药品“走票”违法行为调查取证方法

第一篇：药品“走票”违法行为调查取证方法

药品“走票”违法行为调查取证方法

一、“走票”的定义

是指一些没有药品经营资质，但掌握较固定的销售渠道和药品来源的居间人（主要是自然人），通过挂靠合法药品经营企业，在支付一定额度的税款或“管理费”之后，将自身药品经营行为“正当”化的活动。其本质是无证经营者使用有证企业的票据进行药品经营活动。

二“走票”的特征

一是难以确定销售人员的企业员工身份；二是药品购销凭证与物流凭证（如验收、入库、养护、出库等记录）不符；三是往来资金不使用企业统一账户，往往使用现金结算；四是非企业人员利用企业的场地和设施销售非企业购进的药品。挂靠经营严重扰乱了药品市场流通秩序，甚至为假劣药品流入市场提供了机会，对人民群众用药安全有效构成了极大威胁。【见《关于进一步整治药品经营中挂靠经营超方式及超范围经营问题的通知》（国食药监市[2007]601号）】

三、“走票”的流程

1、从事药品无证经营的走票人（以下简称走票人），与药品生产企业签订供货合同或代理合同；

2、走票人通过其销售渠道，将所经营的药品进入终端，如医院、零售药店；

3、走票人选择一个“出票”公司为其提供销售票据，并谈好出票扣点；

4、“出票”公司与终端（医院、零售药店）签订药品购销合同。

四、“走票”的特征分析及取证方法

1、难以确定销售人员的企业员工身份

根据《劳动法》第七十二条的规定（第七十二条 社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者

1必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。），我们可以调阅走票人（销售人员）的劳动保险缴纳证明，如果出票公司不能提供走票人的相关材料，就能确定走票人不是企业的员工，同时我们可以进一步要求出票公司提供出票人的劳动合同、工资表、考勤表、企业员工花名册等证据材料。

2、药品购销凭证与物流凭证（如验收、入库、养护、出库等记录）不符

A、生产企业在甲地，出票公司在乙地，销售终端在丙地，药品外包装上物流运单上显示，药品直接从甲地——丙地，这就很直观的表明药品未经出票公司履行入库验收、销售出库的程序，是很明显的“走票”，这种情况已经很少。

B、出票公司在甲地，销售终端在乙地，分析销售终端入库（收货）时间与出票公司销售出库时间之间的时间逻辑关系，可以从中找到破绽。

C、查销售票据，我们首先要掌握哪些医药公司经常为走票人提供方便，现场检查时有针对性的重点核查这些企业的销售票据，由于走票人从事的业务是自营少数优势品种，在药品销售票据方面就存在药品品种少、金额大、价格高、无普药品种等现象，为我们从厚厚的药品销售票据中初筛出涉嫌“走票”行为的个案提供依据。

3、往来资金不使用企业统一账户，往往使用现金结算

由于“走票”行为的本质是一种无证经营药品行为，出票公司的目的是出具合法销售票据，赚取“管理费”，出票公司不可能为走票人的“走票”行为占用只有资金，大部分的走票人都是自己汇款到药品供货企业进货，甚至是使用现金进货，而出票公司往往不能提供进货的汇款凭证，这就是破绽。在实际调查取证中，如果到出票公司调查取证，要注意以下方法步骤：

A、取证调查前，先向出票公司索取其财务管理制度，特别是财务出纳制度，必要时可以做财务出纳人员的调查笔录，明确该公司药品进货是通过现金还是银行转账，防止当事人狡辩药品是通过现金进

货的。

B、向出票公司索取所调查“走票”药品的进货票据及汇款凭证，一般出票公司只能提供进货票据而不能提供汇款凭证，如果是这样当然是最好的情况。

C、如果出票公司坚称是现金付款的怎么办？分两种情况:

①、出票公司自己派人去药品供货企业采购，就要求出票公司提供采购人员的差旅费用凭证及对方出具的现金收据；

②、药品供货企业送货上门或通过物流货到付款，就要求出票公司提供送货人、物流公司的现金收据，必要时还可以请求药品供货企业所在地药监局协查现金收据的真伪，防止出票公司造假。

反正一句话，涉及现金交易的手续，真的假不了，假的真不了。

D、如果是走票人先存款到出票公司，然后由出票公司给药品供货企业汇款，这种情况比较难办，只有查走票人是否使用出票公司的企业统一账户，查往来资金的流向。有些出票公司会为走票人提供以企业名称开户的专用账户，单人单户。这就需要根据实际情况取证。

4、非企业人员利用企业的场地和设施销售非企业购进的药品 有些走票人比较谨慎，向出票公司交纳一定的仓库管理费用后，将所经营的药品放到出票公司入库，然后再销售出库，造成其是合法经营的假象。执法人员在取得走票人不是出票公司员工的证据后，对其实际发生的药品入库、出库行为可以不予认可，因为其实质是租用出票公司的仓库，而不是出票公司的自主经营行为。

投稿人：李瑞峰

联系电话：***

工作单位：江西省丰城市食品药品监督管理局

邮政编码：331100

第二篇：药品经营“走票”案稽查三问

药品经营“走票”案稽查三问

2012-12-11 09:38 来源：医药经济报 点击：

12819 核心提示：“走票”不只是药品经营过程中独有的现象，当今社会，许多行业普遍存在“走票”行为，其是以经济利益最大化为目的规避法律法规的一种手段。这种“规避”本身是中性词，应用在不同领域、不同环节，有可能是合理的。问题1 何为“走票”？ 中性词

“走票”，一些地方也称“过票”，但这并不是法律上的规范术语。法律条文中对此没有明确的表述和界定，也没有明确的要求和禁止性规定，只是人们对经营中某种现象的形象称呼。

“走票”不只是药品经营过程中独有的现象，当今社会，许多行业普遍存在“走票”行为，其是以经济利益最大化为目的规避法律法规的一种手段。这种“规避”本身是中性词，应用在不同领域、不同环节，有可能是合理的。判断“走票”是否违法，不要只看“走票”本身，仅仅局限于开具票据的行为上，而要看“走票”行为所处行业以及相关行业法律法规对其经营行为的规定和要求。需要注意的是，随着连锁、电子商务、互联网、物联网等新型经营业态的出现，“走票”有可能被更多地运用。“利”字当头

通称的“走票”，是自行组织货源并销售，通过另外一家合法企业开具票据。之所以称之为“走票”或“过票”，是因为开票企业貌似在进行完整合法的经营活动，实际上票走货不走、票过货不过。

“走票”的构成要件有三：一是货物的采购和销售均为自己组织，与开具票据的企业无关；二是购进单位需要正规的销售票据，否则不需要开具票据；三“走票者”要向开具票据的企业缴纳所开票据额一定比例的费用，通常为税率加一定比例的管理费。

走票的动因有二：一是通过合法企业的合法票据，为经营行为披上合法外衣。二是利益最大化，一方面，“走票者”自行购进和组织销售可以最大限度地降低经营成本；另一方面，不同地区的税率不同，到税率低的地区企业开票可以获取更大利益。

问题2 药品“走票”是否违法？ 药品经营中的“走票”，通常专指未取得《药品经营许可证》或未接受委托的自然人自行组织药品销售，根据用户需要，到取得《药品经营许可证》的合法药品经营企业缴纳费用、开具票据，并以该企业名义销售药品的过程。

现有的涉药法律法规和规章未对“走票”进行表述和界定，因而无法条可以直接对应以确定这种行为是否违法。这就需要从立法本意和相关条款中分析研究，寻找内在对应的逻辑关系。构成要件

从目前业界对药品“走票”的公认说法看，构成“走票”的要件主要有以下几个方面：

一是“走票”者是未取得《药品经营许可证》或未受合法药品经营企业委托的个人。

二是为“走票”提供便利者是取得《药品经营许可证》的合法药品经营企业，并根据需要提供法律规定的销售药品所需要的全部资质证明材料。

三是所经营的药品由“走票”者自己组织货源并进行销售，且未经过提供“走票”的药品经营企业，无实物上的进、销、存。

四是所经营的药品离开了监管视线，某个时段、某个空间游离于法律法规许可、规定的条件和要求之外。

五是销售药品的资金回笼未封闭运行。或为“走票”者直接从销售终端提取，或回笼到开票企业由“走票”者提取，并无正常的与票据吻合的渠道回笼到药品生产企业。

六是“走票”者一旦被查，药品经营企业不为其承担法律责任。“走票”者所销售的药品一旦涉假或出现质量问题，开具票据的药品经营企业不为其承担法律责任。

虽然《药品管理法》及其他涉药法律法规对“走票”没有直接的界定和表述，但其立法精神是保证药品质量、规范药品生产经营秩序，以满足公众用药安全有效的需求。一切影响药品质量、破坏药品生产经营秩序的行为，都应视为有悖《药品管理法》的立法精神，违反了《药品管理法》的总体原则和要求，都应对照相关法律条款和规定予以查处。四大“角色”均违法

基于以上认识，对照“走票”构成要件的分析，不难看出存在于整个“走票”过程中的涉嫌违法的主体和行为。

“走票”者是未取得《药品经营许可证》、未得到授权委托的自然人，虽然在销售药品的过程中使用了合法药品经营企业开具的票据、《药品经营许可证》及其他销售资质证明材料，但这种“使用”的性质属于租用或借用。《药品管理法》第八十二条明文禁止出租出借许可证，因而“走票”者销售药品的行为本质上仍属于无证经营。

药品经营企业涉嫌出租、出借许可证。《药品流通监督管理办法》第十条、第十一条规定了销售药品时应当提供销售资质证明材料和票据，第十二条、二十四条规定，购进药品时应当索取、查验、保存供货企业有关证件、资料、票据。一般情况下，药品销售和购进单位会根据上述规定，提供、索取与票据一致的销售资质证明材料。开票企业一旦提供了上述票据，不管有无合同和协议及是否收取费用，都构成了事实上的出租或出借行为。

“走票”行为向上延伸，是为其提供药品的药品生产企业。“走票”者没有合法资质，药品生产企业向其提供药品，无疑违反了《药品流通监督管理办法》第十三条“药品生产、经营企业知道或者应当知道他人从事无证生产、经营药品行为的，不得为其提供药品”的规定。

“走票”行为向下延伸，就是药品购进单位。根据《药品管理法》、《药品流通监督管理办法》的有关规定，购进单位应当索证索票，在索证索票、收货验货、查验付款的过程中，有义务识别并知道其真伪。知道或应当知道有“走票”之嫌仍从其处购进药品的行为，显然违反了《药品管理法》第三十四条关于“必须从具有药品生产、经营资格的企业购进药品”的规定。

因此，完成“走票”全过程，至少涉及四个相关联的主体：始作俑的“走票”者、提供药品的药品生产企业、开具票据的药品经营企业、购进药品的采购终端。四个主体虽在“走票”过程中扮演不同角色，但每个角色都涉嫌违反《药品管理法》、《药品流通监督管理办法》的相关规定，都应承担相应的法律责任。问题3 如何把握“走票”与非“走票”界限？ 把握底线

“走票”是利用现有法律法规的空间为非法经营披上合法外衣的过程，外衣披得多或少，属于量变，披得越多则合法化程度越高，多到天衣无缝的程度，就可能引起质的变化，即使直觉上认为有“走票”嫌疑，但所有过程对应法律要求都能环环相扣，就不能再从法理上认定其 “走票”。

“走票”的形式多种多样，不同“走票”形式的违法环节多少各有不同，但整个“走票”过程的所有环节都没有相关条款与其对应。如何把握“走票”与非“走票”的界限，笔者认为至少应从以下两个方面把握好判别的原则底线： 首先，药品是否离开监管视线，即药品从研发到最后销售使用始终在药品监督管理部门的视线范围内，否则就有可能涉嫌“走票”。其次是药款回笼是否离线。销售终端的购药款沿着开票的线路反向回流，直至药品生产企业。如果药款在回笼过程中离开了从终端到药企、药企到药企的正常渠道，中途被转走或取现，极有可能涉嫌“走票”。甄别疑似“走票”

在把握判别底线的同时，应注意新型经营业态进入医药领域后，一些貌似“走票”但却不能作为“走票”判定的现象。比如电子商务、互联网技术和现代物流在医药领域的运用，就出现了商流与物流分开、药企注册地与生产存储地分开等新的经营业态。网上买、网上卖，商流走曲线、物流走直线，物权在本地、存储在他地，脱离了传统的药品经营模式。

所谓商流，是指药品经营中的一系列商务过程，以及这个过程所形成的能够证明其存在的一系列商业文件。所谓物流，指利用现代信息技术和设备，将药品从供应地向接收地准确、及时、安全、保质保量流通的过程。商流与物流分离后，就有可能出现商流经过多个环节、物流只经过一个环节的情况。

例如，A公司获悉B医院要采购某种药品后，经过努力与医院签订了购销合同；A公司向生产这种药品的C公司采购药品并签订了购销合同。最终形成了药品从C公司经A公司到B医院的商流。为了最大限度降低经营成本，A公司通过物流公司将药品从C公司直接运送到B医院，形成的是C公司到B医院的物流。如此一来，A公司就没有药品进、销、存的过程，看上去有点像“走票”。但如果药款再按此渠道如数回笼，A公司就完成了药品经营过程中的所有商务活动。如果上述商务活动中的所有手续都符合法律法规规定的要求，就没有认定其“走票”的理由。否则，监管就背离了监管的目的，违背了医药经济发展的规律。

第三篇：药品二票制管理制度

管理制度

1、目的：加强药品流通领域购销票据管理，规范药品购销环节符合Gsp规定，确保购销药品证、票、货、款、物一致，制定本管理制度。

2、依据：《药品经营质量管理规范》（国家总局28号令）。

3、适用范围：适用于药品经营过程购销票据管理。

4、职责：采购员、验收员、销售员、开票员、运输员、财会员、质量管理员。

5、内容：

5.1.“两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票。

5.2.药品购销票据管理：

5.2.1.采购药品（生产企业供货）：

5.2.1.1药品生产企业供货，应当按照发票管理有关规定开具“增值税专用发票”或“增值税普通发票”（以下简称“发票”），药品项目填写齐全；

5.2.1.2药品生产企业供货的药品应当按照《药品经营质量管理规范》要求附符合规定的“随货同行单/票（销售出库复核单/票）”，及发票的采购企业名称等应当与随货同行单/票、付款流向一致、金额一致；

5.2.1.3药品生产企业配送到货后，应主动向药品生产企业索要发票，发票必须由药品生产企业开具；

5.2.1.4到货验收时，应验明发票、供货方随货同行单/票据与实际采购药品的品种、规格、剂型、生产厂家、批准文号、单价、数量等；核对一致并建立购进药品验收记录，做到票、货、账相符。对发票和随货同行单/票不符合国家有关规定要求，或者发票、随货同行单/票和购进药品之间内容不相符的，不得验收入库。

5.2.2.销售药品（医疗机构采购）： 5.2.2.1.医疗机构采购药品，产生业务销售时，必须向医疗机构提供药品生产企业到终端的全流程销售发票复印件，需加盖企业公章；全流程销售发票的生产企业名称、药品名称、剂型、批号、生产日期、有效期、单价等信息应能相互印证。向医疗机构提供的生产企业发票复印件、公司开具销售发票、随货同行单（销售出库复核单）且需随货同行（每个药品品种的进货发票复印件至少提供一次）；公司开具的发票作为医疗机构支付药品货款凭证。

5.2.2.2.按照安徽省公立医疗机构药品采购中推行“两票制”实施方案（试行）的通知方案视为生产企业的，需向医疗机构作出书面说明情况，并承诺其配送的药品符合“两票制”相关规定，说明书、承诺书一式两份，购货方与企业各留存一份备查。

5.2.2.3.公司不得和其委托的配送企业相互之间发生购销行为。

5.2.2.4.购货单位采购药品发生业务往来后，按票据管理规定及时开具购销发票且随货同行，发票与随货同行单购货医疗机构名称、收货地址、联系人、药品名称、规格、剂型、批准文号、生产厂家、生产批号、有效期、单位、金额、数量等一致。

5.2.3.购销发票根据生产企业与公司、公司与医疗机构之间可以实行电子化发票信息验证管理。

5.2.2.购销药品中发生的发票及相关票据，应当按照票据管理规定保存5年。

第四篇：3、挂靠、走票”的法律责任

“挂靠、走票”的法律责任

“走票”行为不一定进行了“挂靠”，但“挂靠”行为必定伴随着“走票”，上述两种行为都应当认定为无证经营，属于违法行为。

接受“挂靠、走票”者违反了《药品流通监督管理办法》第十四条规定，即“药品生产、经营企业不得为他人以本企业的名义经营药品提供场所，或者资质证明文件，或者票据等便利条件”，依据《药品流通监督管理办法》第三十六条之规定，应按照《药品管理法》第八十二条规定：伪造、变造、买卖、出租、出借许可证或者药品批准证明文件的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上三倍以下的罚款；没有违法所得的，处二万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，并吊销卖方、出租方、出借方的《药品生产许可证》、《药品经营许可证》、《医疗机构制剂许可证》或者撤销药品批准证明文件；构成犯罪的，依法追究刑事责任予以处罚。

“挂靠、走票”者未取得药品经营行政许可情况下，本身并不具有药品经营资格，而以被“挂靠、走票”者的名义销售药品，属未取得《药品经营许可证》经营药品行为，应依据《药品管理法》第七十三条规定：未取得《药品生产许可证》、《药品经营许可证》或者《医疗机构制剂许可证》生产药品、经营药品的，依法予以取缔，没收违法生产、销售的药品和违法所得，并处违法生产、销售的药品（包括已售出的和未售出的药品，下同）货值金额二倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任予以处罚。

《刑法》第二百二十五条规定，违反国家规定未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的，扰乱市场秩序，情节严重的或情节特别严重的，都构成非法经营罪，应依法承担刑事责任。所以不论被挂靠者还是挂靠者，如其行为达到一定条件，还可能构成非法经营罪被追究刑事责任。

第五篇：关于违纪案件的调查取证方法

关于违纪案件的调查取证方法

案件检查对于纪检监察机关来说，是一项重要的本职工作。其中对于案件调查取证的方法和技巧，是实现在违纪案件调查中寻找突破口的重要手段和有效途径，直接关系到能否顺利而有效地完成案件检查工作。

调查取证是一项复杂系统的工程，涉及到法律、法规、财务、金融、心理等多种学科。它的基本要求是事实清楚，证据确凿。它的内容包括被调查人的历史及现状，问题发生的时间、地点、情节、手段、发展过程、原因、条件、涉及的人和事以及造成问题的后果，当事人的责任等等。办案人员在掌握这些基础知识的同时，也需要经过长时间的实践磨练，积累经验，从中掌握一定的技巧和方法。调查取证，要善于讲究策略，我们通过案件的积累，总结了几点方法经验：

一、灵活运用证据。证据是定案的基础，准确、客观、合法的证据，是突破案件的关键。适时、高效地利用证据，可以得到事半功倍的效果。在持有部分证据的情况下，调查人员不要急于抛出证据，要根据调查对象的情况灵活掌握，不要轻易把自己的底子亮出来，而要控制好使用证据的时机，抓住对方薄弱环节，又稳又准的精确击中要害，同时利用一组证据获取更多连锁证据。在实际调查工作中，有些调查对象对自己错误的隐蔽性持高度自信，认为纪检监察机关掌握不了证据，顽固抗拒，隐瞒搪塞，不轻易将错误事实说出来，调查人员当发现某个已被掌握的关键性事实上谈话对象在做虚假陈词时，就可

1抓住这一漏洞，抛出足以能戳穿其假话的直接证据，连续、猛烈地攻击过去，给调查对象以强烈的刺激，使其猝不及防，打乱其思维，内心产生巨大压力，自信感消除，让他认为我调查人员已经取得关键性证据，辩解已无意义，使其原有观念彻底消除，只能如实交待自己的违纪事实。在工作进行中，调查人员要善于利用手中收集到的证据材料，例如在调查盘山县胡家镇二夹村XXX一案中，我们将证据材料整理成卷，在调查过程中带在手边，让调查对象从外表看到我们已经形成比较充分的材料，同时我们在谈话过程中也不时地翻阅材料，在调查对象面前显出一副胸有成竹的姿态，让调查对象感觉到我们掌握的事实充足，给调查对象以无形的压力，不敢说假话，从而配合我们取得更多的有利证据，给此案的突破带来极大帮助。

二、掌握谈话技巧。谈话这一技术手段在案件检查中运用得比较普遍，它是案件检查的重要工作形式和基本方法之一，同时也是纪检监察案件检查人员应该具备的基本技能。谈话技能和技巧的高低，运用得是否得当，是衡量案件检查人员工作能力的重要标志之一。因此，学习和掌握谈话的技巧和技能，提高谈话水平，对做好案件检查工作，顺利完成案件检查任务，提高案件检查效率，具有重要的意义。首先，我们要明确谈话的目的，要紧扣被调查人所犯的错误事实是否存在、当时事情的真相是什么这个中心来进行，使错误事实全面地展现出来。同时，谈话要分清主次，详略得当，先问什么，后问什么，从什么地方问起，哪些是关键问题，要有系统的计划，做到井然有序，少走或不走弯路做到突破防线，力图查清事实。尤其要注意的是，谈话

过程中，我们要把握好谈话的分寸，可进可退，不要说绝对性的话，时刻把握节奏和主动权。另外根据环境、氛围、谈话对象心理情况的不同，可采取相应的办法，借助优势，有所侧重点。比如有些调查对象侥幸心理严重，自认为防守严密没有破绽，表现出轻松自信，没有思想压力，嬉笑扯皮无视调查人员，对此，调查人员要趁其在狂妄自信，缺乏防备的情况下伺机寻找漏洞，重拳打出有分量的证据，进而快速突破谈话，加快谈话速度，言辞严厉，给其施加巨大压力，使其情绪突然紧张，慌了阵脚，在此基础上，调查人员不应松懈而是要进一步指出其错误的严重性和恶劣态度的不良后果等，最终取得谈话进展。而有些调查对象情绪紧张激烈或者比较低落，我们可以先缓和气氛，采取聊天式的谈话方法，打消他的对立情绪，在各种话题中寻找突破口。例如在调查盘山县甜水乡二创村XXX一案中，我们事先了解到其妻身患重病，在调查中该调查对象情绪紧张低落，我们主动询问其妻病情，并表示理解与安慰，不但缓和了谈话的气氛，也让调查对象心态得到了宽慰，从而乐于配合我们进行调查工作。

三、巧妙运用财会知识。近年来，经济案件屡屡发生，“账证检查”是指案件的承办人员利用会计、审计知识对案件中的有关账目、凭证所进行的勘验检查活动。这种账证检查活动是查办案件检查活动的一个重要的内容，属于查办案件的一个组成部分。经济案件账证检查内容比较多，掌握财务必备知识在查案工作中尤为重要，但掌握了财会知识的办案人员不能仅仅是一个会计，而是要运用财会这个工具，运用一定的技巧，查找或推理出账务中的可疑问题。在查办经济

案件中，有时会遇到所反映的问题，并不具体，而且所涉及到的账务是一套复杂的会计账务，仅仅就会计凭证翻阅几张可疑性的票据、几笔可疑性的调账是远远不够的。如果是这样的，调查时间花的不少，但对所查单位的账务，其资金的来源、使用、结存，在调查人员的头脑里还是一塌糊涂。涉及到这样的账务，首先要利用一定的时间，从总体上把握账务，也就是要把大账搜理出来，调查人员必须把所查账务的这条主线抽出来，然后通过这条主线找出支线，针对不同的环节，有针对性的进行核对，这样在办案之初，在办案人员的大脑里，对所查账务的轮廓括就突显出来了。例如在调查盘山县拘留所XXX违反财经纪律一案中，我们先把该单位的收支总账进行了数据的核对，然后对该单位的收入和支出进行逐月、逐项的详细核对，经过大量的数据比对分析，我们发现其存在不合理收入和支出的问题以及账外设账，擅自坐支等问题，从而形成了其违纪事实的强有力的证据。

四、做好调查笔录。在案件检查工作中，调查人员与调查对象谈话是调查取证中最直接、最重要、最基础性的工作，调查对象的口供陈述，是通过调查人员以笔录的形式表现出来作为证据的。因此，认真做好谈话笔录，提高笔录质量是查办案件的关键。首先要求记录人员有扎实的文字表达能力和流畅的书写能力，做到内容清楚、完整、真实，除要把与案件关联的问题记清楚外，还要把取证的时间和地点、被调查人的基本情况、调查人的有关情况、调查情境等记录下来。要抓住问题的实质，明确笔录的重点，取有效之证。调查笔录应当场制作，个别进行，必要时，可以录音、录像。在接触调查对象之前，调

查人员必须全面掌握案件材料，熟悉案情。要有明确的分工，谁问谁记，先问哪些问题，后问哪些问题，都要做到心中有数，分工明确，密切配合，使谈话和记录有条不紊地进行。在记录调查对象口供陈述时，要重视情节，把握关键，掌握好哪些该详记、哪些该略记，特别是一些关键的字眼，一个字也不能漏掉。记完后，记录人或谈话人要对记录进行认真检查、细看，当面修改不准确的词句或有矛盾的地方，然后，让调查对象签署意见和姓名、日期、按指印。

盘山县纪检委案件检查室