我国农村养老保障现状及相关分析对策

第一篇：我国农村养老保障现状及相关分析对策

浅谈我国农村养老保障制度

【摘要】：文章在分析我国农村养老现状及存在问题的基础上，针对农村人口老龄化的趋势，结合我国社会经济条件，提出社区服务型居家养老模式是我国当前农村养老方式的理性选择。并进一步对此养老模式的实现条件及作用进行了深入分析。

【关键词】：农村老年人；社区服务型居家养老

据2000年第五次人口普查资料显示，全国农村人口7.84亿，其中65岁以上老年人比重达7.51％。这个庞大的老年群体与城市老年职工的重大差异是，他们无工薪，没有退休年龄的规定，年老丧失劳动能力后，不能享受退休金待遇，生活缺乏基本的社会保障。因此如何解决他们的养老问题是一大难题。这关系到广大农村老年人的基本生活权益，关系到农村的繁荣和稳定，关系到国家的长治久安。

一、我国农村老年人养老的现状及问题分析

在目前经济形态下，我国农村除了少数发达地区之外，绝大部分地区的基本养老模式还是“家庭养老＋社会救助供养”。这种状况基本反映了我国农村目前生产力发展水平和社会经济发展水平。但目前还存在许多问题：

（一）家庭养老在我国养老保障制度中的地位及面临的问题

家庭养老是中华民族的优良传统。我国无论是在社会制度的变迁，家庭结构的变化还是生活方式的改变中都始终保持着传统式家庭关系：父母有养育子女的责任，子女有赡养父母的责任，代代相传。《中华人民共和国老年****益保障法》明文规定：“老年人养老主要依靠家庭，家庭人员应当关心和照料老年人”，家庭成员有“对老年人经济上供养，生活上照料和精神上慰藉的义务。”大量资料调查证明，在我国需要生活上照料的老人95％以上住在家庭，他们主要靠配偶和子女照料。而改革开放后，特别是农村进行市场化改革以来，传统的家庭养老方式受到严重挑战，当前面临的问题主要表现在如下几个方面：

1、子女的赡养压力增大。我国的计划生育政策使独生子女家庭成为我国农村主要的家庭构成模式，随着我国人口老龄化的来临，80年代后的独生子女，面临着承担四个老人的赡养义务，同时还有一至二个子女的负担。

2、劳动力流动和人口的迁移给家庭赡养带来了负面影响。随着改革开放和市场经济的发展，我国内地农村人口大量向沿海地区流动，这些“离土又离乡”、“进厂又进城”人员长年在外务工经商，势必影响对老人的供养。

3、农村的相对贫困，给家庭养老带来困难。近年来，农民收入增长滞缓，甚至出现负增长。而近年来由于子女教育费用的上涨，农民收入有向子女倾斜的趋势，这给农村老年人的家庭供养带来更大困难。

（二）社会养老在农村实施的难度

我国农村的社会养老尚处于起步阶段，在欠发达地区，农村的社会养老更是难以维护。1992我国在全国范围内开始推广《县级农村社会养老保险方案》。实践证明，该方案在欠发达地区的农村推行并不成功。究其原因，主要有以下四个方面：

1、该方案虽然在养老金筹集上体现了国家、集体、个人相结合的方式，但更强调“以个人缴纳为主”，集体补助为辅，国家仅提供政策支持。由于国家、集体在社会养老方面的责任没有通过法律法规予以制度上的明确，从而使得国家、集体在这方面的责任越来越淡化，再加上集体经济发展落后，因此，“以个人缴纳为主”基本上变为“完全由个人缴纳”。

2、我国地区经济发展不平衡，欠发达地区年人均收入多在2000元以下，缺乏开展该方案所期望的农村社会养老保险的经济条件。

3、我们现在的农村养老保险水平太低。由于欠发达地区经济水平过低，农民投保大多选择低档（每人每月只缴纳2元），在考虑通货膨胀因素的情况下，每月几元或十几元的投保对于若干年以后的养老保障几乎没有任何价值。

4、养老保险金增值困难。从1996年至银行利率不

断下调，加上通货膨胀的影响，养老金保值困难，更不用说增值了。另外，由于养老金管理不善，非法挪用养老金的情况也挫伤了农民投保的积极性。据资料，截至2004年年底，全国农村参加社会养老保险的人数为6172万人，还不到人国农村 人口的1/10，基金余额为195.5亿元，人均仅316.75元。

二、社区服务型居家养老模式是当前我国农村社会养老的必然选择

针对我国过去家庭养老的困难，以及社会养老存在的不足，我们认为当前农村养老的最佳方式是老年人居住在家，由家庭提供养老费用，由社会提供社会化的服务体系。

（一）社区服务居家养老模式的涵义及特点

社区服务居家养老模式是指老年人居住在家，由子女提供经济供养，社会提供统一社会化服务的养老方式。该模式在养老对象的居住方式和养老资源的组合上具有明显的特点：

1、它选择居住在家的方式。居住方式是养老的重要内容之一，它与一个国家的文化、养老观念有着密不可分的联系。由于家庭处于文化以及社会生活中的核心地位，亲情显得十分重要，人们崇尚、仰慕天伦之乐，因此，居家养老是我国老年人特别是农村老年人更愿意接受的方式。

2、在经济供养方面确定了家庭供养（包括子女、配偶、个人）的基本原则。

3、在日常照顾方面坚持以社区的社会化服务为基础，但又注意发挥家庭照顾以及其他各种非正式照顾资源的作用。

总之；社区服务型居家养老模式就是“家庭供养+居住在家+社区服务”的局部社会化养老方式。其中，家庭供养是核心，社区服务是关键，居住在家是表现形式。以上几个方面的有机结合，便构成一种独特的养老方式。

（二）社区服务居家养老模式的现实依据

从经济角度看，一方面，随着近年来农村土地改革的积极推进，农村土地的长期承包经营权已经为法律所确认，作为最后一道保障的土地的社会保障尤其是养老保障功能，就有了实现的可能。另一方面，随着社会养老试点的推行，个人养老储备、商业养老保险、子女养老保险等形式多样的社会保险的不断增加，也有利于解决经济供养中遇到的问题。此外，取消各种农业税以及积极解决“三农”问题的各项政策可以促进农民增收，从而提高家庭经济供养水平。从农村社区运作模式来看，随着社会改革的推进，村民委员会的职能和运转模式正在发生变化，一旦村民委员会确立了市场理念、服务理念，村政行为就会按照村民的需求方向运行，农村社区服务也会逐步具体化、规范化、完善化，社区服务型居家养老也就成为可能。

从政策和法律保障角度看，党和政府一直重视以养老为主的社会保障体系的建设。党的十六大报告也指出：“建立健全全同经济发展水平相适应的社会保障体系，是社会稳定和国家长治久安的重要保证。有条件的地方，探索建立农村养老、医疗保险和最低生活保障制度。”可见，社区服务型居家养老就是在对国家政策和农村实际进行充分考虑基础上的创造性落实。

从文化观念来看，由于受传统文化的影响，中国人“家”的观念非常强，家庭养老的思想根深蒂固。社区服务型居家养老结合了家庭养老和社会养老的优点，通过以社区为单位的社会化服务在家养老，没有脱离家庭和村落，因而更容易被接受。

（三）社区服务居家养老模式的重要作用

首先，有利于降低养老成本。社区服务居家养老把经济供养的责任分散到每个家庭，减少了养老对国家的过多依赖。同时，家庭收入、个人贡献与个人养老需求和养老水平的有机结合，也充分体现了权利与义务的统一。此外，社区服务型居家养老便于各村、各社区结合自身的实际情况灵活多变地开展养老服务项目，易于在广大农村推广。

其次，适应农村管理改革的形势，有利于促进社区管理水平的提高。社区是老年人社会

活动的主要场所。作为社会管理的基层组织，拓展社区的管理和服务范围，不仅有利于转变政府职能，而且有利于提高村委会的管理水平。社区管理水平的提高受社区自治程度、社区开放程度、社区内的市场发育程度、社区居民的参与意识等影响。目前的调查数据表明，人们对社区服务的要求提高了，群众参与社区活动的欲望增强了。这就要求社区管理机构包括村民委员会改变原有的服务范围、服务方法和服务理念，建立适应新形势的管理机制，从而推动社区管理水平的提高。

再次，有利于老人精神文化生活。居家养老没有改变农村老年人的人文环境，老人们能够与自己的亲朋好友保持经常的接触，精神上不会感到寂寞和孤独，有利于其身心健康。从观念上来说，社区服务型居家养老与传统的养老观念并不发生直接抵触，也易于为农村老年人所接受。同进，对子女少或者子女不在身边的农村老年人而言，与亲戚朋友、街道邻居保持密切的接触，在消除农村老年人孤独感的同时，又可以发展社区邻里关系，增强团结。最后，可以促进农民更新传统生育观念，有利于农村人口的控制。社区服务居家养老把经济供养的责任留给家庭，而同时把养老的服务责任转移到社会，这就迫使“理性人”进行内部经济核算，积极考虑生养孩子的成本与收益的对比关系。莱宾斯坦的边际孩子合理选择理论以及贝克尔的孩子数量与质量替代关系理论表明，当孩子的养老效用下降时，人们会自觉减少生育孩子数，从而实现对人口数量的有效控制。

总之，由于形势的发展，传统的家庭为主的养老方式，已经不适应当前条件下中国人口急剧老龄化的趋势。而在国家经济不足够宽裕的情况下，要把农村养老完全抛向社会，也是不现实的。因此，我们提出以家庭提供资金，社会提供服务为特征的社区服务居家养老模式是我国当前条件下农村养老方式的理性选择。

第二篇：农村老年人养老保障现状及对策研究

随着计划生育政策的实施，拥有大多数老年人口的农村地区将迅速出现家庭小型化的倾向。而当前我国正在步入老龄化社会，并且未来20年到30年，老龄化高峰即将来临。在老龄化和独生子女的双重压力下，传统养老方式让越来越多的人心有余而力不足，农村老年人养老保障问题正日益突出，在可以预见的相当长一段时间，农村养老问题将是我国最大的社会问题之一。如果解决不好，势必影响到社会稳定和全面建设小康社会的进程。本文拟通过对我市农村老年人养老保障现状的分析，提出几点应对之策，以起到抛砖引玉的作用。

一、我市农村老年人养老保障现状

（一）当前我市农村的基本养老方式。

我市现有农村人口90多万，其中老年人达十二三万之多，和全国几乎所有农村地区一样，我市农村的养老方式仍然是以家庭养老为主，多种养老方式并存。

一是家庭养老。这是当前中国农村使用最普遍的养老方式，也是中华民族传统美德之具体体现。这是一种最完美的养老方式，它所具有的优越性是任何其他养老方式都无法比拟和替代的。在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村的主流养老方式。

二是集体养老。集体养老就是由集体经济组织对年老多病、无依无靠的老人进行赡养的制度。集体养老的形式主要有五保制度和养老院制度。

三是养老保险。面对农村老年人口数目的迅速增长和家庭养老的弱化，农村养老改革也加快了步伐。从1991年开始，根据国务院的决定，民政部开始有计划有组织地组织农村社会化养老保险改革的试点。我市于1992年开始在全市实行农村养老保险制度，应该说，农村养老保险从无到有并初具规模，已取得了很大的成绩。但由于目前农村地区经济发展仍比较落后，且地区间极不平衡，差异较大，在全市范围内建立统一的农村社会化养老保险制度与现实情况相脱离。

四是储蓄养老。依靠平时的积蓄用来防老，在农村仍然有一定的市场。一些农民对养儿防老已丧失信心，他们认为只有钱财是可靠的，因而尽可能省吃俭用，节约储蓄以备老年之用。

（二）农村家庭养老方式面临着挑战

在现代化与经济市场化过程中，农村传统家庭养老方式面临着许多挑战，具体表现在：

一是家庭规模缩小、家庭功能弱化。随着计划生育政策带来的生育率下降，子女减少和居住方式的分离使得子女对老年父母的照料产生了许多困难。独生子女现象的出现使得独生子女父母的养老变得异乎寻常的困难。有调查表明，38％的独生子女父母最担心的是孩子发生意外事故或生病；90%的独生子女父母认为“只生一个孩子对父母未来的生活和养老不利”。他们担心惟一的孩子因工作或其他原因离家远去后，自己的生活没有依靠。家庭的小型化，使得家庭的养老功能弱化，居住方式的代际分离也意味着健康不佳的老年人在经济供养之外还面临生活不便、照料不够、精神苦闷等问题。

二是人口流动加快、代际倾斜严重。现代社会人口流动越来越快，大量农村的年轻人进城打工。迫于岗位竞争压力，使他们无暇顾及在农村的父母；同时，一些青年夫妇较重视子女的教育和成长问题，有限的时间、精力和财力都向独生子女倾斜，产生了“重幼轻老现象”，这对老年父母的心理健康和实际的生活质量都产生了负面影响。

三是老年人平均寿命延长、自理能力下降。目前我市许多老人并不具备维持生计的充分收入，他们属于最为脆弱、不受注意和得不到保护的群体。在经济衰退或者经济调整时期，老龄人尤其面临着风险。在农村这种情况更甚。随着农村生活水平的不断提高，老年人的寿命也在不断延长。随着年龄增长（特别是超过75岁之后），老年人口健康状况有所恶化，患病率、伤残率会上升，自理能力下降，将更多地需要日常护理、生活照料和社会服务。这一切必将加重家庭负担，也必将导致年轻人消极拒养老人情绪的增加。

现实各种因素的结合使传统的家庭养老模式开始瓦解，子女对老年父母的照料和慰藉也不像过去传统模式下那么密集和经常了。随着家庭人口外流，子女在外地学习或工作，两代人只好分居两地。而由于经济市场化所带来的“孝”文化的衰落以及老人自身经济能力的弱小，决定了农村养老质量的下降。

（三）农村社会养老保障制度存在诸多问题

随着农村经济的发展和适应改革开放的要求，我市于1992年开始实行农村社会养老保险制度，对于深化农村改革和维护社会稳定，发挥了一定的积极作用，但也存在着不少问题。

一是农村养老保险覆盖范围太小，社会化程度低，保障功能差。目前我市农村以养老为重点的社会保障工作仅在小范围内实行，农民由于地区发展不平衡，家庭经济困难，对保险政策不了解，积极性不高等原因，致使参保率太低，社会保障基金调剂范围小，在如何确定福利水平与经济发展的关系方面没有一个具有法律意义上的数量规定。目前全市参加农村养老保险的人数仅为2.3万人，只占农村总人口的2.5%。现在领取养老金的只有850余人，比例小得可怜。正在推行的新型农村合作医疗制度虽然解决部分群众“病有所医”的问题，但是没有从根本上解决农村人口与集体在保健医疗上的依附关系，医疗保障只是社区化，而不是社会化。这种状况不仅削弱了社会保障对农民的生活保障作用，而且成为集体经济和乡镇企业进一步发展和参与市场竞争的障碍。因此从整体上看，现行的农村社会养老保障无法承担未来农村老龄化高峰到来的冲击。

二是农村养老保障基金难以保证保值增值。由于农村社会保障体制尚未确立，社会保障尚未立法，更没形成法律体系，致使农村社会养老保障资金使用存在风险大，无法解决保值增值的问题。

三是失地农民的养老保障问题有待于尽快解决。随着我市工业化、城市化进程的加快和招商引资规模的不断扩大，千百年来被视为根基所在的“土地保障”正遭受日益严重的冲击，耕地被大量征用，大批农民离开了黄土地，变成了务工经商的主力军，由此也带来了一些社会问题。一些土地被集中征用的村庄，农民未来的生活保障问题日益突出，他们一无技术、二无专长，不仅面临着如何择业、就业，增加劳动收入的挑战，而且还存在着怎样养老、有谁养老的后顾之忧，农村人口“老有所养”问题更加突出。尽管建立以失地农民生活保障为重点的新型农村社会养老保险制度工作已被市委、市政府纳入议事日程，并确定为2005年要办的重点工作之一。由劳动保障部门拟稿的《即墨市农村社会基本养老保险暂行办法》（试行方案）已经市长办公会原则通过后，并开始转入模拟试点阶段。但离这一新型农村社会养老保险制度的正式、全面实施还有一段很长的路要走。

（四）其他养老方式局限性太大。集体养老方式存在的物质基础是农村集体经济组织管理的完善和村庄经济实力的雄厚，存在的心理基础是老人社会交际的广泛和子女对养老认识的多元化。经济发展的不均衡性和农民意识的落后直接影响了集体养老的普及化和规模化。因此集体养老只能作为农村养老的重要补充形式而不可能成为家庭养老的替代形式。储蓄养老虽然在农村还有一定市场，但低利率、高膨胀、天文数字的医疗费以及农民收入的降低，使得储蓄养老已失去太大价值。

二、农村老年人养老问题的对策选择

当前农村养老的确存在很多困难和问题，要解决这些问题并不是容易的事情，但总的来说我们应该从以下角度入手：

（一）通过宣传教育，形成浓厚的尊老敬老的社会氛围

尊老、敬老、养老是中华民族的传统美德，也是儒家学说的重要内涵和范畴。几千年来，孔孟首倡的孝道，历经朝代更迭而日臻完善，成为维护家庭养老的重要根基。改革开放后，一些人极端利已主义思想膨胀，不仅不履行对父母、对老人应尽的义务，反而刁难甚至虐待老人，败坏了社会风气，也给社会带来诸多不稳定因素。因此通过多种宣传工具，采取群众喜闻乐见的形式，大张旗鼓地做好尊老敬老的宣传教育工作，仍有其现实意义。通过这种宣传教育使人们认识到，尊老敬老养老是宪法规定每个公民应尽的义务。老人不仅是家庭奠基人，为社会创造过财富，年老后理应受到尊敬和照顾，不尊重甚至虐待老人于法于理于情皆不容。并通过社会舆论约束，从道义和制度上规范人们的尊老敬老行为，改变过去片面的女儿不养老和重物质轻精神的养老观念，使老人时刻保持心情舒畅，精神愉快，颐养天年。

（二）立法保障老年人的社会经济权利

解决农村养老问题，除了加强尊老、敬老的宣传教育外，在依法治国的今天，还要依靠制度建设。我国到目前没有一部单独的养老法，有关农村养老的问题散见于《婚姻法》、《老年人权益保护法》、《继承法》、《保险法》、《民法通则》等等之中，这不仅容易造成彼此的不协调，而且影响到农村养老制度的实施。我国法律体系中农村中老年人处于底层：权利少，义务多，尤其需要通过制度建设，使老年人的各种权利得到宪法和法律的切实保障。

（三）全面实行农村社会养老保险制度，强化社会保障职能

据预测，我国到2030年前后将达到人口老龄化的高峰期，那时我国农村老年人口将占总人口的22.29%。随着人口老龄化的到来，农村老年社会保障形势越来越严峻，仅靠传统的家庭养老是难以支撑的，完全依靠国家包下来也是不现实的。只有抓住人口老龄化高峰期到来前的一二十年时间，逐步建立起以国家、社区、个人三方负担、农民自我储蓄积累式农村养老保障制度，才能够有效地缓解白发浪潮的冲击。就欠发达地区而言，建立农村社会养老保险制度必须立足于农民的经济承受能力，坚持低标准，多档次，大保面，以保障老年人基本生活为目的，根据农民个人经济条件自由选择，投保档次不搞一刀切。在资金筹集上，坚持以个人缴纳为主，国家和集体给予适当扶持补助，做到三方合理负担。在保险形式上实行农村务农、务工、经商等各业人员社会保险制度一体化，凡属农村人口，年满20—60岁的农民均可投保。收取的养老保险基金，主要用来购买国家财政发行的高利率特种债券和按照保值利率存入银行，以确保资金的保值增值，最大限度地发挥保险基金的效益，使农村社会养老保险制度日趋完善，并和家庭赡养相结合，共同促进农村养老事业健康发展。

第三篇：农村养老现状及对策

邓小平同志曾经指出，“中国的问题，压倒一切的是需要稳定”，而“中国百分之八十的人口住在农村，中国的稳定首先要看这百分之八十稳定不稳定”。我国全面建设小康社会，需要有个稳定的社会环境，稳定是深化改革和加快发展的前提，而农村稳定又是整个国家稳定的基础，“基础不牢，地动山摇”，没有农村的稳定，就没有全国的稳定。解决农村养老是我国社会保障的重要内容和组成部分，尤其是我国有70%的人口生活在农村，探讨农村养老保障模式，对于实现我国农业农村可持续发展和社会和谐稳定具有十分重要的意义。

一 我国农村养老现状

我国农村流传一首打油诗“隔窗望见儿喂儿，遥想当年我喂儿。儿喂儿来不喂我，不知将来谁喂儿。”这一首打油诗反映了我国农村现实生活中残酷的、真实的生活写照。残酷的现实生活直接冲击我国农村现在传统养老模式即家庭养老，也就是靠儿子和土地养老，农村老人生活主要靠土地获得基本生活需要的粮食，其次才是从儿子那里获取经济援助。即使我国农村发展到今天，由于经济发展水平和人民生活水平不高等因素的影响，家庭养老模式仍然是农村养老的主要形式。虽然中国共产党十七大报告中强调“加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民群众的基本生活”。当前农村一部分年轻人自主意识的增强，传统的“孝”文化观念趋于淡薄，随着改革开放我国农村人口流动性显著增强，尤其是山区农村的青壮年大批涌向发达地区打工，家里往往只留下妇女、小孩、老人，甚至一些家庭青年夫妇全部外出打工，只留下老人与小孩，让老人照看小孩，往往让老年人不堪重负。农村人口向城镇的流动迁移，直接导致农村老年人身边子女数减少，从而冲击着中国农村家庭养老。“都说养儿能防老，可儿山高水远他乡留”，一句心酸的歌词道出对养老问题的担忧。同时，改革开放以来我国经济社会的重大变革，对农民的个体价值给予了多方面的承认，并从道义上肯定了追求个人幸福的合理性。个体价值的确动摇了传统家庭伦理的基础，老人在家庭中的传统权威地位全面动摇。加之现代社会中老年人在文化资源、经济资源等方面处于弱势地位，导致老年人在家中处于较低的地位，难以在家庭中获得其想要的生活照料与精神慰籍。所有的这一切都导致了当代中国农村家庭养老功能的弱化，出现了一系列的赡养问题。因此，在农村家庭养老中，有的老人能生活幸福，安度晚年;有的只能维持温饱，有的却受到虐待，这反映出农村家庭养老在表面维持的背后，潜伏着一种危机。陈红一首“常回家看看”歌曲，“。。。。。找点时间，找点空闲，领着孩子常回家看看，带上笑容，带上祝愿，领着爱人常回家看看”。这一首歌曲是现实生活中老人心理和精神方面的真实写照。

二 我国养老困境

思想导致社会前进步伐缓慢。我国农村农民虽然经历了奴隶社会——封建社会——社会主义社会这一个漫长的道路，但是思想还是很陈旧，就像是山上的花岗石一样一点都没有改变，生儿子养老的思想已经深深地扎根在农民的思想里。农民的思想是如果只有一个女儿，女儿出嫁以后，家里面就剩下两个老人生活，平时没有亲人在身边照顾的确很孤独，他们都希望自己身边儿孙满堂，哪怕平时闹一点、忙一点他们心理很充实。哪怕是违反《计划生育条例》也要生一个儿子，等老了以后，不管儿子孝顺如何老了总是有人养老送终。在现实生活当中的情况也的确如此，女儿大了总是要出嫁，出嫁以后呆在别人的家里，就是有孝心也是偶尔回家一趟，不可能仍然天天住在娘家照顾两位老人。当两位老人去世一位的时候另一位是很孤独的，特别是单身老人有病的时候，常常连吃饭这样的基本生活都不能够自理，哪一种处境谁敢想象和切身去体会。当然现实生活中儿子多了也不是一件好事儿，子女之间经常会相互依靠和依赖，导致父母的赡养费不能够落实，特别是贫困山区农村经济条件差，当有一个儿子拿不出赡养费的时候(不管什么情况)，只要有

一、两个月没有给的时候，这一种情况经常就会出现。所以现在农村流行一句顺口溜“一个老人可以养活十个孩子，但是十个孩子养活不了一个老人”。虽然父母拿不到赡养费，但是父母亲总是以家丑不可外扬的思想把种种情况掩盖着，一般都不会运用法律的手段将自己的子女们诉讼于公堂之上。有的子女把父母亲逼急了将他们诉讼于公堂，当官司打赢以后，赡养费法院也很难落实，自古以来就有“清官难断家务事”一说，法院有时候对老百姓也没有很好的办法给以落实，这个时候只会激发、增加父子、母子之间的矛盾。农村的现实生活当中这种残酷的现实经常出现在我们的身边，人们只能够从道德方面给予指责，对现实状况还是没有什么根本改变。子女孝顺一要有孝心;二要子女自己家庭经济条件不错;二者缺一不可。子女有孝心但是他连自己家庭的生活都照顾不过来的时候，他也是心有入而力不足，现实生活就是这么残酷。

三 我国农村养老存在的突出问题。

我国是一个农业大国，农村人口占全国总人数的70%以上，人口增长总量通过计划生育等种种行政手段加以控制，总体上达到宏观调控的目的。但是我国现在已经步入了一个老龄社会时代，老龄人占人口总量的30%左右，走在路上一看人群中十个有2、3个是白发苍苍的老人，山区尤为突出，山区农村现在在家里除了16岁以下的青少年，其余的全部是老年人，年轻人全部出门打工留下老人孩子。庞大的老年人群、过快的老龄化速度直接影响社会经济的发展速度和社会的安定团结。老龄人在我们这个社会中所占的比重越来越大、越来越多，再过两代人老龄人将达到50%左右，那时人群中除了老人孩子其余部分所占的比重大约在30%左右。我国虽然通过实行计划生育控制人口增长，达到了一定的效果但是也带来了一些现实的问题。我国农村居民一至两代人以后一个家庭最多有五口人(这是父母建在的)，可以想想那个时候一个年轻人的负担有多重，那时他一个人将肩负三至五个人的经济负担;更不要说结婚以后女方父母加过来的负担，也就是说一对年轻人需要肩负至少五至七人的负担(含他们自己)，那不是一般年轻人所能负担的起的担子，那个重担会把几乎所有年轻人压垮，这个时候就需要强大的祖国做后盾，只有国家做坚强的后盾，老年人才会有一个依靠，社会才会安定团结。

四 我国农村贫困山区基层组织征收应参加养老保险群体缴费时面临的困难。

一是弱势群体(重度残疾、五保低保、特困)，自己没有经济来源，必须由国家给以缴纳其应该缴纳的费用。

二是外出打工人员无法按时征收其应该缴纳的养老金。

三是年轻人外出打工后，在家里的留守老人无钱缴纳全家应该缴纳的养老金。

五 完善农村社会养老保险的有效方法

一 继续发扬我国尊老爱幼的传统美德。政府应该充分挥发新闻媒体的宣传、传媒作用。利用新闻媒体进一步对现实生活中美德、公德、道德方面好的典型事件进行宣传，积极引导农民解放思想，改变思想作风，积极主动的担负起养老重任，让老人有一个良好的生存环境和心态，生活没有顾虑。

二 继续加强子女缴费强制执行制。由于我国农村享受养老保险金的人口庞大，农村社会养老保险又刚刚起步，农村养老金的缺口很大，起步阶段完全依靠国家还是有一定的困难，必须实行具有中国特色的养老保险方式，将享受养老金待遇与其子女缴费结合起来，一方面缓解国家在农村养老保险起步时候的资金压力;另一方面针对当前农村社会养老方面出现了一些不良风气和苗头，可以通过这一个缴费行为，引导和树立社会养老新行为、新风尚。当前我国农民(特别是贫困山区农民)思想意识还很落后，一部分农民在现实中思想境界还没有达到自觉缴费的时候，养老保险强制收取一个能缓解国家资金压力，二能强迫少数农民快速转变思想，接纳并使养老保险试点顺利进行。而且可以使中国孝文化尊老爱幼的传统美德与农村养老保险结合起来。

三 继续加大农村养老保险宣传工作，引导农民积极主动地参入到养老保险行动中来。随着农民生活水平不断提高，人口老龄化的速度不断加快，实行农村社会养老保险迫在眉睫，各级政府及管理部门应该加大农村社会养老保险宣传力度，多做农民群众的思想工作，积极引导农民主动加入养老保险队伍中来，要转变农民的思想意识，使农民的思想意识由“要我保”转变为“我要保”。从而完成农民自己的原始积累，解决自己的老年保障问题。

四 继续完善农村最低生活保障制度。中央、省(市)、县三级财政应继续加大对农村各项社会保障资金发放力度，做到农村人员应保尽保，应该救济、救助的对象要全部纳入救助范围。农村最低生活保障的对象主要是五保、中等以上残疾、生活困难的家庭、缺少劳力收入低的及无生活来源的老人、未成年人、残疾人，政府必须保证这一部分人群的最低生活保障。

五 继续完善社会保障补助机制。农村群众养老成为农民晚年最关心的问题，如何彻底解决9—10亿农民的养老国家和农村集体是包不下来的。必须三方面相结合(国家、集体、个人)，主要以农民个人缴费为主，集体补助为辅，国家补贴三方面相结合的方法。先以个人缴费为主完成预先性的原始积累，缴费标准高，缴费年限长，领取标准就高;缴费标准低，缴费年限短，领取标准就低;在个人缴纳为主的基础上，集体可以根据自己经济状况给予适当的补助，集体经济强的可以多补助一些资金;集体经济较弱的村可以少补助一些资金;无集体经济的村可以不补助。现实很多农村集体经济根本没有任何经济来源(特别是贫困山区农村)，集体补助就成了纸上谈兵一句空话;所以国家必须加大对农村社会养老保险的补贴力度，在现有的基础上逐步提高养老金补贴标准，以满足农民基本生活需求。通过三方面相结合，不断强化农民的自我保障意识，逐步建立以个人资金缴费为主的社会保险机制，保障老年人的基本生活。

六 继续落实惠农政策，加大惠农资金投入力度，扶持农民增收。国家应继续加大惠农补贴资金的投入力度，大力发展农村公益福利事业(像修路、水利工程、天然林保护等)，改善农村农民居住环境和生存条件。进一步加大惠农资金补贴力度，提高各种粮食补贴标准，扶持农民增收。

七 建立健全农村养老保险各项规章制度。政府和农村养老保险管理部门要加强对农村社会养老保险各项业务的管理，建立健全各项规章制度，把农村社会养老保险金管好用好，用出效益，对国家和农民负责。收取保费后应建立养老保险基金总账、分人建立农民个人养老保险档案，基金实行县、乡(镇)、村三级管理，投保人到领取年龄后按照有关程序领取养老金。

开展农村社会养老保险是一项得人心、顺民意的公益事业，符合广大农民群众的根本利益，体现了广大农村基层干部、农民群众的基本要求和愿望。新农保解除了农民的养老之忧，切实保障农民年老后的基本生活，促进了农村经济发展和社会和谐稳定，缓解了养老高峰期的压力，促进了国家有关政策法规的贯彻执行，对加快社会主义改革开放和社会主义现代化建设步伐具有重要意义。

第四篇：我国农村养老模式问题现状及策略分析

我国农村养老模式问题现状及策略分析

养老保障模式是指为保证老人在需要的时候得到赡养的方式和方法。这是农村养老保障立法的基础。八届全国人大第四次会议通过的《中华人民共和国国民经济和社会发展“九五计划”和2010年远景目标纲要》明确提出:“农村养老以家庭保障为主，坚持政府引导与农民自愿，发展多种形式的养老保险。”按照这一指导方针，我国基本形成了“以家庭养老为主体和基础，辅之以集体供养、群众帮助和国家救济相结合的农村养老保障模式”。

(一)家庭养老，即指由家庭成员尤其是子女负担赡养老人的养老方式。这是当前中国农村使用最普遍的养老方式，也是中华民族传统美德的具体体现。有关资料显示，老年人口的全部经济来源构成中，来自子女供给部分城市占16.8%，镇占21.0% ,县(农村地区)占

38.1 %。这说明，子女供养在城镇老年人中占有一定地位，而在农村中则占有重要地位。另据民政部门的统计数据表明，截至1999年6月，农村97.6%的老人仍然为家庭所供养。目前，农村老人中只有2.4%的“五保”老人才能获得集体养老。

(二)土地养老。在自给自足的自然经济条件下，土地是农民养老的一个重要保障。土地分配以家庭为单位进行分配，对土地的使用和收益是父母的专有权利。父母退出生产领域后，并不意味着放弃了对生产资料的占有权，子女要想获得土地使用权，必须以赡养父母为前提。千百年来，这种让渡与受让的实践，要求年轻一代必须负责家庭养老。这不但是一种道德约束，而且是一种近乎于因等价交换而产生的强制性义务。直至今日，土地仍然在维系农村养老关系中发挥着一定作用，拥有土地的农民还可以依靠土地的产出作物或有偿让渡给他人使用获得收益来维持生活。

(三)储蓄养老，就是老年人主要依靠自己平时积蓄维持生活的养老类型。这在农村占有一定的比例。这些人年轻时有所为，年老时也能从事力所能及的劳动，同时没有什么负担，生活上可能比子女要好些，因此他们没有向子女提出赡养要求。但是，也有一些农民因为对养儿防老已丧失了信心，认为只有钱财才是可靠的，因而在年轻时尽可能省吃俭用，节约储蓄以备老年之用。

(四)集体养老，就是由农村集体经济组织对年老多病、无依无靠的老人进行赡养的制度。集体养老主要包括五保供养、优抚对象中部分老人的优待抚恤、农民退休养老和养老院制度。

(五)养老保险。从1991年开始，根据国务院的决定，民政部开始有计划、有组织地组织农村社会化养老保险改革的试点。到1998年底，全国已有2000多个县(市、区)的8200多万农民参加了养老保险。

二、我国农村养老模式面临的问题

从多年的实践来看，以家庭保障为主，多种形式并存的农村养老保障形式不仅符合中国国情，也减轻了社会负担。但是，随着社会的发展，各种养老形式都出现了程度不同的问题，养老矛盾重重，赡养纠纷事件逐年增长。

(一)大家庭养老格局解体，家庭养老功能逐渐弱化。首先，家庭规模小型化使多个子女合力赡养老一辈的家庭养老基础和优势在逐渐消失。核心家庭、空巢家庭大量涌现，子女结婚成家随即分家析产的现象相当普遍。家庭规模小型化趋势正在摧毁传统大家庭的养老格局，多子女老人吃“转转饭”的现象日益增多。据1982年到1990年两次人口普查，家庭户规模从4.3人/户降到3.97人/户。1995年中国人口抽样调查显示，平均家庭户规模降到3.9

人/户;2000年又降到3.44人/户。中国的家庭结构也转变为以核心家庭为主体的结构，1990年核心家庭占家庭总数的67.31%，其中父母与未婚子女组成的完全核心家庭占57.81%，比1982年增长了4.92个百分点。家庭户平均规模的缩小和完全核心家庭的增多导致纯老年户不断增加。1990年人口普查时，城乡合计60岁及60岁以上老年人生活在单身户和一代户中所占比例为25.6%。据1992年中国老龄科研中心对全国12个省市的一份调查，老人中一代户的比例，城市达到41%，农村达到43%。1991年中国老龄科研中心老年人供养体系调查资料表明，我国农村60岁及60岁以上老年人完全依靠家庭养老的比例为63 %;而据2001年国家计划生育委员会农村家庭变化课题组调查，这一比例已下降为50%左右。其次，人口老龄化加剧了家庭养老的负担。据来自总部位于华盛顿的战略与国际研究中心同保德信金融集团联合发布的《银发中国—中国养老政策的人口和经济分析》报告显示，我国青壮年群体正在缩水，老龄群体迅速膨胀。中国青壮年人口数量将在2015年达到顶峰，随后逐渐下降。到21世纪中叶，中国总计将失去18%一35%的青壮年劳动力。而此时，中国老龄人口总数将达到4亿人，占人口总数的26%左右，超过法国、德国、意大利、日本和英国目前人口的总和。这种人口老龄现象在农村尤为突出。第五次人口普查资料表明，到2000年底，我国60岁以上的农村老年人口有1亿人左右，是世界上农村老年人口最多的国家。我国农村人口老龄化超前于经济社会的发展水平，明显高于城镇的现实，使农村家庭养老不堪重负。

再者，传统孝道的调整力度减弱。随着家庭人口外流，迫于岗位竞争压力，大量农村的年轻人进城学习或工作，子女无暇顾及在农村的父母。虽然老年人的收人通过子女汇款增加了，但他们在需要时却无法得到子女应有的照顾。传统孝道的调整力度受到削弱，健康不佳的农村老年人在经济供养不足之外，还面临生活不便、照料不够、精神苦闷等问题。

(二)城市化、工业化的冲击影响着农村家庭养老模式得以存在的经济基础，土地养老形式在逐步弱化。历经时代变迁和社会制度的变革，特别是在实行土地联产承包责任制后，土地已不是父母的私有财产，每人都可依其农民身份依法获得一份土地，而不再以对父母的赡养为必要前提。源于老一辈对土地等家庭财产的控制与让渡的家庭养老模式面临存在的危机。此外，受土地制度、土地数量及土地收入的限制，加上我国农业基本上还是“靠天吃饭”的现状，农村老年人单纯依靠农村可耕地养老的形式日显不足。

(三)社会养老保险对农民养老保障作用因地区经济发展水平的差异各有不同。在经济比较发达的地区，农民已经过上了温饱生活，具有了一定参加社会保险的经济承受能力。如东莞、温州的一些地方，农村社会养老保险已全面覆盖。浙江省杭州市的乡镇覆盖率已达到95%，一些富裕的农民通过一次性交纳几千元养老基金，已开始按月50元、60元不等数额领取养老保险金。而有些贫困地区农民因难以承受其经济压力和风险，连一般的保费都无法收齐。从目前农民缴费的情况看，人均缴费不到150元钱，根据他们的缴费额，几十年后，平均每人每月拿不到几元钱的养老保险金，根本达不到保险的目的。尽管到1998年底，全国已有30个省、市、自治区的2000多个县(市、区)开展了农村养老保险改革试点，有8200多万农民参加了养老保险，但社会化养老保险对大部分农民来说达不到理想的保障效果。

(四)农村集体养老面临困境，举步维艰。集体养老存在的物质基础是农村集体经济组织管理的完善和物质的丰富，存在的心理基础是老人社会交际的广泛和子女对养老认识的多元化。在目前农村经济普遍落后的情况下，其适用对象、范围具有一定局限性和特定性，集体养老难以普及化和规模化。

(五)储蓄养老固然具有一定的自主性，但是银行储蓄的低利率、高膨胀、大额的医疗费以及农民收人低的现实，使得单靠储蓄难以保障养老问题。

综上所述，我国目前的农村养老保障模式已经难以适应社会发展和进步的要求，针对我国城乡经济发展水平差别悬殊、农村经济发展不平衡等特点，借鉴吸收各国立法经验，笔者认为应该以维持农村老年人最低生活水平为出发点，以引导农村养老立法向城乡养老立法一体化过渡为目标，尽快建立健全独立的农村养老保障法律制度。

三、我国农村养老保障的立法建议

从理论上讲，城乡养老保障立法一体化是市场经济的必然要求，但是城乡养老保障经济基础的巨大差异和政策性区别决定了农村养老保障立法只能走独立发展的道路，即在城乡养老保障二元化格局难以得到根本改变的社会经济背景下，首先单独制定农村养老保障法，该法的制定将会对我国的社会保障法治管理水平起到积极的促进作用。

第五篇：我国养老保险制度现状及问题和对策

我国养老保险制度现状及问题和对策 内容摘要：养老保险是一种社会保险，是根据国家法律规定，对达到退休年龄的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保险制度。养老保险制度的改革，对于建立社会主义市场经济体制，促进改革、发展和社会稳定都具有十分重要的意义。社会统筹与个人帐户相结合模式在现收现付的基础上，既面临着人口老龄化、支出需要大幅度增加的现实，又存在着缺乏政府的财源支持、企业和个人缴费已不堪重负的问题，在这种情况下，养老保险前进的道路是十分曲折、困难的。结合我国的实际情况，针对我国社会养老保险在实践中出现的一些问题，查找出现问题的原因，借鉴国外的一些经过实践而逐渐成熟的经验，浅谈我国养老保险制度的完善。

一、我国养老保险的现状

20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式,均衡单位负担;个人账户部分采取积累模式,体现个人责任,全部由个人缴费形成。

养老保险基金主要由企业和职工缴费形成,企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例为8%,由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。

从长远看,基本养老保险应当实行全国统筹,但是,在目前的财税体制下,实行全国统筹难度比较大。因此,统筹层次比较低,2007年底,全国共有17个省市实现了省级统筹,能够在全省统一调度使用养老保险基金,其他地方仍在实行县市级统筹。截止到2008年底，全国参加城镇职工基本养老保险人数为21890万人，其中在职人员16597万人，离退休人员5293万人。统筹层次不高,难以发挥社会保险的互济和调剂功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性,有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金,形成“退保潮”,使养老保险制度名存实亡。

二、社会统筹与个人帐户相结合的出现及意义

社会统筹是指依靠国家立法和行政保证，对社会养老保险基金进行统一筹集、统一管理、统一支付的社会基本养老保险形式。社会养老保险基金属于社会公共基金，归投保人共同所有；养老金的支付一般采取规定受益的方式，具有很强的社会财富再分配的性质。社会统筹表现为养老保险基金的现收现付，主要是使养老基金成为活动基金，加强现金的流通，它正常运行的最重要前提条件是长期相对稳定的人口结构和表现为退休人口占生产性人口比重的经济负担比率；以现收现付为特征的养老保险基金的社会统筹，更多强调的是短期尤其是内的财政收支平衡；强化社会养老保险制度的收入再分配，较好地体现市场经济所要求的社会公平。社会统筹还使社会养老保险基金与国家的整体财政预算相协调，有利于社会养老保险基金预算项目和国家的其它各项财政预算项目相联系，保证社会养老保险基金的收支在内达到平衡，有利于国家整体经济的运行。

个人帐户是在国家立法和行政约束力的保证下，由政府推行的劳动者在职期间强制储蓄以防备退休后的养老风险的制度，其核心是“自我保障”，它是个人帐户基金属于投保人个人所有，不作社会调剂使用。个人帐户基金筹集采用的是完全积累的方式，规定缴费，自我受益。个人帐户投保人的待遇水平是由个人预缴专款备付金的多少决定的，最终取决于劳动者投保期间的长短、缴费的多少和投资回报率的高低。劳动者和用人单位依法逐月交纳保险费，历

经全部就职过程，积聚起社会养老保险基金，到劳动者退休时或者一次性连本带息返还给交费人，或者按照一定比例逐月进行发放，以保障退休职工的基本养老需求。这是个人收入在其一生中的纵向平衡分配的过程，这种方式要求将一个人一生受保险期间所需的养老保险金通过科学的保险精算预测，按照一定比例平均分摊到劳动者一生的劳动期间内，使劳动者工作期间的部分收入能够延迟至退休期间使用。因此，社会养老保险基金的个人帐户形式是将劳动者就业期间的部分收入以延期支付的形式表现为其退休时领取的养老金。

社会统筹与个人帐户相结合在现阶段究其实质是现收现付的社会统筹模式与完全积累的规定缴费模式的综合，它是通过国家立法，采取强制性手段，统一筹集社会养老保险基金，建立或选择专门的机构对基金统一管理。社会养老保险基金的一部分供基金全体受保人共同调剂使用；余下的基金部分进入个人帐户，归受保人个人所有，并作为计发养老金待遇和继承的基本依据。可见，现阶段我国社会养老保险基金的“个人帐户”是由原来制度中现收现付的一定比例和改革后采取的完全积累基金的一部分构成的。

三、实施中出现的问题

1、在实践中，社会统筹常常只能顾及当前社会养老保险基金的收支状况，而无法顾及到未来人口老龄化和可能出现的经济危机对社会养老保险制度所带来的风险，社会养老保险基金的长期平衡是社会统筹的难题。而大数额的人口进入养老金领取者的行列，这无疑会给社会养老保险基金的筹集带来巨大的压力。由于积累的个人帐户由于要求收支平衡的期间过长，容易受到通货膨胀的严重影响，一旦遇到大的经济危机和金融危机，养老金个人帐户的贬值风险无法抵御；而且，单纯以个人交纳的保险费数额来决定养老金给付数额的模式下，社会的低收入者或负担重的劳动者往往难以通过自身预提积累的保险金满足维持退休后最基本生活水平的需求。

2、机制转轨过程中存在着巨大的资金缺口。社会养老保险基金从现收现付模式转向“社会统筹与个人帐户相结合”的部分积累模式，从财富流动的机制上来看，新制度下的劳动者除了要为自己缴费之外，还必须为退休的上一代再交一次费用。现收现付模式向积累模式的转换过程中，存在着一代人必须养活两代人的难题，即当代劳动者在为自己积累资金、充实自己的“个人帐户”之外，还必须缴纳足够的基金养活上一代人。

3、在社会极度进步的时代，经济高速发展也带来了极不稳定的因素，企业破产导致下岗职工增多，社会养老保险基金的筹集更加困难。由于各种因素所致的经营不景气、频临倒闭或破产的企业很多，同时，下岗职工的人数也因此而增多。虽然企业破产了，职工下岗了，但时间不会停止，由此产生的养老保险基金还得继续交，但下岗的职工拿不出这部分资金，但退休的那部分职工的退休工资还得继续发放，在这种情况下，社会养老保险基金只出不进，社会统筹的入不敷出就将不可避免。不仅如此，一方面企业经营困难，另一方面又需要被迫不断地提高缴费率去应付日益增长的养老金支付压力，不仅社会养老保险基金入不敷出，由此也导致收入分配的巨大差距，乃至进一步拉大地区之间社会经济发展的水平。即使是在省市级“社会统筹”的范围内，不同县市的社会养老保险基金的盈亏也涉及到当地的人口结构、制度的覆盖范围、企业的缴费能力、社会养老金的替代水平和基金征缴到位率等诸多因素，差距过大也会造成社会养老保险基金统筹和调节的困难和压力。

4、缺乏政府的财政投入。在1995年的《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中规定“基本养老保险基金发生困难时，由同级财政予以支持”。但在实际工作中，有关支持的手段、力度、范围和财政基金的来源却没有明确的规定，所以此种支持很难到位。综上所述，社会统筹与个人帐户相结合模式在现收现付的基础上，既面临着人口老龄化、支出需要大幅度增加的现实，又存在着缺乏政府的财源支持、企业和个人缴费已不堪重负的问题，在这种情况下，养老保险前进的道路是十分曲折、困难的。

四、出现问题的原因

出现以上问题，一部分原因是养老金管理不善造成的。我国的养老金制度并没有遵循切合实际的核算原则实施管理，或者说是很多因素导致无法切实遵照国家规定的制度实施，结果是缴费水平不足以支撑养老金的支付；以享受特殊待遇的职工为服务对象的特别养老金制度更是如此。国家公务员可以不向该养老金制度缴纳任何的费用而在养老保险上都作为视同缴费，退休后都能享受到非常丰厚的养老金。另外，有些国家的养老金制度普遍存在逃避缴费的弊病，由于中国的计划生育政策，老龄化趋势不断加强，计划生育政策出现的弊端将在养老这一领域出现，有调查显示，未来几年，将出现两个年轻人养活四个老人的状况，这不仅意味着有更多的人有资格领取养老金，致使养老金的支付费用增加，而且还意味着为养老金领取者提供经费的在职职工人口比例在下降。目前的社会养老保险基金仍然是现收现付式的，许多地方发放养老金只能是拆东墙补西墙，拖欠职工养老金的现象也是屡见不鲜，交费人养老金难以兑现的风险在日益加大。更值得注意的是，有些企业，特别是非国有企业对参加社会统筹的热情不高，近年来社会养老保险基金的筹资情况不容乐观，拖欠或逃避缴费的企业有增加的趋势。就个人帐户上的资金积累而言，按照统一制度的要求，个人缴费要逐步增加到8％，条件允许和经济发达地区被要求加快增加提取的速度。与此相应，企业按比例划拨的部分也要同步增加。这样做固然对个人缴费有某种激励作用，但社会财富的流动方向却是与社会养老保险的设计目标是相违的。因为，按照现有的制度安排，经济效益越好的企业，职工的工资收入就越高；经济效益越差的企业，职工的工资收入也就越低，个人帐户提取的比例即使相同，个人帐户上养老金的积累额也是有差别的。工资差距越大，最后获得的养老金收入的差别也就越大。而且，社会统筹部分的养老金水平，最后也要按照个人帐户的“记帐比例”进行计算。这就是说，社会统筹与个人帐户相结合模式的受益唯一的标准是个人和企业缴费的多少。显然，这个模式中财富是向收入高的人群流动的，这与发挥社会养老保险在代际内部水平分配的功能，将高收入阶层的财富转移给低收入阶层的既定目标是完全相反的。

由于必须用社会统筹的基金去偿还旧制度对上一代人的欠债，难以在代际内部进行收入的再分配，这就造成了当代人个人帐户的“空帐”。由于必须用现在交费人的交费来支付现在已经退休的老职工的养老金，事实上部分积累资金又不得不去完成现收现付的目标，个人帐户也就只能有名无实。而由于现阶段的部分积累基金还不够上一代人的现实养老金，无论是个人帐户，还是部分积累，就都只是一个构架而已。

目前，当代劳动者一代除了要为自己积累一个“个人帐户”之外，还必须拿出另外的缴费比例来养活退休的老年一代，一代人要承受两代甚至两代人以上的缴费份额，以偿还几十年现收现付留下的养老金欠债。在新旧模式转轨、同时又面临人口老龄化的情况下，工作中的一代所承受的缴费压力和在收入再分配中的牺牲是不难想象的。

五、近年来国外养老保险制度改革主要趋势及对我国的启示

当今世界各国养老保险制度一般概括为4类：

(1)福利型。以英国的庇古、凯恩斯和贝费里奇的经济理论为基础构建的一种以国家为主的全民保障模式。其特点是强调全民性和公平性原则，以及统一缴费、统一给付，基金主要由国家承担。西欧和北欧的一些国家实行这一模式的社会保障制度。

(2)社会共济型。该模式由德国政府首创，美国、日本、荷兰等国也实行此模式。“社会共济型”模式强调“选择性”和“个人责任”原则，主张支付标准与个人收入、交费相联系，费用由国家、企业、个人三方负担或其中两方负担。

(3)国家保障型。该模式的理论根据是马克思在《哥达纲领批判》中关于“必要劳动”和“剩余劳动”的划分以及列宁提出的“最好的工人保险形式是国家保险„„”，即国家责任主体说。其突出特点是社会保障资金完全由国家承担，个人不交纳任何保险费。前苏联和东欧社会主义国家，以及中国传统的社会保障制度都实行这一模式。由于苏联的解体、东欧

国家政治经济体制的变化，以及中国等社会主义国家市场经济体制的改革，该模式正处在剧烈的变革之中。

(4)“个人储蓄型”。以新加坡为代表的一些东南亚国家实行该模式。其特点是国家立法强制性地由雇主和雇员交费，以职工个人名义进行储蓄。上述各种养老保险模式的运作都面临着新的问题和挑战，比如人口结构的变化及人口老龄化的加快，经济发展速度减慢和通货膨胀加剧;国民需求提高及政府开支增大，国家财政负担过重;福利国家的高福利和高税收政策削弱了市场对劳动力供求关系的调节等等。世界各国都在积极探索新世纪养老保险制度的新模式。在此简述较为典型的英国、美国、新加坡养老保险制度改革的主要趋势：

1.英国“福利型”养老保险制度改革的主要趋势。号称福利国家的英国自20世纪70年代以来，出现了对福利国家理论的信任危机，以及社会保障财政的危机，整个社会保障体系受到很大冲击，体现在整体保障制度(含养老保险)和给付水准都大幅度降低。如把社会保障支柱之一的家庭津贴列入削减范围，即把第一子女从家庭津贴中排除在外，同时把家庭津贴作为课税对象;把原来作为“安全网”的“国民扶助”改为“补充给付”，形成“家庭所得补充制度”(FIS)，并把扶助对象限定在周劳动时间30小时以上的劳动者范围之内。上述措施对养老保障的冲击也是较大的。近几年来，英国为完善本国的养老保险制度，采用了许多改革举措，其“福利型”养老保障模式变革的主要趋势体现在以下几个方面：(1)增收节支，提高社会保险税率，增加养老保险基金财源;(2)彻底改革养老保险制度，确保公民过上更有保障的退休生活，恢复国民对养老金制度的信心;(3)养老保险项目实行私有化，强调雇主的责任，改变国家统一付费的体制;(4)规范养老保险在内的社会保障管理体制，打击和防止福利欺诈。

2.美国养老保险制度的主要发展趋势。美国型的社会保障，主要是通过自由竞争和经济增长，扩大第一次所得分配，以此来确保国民生活的安定和社会的保障。美国型的养老保险制度经历了两个阶段。第一阶段是养老保险制度的建立阶段(1935～1939年)，国家以颁布《社会保障法》的形式建立了养老保险项目，实行“筹资对应主义”即给付与筹资对应。

第二阶段是1939年至今，它的标志是1939年修改的《社会保障法》，从而使社会保障的给付部门扩大，养老保险扩大到老人的健康保险也包含在内。此阶段强调“需求对应主义”，即给付与需求对应，从而使给付水准有了逐年提高。美国型的养老保障有以下特点：(1)联邦政府对养老保险基本不提供财政援助，它的意图显然是强调水平性(或时间性)的再分配。

(2)迄今仍未建立一般通用的以全体老龄者为对象的老龄年金制度。

进入21世纪，美国的养老保险制度的变革主要有以下发展趋势：(1)养老保障机制多重化。突破由政府履行保障职能的单一保障方式，以私营保险为主、政府保险为辅、自愿性保险为补充，组成多重保障机制。在管理体制上则采取以政府管理与私人管理相结合的强制性和竞争性相混合的管理模式。(2)养老保障私营化。政府通过立法，实施各项免税优惠政策，加强对私营社会保障业的管理，促进私营社会保障市场的发展。(3)年金保险储蓄化。强制性储蓄和自愿性储蓄相结合的职业年金保险将成为未来美国养老保险的主要模式。(4)弹性退休制度将取代强制退休制度，劳动者在70岁以前，仍有权继续就业。

3.新世纪新加坡公积金制度面临的挑战。新加坡的公积金制度实施40多年来，已完全实现了规范化和法制化，参加这项制度的人口占总人口的2/3以上。新加坡的中央公积金制度在取得巨大成功的同时，也面临诸多方面的挑战。具体表现在以下几个方面：(1)该制度只具有强制储蓄性质，缺乏互助、互济、分担风险的功能，社会化程度低。(2)养老金种类单一，缺乏多层次的保障体系，在国家经济不景气时，养老金的支付面临困难。(3)过度的储蓄导致需求不足，经济衰退。(4)雇主缴纳高额保费，企业负担重。新加坡公积金的缴费率随着社会保障功能的扩展和工资水平的提高而不断攀升。雇主将所缴纳的公积金计入产品成本，成本升高，削弱了产品的国际竞争力。(5)中央公积金制度拉大了社会收入分配的差

距。该制度在使一些人的福利变得更好的同时，也使另一些人的福利相对来说变坏。对此，新加坡政府正在制定面向ZI世纪的社会保障制度改革方案，如：扩大养老金来源，鼓励国民参加商业人寿保险;增加新的公积金投资计划，适当扩大投资范围，拉动消费需求;在不影响中央公积金制度的实施情况下，适当降低总投保费率，减轻企业负担，提高产品的国际竞争力等。

综上所述，各国养老保险法制化都走过了一个相当长的历史时期，各种养老保险模式在当代经济发展的过程中，已经显露出各自的利弊。为适应各国经济发展的要求，各国都在进行养老保险制度的改革。改革的重点主要包括：(1)受世界性人口老龄化的影响，在养老保险上，进行着两种不同的改革：一种是延长退休年限，以增加养老金供款数量;另一种是提前退休，以减轻就业压力。(2)在养老保险资金筹集模式上，也在相互比较与吸收借鉴，完善适合自己国情的筹款和供款模式。(3)为正确处理经济发展与社会保障的关系，各国在养老保险资金的筹集上，都在开始考虑减少国家责任，增加个人自我保障责任的办法。

根据我国国情，我们可以从英、美及新加坡三个国家的养老保险制度改革中吸收经验，得到如下启示：(1)我国的财政支出方面早已有危机也应减负;(2)我国职工的退休年龄应适当延长，不同性质的劳动者不应“一刀切”规定退休工龄，性别也不应是退休年龄的考虑因素;(3)养老金的筹资模式必须拓宽渠道;(4)多层次养老保险结构中，劳动者个人的自我保障责任应适当增加等。

六、我国养老保险制度的完善

1997年7 月国务院领导在全国统一企业职工基本养老保险制度工作会议上指出在深化（社会养老保险制度）改革过程中，暴露和反映出了一些问题。一是多种养老保险办法并行，给管理工作带来诸多困难；二是基本养老保险水平差距过大，存在攀比待遇水平的现象；三是基金统筹层次过低，调剂能力弱，少数经济效益不好的地区和企业，离退休人员的基本生活难以保障；四是个人缴费到位的速度慢，个人帐户的功能没有得到充分体现；五是国家关于基金管理的规定没有得到认真执行，挤占挪用养老保险基金的问题比较严重。”这些问题，使社会统筹与个人帐户相结合模式的环境风险和目标风险都在加大。因此，采取什么样的政策和措施，化解风险，保证社会统筹与个人帐户相结合模式能够顺利地运行，是目前实际工作中最重要的问题。

1、加强养老保险制度涉及广大人民群众的切身利益，并且经营管理的期限长达数十年，因此应当针对已经出现的问题分别完善几个层次的立法，如社会保险（障）法、养老保险管理办法等，规范筹资方式，明确管理机构和经办机构，规范资金的运用与投资，加大处理违规行为的力度，统一监管标准，保障资金的安全，促进养老保险制度体系的发展。

2、社会养老保险基金的筹资。一般来说，社会养老保险基金制度的最终实现目标有三个方面。首先是能够建立充分的基金储备，以保证国家社会养老保险计划的顺利运转，实现保险功能，这是社会养老保险基金制度运行的根本目标。其次，社会养老保险基金筹集的各个环节，都要充分保证社会经济运行的效率性，而不能对社会经济发展造成障碍。第三，通过其特有的财富转移机制，达成社会收入第二次分配的目标，努力做到社会公平。“社会统筹与个人帐户相结合”模式，既能够通过统筹机制照顾退休人员的现实利益，保证社会养老保险基金现收现付功能的实现，又设立个人帐户着眼于工作着的现在一代人的长远利益。在实践中它既能够发挥现收现付模式和完全积累模式的长处，又在一定程度上互补了二者的缺陷。社会统筹与个人帐户相结合模式的关键是基金的来源。只有国家、企业和职工个人共同承担基金筹集的责任，共同参与、共同努力、相互协调才可能保证财源的稳定性。传统的体制下，国家已经无力继续支撑不断增长的社会养老保险费用，实际上现收现付模式已经破产。但是国家作为社会保障的主体，组织、协调并保证社会养老保险制度的顺利运行是其根本的权利和义务。推行社会统筹与个人帐户相结合模式是创新性的尝试，在目前社会养老保险基

金运行风险加大的情况下，国家需要加大参与和干预的力度。

3、国家对上一代人的债务，可以寻求一定的补偿办法：一是从现有的国有资产存量中取一部分补充其漏缺。我国在对国有经济结构进行调整改组，自然要涉及对国有资产进行重新配置，可以结合这一过程，划出部分国有资产补充到社会养老保险基金中去；二是国家财政应划拨资金对社会养老保险基金进行援助。比如为按时按数额缴纳社会养老保险的企业实行税收优惠政策等。因为，养老费用应属于劳动力再生产费用的范畴，这笔费用本来可以作为劳动者的劳动报酬发给职工个人支配，职工用这笔费用选择如何进行养老。现在国家从社会安全的需要出发，建立了社会养老保险制度，由企业代替职工个人缴纳了用于职工养老的费用的一部分，即社会养老保险基金。显然，这部分费用本来就不构成企业的利润部分，不存在纳税的问题。因此，所谓财政让利只是一种推动经济发展的激励模式。

如果国家财政不投入，靠企业和劳动者个人是不可能承担得了的。再者，政府财政承担部分社会养老保险基金，减轻了企业的负担，不仅有利于企业改革，更有利于企业参与国际分工，增强其在国际市场上的竞争力。解决社会养老保险基金危机的合理、公平的做法就是政府财政及时注入资金实施援助。

4、应建立最低养老金制度。社会统筹与个人帐户相结合模式中，社会收入有从下向上、从贫向富流的倾向。对生活困难的企业下岗职工征收社会养老保险费不利于社会保险的基本原则，若对他们免征费用，首先是社会养老保险基金承受不了，再者不出力而吃饭的局面会难以控制，而且对缴费者也构成了不公平。因此，建立一个社会最低养老金，维持低收入者养老生活，使人人都有饭吃。

5、确保保险基金的增值。可以通过把死的那部分资金投入运营的方式来增加基金的收入，利用社会保险基金进行投资，购买国债或者存入国有商业银行等。这样一来，国家长期建设需要的资金可以依赖于此而解决一点，因此，承着金融风险的逐步解决，国内资本市场的进一步规范，应积极开拓基本养老保险基金的投资市场，将养老保险基金的投资方向着眼于建设周期较长、有稳定回报的长期投资领域。以真正发挥长期资金的优势，创造最大的经济效益；而经济效益的提高不仅将直接对国民经济产生良好的影响，同时又间接实现了基金收入的稳步增加。

6、逐步建立并完善农村养老保险。我国是农业大国，应加大力度进行农村社会养老保险立法，制定出适用于农村的养老保险制度，保证农村养老保险制度的实行，依法监督、管理农村社会养老保险的实施，并确保农村养老保险基金保值增值。