据查询、共享。
除通用行为规范之外，特殊部门还应有针对性的制定 “××守则”、“××公约”等等。劳资关系人性化
与企业管理制度同等重要的还有一项内容，即：“企业文化”。企业文化融会贯通于企业的经营理念、管理方式、价值观念、群体意识和道德规范等许多方面。企业文化是建立在企业对员工尊重和信任的基础之上的。优良的、人性化的氛围，可以减少或消除企业劳资关系对立的局面，还可以在员工队伍中产生对本企业强大的向心力、凝聚力、认同感，从而形成推动企业发展的巨大动力。
与严格、缜密的管理制度相反，建立宽松的人文环境也是企业管理的重要内容。这种在工作场所工作的过程中，员工感受到的愉悦感、满足感、成就感、幸福感的程度，就是我们所说的“工作生活质量。”
1、让员工做他们喜欢的工作；
2、让员工做他们擅长的、能发挥他们长处的工作；
3、让员工们同他的上司相处愉快；
4、让员工之间能够相处愉快；
5、企业要有系统的培训计划，员工都有接受培训的机会；工作中遇到问题会有人及时指导；
6、帮助员工建立自己的职业生涯规划，并在企业中能够找到相应的职业通路；
7、让员工热爱自己的公司，认同公司的价值观；
8、让员工对公司有信心，相信公司的目标能够实现；
9、让员工有较高的薪水，不会被生活困扰；
10、让员工感到公平等等。
人性化的管理、提高员工的工作、生活质量，可以提高企业的竞争力。员工的幸福指数量越高，企业的竞争力越强。
总之，建立一套完整的创新型企业管理的标准模式，是很困难、很艰苦的工作，需要很大的智慧、耐心和付出。制定蓝本需要进行详细的研讨、多方论证、模拟运行和多次反复，才能定稿。别人已经走了几十年乃至几百年的路程，我们想要在极短时间内一蹴而就，非常不容易，可以说困难重重。搞不好更易漏洞百
出，欲速不达。还会造成朝令夕改的被动局面。
该项工作也是考验各级领导能力水平的标尺、试金石，本人将会严肃认真对待，不拖公司后腿。
以上是我对公司强化管理的肤浅认识，谬误之处，敬请领导批评指正！
第三篇：首先要建立企业管理体系
首先要建立企业管理体系，如：组织结构，部门设置、部门职责，岗位设置、岗位职责，工作流程（应当涵盖多个分项管理体系（如：质量管理体系、财务管理体系、人力资源管理体系、薪酬管理体系、物资管理体系、营销管理体系等）。然后，根据管理体系编制相应的程序文件和部门管理制度，当然企业小可以简化，如：部门集中、流程简化等。
最起码的：组织结构（管理层），部门设置（几个部门）、部门职责（部门都是干什么的？如：办公室等），岗位设置（每个部门设几个岗，如：办公室等）、岗位职责（每个岗位都干什么），再简单也应当有，具体到工作流程，车间生产流程：订单——安排生产计划——生产标准（图纸、协议等）——安排生产时间（开工时间、完工时间）——核实生产人员和设备——准备生产材料（报采购计划）——施工（材料验收、生产规程等）——成品检验——合格品入库——发货等过程，过程中都应当有相应的规章制度，如：订单——安排生产计划——生产标准（图纸、协议等）——安排生产时间（开工时间、完工时间）——核实生产人员和设备，这一阶段可能是工厂常规性工作，制度可以简化或口头上布置即可。但，采购制度、操作规程、验收方法、发货制度等，都应当有较详细规定。当然向用人制度、财务制度、工作定额、考核规定都等都应当有具体的规定。也可以规定哪些内容由老板直接表态和决定。
第四篇：应收账款催收实务及全面信用风险和信用管理体系建立
应收账款催收实务及全面信用风险和信用管理体系建立
课程编号：79514
课 时： 8小时
授课讲师： 刘坤强
人 气： 53 查看评价 发表评价
课程类别： 销售管理 财务管理
服务流程 初步接洽
需求分析
确认需求
问题调研
提供方案
调整方案
签订合同
课前准备
培训实施
培训评估
成果转化
跟踪服务
五基需求分析 评价-发展中心 柯氏四级评估
培训受众
董事长、CEO、总经理、副总经理、分公司经理、财务总监、营销总监、营销经理、营销人员、销售经理、区域经理、商务总监、商务经理、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员及法律或清欠人员等。课程收益
清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。
·帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；
·掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；
·迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；
·熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；
·通过研讨，解决本企业面临的应收帐款管理特殊问题；
·掌握实用的信用控制措施和实战技能；
·懂得如何运用各种信用工具转嫁信用风险；
·懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；
·懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......课程大纲
一、信用风险对企业的影响 1．信用风险的产生 ·成熟信用交易的前提 ·中国商业信用环境现状 ·信用风险的概念 2．信用风险的影响 ·呆坏账的影响（案例分析）·拖欠货款的影响（案例分析）3．信用管理的目标 ·信用管理如何扩大销售收入 ·信用管理如何规避风险产生
二、逾期账款的催收思路和技巧 1．企业债务的特性 ·企业为什么会产生欠款 ·企业的债务存在怎样的矛盾 2．赊销客户的分析 ·欠款客户的分类 ·客户欠款的两大根本要素 ·客户拒绝付款的借口 3．企业催收政策 ·企业如何自行催收拖欠的款项 ·企业催收的各种方法：电话、信函、面访等 4．欠款成功回收的因素 ·增加催收效果的方法 ·怎样才能令客户按时付款 5．企业追账的原则 ·四项追账原则 ·商业追账的各种手段 ·企业追账的法律手段
三、应收账款管理的方法及实施 1．应收账款跟踪管理方法 ·发货前的准备工作 ·库存管理、送货和发货控制 ·账单管理系统
2．应收账款管理具体操作 ·RPM过程监控制度 ·DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO ·A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平·A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理 3．账款难以回收的危险信号 ·客户拖欠十大危险信号
四、合同管理及票据管理 1．如何保障公司债权 ·保障公司债权的各种文书有哪些 ·保障公司债权的三大重要文件 2．合同管理注意的细节 ·怎么样的合同才有效 ·签订合同时需要注意的细节 3．票据管理系统 ·发票的管理 ·月结单的管理
4．授权委托书的管理 ·授权委托书的作用 ·什么情况下需要签订授权委托书 5．其他管理工具介绍
五、客户信息的获得渠道及使用
1．预防商业欺诈 ·常见的商业欺诈手段 ·如何防范商业欺诈
2．信用管理客户的分类 ·不同的管理角度对客户分类依据不同 ·信用管理客户分类的依据 3．新客户所关注的信息点 ·体现合法性的信息 ·体现资本实力的信息 ·体现业务发展潜力的信息 4．老客户所关注的信息点 ·体现各种变动状况的信息 ·体现资本周转状况的信息 ·体现交易记录的信息
5．核心客户所关注的信息点 ·核心客户的特点 ·管理核心客户的要诀
6．各种信息的来源和使用 ·如何建立企业内部信息管理系统 ·如何有效利用第三方征信资源
六、信用评估技术与方法 1．信用评估分析框架 ·可比性 ·信用评估的三阶段十步骤 2．财务分析 ·财务报表体系构成 ·经营活动在资产负债表的体现 ·经营活动在损益表的体现 ·经营活动在现金流量表的体现 ·三张报表的勾稽关系 ·客户偿债能力分析运用 ·影响客户偿债能力的因素 ·客户营运能力分析运用 ·有效分析客户营运能力的方法 ·客户获利能力分析运用 ·有效分析客户获利能力的方法 3．信用评估的综合运用 ·对赊销客户合理分类管理 ·营运资产评估模型 ·营运资产评估模型的用途 ·特征分析评估模型 ·特征分析评估模型的用途 ·合理信用额度的估算公式 ·合理信用期限的考虑因素 4．信用评估演练 ·信息量化的手段 ·客观评价加主观评价的运用
七、信用管理流程的思路和体系建设 1．全程信用管理模式 ·企业信用管理的三大误区 ·信用管理职能的合理设置 2．信用管理人员的职责 ·信用管理人员的素质要求 ·信用管理人员的技能要求 3．信用管理体系的建立 ·如何建立适合不同类型企业的信用管理体系 ·不同类型企业信用管理的特点 4．信用管理制度制订的方法 ·信用管理制度制订的方法和步骤 培训师介绍
劳动部全国职业培训与资格认证授权讲师、中国首批信用管理师教师；格瑞德企业管理有限公司总经理, GladTrust合伙人兼首席顾问；作为顾问式培训专家，多年从事信用管理研究和实践工作，实际操作多个国际国内资信调查、应收账款管理案件，对商业信用风险管理和竞争情报都有比较深入的研究。接受过刘坤强先生培训指导的部分客户有：海尔集团、美国铝业、UPS、中石化、香港贸促会、美国ABC、日立（中国）、澳大利亚Collection House、法国科法斯(COFACE)、美国邓白氏、三井商社、中国信保、伊藤忠商社等上百家知名企业、政府协会。
第五篇：《应收账款回收技巧及全面信用风险和信用管理体系建立》.
致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
《应收账款回收技巧及全面信用风险和信用管理体系建立》
【参课对象】
董事长、CEO、总经理、副总经理、分公司经理、财务总监、营销总监、营销经理、营销人员、销售经理、区域经理、商务总监、商务经理、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、私营企业老板及法律或清欠人员等。
◇课程背景curriculum background
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当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。
◆如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？
◆如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？
◆如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？
◆如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？
◆如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？
世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。
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◇培训收益training income
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清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。
◆帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；
◆掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；
◆迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；
◆熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；
◆通过研讨，解决本企业面临的应收帐款管理特殊问题；
◆掌握实用的信用控制措施和实战技能；
◆懂得如何运用各种信用工具转嫁信用风险；
◆懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；
◆懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......===
◇课程大纲curriculum introduction
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一、信用风险对企业的影响
1．信用风险的产生
成熟信用交易的前提
中国商业信用环境现状
信用风险的概念
2．信用风险的影响
呆坏账的影响（案例分析）
拖欠货款的影响（案例分析）致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
3．信用管理的目标
信用管理如何扩大销售收入
信用管理如何规避风险产生
二、逾期账款的催收思路和技巧
1．企业债务的特性
企业为什幺会产生欠款
企业的债务存在怎样的矛盾
2．赊销客户的分析
欠款客户的分类
客户欠款的两大根本要素
客户拒绝付款的借口
3．企业催收政策
企业如何自行催收拖欠的款项
企业催收的各种方法：电话、信函、面访等
4．欠款成功回收的因素
增加催收效果的方法
怎样才能令客户按时付款
5．企业追账的原则
四项追账原则
商业追账的各种手段
企业追账的法律手段
三、应收账款管理的方法及实施 致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
1．应收账款跟踪管理方法
发货前的准备工作
库存管理、送货和发货控制
账单管理系统
2．应收账款管理具体操作
RPM过程监控制度
DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO
A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平
A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理
3．账款难以回收的危险信号
客户拖欠十大危险信号
四、合同管理及票据管理
1．如何保障公司债权
保障公司债权的各种文书有哪些
保障公司债权的三大重要文件
2．合同管理注意的细节
怎幺样的合同才有效
签订合同时需要注意的细节
3．票据管理系统
发票的管理
月结单的管理
4．授权委托书的管理 致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
授权委托书的作用
什幺情况下需要签订授权委托书
5．其它管理工具介绍
五、客户信息的获得渠道及使用
1．预防商业欺诈
常见的商业欺诈手段
如何防范商业欺诈
2．信用管理客户的分类
不同的管理角度对客户分类依据不同
信用管理客户分类的依据
3．新客户所关注的信息点
体现合法性的信息
体现资本实力的信息
体现业务发展潜力的信息
4．老客户所关注的信息点
体现各种变动状况的信息
体现资本周转状况的信息
体现交易记录的信息
5．核心客户所关注的信息点
核心客户的特点
管理核心客户的要诀
6．各种信息的来源和使用 致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
如何建立企业内部信息管理系统
如何有效利用第三方征信资源
六、信用评估技术与方法
1．信用评估分析框架
可比性
信用评估的三阶段十步骤
2．财务分析
财务报表体系构成
经营活动在资产负债表的体现
经营活动在损益表的体现
经营活动在现金流量表的体现
三张报表的勾稽关系
客户偿债能力分析运用
影响客户偿债能力的因素
客户营运能力分析运用
有效分析客户营运能力的方法
客户获利能力分析运用
有效分析客户获利能力的方法
3．信用评估的综合运用
对赊销客户合理分类管理
营运资产评估模型
营运资产评估模型的用途 致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
特征分析评估模型
特征分析评估模型的用途
合理信用额度的估算公式
合理信用期限的考虑因素
4．信用评估演练
信息量化的手段
客观评价加主观评价的运用
七、信用管理流程的思路和体系建设
1．全程信用管理模式
企业信用管理的三大误区
信用管理职能的合理设置
2．信用管理人员的职责
信用管理人员的素质要求
信用管理人员的技能要求
3．信用管理体系的建立
如何建立适合不同类型企业的信用管理体系
不同类型企业信用管理的特点
4．信用管理制度制订的方法
信用管理制度制订的方法和步骤
致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
【讲师简介】
张金宝老师 简介
Excel、PPT、ERP、非财课程企业应用实务讲师
中央财经大学财务总监班特聘讲师，北京市财政局集中财务班特聘讲师，国务院国资委央企财务信息化项目组研究员，中国财务技术网创始人之一。历任IBM投资公司高级财务分析师、财务经理；国内大型管理软件公司首席财务专家。从事财务管理与ERP实施咨询，参与教育部、国务院国资委及财政部门财务管理咨询、信息化建设研究工作。张金宝老师精通成本管理、全面预算、ERP管理软件与企业健康的财务管控体系打造，有数十家单位财务管理的咨询、设计、开发、实施、培训等服务经验。
张金宝老师曾主持编著《中央企业财务信息化管理研究》等五本专业著作。张金宝老师在多年为大中型企业服务与历练中，积累了丰富的企业管理实践经验，在信息系统、财务管理、财务技术方面均有非常深厚的造诣，是一位卓有成就的财务管理咨询专家。
张金宝老师曾负责编著的有：
《大财有道—管理者的财务素养修炼》、《财务信息化实用教程》、《央企财务信息化管理研究》、《EXCEL在财务和管理中应用》，参预编著的有《高校校企改制指南》、《普通高等学校校办产业年报统计指标》、《集中财务管理会计核算规范》及论文十几遍等。
张金宝老师擅长领域：
《大财有道—管理者的财务素养修炼》、《非财务人员的财务管理》、《中小企业财务管理提升》、《财务管理一日通》、《如何读懂财务报表》、《ERP与企业管理提升》、《EXCEL在财务管理中应用》（初、中、高级）、《EXCEL实用技巧与财务模型》、《PowerPoint专业制作与演讲表达能力》、《财务经理必备的IT知识》等。
张金宝老师的授课风格：
张金宝老师能巧妙地融合中、西方管理文化，将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅出；寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让大家在学中练，练中学，快乐学；能迅速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访，使其能与学员很好的交流，建立良好的关系。
张金宝老师曾服务过的客户：
国务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国教育部、中华人民共和国财政部、北京市财政局、中国移动、中国铁路物资总公司、清华控股、通信服务集团、水利水电工程集团、教育部科技发展中心、东方热电集团、洪都航空、江铃集团、汇仁制药、达能电力股份、厦门钨业集团、南昌市铁路局、网易公司、首创股份、曙光汽车、中兴通讯等。致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
刘国东老师
简介
中国十大财税实战派专家讲师之一，新浪网税务顾问、中国纳税筹划第一人，国家“金税”工程税务专家兼首席讲师，北京联智成和财务顾问有限公司董事长，中国财务技术网创始人；中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师；北京金安成税务师事务所所长，北京天同信会计师事务所合伙人。《财务技术》培训中心cfoteam讲师团队核心成员；《财务技术》学院高级讲师；管理会计研究中心特聘专家；《财务技术》俱乐部特邀主持人。
刘国东老师原主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，现主要集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。
刘国东老师对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式有深刻了解，根据客户需要为客户提供不同增值服务。对领导中国区域税务师事务所迅速发展有丰富经验，了解行业人员发展状况与分布，对财税行业企业文化建设有深入探索，能够建立团队并带领团队不断向新的高端前进为行业做出贡献。
刘国东老师能准确捕捉和预见行业、产品、人才发展的历史机遇，及时调整企业、产品、人才发展方向，使企业实现持续增长。设计财税产品线系列，每年根据最新政策变化不断淘汰并开发最新产品满足客户不断提出的最新需求，使产品线不断向高端延伸丰富。
刘国东老师在中国从事财税相关工作多年，在财税发展方向方面还有着超强的洞察力和预见力，并且与中国各级财税机关建立了良好的人际关系，对适合中国的最新财税产品、财税教学有深入研究。
刘国东老师的主讲课程:
《企业纳税筹划》；《企业所得税汇算清缴》；《纳税筹划与税务风险防范》；《税务稽查及企业应对》；《财务总监风险防范》;《新企业所得税法及其下的纳税筹划》、《非财务人员的财务管理》等。
刘国东老师的授课特色:
1、名师授课，游戏贯穿其间，深刻的道理体现在浅显的比喻；复杂的难题溶解于简单的故事；
2、寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、互动的教学方式，让大家在学中练，在练中学；
3、案例生动、操作性强；强调训练，实战性强；个性辅导，实效性强；简单，有效，做得到；
刘国东老师的近期服务客户:
中国石油、中国动向（Kappa）、首创股份、IBM中国公司、三一重工、航天信息、新浪网、绿伞、探路者、中关村管委会、完美时空、杭州市政府、中煤集团、清华大学总裁班、中央财经大学财务总监班等单位。
刘国东老师主要著作: 曾负责编著的有《节税有方—企业纳税筹划9大方法》、《刘国东点评企业所得税法》、《财务人员必备的税法实务手册——1000问答》等，并在“首席财务官”、“新理财”等专业杂志与报刊上发税务与财务相关文章数十篇。
刘国东老师的学员评价:
——新企业所得税刚出来的时候就参加了税务局的培训，感觉比较空洞。而这次课程是从企业的角度出发，比较实用，而且对于新法的变化分析的也比较全面。
——《非财务人员的财务管理》课程设置的很好，理论与案例有机的结合，使无财务基础的管理人员，学习财务课程而不枯燥乏味，比较适合学员的需求，受到了很多启发。
——很精彩的课程，令人受益匪浅，收获巨大。如果可以，希望能为我们安排内训，知识是需要不断更新的，我希望我们部门的员工都能听一听，学一学，才不至于落后于人。致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
——听过很多纳税筹划的课程，但是刘老师这个课程是最好的，案例如此之多，而且都是刘老师亲自做过的，我会推荐给我的财务界的同行和朋友，非常感谢刘老师。
吕定杰老师 简介
Excel、PPT、SAP企业应用实务讲师
财务信息化专家、SAP专家、注册投资分析师，中国财务技术网创始人之一，财务技术ERP开发及应用中心专家，曾任Moto数据分析师、网络安全工程师。吕定杰老师曾在国内大型会计师事务所咨询部门，从事上市公司并购重组、尽职调查与财务管理咨询工作；此间担任北京市财政局集中财务项目技术专家，为多家大中型企业与政府部门提供信息化建设咨询、管理培训。
吕定杰老师对软件产业、金融分析、管理培训都有丰富的经验和深刻的见解。吕定杰老师在多年为大中型企业服务与历练中，积累了丰富的企业管理实践经验，擅长为企业提供SAP、Excel、PPt等软件在管理中的应用服务。
吕定杰老师的擅长领域：
《SAP FI(财务管理)实施》、《SAP CO(成本控制)实施》、《SAP BW(商业信息数据仓库)实施》、《EXCEL在财务管理中的应用》（初、中、高级）、《EXCEL实用技巧与财务模型》、《PowerPoint专业制作与演讲表达能力》、《PowerPoint在管理中的综合应用》、《Excel在人力资源与行政管理中的应用》、《Excel在会计实务中的应用》、《Excel在市场销售管理中的应用》等。
吕定杰老师的授课风格：
讲课幽默风趣，讲解深入浅出，寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让大家在学中练，练中学，快乐学；能迅速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访。使其能与学员很好的交流，建立良好的关系，得到众多企业及学员的认可和好评。
吕定杰老师的主要著作：
曾负责或参与编著的著作有《ERP与企业管理实务》、《央企财务信息化管理研究》、《Excel金融分析建模实用教程》、《Excel财务模型高级应用》、《职场演说的魅力——PowerPoint幻灯片秘技》、《Excel在行政与销售管理中的应用》等。
吕定杰老师曾服务过的客户：
北京市财政局、石家庄东方热电集团、首创股份、丰联地产、国务院国资委、四季青农工商集团、中关村管委会、渤海石油、河北日报社、北京时代光华、北大纵横管理咨询、伟嘉饲料集团等。
肖旭东老师 简介
《财务技术》培训中心cfoteam讲师团队核心成员； 《财务技术》学院高级讲师； 《首席财务官》杂志社 顾问； 致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
《财务技术》研究中心特聘专家；
资深财务管理顾问，具有十多年国际顶尖公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于IBM控股和某中央企业多年，具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内外先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果；
《财务技术》网（中国最具影响力的财务网站之一，为中国众多企业提供高质量的服务）创始团队成员；中国人民大学财金学院培训中心特邀讲师，清华大学财务总监班特邀讲师；浙江大学总裁班特邀讲师；《首席财务官》杂志顾问；《财务技术》研究中心特聘专家；《财务技术》培训中心高级讲师。
曾任IBM控股的北京工厂财务负责人；北京某大型手机制造商营销公司财务总监；某中央企业终端事业本部采购计划总监；十年财务课程讲授经验；曾经服务过的客户有深圳长科国际电子有限公司、北京金长科国际电子有限公司、北京首信股份有限公司、中国普天信息产业股份有限公司、IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、中国移动、中国电信、苏州泰科电子、中国兵器工业集团、华胜天成、施耐德、中国工商银行、航天信息等众多500强企业、中国上市公司、中央企业、民营企业及众多的本土中小企业。
肖老师能把企业管理问题案例化，将企业问题主题化，把解决问题的思路模式化、步骤化、标准化，指导企业财务人员转变旧的工作观念，提倡“财务应该服务企业管理，财务应该为企业创造价值”的新思维新定位，倡导企业家应该“尊重人、尊重资本、追求投资回报”的新财务文化观念，倡导人们“尊重财富，用财富创造美好生活”的新价值观，在授课过程中采用西方MBA案例教学模式，将管理理论和企业实践问题的解决方案紧密结合，巧妙地融合中、西方文化，谨守“中学为体、西学为用；师夷长技以制夷”的祖训，在授课过程中，讲课形式新颖，讲解深入浅出，分析问题思路清晰，解决方法实用，得到了众多企业及学员的认可和好评；
主讲课程：
《财务技术创造价值》系列课程：《数说精彩：怎样成为优秀的财务专家？》、《团队制胜：怎样建立优秀的财务部门？》、《大财有道：非财务经理的财务素养修炼》、《大富有德：怎样成为优秀的财务经理人？》、《超越数字：怎样建立有效的预算体系？）》、《成本领先：怎样建立有效的成本管控体系？》、《基业长青：怎样建立高效流程体系？》、《财务如何服务并支持HR？》、《财务如何服务并支持采购业务？》、《财务如何服务并支持营销业务？》、《业绩为上：怎样建立企业绩效考核体系》
学员评价：
——肖老师的课程劳逸结合，不时穿插的小游戏也活跃了课堂的气氛，并擅长运用案例使枯燥的理论变得生动。让人记忆深刻的一堂课。
——其实做好流程管理并不是挂一墙的规章制度就完事了，重要的是要有可操作性，外企的内控一直做得比较好，这是值得我们借鉴和学习的，听了今天的课，发人深省，什么是最好的?适合自己的才是最好。
——很精彩的课程，令人受益匪浅，收获巨大。如果可以，希望能为我们安排内训，知识是需要不断更新的，我希望我们部门的员工都能听一听，学一学，才不至于落后于人。
——课程内容很全面，很有思路和开拓型。成本管理的重点在于技术进步和管理创新，案例分享很有价值。
——新企业所得税刚出来的时候就参加了税务局的培训，感觉比较空洞。而这次课程是从企业的角度出发，比较实用，而且对于新法的变化分析的也比较全面。
—— 应收账款课程设置的很好，理论与案例有机的结合，使财务课程不至于枯燥乏味，比较适合学员的需求，也让我受到了很多启发。致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!
——控制成本、加强预算、税收筹划、风险管理……这些知识不只是财务人员的专业术语，也是作为一个优秀的管理者所必需了解的内容，高管必须要有良好的财务管理意识，并不是靠财务总监一个人来完成，这堂课程没有变成枯燥的名词泛滥，通俗易懂。
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