五星级酒店财务筹建工作总体方案

第一篇：五星级酒店财务筹建工作总体方案

财务部（财务经理）

1．财务部筹备办公室的设立；

包括：（1）办公台椅、必要的文件柜、保险柜、电脑设备等；

（2）会计、出纳的派任并到职（属于个别招聘）

2．根据本部门的实际情况，会所的规模，制定财务部的组织架构图及人员的编制；3．设计并发外印刷一些筹备期间在财务制度上需用的表格； 4．根据会所及当地的实际情况，与总经理、总经理助理、人力资源主管一起研究。确定会所开业后的员工工资及福利待遇，筹备期间，培训期间的员工工资及福利待遇。（先由人力资源经理做大量的市场调查后才能确定）；5．为应付会所筹备期间的财务运作的需要，需提前聘请出纳及会计师，并争取在筹备最初期到职；6．制定出会所开业后（筹备期间也适用），会所各部门使用长途电话及复印机的控制等程序与政策；7．制定出筹备期间整个筹备办采购物品的程序与政策，报销的程序与政策；8．在总经理的指导下，制定出整个会所从筹备到开业前的行政费用、采购费用、员工福利待遇费用预算报酒店事务部；9．制定本部门开业需用的物品采购清单及印刷品印刷清单；10．在总经理的指导下，与人力资源经理研究、确定筹备期间员工的各种劳动合同；11．与酒店事务部及供应商研究会所所购置的电脑系统，根据实用情况，提出改进方案；12．制定开业前各种费用报表（每月）；13．到工地现场察看，并收集各部门的计划，向总公司或施工单位提交会所开业时所需用的电脑（如电脑房、前台、餐厅及娱乐部收款）的安排位置及整个会所所需电脑终端的数量；14．根据会所的实际情况，制定出各仓库所需面积及数量的计划报总经理送至施工单位（与工程部经理研究）；15．审核各部门制定的并报至财务部的营运设备及用品采购计划及印刷品印刷计划；16．跟催、协助总公司申领会所开业时所必备的各种营业执照、许可证等；17．根据酒店事务部提供的资料，结合实际工作情况，制定开业后会所的财务制度及工作程序；18．制定招聘部主管级职位以下的员工的招聘计划（结合整个会所），包括：招聘时间、地点、招聘标准、招聘程序、初试、复试的试题、录取程序等。（特

别审核招聘广告费、经办费等的费用）19．实施员工的招聘、员工到职后展开系统的培训；20．与各部门经理讨论部门之间工作衔接及工作标准、程序等（因为很多财务的规章制度、政策与程序是与各部门有关的）；

酒店开业筹备工作大纲

（二）财务部22008-4-25 2:38:00| By: 品鉴名珺

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２１．对所有需采购的营业设备及用品进行多次报价并与各部门经理

确定标准及款式（定样）；

２２ 审核会所客房价格、餐饮价格及会员等级价格价格等（开业后的）；２３．确定开业后各样财务报表（分各部门）的格式及标准；２４督促餐饮成本会计部核算餐饮部交来的各种菜式份量构成表，确保餐饮部的食品及饮品成本控制在会所当局规定之下；

２５制定整个开业前的用款计划，送酒店事务部审批后财务公司。（可按月或按周２６ 审核各供应商报价，与酒店事务部、总经理确定供应商后，并与之签定采购合同，会所开业所需之营运物品全面展开采购；

２７ 审核各部门提交的部门营业预算，在总经理的指导下，制定会所开业后一年的营业预算并送酒店事务部审批；9

２８计划、安排开业前采购的大量物品的储存地；

２９．制定开业后员工的正式劳动合同（与人力资源部在一起）； ３０．制定开业后会所工资明细项目；

３１．对本部在培训的员工进行考核，检查培训效果；

３２．检查会所所订购之营业用品，营业设备及对内、对外印刷品的到货情况；

３３．加强员工的培训，组织收银员进行外币兑换、鉴别及信用卡业务等的培训；

３４．完成会所开业后对内及对外的各种财务报表在电脑的建立并对有关员工进行该项目的操作培训；

３５．结合整个会所的计划，制定出会所开业的整个开业典礼的费用。并做好与之有关的准备工作；

３６．理顺、统筹好开业前采购之营运物品的验收、建帐、存储等工作； ３７．与供应电脑的公司配合，彻底完成电脑系统的安装调试，使整个系统能按会所开业之运作要求运行；

３８．由电脑公司对前台收款员，餐厅收款员，财务部有关人员进行使用该套电脑的培训；

３９．检查所有的营业执照、许可证及工商税务登记工作之完成情况； ４０．做好开业前各部门领取物品的出库、记帐； ４１．大约距离开业二至三周，本部员工到会所自己的工作岗位作试运作培训，特别是收款员，一定要把所有的收费价格熟记下来； ４２．开业典礼的准备及确保会所内各种收费价格的正确性。

第二篇：五星级酒店筹建工作总体方案

五星级酒店筹建工作总体方案

（纲要草案）筹建工作就是充分考虑到项目整体及项目各个环节的所有细节，并将这些细节做好；筹建统筹就是将项目时间进度和方案最优化组合，合理利用资金。

现代星级酒店筹建可划分五大阶段：规划阶段、设计阶段、建造阶段、开业筹备阶段和酒店营运阶段。按其工作性质区分，主要是如下几个阶段的工作：规划设计阶段（前期）、基建装修阶段（建造）、开业筹备阶段（筹备）。

一、酒店筹建各阶段总体工作任务：

1、规划设计阶段：

（1）主要筹建筹备内容：建造标准、酒店各种定位以及酒店项目的设计论证、市场调研、可行性分析、功能布局、设施设备配置、制定经营思路及方案、酒店设计与方案审定、图纸修改；

（2）参与团队组成：投资者、市场调研员、规划设计师、酒店筹建及未来经营者、设计人员、监理人员；

（3）项目管理内容：专案背景描述、目标确定、范围规划及定义、工作分解后排序及延续时间估计、进度计划、资源计划、费用估算和预算、质量保证及计划；

2、基建装修阶段：

（1）主要筹建筹备内容：施工要求、土建、设备安装督导、室内外装修装饰、道路管网工程、环保工程、基建数据归档等；

（2）参与团队组成：酒店建设者、监理、内外装修装饰设计及施工人员、酒店筹建人员；

（3）项目管理内容：采购计划和招标及实施，合同签订和执行及监督，各种实施计划，安全计划，项目进展报告，进度、费用、质量、安全的控制，范围变更控制，生产管理，现场管理及环境控制。

3、开业筹备阶段：策划开业的各项计划、组织实施各项工作、人员招聘、人员培训、内部装修布置要求、各种证照手续办理、建立工程档案、市场调研、经营方案、价格制定、营销方案、广告策划、经营管理等。

二、酒店筹建管理部门需具备的职权：

1、全面负责及协调酒店筹建项目的统筹工作；

2、根据筹建工作需要，各相关专业人员参与酒店项目筹建工作的调动权；

3、筹建工作职能部门负责的相关筹建项目的参与权和决定权。

三、酒店筹建步骤：

1、选址、土地勘查；

2、市场调研及酒店定位，确定酒店规模和档次；

3、项目定位及可行性分析；

4、规划审批和立项审批；

5、工程报建；

6、酒店设计（包括委托设计、概念设计及概算、施工图设计、扩初设计、机电和技术设计配套等及预算；其中设计又由分为建筑设计及室内外装修装饰设计）；

7、图纸审查、优化、确定及所有合格证的办理；

8、土建；

9、道路管网与设备安装工程（包括水电、消防等）；

10、土建各单项工程验收及综合验收；

11、园林绿化、室内外装修、装饰；开业筹备（包括人、财、物的筹备和服务体系、管理体系、市场体系的建立及证照的办理）；

12、对外试营业；

13、对外正式开业。

四、酒店筹建工作的基本原则

星级酒店的建设不同于一般的建筑工程项目，有着其特殊性。从规划、设计、施工、开业、运营全过程，都是酒店投资的系统工程，每一个步骤都需要专业化的思考和专业化人员的认真实施，并且要严格兼顾各专业间的密切联系。酒店建造项目投资巨大，投资回收周期漫长，又涉及规划、设计、建筑学、结构学、人体工学、美学、环保、管理、装饰学、美学、声光学、心理学、材料学等等诸多学科，因此需要很好地加以研究和系统总结。同时，行业与企业发展战略、发展绿色建筑、人才队伍建设、提升建设工程项目管理水平、智能化酒店等等方面的实际工作也都需要有系统的科学的理论来指导，需要职业经理人专业地去实施。因此，星级酒店必须遵循以下基本原则：筹建计划的周密性、总体设计的前瞻性、功能设置的特色性、区域布局的合理性、现场管理的科学性。

五、酒店筹建期间的组织架构：

酒店筹建团队分两类：一类是负责筹建酒店，一类是负责开业筹备，各设一名副组长，整个团队设一名组长。组长必须是个善于打江山的人，是战略家、实干家、技术专家、领导者于一身的集大成者。负责筹建的专业工程技术人员需求如下：

1、土建工程师：要求具有高星级酒店建筑施工经验，能够处理现场施工问题；

2、结构工程师：要求具有高层建筑结构施工经验，能在符合规范的前提下，最大限度地控制钢含量，对建筑设计院的结构图能够提出优化建议，3、给排水工程师：要求具有高星级酒店给排水施工经验，熟悉酒店中水系统，知晓相应施工材料，能够处理现场施工问题；

4、暖通工程师：要求具有高星级酒店暖通施工经验，熟悉中央空调各类品牌，熟悉管道材料及末端设备的选型、基本市场价格，能够处理现场施工问题；

5、电气工程师：要求具有高星级酒店电气施工经验，熟悉配发电、中央空调、电梯、泵房设备等大功率设备的用电配置，餐饮、会议、客房等经营场所的规范用电标准与实际需求的差距经验等等；

6、弱电工程师：要求具备高星级酒店弱电系统设计、施工经验，熟悉高星级酒店的弱电项目配置，熟悉综合布线、计算机网络、程控交换机、楼宇自控、火灾自动报警及消防联动、安全监控报警、客房RCU智能控制（含VOD点播）、停车场管理、电子巡更、无线对讲、卫星电视、电子信息显示、多媒体会议、酒店管理等各系统的功能、配置、常用产品性价比。

六、酒店工程的总体计划

1、设计总体计划

2、酒店土建工程控制进度节点计划

3、酒店机电、水电、弱电工程控制进度节点计划

4、室内装修工程节点进度控制计划

5、安装工程计划

（注意：制作总体工程施工计划时要注意的要点：

1、根据项目的竣工时间计划，要求土建、装修方做出详细的、切实可行的施工计划横道图，并做出奖惩约定；

2、要求以下施工方：消防、给排水、强电、弱电（含楼控、安全监控、客房智能控制、会议设备、综合布线等）、暖通末端安装等，根据项目要求的竣工计划及土建、装修的施工计划做出自己的详细可行的施工计划；

3、要求设备厂家，如中央空调、电梯、锅炉、水蓄冷设备、游泳池、桑拿、洗衣设备等等，做出设备安装预埋、到场、安装、调试的计划；

4、由甲方召集所有乙方，统一根据其各自制作的施工计划，综合进行调整，最终制定出一份统一的工程施工时间计划表，同时附带奖惩内容，并由各相关负责人签字确认，复印分发。）

七、酒店功能设置的特别建议

根据市场需求及发展来制定酒店的定位，根据目标客人的需求来设置酒店的功能。

八．酒店建造标准及装饰要求

（根据酒店定位制定建造标准及装饰要求：建筑设计任务书及装修设计任务书要点）

第三篇：精品酒店筹建筹备工作总体方案

厦门★★★★精品酒店筹建筹备工作总体方案

一、酒店筹建筹备工作的主要阶段和任务

1、前期准备及专业设计阶段

2、系统设计安装阶段

3、装修装饰阶段

4、开业前筹备阶段

二、酒店筹建处组织架构

1、组织架构

2、筹建处人员编制

3、筹建处人员分工

4、建立筹建处各项管理制度

三、酒店筹建筹备工作总体计划表

厦门★★★★精品酒店[BoutiqueHotel]的筹建筹备工作是一项极其繁杂、细致和专业性的工作，涉及专业设计、系统安装、装修装饰、设施设备诸过程；涉及消防、安全、卫生、环保、工商、物价等现行的国家有关法规和标准；涉及业主、物业协调等各个环节。其筹建计划的周密性、总体设计的前瞻性、功能设置的特色性、区域布局的合理性、现场管理的科学性，是决定避免投资浪费，酒店工程质量优良，未来资源闲置最小化的关键所在。为创建一个厦门最具特色、有个性化、有文化内涵、有高品位的高端精品酒店。因此，特提出以下方案和建议：

四、酒店筹建筹备工作的主要阶段和任务：

酒店筹建筹备工作的主要阶段为：前期准备阶段、专业设计阶段、系统安装及装修装饰阶段、设施设备选型购买进场阶段、开业前筹备阶段。

1、前期准备及专业设计阶段：

主要任务：

（1）、项目可行性报告及初步预算报告；（2）、设计单位邀请；（3）、平面设计方案审定；

（4）、建设项目总平面图设计方案；（5）、确定装修工程方案及设计总图；（6）、项目投资评估概算；

（7）、组建筹建班子及确定办公场所；（8）、筹建筹备费用报告。

2、系统设计安装阶段： 主要任务：

（1）、各系统设计及施工；（2）、工程项目消防设计及施工；（3）、建设项目环境影响报告；（4）、建设工程消防验收；（5）、环保竣工验收；

（6）、市政工程设施和园林绿化工程竣工验收；（7）、建设项目档案专项验收；（8）、系统工程竣工质量验收监督。

3、装修装饰阶段： 主要任务：

（1）、装修设计邀请、装修公司邀请及选定；（2）、对装修公司进行考察；（3）、装修施工；

（4）、大型设备及酒店用品配置、考察、选定、购置；

（5）、大型设备及酒店用品配置进场；（6）、设备运行调试；（7）、装修工程验收。

4、开业前筹备阶段： 主要任务：

（1）、《开业前的各项筹备工作及经营管理、营销战略方案》；（2）、《开业典礼筹备策划书》；（3）、《开业典礼场景布置策划方案》；（4）、《开业典礼程序》；

（5）、《开业典礼公关活动方案》；（6）、《开业典礼酒店各部门工作安排》；（7）、《酒店经营预测及指标下达》；（8）、《酒店各项经营管理制度》；（9）、《人员招聘及岗前强化培训计划》。

五、酒店筹建处组织架构：

1、成立“酒店筹建处”，编制如下：

2、“酒店筹建处”人员编制：

人员编制本着“精简高效、专业性强、办事能力精明干练”的原则而制定。

总编制为：12人。具体人员分布如下：主任1名；副主任2名；项目部经理1名；工程师4名；财务人员2名；行政人员2名。

3、“酒店筹建处”人员分工：

人员分工本着“既明确分工，又团结协作，充分体现团队精神”的原则。

（1）、主任全面负责酒店筹建工作，负责协调政府有关部门关系及筹建处各部门的工作关系；监督、检查筹建期间的各项工作进展和工作质量；总体控制资金运作和筹建费用支出；负责调配筹建处人员及选聘任用。

（2）、副主任协助主任工作，对主任负责并报告工作；副主任A主要分管项目部，分工负责

工程技术、安全、质量等业务工作及协调施工现场、施工队伍的工作；副主任B主要负责酒店的可行性研究、功能设置及合理布局、酒店装修配套的预算、选型、购置、酒店开业前的所有筹备工作。

（3）、职能部门经理在筹建处分管领导的具体督导下，负责本部门的工作，其它人员按岗位职责范围和筹建处管理制度团结协作、各负其责。

4、建立“酒店筹建处”各项管理制度和岗位职责范围。

六、酒店筹建筹备工作总体计划：

酒店筹建筹备工作总体计划表（仅编入主要内容）

说明：

■ 酒店筹建筹备工作计划是按2011年5月30日各系统工程、装修装饰工程全面竣工的时间编制的；

■ 酒店开业筹备工作，计划于2011年4月1日起为期2个月，2011年6月18日试营业；

■ 酒店筹建筹备工作主要包括70项内容；

■ 酒店筹建筹备是一项繁琐复杂而具有专业性的工作，要求在时间观念、环节配合、细节流程上严格周密；

■ 由于各系统工程、装修装饰工程等因素拖延竣工时间，试营业时间顺延，本计划也同时顺延。

第四篇：五星级酒店筹建期公关销售部工作大纲

筹建期

各部门工作大纲

目录

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 前言 财务部工作大纲 餐饮部工作大纲 人力资源部工作大纲 前台工作大纲 管家部工作大纲 工程部工作大纲 保安部工作大纲 市场推广及销售部工作大纲 公共关系部工作大纲

前言

酒店的筹建是在董事会监控下，管理公司直接指导下，实行总经理责任制这

样展开的。首先由管理公司根据该酒店的档次、规模等，派驻一位能力强、酒店

管理知识丰富、有较好的人际关系技巧的总经理到职（该职位是聘请外国人、香

港人，还是国内人，由管理公司与业主商定）。总经理到职后，首要做下列事项：

1． 与业主联系，了解整间酒店的工程状况及进度，酒店的规模，深切了解管

理公司关于该酒店的经营方向；

2． 确立酒店各部门的行政架构及部门副总监以上的人员编制，报管理公司审

批，（在制定行政架构时需考虑各部门内有哪些职位需外聘——包括外国、香港、或国内，有哪些职位是可以在酒店所在城市内聘请）；

3． 根据实际用人情况，草拟一份各部门副总监级以上人员工资及福利待遇方

案送管理公司审批。（因为这些职位是马上要到职的）；

4． 根据各部门有关人员的到职安排与业主确定筹建办公室的地点，办公用品

及所需用具；

5． 草拟二款合同书送管理公司审批，一款是聘请部门副总监级以上职位的，另一款是聘请秘书、文员等职位；

6． 待管理公司把行政架构及副总监级人员工资及福利待遇方案，二款合同书

批准后就开始聘请副总经理（可能由业主派代表任该职）、驻店经理、财务

部总监、餐饮部总监、工程部总监、人力资源部总监、客房部总监、营业

部总监，保安部经理可稍迟一些才入职，上述的职位均由管理公司委派，总经理认可签合同而聘请的。

到这一工作环节，整个酒店的筹建工作便全面展开。下列是每个部门的筹建工作计划（以6个月的筹建期为标准）；

筹建期

市场推广及销售部工作大纲

市场推广及销售部（市场推广及销售总监）

1.市场推广及销售部筹建办公室的设立；

包括：办公用品及办公设备、美术设计师、秘书的招聘；

2.与工程部总监联系，确定销售部位置及平面设计图，到酒店工地

现场察看，对不合理的提出修改方案；

3.制定本部门的组织架构图及人员编制方案，提交至人力资源部及

总经理，并开始招聘主要人员如商务、旅游销售经理及公关经理

（可考虑从对手酒店挖掘人才）；

4.制定出酒店筹建期销售部工作计划及控制政策与程序；

5.确定本部门各种表格及标准合同。

6.制定销售部开业需用的各种设备、用品的采购计划及印刷品清单，并提交至财务部；

7.深切了解酒店的各种房间的设施、面积及酒店所有设施，与总经理、客务总监、餐饮总监、财务总监等讨论确定本酒店的房间级别及经

营方针、政策；

8.根据管理公司提供的资料，结合本部门的实际情况，编写出销售部的各岗位、各职级员工的工作职能、工作描述及整个销售部工作的政策与程序；

9.开始进行大量当地酒店市场及商务、旅游、餐饮、娱乐等市场调查,收取各种材料，建立完整市场调查档案库，完全了解当地市场状况。

10.结合本酒店实际情况，与总经理、各部门总监等研究，确定酒店市

场定位、客源结构、经营方针、经营目标、确定本酒店的主要竞争

对手等，并制订酒店各种房价结构（包括餐饮部分），完成酒店开业

市场推广计划及预算（MARKETING PLAN），提交执行总经理审批。

11.确定开业前后酒店各种印刷品，包括：宣传册、单张、推广小册子等

等，并安排发外印刷；

12.根据管理公司提供的资料，编写整理培训员工的培训资料及制定课程

安排（注意必须安排与前台及餐饮部的交叉培训）；

13.制定招聘本部门员工的招聘计划，包括：招聘人数、职位、招聘条件、招聘程序、初试、复试的试题、录取程序等；（需考虑尽量从对手酒店

招募有经验及客源的人员）

14.建立销售部档案管理系统及市场预测程序。

15.与各对手酒店销售部及当地媒体及主要旅游业建立良好关系，以便日

后顺利开展工作；

16.与财务总监、客务总监及前台经理协商，完善团体接待程序及控制方

案（特别考虑对销售、前台、收银等人员的监控方案）；

17.制订筹建期及开业推广销售方案及预算，确定市场推广计划、销售计

划、公关广告计划等，对销售人员进行客源市场划分及工作安排，并

确定相关促销方案（必须包括商务、政府部门、银行业、旅游业等）；

18.至少在酒店开业前3个月，根据计划全面展开大量市场推广及销售工

作，包括邮寄、传真、电子邮件、因特网、电视及报纸广告、国际及

国内旅游展销会等，签订大量商务及旅游业和约，为酒店试业及开业

奠定客源基础，以期在市场竞争中掌握主动。

19.与客务部、餐饮部讨论接待重要客人的服务程序，报执行总经理审批

后归入本部的工作政策与程序之文件中；

20.21.与电脑部、前台及财务部完成酒店开业后各种报表及数据在酒店电脑 系统的建立，特别是市场部所需的各种统计数据； 与各部门协调，筹办酒店开业典礼，确认佳宾名单及安排接待程序，进行彩排；

22.酒店开业典礼并准备感谢信及建立联系。

公共关系部（隶属市场推广及销售总监）

]

1.与市场推广及销售总监及执行总经理确定酒店标志、字体，酒店主

体色调、所有客房、餐饮娱乐部门设施的的标志、名称，酒店内部

各种指示牌的设计图案（CI OR VI设计）等，报总经理审批；

了解当地广告、印刷市场情况；

协助各部门美术制作，包括所有酒店对客印刷品及宣传品；

设计酒店报纸、电视广告，及主要口岸广告牌；

参与筹建期酒店内部装饰及摆设设计；

与本地及主要客源城市各宣传媒体、政府部门等建立良好合作关系，提供各种酒店消息，争取筹建期多见报多暴光，提高酒店良性知名

度；

按酒店规定的预算，列出酒店各种宣传广告所需媒体及费用明细报

市场推广及销售总监和执行总经理审批。

设计及审定酒店各种印刷品的颜色及排版等，报市场推广及销售总

监和执行总经理审批。

策划酒店开业典礼的整个程序，预算被邀请参加典礼之政府部门及其它人员名单，待审批后负责与销售部派发请柬。

指导策划安排开业典礼的所有装饰及场地布置等。2.3.4.5.6.7.8.9.10.

第五篇：五星级酒店财务工作管理规程

五星级酒店财务工作规程

财务管理工具是指财务管理中所采用的各种技术和方法的总称。按照财务管理的过程，财务管理工具包括财务计划、财务控制和财务分析。其中，财务计划又以财务预测为基础。

一、财务预测

财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对酒店未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。财务预测环节的作用在于，测算各项经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据；预计财务收支的发展变化情况，以确定经营目标；测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划指标服务。财务预测环节是在前一个财务管理循环的基础上进行的，运用已取得的规律性的认识指导未来。它既是两个管理循环的连接点，又是财务计划环节的必要前提。财务预测环节包括以下工作内容。

（一）明确预测对象和目的预测的对象和目的不同，对资料的搜集、方法的选择、预测结果的表现方式等有不同的要求。为了达到预期的效果，必须根据管理决策的需要，明确预测的具体对象和目的，如降低成本、增加利润等来规定预测的范围。

（二）搜集和整理资料

根据预测的对象和目的，要广泛搜集有关的资料，包括酒店内部和外部的资料、财务会计资料、计划与统计资料、本年和以前资料等。对资料要检查其可靠性、完整性和典型性，排除偶然性因素的干扰；还应对各项指标进行归类、汇总、调整等加工处理，使资料符合预测的需要。

（三）确定预测方法，利用预测模型进行测算

对经过加工整理的资料进行系统的分析研究，找出各种指标的影响因素及其相互关系；选择适当的数学模型表达这种关系；对资金、成本、利润的发展趋势和水平作出定量的描述，取得初步的预测结果。

（四）确定最优值，提出最佳方案

对已提出的多种方案，进行科学的经济技术论证，作出有理有据的分析结论，确定预测的最优值，提出最佳方案，以便酒店领导作出决策。

二、财务计划

财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化，又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制定主要计划指标，拟订增产节约措施，协调各项计划指标。它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。

酒店编制的财务计划主要包括：筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。每项计划均由许多财务指标构成，财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标，为了实现这些目标，财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施。

编制财务计划要做好以下工作。

（一）分析主客观原因，全面安排计划指标

审视当年的经营情况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原则，制定出主要的计划指标。

（二）协调人力、物力、财力，落实增产节约措施

要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应；在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证计划指标的落实。

（三）编制计划表格，协调各项计划指标

以经营目标为核心，以平均先进定额为基础，计算酒店计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标，编制出财务计划表，并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接、协调平衡。

三、财务控制

为了保证财务计划的实现，必须对日常进行的各项财务活动进行有效的控制。财务控制是指在进行经营活动的过程中，以计划任务和各项定额为依据，对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核，以实现计划指标，提高经济效益。组织和控制酒店日常的财务活动，是实现财务目标的中心环节，主要应做好以下几项工作。

（一）制定标准

按照责权利相结合的原则，将计划任务以标准或指标的形式分

解落实到部门、班组以至个人，即通常所说的指标分解。财务指标如资金指标、成本费用指标和利润指标等，是酒店在某一时期经营活动的综合反映，这些指标完成的如何，同酒店各部门、各环节的经营服务活动有着密切的联系。为了充分调动酒店各级、各部门完成财务指标的积极性，就要将财务指标进行分解，落实给有关部门、班组以至个人，并规定相应的职责权限，纳入他们各自的经济责任制，定期考核。酒店财务指标的分解和落实可以从两方面来进行。一是由各职能部门分口管理其业务范围内的指标，如客房部负责管理宾客用品消耗定额等指标，餐饮部负责管理食品、酒水成本率等指标，人事部门负责管理工资总额等指标，工程部负责管理水、电、煤（煤气）等消耗定额指标，采购供应部负责管理采购资金限额等指标，营销部和前厅部负责管理出租率、客房营业收入等指标，财务部门则对资金、成本费用、利润等指标进行综合管理。二是由各部门分级管理其经营范围内的指标，落实到班组、个人。如餐饮部将食品成本率指标下达给总厨师长，总厨师长分解后再落实到中餐厨房厨师长、西餐厨房厨师长等。通过计划指标的分解，可以把计划任务变成各部门和个人控制得住、实现得了的数量要求，在酒店内形成一个“个人保班组、班组保部门、部门保全店”的经济指标体系，使计划指标的实现有坚实的群众基础。

（二）执行标准

对资金的收付，成本、费用的支出，物资的占用等，要运用各种手段进行事先的监督和控制。凡是符合标准的，就予以支持，并给以

机动权限；凡是不符合标准的，则加以限制，并研究如何处理。（三）确定差异

按照“干什么，管什么，就算什么”的原则，详细记录指标执行情况，将实际同标准进行对比，确定差异的程度和性质。要经常预计财务指标的完成情况，考察可能出现的变动趋势，及时发出信号，揭露经营过程中发生的矛盾。

（四）消除差异

深入分析差异形成的原因，确定造成差异的责任归属，采取切实有效的措施，调整实际过程（或调整标准），消除差异，以便顺利实现计划指标。

（五）考核奖惩

考核各项财务指标的执行结果，把财务指标的考核纳入各级岗位责任制，运用激励机制，实行奖优罚劣。

四、财务分析

财务分析是以核算资料为主要依据，对酒店财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘酒店内部的潜力，提出改进措施。借助于财务分析，可以掌握各项财务计划和财务指标的完成情况，检查党的方针、政策和国家财经制度、法令的执行情况，并有利于改善财务预测、财务计划的工作，还可以总结经验，研究和掌握财务活动的规律性，不断改进财务工作。进行财务分析一般包括以下程序。

（一）进行对比，作出评价

对比分析是揭露矛盾、发现问题的基本方法。先进与落后、节约与浪费、成绩与缺点，只有通过对比分析才能辨别出来。财务分析要在充分占有资料的基础上，通过数量指标的对比来评价业绩，发现问题，找出差距，明确责任。

（二）因素分析，抓住关键

进行对比分析可以找出差距，揭露矛盾，但为了说明产生问题的原因，还需要进行因素分析。影响酒店财务活动的因素有许多，进行因素分析就是要查明影响财务指标完成的各项因素，并从各种因素的相互作用中找出影响财务指标完成的主要因素，以便分清责任、抓住关键。

（三）落实措施，改进工作

要在掌握大量资料的基础上，去伪存真，去粗取精，由此及彼，由表及里，找出各种财务活动同其他经济活动之间的本质联系，然后提出改进措施。提出的措施，应当明确具体、切实可行。实现措施，应当确定负责人员，规定实现的期限。措施一经确定，就要组织各方面的力量认真贯彻执行。要通过改进措施的落实完善经营管理工作，推动财务管理发展到更高水平的循环。