第一篇：修订完善管理制度工作注意事项
西北能源化工集团公司
修订完善管理制度工作注意事项
修订、完善管理制度工作第一阶段即宣传发动阶段已经结束，为更好的组织好第二、第三阶段工作，公司制度工作领导小组办公室针对前一阶段了解的情况，有针对性的提出以下注意事项：
1、各生产单位管理制度修订范围应包含主体生产厂（部）、车间、班组三级管理制度（岗位说明书）和操作规程。集团市场拓展部、物业公司、机械检修安装公司、人力资源部、供应采购部、销售部、技术研发中心、生产技术部、安全技术部、各主体生产厂等设有二级单位的部门，应统一策划制度修订方案。二级单位的制度修订方案和起草的制度上报所属上级部门，由所属上级部门组织审核后报工作小组办公室。
2、为防止制度缺失，各单位在编制拟修订的管理制度目录时，请参考公司制度工作领导小组办公室在OA“制度建设专栏”发布的“各部门职责”。各部门职责为压缩文件，请下载后解压缩。各部门职责为非正式文件，仅供制度修订时参考。
3、公司制度工作领导小组办公室已将制度起草的格式在OA“制度建设专栏”中发布，各单位可参考。制度起草格式是推荐使用的方法，各单位可根据制度制定的实际情况确定制度起草的格式。
4、为避免公司分管领导集中审核制度目录/制度时工作量过大，延误制度修订进程，制度审核可采用边编制边审核的方式。各单位按照相关程序将已完成审核的目录/制度及时交由公司分管领导审核，部门内部的管理制度由部门负责人组织审核。制度的审核应主要考虑：
a、制度的目的和范围是否适宜；
b、主管部门和协同部门的职责是否明确；
c、工作流程和相关人员的审批权限是否合理；
d、与上一级管理制度是否冲突。
5、管理制度批准前，制度涉及的各相关部门/人员应达成一致，无法达成一致意见，由分管领导决定。
6、目录/制度制订、审批程序。根据管理制度领导小组办公室的了解，部分单位尚未了解目录/制度制订、审批程序。按照公司【2011】13号文件安排，明确制订、审批程序如下：
⑴ 目录制订和审批程序
a、班组。制订班组目录→班组讨论→班组长审核→主体生产厂（部）审批→管理制度领导小组办公室。
b、部门内部。制订部门目录→部门讨论→负责人审核→分管领导审批→管理制度领导小组办公室。
c、公司制度。相关部门制订目录→部门讨论→负责人审核→分管领导审批→管理制度领导小组办公室。
⑵ 制度制订和审批程序
a、班组。制订班组制度→班组讨论→班组长审核→主体生产厂（部）审批→管理制度领导小组办公室。
b、部门内部。制订部门制度→部门讨论→负责人审核并批准→管理制度领导小组办公室。
c、公司制度。相关部门制订制度→部门讨论→负责人审核→分管领导组织审核并批准→管理制度领导小组办公室。
7、绝大多数原有管理制度已不适应当前管理的需要，均需作出
修订。原有制度只适宜作为起草新制度的参考。为确保管理制度的科学性、先进性和实用性，制度起草前，起草人员应作充分调研，了解业务的运行流程、协同部门和各级人员的审批权限。
8、所有报送制度工作领导小组办公室的文件，办公室均视为已由报送单位主要负责人批准。各单位制度修订负责人请及时关注OA“制度建设专栏”发布的信息。
9、各部门在制度修订过程中如有疑问，可向管理制度领导小组办公室咨询。
第二篇：完善班组管理制度
完善班组管理制度，加强班组基础建设
对于一个基层班组，每个人做什么（职责），怎样做（做事的规矩），以及人与人之间、工种与工种之间的关系，是使一个班组能够正常进行生产的基本要素。当把这些作为一种大家都必须遵从的章程变成有形的文字固定下来，这就形成了制度。搞好班组生产现场管理，有利于增强班组成员竞争力,改善生产现场，消除“跑、冒、漏、滴”和“脏、乱、差”状况。加强6S管理（整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全），形成以班组管理和班组成员为活动平台，以人的素养为核心因素，以整理、整顿、清扫和清洁为环境因素，以安全、环保为目标因素的生产现场动态管理。从而为班组成员创造一个安全卫生舒适的工作环境。提高产品质量，保证安全生产，提高班组成员素质。有利于提高班组管理水平，提高班组成员经济效益，提高班组长执行力。特制定后续组管理制度：
一、班组成员必须遵守车间的规章制度和班组管理制度，严格执
行车间的规章制度和班组管理制度。
二、所有班组成员从周一到周五提前5分钟到岗开早会（二班除
外），不得迟到早退，上班时按要求穿戴好工作服和防护用品。（早会迟到和缺席者，将从二次分配中的出勤奖中扣除2%—5%）
三、班组成员如须请假，要在早会前一小时内通知班组长，任何人
转告无效，按车间的规章制度上报车间考核。（特殊情况除外）
四、班组成员必须无条件服从市场的需求订单和生产任务的安排，保质保量的提前完成任务（如遇市场的需求订单，上下班时间另作安排。在未完成当天任务时，未经同意不得下班。）如遇到不听劝告者和阻碍者，按车间的规章制度上报车间考核，班组成员协助完成产品任务者将得到相应地10%补偿。从不听劝告者和阻碍者的提成奖扣除.五、班组成员必须无条件服从班组长的生产任务和生产管理的安
排，如有异议者必须要完成生产任务和生产管理的安排。再上报车间领导复议。否则扣除二次分配地10%递增。
六、班组成员必须无条件地在规定的工作时间内完成班产量和总
装车间的第一、第二装配计划。（如1：在规定的工作时间内，提前完成者和超额完成40%班产量者。2：受上工序者地影响自行加班完成班产量者，在二次分配中给予一定地奖励。）
七、班组成员对不合格产品及返工产品的处理：要及时分离和分
选，并要告之班组长。（不合格产品开具报废单按2元一台计算。返工产品按2元一台计算，由前方班组长签字方为有效。）
八、班组成员必须无条件的按规定将产品定量、整齐摆放在下工序
产品区域内或产品暂存区内，明确标识卡和告知义务。（注：去毛刺和安装螺套的人员必须标注产品地型号、数量、工号和时间；清洗、吹气和悬挂式清洗人员搜集标识卡，作为班产量填写，搜集的标识卡交由班组长保管。如下工序反映上工序者有问题者，经核实奖励下工序者100元。上工序者交车间考核，酌情而定）
九、班组成员必须无条件地维护机床的维修、保养、清除工作场所
内的脏污，整理：将工作场所的任何物品区分为有必要和没有必要的，除了有必要的留下来，其他的都消除掉。目的：腾出空间，空间活用，防止误用，塑造清爽的工作场所。（不合格者按6S考核，班组成员协助完成6S者奖励。从不合格者的二次分配中扣除并调离本岗位。）
十、每位班组成员必须每时每刻都有安全第一观念，防范于未然。
目的：建立起安全生产的环境，所有的工作应建立在安全的前提下。节约人力、成本、空间、时间、库存、物料消耗等因素，养成降低成本习惯，加强作业人员减少浪费意识。（如有浪费者按人力、成本、空间、时间、库存、物料消耗合并从工资中扣除。奖励合并中地10%给举报者。）
十一、每位班组成员必须养成良好的习惯，并遵守规则做事，培
养积极主动的精神。目的是营造每位班组成员地团队精神。力求做到不抛弃、不放弃每位班组成员。请车间予以审核。
铝件后续组
2009-5-17
第三篇：如何完善加班管理制度
如何完善加班管理制度
加班管理是员工管理中的基本问题，也是容易令劳资双方产生矛盾的一个环节。今年7月，普华永道公司因为加班制度的不合理，爆发了一场长达两周的罢工事件，令业界震动。加班有时会成为员工和企业的一场博弈：企业害怕员工磨洋工，把8小时之内应该完成的工作拖到加班来完成；员工也害怕企业为了节约成本，无偿占用自己的加班劳动，借故不支付加班工资。下面这个例子，或许能较为典型地反映出双方的这种心态：
某制造型企业为提高工作效率，决定严格控制加班，出台了一项规定，要求需要加班的员工，必须在加班前的最后一个工作日下午6点前，把经过直属领导批准的加班申请交到公司人事部，由人事部负责人在上面签收时间，包括日期和钟点。没有在规定时间提出申请的员工，即使实际上加了班，也视为无效，不发给加班工资。此外，加班申请上需注明预计需要加班几个小时，实际加班时数与计划不能相差太远，部门主管和领导需要对加班时间进行监控和评估。
规定出台后，员工反应很激烈。大家提出三点疑问：
1、有些时候，加班是由于企业出现了突发状况。谁能够准确预计自己什么时候要加班，需要加班多长时间呢？而一旦错过申请时间，加班就变成无效劳动了。
2、加班申请首先需要直属领导批准，但哪些加班能够被批准，哪些不能，没有一定的标准。
3、虽然公司对加班时间有监控制度，但漏洞很大，员工只要到时间来打卡就行了，至于实际上有没有加班，神不知鬼不觉。这样如何保证加班的公平性？
员工们认为，公司出台这个规定，就是变相逼员工不要加班，或者加了班也不发加班工资，因此怨气较大，对公司的满意度下降。在上述案例中，公司该怎样完善加班管理制度，才能消除员工的意见，提高满意度呢？上海图易经理人顾问公司副总经理、高级咨询师朱荣民先生认为，该企业的加班管理制度根本问题在于两个字－－粗糙，没有针对具体对象、具体情况分门别类地给出管理办法，眉毛胡子一把抓，因此使员工感到了挫伤感。他建议该企业尝试着作如下改进：
第一步，按加班情况的不同种类，实施不同的管理方案，不搞一刀切。
加班分两种，即计划加班和应急加班。对制造型企业来说，工作日通常都是应急加班，如机器出现故障，需要紧急抢修，或生产线上有其他突发状况。应急加班在实际加班的当天6点钟之前提出申请即可。
周末和节假日加班属于计划性的，因此应当提前一段时间进行申请，以便企业提供门卫、保安、食堂等方面的配合。周末加班可于加班前最后一个星期五的下午6点前提交申请，而节假日则更是可以提前半个月就进行申请，因为这类加班一般是设备的定期维护，是可以预期的，应当给企业一定的反应时间，部署准备工作。
第二步，针对不同的加班对象，实行不同的加班费发放政策。
管理人员一般不发放加班费，他们的加班补偿通常以调休来表现。因为管理人员的工作弹性较大，可供自由支配的时间比一线工人多得多，通常情况下不需要加班。但该公司的规定中没有体现出这一区别，管理人员和普通工人一视同仁。也就是说，管理人员和一线工人都可以领取加班费，这很容易引起一线工人的不平。
第三步，把监控重点从员工身上转移到管理者身上来。
在原来的计划中，加班员工是重点监控对象，加班内容需要上级批准，加班时长也要受到监督。其实，监控的重点恰恰应当落在管理人员身上，因为他们手中握有对员工加班申请进行批准的权力，只有加强对他们的监控，设立批准申请的标准，才能保证加班的必要性和公平性。企业管理的基础是实现定员、定额管理，一个岗位上需要几个员工、一个员工8小时产出多少，都应有科学、定量的分析。加班费的发放是有一定额度的，如果长期超过额度，增加了用工成本，说明定额不准，管理有漏洞，应当对管理者予以相应惩罚。
企业制定加班制度的出发点，不是为了少发加班工资，而是为了提高员工的工作效率，保护他们的身体健康，应当把这个信号传递给员工。相反，把员工作为监控对象，会伤害到他们的感情，不利于工作效率和工作环境的稳定。
第四步，加强员工素质建设。
任何制度都是人定的，都有空子可钻。如果有人钻制度的空子，必然会影响其他人的工作情绪。因此，建议从企业文化建设入手，对员工进行必要的教育，提高员工的职业素质和职业道德。
第四篇：建立和完善货币资金管理制度
建立和完善货币资金管理制度
——益阳中央储备粮库主任宋耀涛挪用公款案
一、案例介绍
（一）概况：
2007年9月19日，湖南省益阳市第二中级法院以挪用公款罪一审判处宋耀涛有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年。
被告人宋耀涛原系益阳中央储备粮库主任，他生性好赌，2004年初开始，跟随一帮赌友赴澳门豪赌，欠下赌债无数。为此胡某利用手中大权，以各种业务往来的名义签发公司支票和本票，然后将钱款汇入赌博公司在境内指定的账户。经过法庭确认，其挪用公款的数额竟高达1600多万。由于大量资金无法追回，致使企业倒闭。
2006年3月，一封举报信塞进了益阳市人民检察院的信箱。打开这封举报信，检察官们发现，举报信反映了原益阳中央储备粮库主任宋耀涛有挪用巨额公款的嫌疑。举报信的内容笼统，且有些模糊。然而，这封举报信提供的线索却清楚地表明：益阳中央储备粮库有许多资金流入了一些私人公司，而这些巨额公款却“有去无回”，且所有资金的出入都是宋耀涛这位国有企业“一把手”掌控的。
益阳市周边的区县(市)沅江、南县和大通湖区是全国重要的产粮大县，粮源十分充足。作为益阳市直管的三家粮库之一，位于益阳沅江市的琼湖粮库是洞庭湖区沅江、南县及大通湖区近40年来粮食的重要集散和储藏基地，近10年来共从这些地区集并、调入稻谷达5.6亿斤，年平均库存达1.4亿斤。琼湖粮库实行的是企业管理模式，自负盈亏。宋耀涛是当地人，1999年即当主任。2002年到2003年，宋耀涛迅速完成了裁员工作，依法解除了119名职工的劳动关系，并有效保持了企业稳定。在改制的两年中，琼湖粮库每年盈利240多万元。“减员增效”的佳绩让宋耀涛在当地粮食系统中小有名气——他多次被评为优秀党务工作者，两任沅江市人大代表。由此，益阳市人民检察院对这封举报信非常重视，多次研究后决定进行摸底调查。
反贪污贿赂局经过初查，发现与益阳中央储备粮库有资金往来的一些公司，实际上并没有业务往来，宋耀涛通过这些公司套现后“蒸发”了巨额公款。那么，这些巨额国有资金究竟去了哪里呢？
内查外调的结果令人疑惑：益阳中央储备粮库财务人员不知道，相关证人不清楚，上级领导更不知情。此时，40岁出头、戴着眼镜、喜欢留着小山羊胡、被人描述为“能说会道”的宋耀涛，愈加引起了侦查员的注意。
国企老总涉嫌重大经济问题，具有办案经验的侦查员们，首先想到了出入境管理局。于是，几名侦查员便前往出入境管理局，试图查访宋耀涛的出入境记录。结果“不出所料”，出入境记录揭示出宋耀涛出入境活动“确实反常”：从2004年以来的2年多时间里，宋耀涛先后30多次出入香港、澳门；而出入境时间上也颇为蹊跷，有时是上班时间出短差，有时周末去周日回来，有时节假日去几天。从这份异常的出入境记录来看，侦查人员初步确认宋耀涛用公款赴澳门豪赌的可能性非常大。
然而，宋耀涛承认自己屡次外出赌博，但其否认用公款赌博，辩解那些去向不明的公司资金都是合作投资，因为经营不善暂时无法收回。针对宋耀涛的规避，在益阳市纪委的支持下，益阳市检察院部署了“三路”侦查方案———一路人马前往北京，向中央储备粮库有关领导汇报了案情，要求协调力量一起查清财务问题；一路人马前往相关可疑的江苏、深圳等公司查访资金问题；另一路人马则飞到了澳门、香港等地查寻证人。
很快，事件有了初步进展：在益阳中央储备粮库的账册中，查到有2000多万元公款下落不明，其中通过外单位套现的资金达1000多万元。经过多方探秘寻踪，澳门葡京赌场有人认出了“戴眼镜，留着小山羊胡”的宋耀涛。
不久，传来了更令人振奋的消息：在上海，侦查人员终于找到了和宋耀涛一起到澳门葡京赌场赌博的林某。至此，宋耀涛境外“赌场风云史”慢慢重现。
在众多澳门葡京赌场证人的印象里，宋耀涛经常结伴光顾赌场，赌场上，宋耀涛与众不同的一点是出手大方，“输赢几百万，都不在话下”。
（二）具体情况
公司所有资金进出由宋耀涛“一支笔”说了算，这一不合企业管理章法的特权为他开启了用钱的方便之门。为了归还赌债，宋耀涛开始以各种业务往来的名义签发公司支票和本票，随后将钱款汇入赌博公司在境内指定的账户，此外，他还通过中间人，将公司开具的本票背书后从外单位套现。
据宋耀涛交代，有一次他在澳门赌场输光了身上所有的现金，情急之下，他就将其他公司付给一样中央储备粮库的抵押款100万元本票，私自盖上背书章，作为赌资支付，同时通过电话遥控指挥公司财务人员，将上述钱款汇入赌博公司指定账户内。两年里，宋耀涛一而再再而三地向外划款。
据益阳中央储备粮库财务人员反映，原来财务专用章、财务印鉴章等都由财务部保管，但宋耀涛担任“一把手”后，就把所有的公章都收归到自己手里，并明确“公司所有资金进出由他一支笔同意后才能动用”。在本案调查过程中，宋耀涛也承认了这一事实。
据悉在2005年底上级公司决定，凡一次性动用100万元以上资
金的，要由宋耀涛和领导班子另一成员共同签字才有效，但不久宋耀涛就私自动用了公司资金100万元，而理由是“100万元属100万以下的范畴，只要他一个人签字就可以了”。
对于宋耀涛的行为，益阳中央储备粮库财务人员都盲目听从宋耀涛的指挥，知道没有发票、没有合同、没有业务，却采取“他说是货款要打过去，那就打过去”的“不闻不问不汇报”的态度。宋耀涛一个电话，就轻易地将几十万、上百万的资金汇出。这些年来，上级几乎没有查过益阳中央储备粮库的债务与账务情况，为此，几年来粮库对宋耀涛的违法犯罪活动都无从知晓，处于失控状态。
二、案例分析
为归还巨额赌债，在2004年9月至2006年1月，宋耀涛利用公章、财务专用章、合同专用章保管权以及公司资金进出全凭自己“一支笔”的职务便利，频频将公司公款挪用以归还赌债、套取现金，总计金额1639.5万元。下面从案发单位的会计法规、会计基础工作、财务管理等带有普遍警示意义的问题，对该案例进行分析。
1、内部控制管理混乱，有法不依
《内部会计控制规范──货币资金(试行)》第六条规定：“单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程”。《内部会计控制规范──货币资金(试行)》第二十二条规定：“单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章”。益阳中央储备粮库总经理宋耀涛担任“一把手”后，把所有的公章都收归到自己手里，并明确“公司所有资金进出由他一支笔同意后才能动用”。益阳中央储备粮库财务人员都盲目听从宋耀涛的指挥，知道没有发票、没有合同、没有业务，却采取“他说是货款要打过去，那就打过去”的“不闻不问不汇报”的态度。宋耀涛一个电话，就轻易地将几十万、上百万的资金汇出。
2、监督检查制度不健全，财务监管不力
《内部会计控制规范──货币资金(试行)》第二十三条规定：“ 单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查”。
《内部会计控制规范──货币资金(试行)》第二十四条规定：货币资金监督检查的内容主要包括：
（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否
存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
（五）随机检查库存现金的账实相符情况。
（六）货币资金收入、支出是否取得合理、合法的凭据。
这些年来，北京总公司几乎没有查过上海公司的债务与账务情况，为此，几年来总公司对宋耀涛的违法犯罪活动都无从知晓，处于失控状态。
3、其他措施：
第一，信任不能取代原则。人都有两面性，即使某个人因能力强而令人信任和重用，也要坚持应有的工作原则，该监督的要敢于监督，该过问的要敢于过问，该说“不”的要敢于说“不”，不能让信任取代原则。国有企业员工迫于“一把手”的绝对权力，放弃原则的思想和行为同样应加以反省。
第二，个人利益不能超越国家利益。在本案中，出纳会计因考虑个人利益而不敢坚持财务制度，不敢维护国家和集体利益，是严重的渎职行为。如果出纳会计有一个人敢站出来，向单位领导或上级有关部门反映，宋耀涛也就不可能作案成功。
第三，要树立法律至上的观念。在本案中，不仅宋耀涛本人没有意识到自己的行为是犯罪行为，而且其他财务人员也没有人认为宋耀涛的行为是违法犯罪行为，这充分说明他们的法律意识非常淡薄。因此，办案检察官呼吁，无论是谁、不管是什么单位，都要绷紧“法律”这根弦，遵纪守法，树立依法行政、依法办事、法律至上的观念。只有如此，才不会陷入违法违纪犯罪的泥潭。
第五篇：健全完善财务管理制度
七、健全完善财务管理制度，规范财务管理，充分发挥财务
管理的监督核算，保障职能。
第一，进一步建立健全财务管理制，为财务工作稳定有序的开展提供了有力的制度保障。
2007、2008年以来，我局先后制定了《差旅费管理暂行规定》、《财务报销审批办法》、《财务管理办法》《财务岗位职责规范》
等一系列规章制度，进一步完善和加强财务的管理和监督。同时，对财务人员进行岗位细化，专人专责，行政会计和税收统计会计
两分别，严格按照财务制度遵行，不断提升财务管理工作水平。第二，加强规范监督财务支出报销程序，增强单位“一把手”监
督财务力度。财务支出严格按照先由财务部门按规定认真审核，符合规定的报分管副局长签批，最后由单位“一把手”严格检查
把关的管理模式，有效地把好财务支出关。第三，认真做好
财务预算工作，严格按预算项目安排支出，做到有预算有安排，有项目有支出，把所有预算外收入列入预算内核算，把所有房租、固定资产清理、政府财务补助、政府奖励资金等收入全部计入预
算内核算，不存在小金库，从而有效保障供给，服务于税收管理
各个方面。第四，认真履行大宗物资政府集中采购的规定，成立
了我局政府采购领导小组，加强对政府采购的领导。在我局大宗
物资采购工作中，做到先上会，办好手续后，再由职能部分按政
府集中采购的项目、单价，对象进行采购，从而做到了按章办事，按规程办理，没有出现违法操作。第五，加强固定资产管理。做
到数字化管理，管理到人到位。固定资产从采购到使用。按规定
申请，逐级审批、逐级登记、逐级管理，实行使用，管理责任制。做到“谁使用、谁负责、谁管理、谁监督”。
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