银行年报阅读读后感

第一篇：银行年报阅读读后感

银行年报读后感

我阅读的是中国建设银行股份有限公司（以下简称“建行”）2011年年报和中国银行股份有限公司（以下简称“中银”）2010年年报，阅读了这两个银行的年报后，我发现他们的年报编制的非常规范，用词什么的都非常的准确，注意了很多细节。

这是建行的一段描述：【本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本集团使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本集团不能保证这些期望将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本集团经营业务所在市场整体经济环境发生变化、政府出台的调控政策及法规有变、有关本集团的特定状况等。】从这段描述中可知，建行对未来有多展望，但是不是纯粹的空谈，立足于现实谈理想，难怪建行可以在上海和香港得以上市并且在国外设有分行，这个集团做到这么庞大是非常不容易的。

建行在英国《金融时报》、美国《财富》等众多有影响力的杂志上获奖无数，这些都证明了建行的优秀。一直想进到这样的一个公司，但是由于目前自身的不足只能遗憾的与他无缘了，但是我会不断努力的。

2011 年，全球经济复苏的不稳定性和不确定性进一步增加。部分发达经济体复苏陷入停滞，财政风险和金融风险交替上升，经济中的不稳定、不确定因素增加。新兴经济体增长普遍趋缓，部分国家面临抑制通胀和防止短期跨境资本大进大出的挑战，宏观调控难度加大。由于增长前景黯淡，主要发达经济体均继续放松或维持宽松的货币政策。为应对全球经济复苏中出现的新的不确定性，主要新兴经济体宏观经济政策出现分化。国际货币基金组织报告，2011 年全球经济增长率为3.8%，较2010 年下降1.2 个百分点。

世界经济形势依然复杂多变，国际金融危机深层次影响继续显现，国内经济发展也面临不少新情况、新变化、新挑战，但中国经济本身平稳增长的内在动力较强，宏观经济有望继续保持平稳较快发展。2011 年，实现国内生产总值47.1 万亿元，较上年增长9.2%；居民消费价格指数较上年上涨5.4%。

2011 年，中国经济增长由政策刺激向自主增长有序转变，稳健货币政策成效逐步显现，货币信贷增长向常态水平回归，与经济平稳较快增长相适应。人行综合运用多种货币政策工具，优化银行体系流动性管理，引导货币信贷增长平稳回调，保持合理的社会融资规模，引导金融机构优化信贷结构，其中3 次上调存贷款基准利率、6 次上调存款准备金率、1 次下调存款准备金率。我国金融市场总体运行平稳。货币市场交易活跃，货币市场利率总体高于上年；债券发行规模稳步扩大，债券市场指数波动中有所上行；股票市场指数整体下行，股票成交量有所减少；人民币汇率弹性增强，外汇市场交易活跃。货币供应量增长总体回落，截至2011 年末，广义货币供应量M2 余额为85.2 万亿元，较上年增长13.6%；狭义货币供应量M1 余额为29.0 万亿元，较上年增长7.9%；人民币贷 款余额54.8 万亿元，较上年增长15.8%。

以下是我在读建行2011年年报在财务摘要栏目中提取的一些数据，并进行了一些分析：2011 年实现营业收入3970.90亿元，同比增长22.75%，实现归属于母公司股东净利润1692.58 亿元，同比上升了25.52%，略微低于我们前期的预期，实现每股收益0.68 元，实现每股净资产3.24元。实现加权平均净资产收益率22.51%(年化)。同比减少0.10 个百分点。2011年的利润分配预案为每10股派发现金2.635元(含税)。净息差同比和环比维持上升趋势，主要得益于贷款收益率和非信贷资产收益率上升，以及建行主动提高高收益的信用债券占比，拉长债券久期，导致债券收益率上升。资产质量出现波动，不良贷款余额不仅比第三季度环比上升，而且比年初的水平也出现了明显的同比上升，导致贷款拨备覆盖率也出现了环比下降，关注类贷款的余额和占比均出现下降，但是逾期贷款的余额也出现了一定的上升。在资产质量波动的前提下，银行与很多已经公布年报的银行一样吗，在第四季度明显加大了拨备计提力度，这也是建行净利润低于我们前期预期的主要原因。略微调整前期盈利预测，维持谨慎推荐评级。风险点主要是宏观经济下滑导致贷款需求进一步萎缩和不良贷款的暴露程度超过我们的预期。

建行作为一个商业银行，我最为关注的是它的利息收入，2011 年，该集团实现利息收入4,822.47 亿元，较上年增加1,044.64 亿元，增幅为27.65%。其中，客户贷款和垫款利息收入3,475.20 亿元，较上年增加805.14 亿元，增幅30.15%、债券投资利息收入897.16 亿元，较上年增加103.99 亿元，增幅为13.11%、存放中央银行款项利息收入312.82 亿元，较上年增加80.56 亿元，增幅为34.69%、存

放同业款项及拆出资金利息收入58.41 亿元，较上年增加40.31 亿元，存放同业款项及拆出资金的平均收益率较上年大幅增长了1.31 个百分点，同时存放同业款项及拆出资金平均余额也较上年增长68.94%、买入返售金融资产利息收78.88 亿元，较上年增加14.64 亿元，增幅为22.79%占比分别为72.06%、18.60%、6.49%、1.21%和1.64%。

另外一个关注点是利息支出，在银行会计课上，我们做过一个关于交通银行的存款的报告，我们知道存款是一个银行赖以生存的基础，如果没有存款，银行再怎么样也是运转不起来的，那么银行吸收这么多的存款，就必须支付相应的利息，2011年建行利息支出1,776.75 亿元，较上年增加513.92 亿元，增幅为40.70%。其中：客户存款利息支出1,519.72 亿元，较上年增加437.73 亿元，增幅为40.46%、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出204.64 亿元，较上年增60.97亿元，增幅为42.44%、卖出回购金融资产利息支出12.33 亿元，较上年增加10.57 亿元。

我们看到利息支出分为这几个板块，而与我们息息相关的利息支出应该是客户存款利息支出，我用的是建行的卡，但是对存款的利息一直不太关注，好像从来没感受到卡里面会有利息收入，也许是卡里面存款太少了。作为一个学生，银行卡里面的存款不多，但是转入余额宝事情就不是这样了。现在可以说是爱上余额宝了，每天会有几毛钱的收入，相对于银行卡，这个收入还是比较好的，而且余额宝支持银行卡随时转账，我平时爱网购，这个一边赚着利息收入，一边放心方便的购物，对我们学生一族来说真真是极好的。

在阅读建行年报的时候，会学到专业上没有学到的关于商业银行的术语，比如资本充足率（是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。）、贷款迁徙率（这是一个关于贷款分类的指标，主要包括正常、关注、次级、可疑类贷款迁徙率这四类，主要介绍正常类贷款迁徙率，为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。）

银行年报的分析都是从3个角度来叙述的，资产负债表、利润表、现金流量表。在上学期学的财务报表分析的课程时，也做了三个报表的分析，当然我们在做课程的时候，其实把很多现实的问题都忽略不计了，但是在现实中，这些问题往往是影响大局的主要因素，我们学到的只是完全理论上的东西，如果要在现实中做这些事情必须积累足够的经验才行。

中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，有着挺长的历史，前身是1912年孙中山批准成立的，现在是国家经济发展的中心，指导带动着国民经济的发展。很无奈的是，每个银行的年报都是很多很多内容，因为披露的信息太多太细，所以阅读起来真的是费尽心力啊，当然和银行的利益相关者非常的多，每个人不可能看年报的每一页，只看与自己息息相关的信息，就算看了一些不相关的信息也是看得一头雾水，像我看了建行的年报之后对中国银行的年报就感觉有点力不从心了，大致看了一下，框架其实和建行的差不多，因为同属于商业银行，要披露的信息也是差不多的，只是一些银行的数据以及披露习惯上有些不同罢了，因此我只是简单了翻看了一下中国银行2010年年报。

2010年国际金融危机的的阴影尚未消除，全球经济在年初较快复苏后重趋疲软，全年增速为5.0%，比2009年明显改善，其中，美国、欧盟和日本经济分别增长2.8%、1.8%和3.9%，新兴市场快速增长7%以上。面对复杂多变的国际国内经济环境和严峻的自然灾害等重大挑战，中国政府坚持实施应对国际金融冲击的一揽子计划和各项政策措施，中国银行全力配合政府通过银行的政策等调节，完成对国民经济的指导和发展。

现提取一些中国银行2010年年报中相关数据：营业收入2768亿元，同比增长19.22%；归属于上市公司股东的净利润1044.18亿元，同比增长29.20%；基本每股收益0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股净资产2.31元；平均资产收益率1.14%，平均资本收益率18.87%。年度分配预案为10派1.46元。通过这些数据的分析，我们可以看到得出以下结论A、营业收入结构比较合理：2010年度，中国银行实现营业收入2768.17亿元。其中，净利息收入占70.07%，手续费及佣金净收入占19.68%，其他业务收入占6.66%。B、净利息收入增长主要来源于规模扩张：2010年度，中国银行净利息收入1939.62亿元，同比增长22.08%，高于同期手续费及佣金净收入18.41%的增速。C、息差基本处于历史最低水平：2010年，中国银行净息差（NIM）和净利差（NIS）分别为1.99%和2.04%，基本处于历史最低水平，较历史最好水平低约20%）、成本收入比稳中有降、不良贷款继续“双降”。D： 2004年以来中国银行的不良贷款余额及不良率总体上呈现为下降趋势。截止2010年末，其不良贷款余额和不良率分别为624.70亿元

和1.10%。随着不良贷款余额年不良率的下降以及拨备余额的持续增加，拨备覆盖率也在不断提高）、核心资本充足率较高，2010年末，中国银行核心资本充足率10.09%，资本充足率12.58%）。

我个人认为中国银行的年报要比建行的要好看一些，主要是中国银行的年报图文并茂还有董事长、行长这些人的照片，看起来很愿意往下读，并且很多数据都制作了柱图这些易于看懂的图形来分析了，感觉还不错呢。很喜欢该银行的一句话“一人智，不值两人议”这是一句台湾的俗语，意思是凡是集思广益，效率会更好。现在工作都是团队工作，所以一个人的智慧是不行的，必须团队协作才能完成的更好，我们不能脱离人群而存在，不管在哪里都是适用的，合作才能更好，团结才是力量。

通过阅读这两个银行的年报，更加加深了我对教材上关于银行相关业务的处理的理解，让我对银行的业务有了一些新的认识，虽然还是不会深入的分析年报上一些比较专业的数据，但是现在已经能够大部分看得懂年报了，学会了如何在年报里找一些必要的信息。总而言之，这次读这两个银行的年报收获很多。

第二篇：北部湾银行年报

广西北部湾银行股份有限公司 2012 年报告

广西北部湾银行股份有限公司董事会编制1.重要提示

广西北部湾银行股份有限公司（下文简称“本公司”或“本行”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。

本公司第一届董事会第四十一次会议于 2013 年 3 月 28 日审议通过了《广西北部湾银行股份有限公司 2012 年年 度报告》（中文版），会议应到董事 14 人，实到董事 13 人。4 名监事列席了本次会议。

本公司按照中国会计准则编制的 2012 年财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司根据中国注册

会计师审计准则进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

本公司法定代表人、董事长滕冲，行长赵锡军，主管会计工作的负责人、副行长刘健平，会计机构负责人廖春

晖声明并保证报告中财务报表的真实、完整。广西北部湾银行股份有限公司董事会 2013 年 4 月 19 日2.公司基本情况简介 2.1

基本情况简介

2.1.1

法定中文名称：广西北部湾银行股份有限公司（简称：广西北部湾银行，下文简称：“本公司”或“本行”）

法定英文名称：GUANGXI BEIBU GULF BANK Co., Ltd.2.1.2

法定代表人：滕冲 2.1.3

董事会秘书：苏思远

联系地址：广西壮族自治区南宁市青秀路 10 号董事会办公室

邮政编码：530028 电话：0771-6115365

传真：0771-6115383 2.1.4

注册地址及总行办公地址：广西壮族自治区南宁市青秀路 10 号

邮政编码：530028

国际互联网网址：http://www.xiexiebang.com2.1.5

本报告选定的信息披露媒体：《金融时报》、本行网站（www.xiexiebang.com）。

报告备置地点：本公司董事会办公室。2.1.6

公司简介

广西北部湾银行股份有限公司是一家具有独立法人资格的股份制商业银行。本公司曾用名包括南宁城市合作银

行和南宁市商业银行股份有限公司。根据中国人民银行 1996 年 12 月 27 日下发的银复〔1996〕483 号文件和中国人

民银行 1997 年 3 月 19 日下发的银复〔1997〕117 号文件，由 11 家法人机构以及原 17 家城市信用社的股东为发起

人发起设立了南宁城市合作银行；根据中国人民银行广西壮族自治区分行于 1998 年 3 月 31 日颁发的桂银发〔1998〕

号文件，及中国人民银行南宁分行于 1998 年 9 月 3 日颁发的南银复字〔1998〕60 号文件，原南宁城市合作银行 更名为南宁市商业银行股份有限公司；根据中国银行业监督管理委员会于 2008 年 10 月 10 日下发的《中国银监会

关于南宁市商业银行更名的批复》（银监复〔2008〕405 号），及广西壮族自治区人民政府于 2008 年 10 月 22 日下发 的《关于同意成立广西北部湾银行股份有限公司的批复》(桂政函〔2008〕195 号)批准，原南宁市商业银行股份有

限公司更名为广西北部湾银行股份有限公司。

本公司总部设在中国广西南宁市，业务以中国广西市场为主。截止2012年12 月31 日，本行共有一级分支行10 个，县域支行6个，二级支行50个，营业网点66个（对外营业65个，临时停业1个）。2.1.7

公司主营业务范围： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理

兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；

经中国银行业监督管理部门批准的其它业务。2.2

其他有关资料

首次注册登记日期：1997 年 5 月 27 日

首次注册登记地点：广西南宁市

最近一次变更注册登记日期：2012 年 12 月 31 日

最近一次变更注册登记地点：南宁市青秀路 10 号

企业法人营业执照注册号：*** 税务登记号码：*** 组织机构代码：19837618-4

聘请的国内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司深圳分所 会计师事务所办公地址：深圳市深南东路 5002 号信兴广场地王商业中心 38 楼2.3

本报告分别以中、英文编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。3.财务概要 3.1 经营业绩

2012 年，在监管部门和全体股东的大力支持下，在董事会和行党委的正确领导下，本行以开展“风险管理年”、“转型创新年”活动为契机，通过一系列机制创新、营销创新和产品创新，克难攻坚、开拓进取，不断提高应对市

场变化的针对性、灵活性和有效性，各项业务经营实现平稳较快运行，盈利能力持续增强。（1）总体经营持续增长，各项经营指标持续向好。

2012 年，本集团（指广西北部湾银行及其子公司田东北部湾村镇银行有限责任公司、宾阳北部湾村镇银行有限

责任公司，下文同）进一步调整和优化业务结构，深化多元化盈利模式，有力保证了总体经营的持续增长，各项经

营指标持续向好。主要表现在：

资产规模稳中有升，保持了合理适度的增长幅度。截止 2012 年 12 月 31 日，集团资产总额达 1217.16 亿元，比 年初新增 105.55 亿元，增幅 9.50%，本集团负债总额 1143.54 亿元，比年初新增 79.41 亿元，增长幅度 7.46%；本

行资产总额达 1211.31 亿元，比年初新增 104.25 亿元，增长幅度为 9.42%，本行负债总额 1138.43 亿元，比年初新

增 78.28 亿元，增幅 7.38%。利润快速增长，体现了盈利能力增长的可持续性。截止 2012 年 12 月 31 日，本集团实现净利润 11.21 亿元，同

比增长 3.35 亿元，增幅 42.62%。净资产收益率 0.96%，较上年同期增长 0.05 个百分点，净资本收益率 18.52%，较

上年同期增长 0.92 个百分点；本行实现净利润 11.05 亿元，比上年同期增加 3.24 亿元，同比增幅为 41.49%。本行

净资产收益率 0.95%，较上年同期增长 0.04 个百分点，净资本收益率 18.42%，较上年同期增长 0.82 个百分点。

拨备覆盖率提高，抗风险能力进一步增强。截止 2012 年 12 月 31 日，本集团贷款拨备余额 8.90 亿元，贷款拨

备覆盖率 440.07%，分别比 2011 年提高 4.28 亿元、57.04 个百分点；2012 年拨贷比为 2.26%，比 2011 年高 0.28 个

百分点；贷款损失准备充足率 150%，优于监管标准值。本行贷款拨备余额 8.01 亿元，贷款拨备覆盖率 436.42%，分别比 2011 年提高 3.44 亿元、57.25 个百分点；2012 年拨贷比为 2.27%，比 2011 年高 0.29 个百分点；贷款损失准

备充足率 150%，优于监管标准值。

（2）持续优化调整资产负债结构，不断夯实业务发展基础。

2012 年，本集团积极优化资产负债业务结构，保证资金来源的稳定性和持续增长性，实现了盈利性和流动性的

相结合，年末资产总额和负债总额稳中有升，流动性指标进一步向好。同时本集团合理把握信贷投放的总量、结构

和投放进度，不断优化贷款结构，稳步提升贷款质量；通过产品带动存款，保证了存款资金的可获得性。

截止 2012 年 12 月 31 日，本集团本外币贷款余额达 358.23 亿元，占总资产比例比年初提高 10.07 个百分点；买入返售金融资产较年初减少 142.14 亿元，占总资产比例比年初减少 16.36 个百分点；各项存款余额达 560.77 亿元，比年初增加 103.92 亿元，占总负债比例比年初提高 7.11 个百分点；卖出回购金融资产较年初减少 121.84 亿元，占

总负债比例比年初减少 13.94 个百分点；流动性缺口率和核心负债依存度分别较上年提高 10.24 个百分点、5.99 个 百分点。

本行本外币贷款余额达 352.76 亿元，占总资产比例比年初提高 8.24 个百分点；买入返售金融资产较年初减少

142.14 亿元，占总资产比例比年初减少 18.40 个百分点；各项存款余额达 555.62 亿元，比年初增加 102.84 亿元，占

总负债比例比年初提高 6.10 个百分点；卖出回购金融资产较年初减少 121.84 亿元，占总负债比例比年初减少 13.97 个百分点；流动性缺口率和核心负债依存度分别较上年提高 10.62 个百分点、6.03 个百分点。

（3）存款、贷款业务增速高于广西平均水平，市场竞争力显著上升。

截止 2012 年 12 月 31 日，本行各项存款增速比广西平均增速高 3.82 个百分点；市场占比为 3.57%，比年初上 升 0.12 个百分点，排名广西第 8 位。

2012 年，本行积极向人民银行争取信贷新增规模，得到了人民银行的大力支持，在监管要求内，新增规模比广

西平均水平高 16.20 个百分点；贷款规模市场占比 2.56%，比年初高 0.31 个百分点。（4）利润稳定增长，盈利能力不断提高。2012 年，本行积极应对宏观经济环境变化，调整和优化业务结构，寻求新的利润增长点，盈利来源实现多元化，2012 年利润持续稳定增长，盈利能力不断提高。

2012 年，本集团实现营业总收入 76.04 亿元，同比增长 27.61 亿元，增幅 57.01%；营业净收入 36.14 亿元，同

比增长 15.77 亿元，增幅 77.42%；实现拨备前利润 22.98 亿元，同比增长 11.24 亿元，增幅 95.74%；实现拨备后利 润 14.97 亿元，同比增长 4.44 亿元，增幅 42.17%；实现净利润 11.21 亿元，同比增长 3.35 亿元，增幅 42.62%。

本行实现营业总收入 75.62 亿元，同比增长 27.38 亿元，增幅 56.76%；营业净收入 35.78 亿元,同比增长 15.59 亿元，增幅 77.22%；实现拨备前利润 22.74 亿元，同比增长 11.09 亿元，增幅 95.19%；实现拨备后利润 14.78 亿元，比上年同期增加 4.33 亿元，同比增幅为 41.44%；实现净利润 11.05 亿元，比上年同期增加 3.24 亿元，同比增幅为 41.49%。

（5）继续实施稳健的拨备计提政策，不良贷款额及不良贷款率控制在较低水平。

2012 年，本集团不断强化风险管理，同时坚持稳健审慎的拨备提取政策，抵御风险的能力持续增强，不良贷款

额及不良贷款率控制在较低水平。截止 2012 年 12 月 31 日，本集团不良贷款余额 1.84 亿元，比上年小幅增加 0.64 亿元；不良贷款率 0.51%，与上年持平；为提高抗风险能力，截止 2012 年末，根据表内、外业务的风险情况和风险

敞口，本集团累计计提减值准备 13.12 亿元，比 2011 年增加 7.98 亿元，增幅 155.25%。本行不良贷款余额 1.84 亿元，比年初小幅增加 0.64 亿元；不良贷款率 0.52%，与上年持平；截止 2012 年末，根据表内、外业务的风险情况和风险敞口，本行累计计提减值准备 13.04 亿元，比 2011 年增加 7.95 亿元，增幅 156.19%。

（6）积极增加资本补充渠道，股东价值进一步提升。

本行于 2012 年 12 月完成增资扩股 5 亿元，注册资本由原 20 亿元变更为 25 亿元，相应资本溢价 10 亿元，有

力地增加了核心资本净额和资本净额，为未来业务的发展提供了资本支持。

截止 2012 年 12 月 31 日，本集团核心资本净额 72.90 亿元，资本净额 88.96 亿元，同比分别增加 25.93 亿元、29.30 亿元；本行核心资本净额 71.90 亿元，资本净额 87.61 亿元，同比分别增加 25.76 亿元、29.09 亿元。

虽然增资扩股增加了股本金额，但摊薄后每股净资产仍较上年有较大幅度的增长，其中本集团期末每股净资产

2.94元，比2011年末提高0.55元，增幅23.01 %；本行期末每股净资产2.92元，比2011年末提高0.57元, 增幅24.26 %。

（7）不断提高服务实体经济的力度，面向中小微型企业的经营特色进一步增强。2012 年本行继续调整信贷结构，不断提高服务实体经济的力度，侧重于发展中小企业贷款、微小贷款业务，利 用“北部湾微贷”、“小易贷”等专为小微企业贴身设计的贷款品种，进一步打造服务中小企业的业务特色。截止 2012 年 12 月 31 日，本行中小企业贷款及微小贷款余额达 216.35 亿元，较上年增长 73.91 亿元，增幅 49.66%。3.2

财务数据

本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁

布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，按本集团

及本行数据、以人民币列示。注：（1）根据财政部发布的《企业会计准则讲解(2008)》，本集团、本行的资产总额以账面价值列示。

（2）贴现资产以账面价值列示。广西北部湾银行集团 广西北部湾银行

2012 年 2011 年 2010 年 2012 年 2011 年 2010 年 全年经营成果(人民币元)利息净收入 3,275,480,580 1,845,349,674 1,112,342,474 3,238,807,094 1,830,557,104 1,102,851,520 手续费及佣金净收入 213,185,884 236,510,717 115,941,672 212,850,775 233,258,066 115,286,252 营业收入 3,613,643,679 2,036,650,670 1,220,131,429 3,576,624,367 2,018,605,379 1,209,984,985 业务及管理费 1,080,356,620 713,135,552 507,324,749 1,061,093,381 701,008,958 501,792,506 资产减值损失 801,009,480 121,602,023 47,028,263 796,715,289 120,129,734 45,680,218 营业利润 1,485,279,928 1,050,375,551 583,859,365 1,473,246,633 1,046,656,685 580,913,813 税前利润 1,496,761,054 1,052,708,028 590,323,874 1,477,577,193 1,045,051,762 586,541,089 税后利润 1,121,482,571 786,145,739 441,285,433 1,104,654,245 780,512,629 438,606,696 归属于母公司股东的净利润 1,113,789,908 783,715,632 440,080,001 1,104,654,245 780,512,629 438,606,696经营活动产生的现金流量净额 3,915,969,637 9,454,653,015 7,068,944,109 4,022,330,411 10,498,571,528 7,551,254,164 于报告期末(人民币元)资产总额（1）121,715,921,784 111,161,277,529 59,228,312,853 121,130,528,282 110,706,390,497 59,034,511,244 客户贷款及垫款总额（2）35,823,988,393 23,447,450,091 17,389,390,150 35,275,576,748 23,113,989,246 17,200,853,581 贷款减值准备 809,809,676 461,509,172 371,884,725 800,861,742 456,855,429 368,703,271 负债总额 114,354,204,416 106,413,113,984 55,061,693,604 113,842,765,678 106,015,353,390 54,894,885,323 客户存款 56,077,183,875 45,684,757,217 34,336,445,008 55,562,424,346 45,277,534,615 34,155,917,214 资本净额(万元)889,593 596,602 429,507 876,073 585,221 426,285 核心资本净额(万元)729,049 469,715 410,668 719,003 461,353 409,046 附属资本(万元)165,953 131,956 22,340 165,128 131,588 22,115 加权风险资产(万元)6,759,385 4,258,145 2,527,921 6,712,651 4,226,265 2,511,008 每股计（人民币元）

每股净资产 2.94 2.37 2.08 2.92 2.35 2.07 每股净收益 0.45 0.39 0.22 0.44 0.39 0.22 每股经营活动产生的现金流量净额 1.57 4.73 3.53 1.61 5.25 3.78 3.3

财务指标 监管标准

广西北部湾银行集团 广西北部湾银行

2012 年 2011 年 2010 年 2012 年 2011 年 2010 年 盈利能力指标（%）

资产利润率（1）>=0.6% 0.96 0.92 1.02 0.95 0.92 1.02 资本利润率（2）>=11% 18.52 17.69 11.91 18.42 17.68 11.92 成本收入比（3）<＝45% 30.01 35.24 41.93 29.78 34.95 41.83

资产质量指标（%）不良贷款率（4）<＝5% 0.51 0.51 0.98 0.52 0.52 0.98 拨备覆盖率（5）>＝100% 440.07 383.03 219.10 436.42 379.17 217.71

贷款损失准备充足率（6）>＝100% 150.00 150.00 130.00 150.00 150.00 130.00 单一客户贷款集中度 <=10% 4.72 6.70 8.12 4.79 6.84 8.18

单一集团客户授信集中度 <=15% 9.64 10.50 11.18 9.78 10.70 11.26 资本充足率指标（%）

核心资本充足率 >=4% 10.78 11.03 16.25 10.71 10.92 16.29 资本充足率 >=8% 13.16 14.01 16.99 13.05 13.85 16.98 其他财务指标（%）

存贷比 <＝75% 63.88 51.31 50.67 63.49 51.08 50.39

流动性比率（7）>=25% 48.92 51.29 48.02 45.97 51.33 48.26 注：（1）税后净利润除以期初和期末总资产余额的平均数；

（2）税后净利润除以期初和期末净资产余额的平均数；

（3）业务及管理费和其他营业支出之和除以营业收入；（4）不良贷款余额除以各项贷款及垫款总额；（5）贷款减值准备余额除以不良贷款余额；

（6）实际计提的贷款减值准备余额除以应计提的贷款减值准备；（7）流动性资产余额除以流动性负债余额。3.4

资本构成及变动情况

本集团资本管理以资本充足率扣资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。本集团根据中国银行监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》和其他有关规定计算资本充足率。

截止 2012 年 12 月 31 日，本集团核心资本净额 72.90 亿元，资本净额 88.96 亿元，同比分别增加 25.93 亿元、29.30 亿元；核心资本充足率为 10.79%，资本充足率为 13.16%，分别比上年末下降 0.24%、0.85%。

本行核心资本净额 71.90 亿元，资本净额 87.61 亿元，同比分别增加 25.76 亿元、29.09 亿元；核心资本充足

率为 10.71%，资本充足率为 13.05%，分别比上年末下降 0.21%、0.80%。4.重大事项 4.1

报告期内本行重要诉讼、仲裁事项和重大案件情况 4.1.1

报告期内本行重要诉讼、仲裁事项

本行诉广东化州正元实业公司票据纠纷案。广东化州正元实业公司（下称正元公司）注册资本 900 万元，法定

代表人袁博，主要生产经营木地板基板和磷矿石国内贸易。2012 年 1 月至 2 月，该公司在本行开立银行承兑汇票 笔，票面金额共计 14500 万元，到位保证金为票面金额 50%，敞口金额 7250 万元。同时本行与贵州贵志房地产

开发公司签订最高额抵押合同并已办妥抵押登记手续，抵押物是贵州省贵阳市花溪区的房产和土地。但是，汇票到

期后正元公司未依约筹集足额资金到账付款，造成本行垫款人民币 7000 万元。2012 年 7 月，本行分别向南宁市中

级人民法院和青秀区法院依法起诉正元公司及其担保人贵州贵志房地产开发公司、袁博，并申请诉讼保全。法院依

法查封了正元公司 6 个银行帐户和全部抵押物。2012 年 10 月始，法院陆续开庭审理该系列案，案件仍在审理之中。

截止 2012 年 12 月 31 日，正元公司仍欠本金 7000 万元，利息约 400 万元。4.1.2

报告期内重大案件情况

报告期内，本行无重大案件发生。4.2

报告期内本行重大投资事项

2012 年，全行完成亿元以上重大投资项目 1 个，投资金额 38005 万元，为购置总行办公楼用地支出。

4.3

报告期内本行重大人事变动情况

2012 年 5 月：谢和民同志挂任副行长，挂任期一年；

2012 年 7 月：副行长韦繁章前往国家开发银行挂职锻炼，为期一年。5.股本变动及股东情况

5.1

股权基本情况

广西北部湾银行股份有限公司系独立法人的股份制商业银行，原注册资本为人民币 22,965.5 万元，实收资本为

人民币 22,965.5 万元。根据本行临时股东大会决议和修改后的章程规定，本行申请增加注册资本人民币 177,034.5 万元，增加实收资本人民币 177,034.5 万元。增资扩股股本金于 2008 年 7 月 11 日全部到位，并于当天变更法人营

业执照，变更后注册资本为人民币 20 亿元，实收资本为人民币 20 亿元，总股本为 20 亿股。2012 年 12 月 31 日，本行通过向境内法人企业定向募集股份，并经广西银监局批准，将注册资本由人民币 20 亿元变更为人民币 25 亿元，总股本增至 25 亿股。资金通过增资扩股的方式募集。5.2

报告期内股权结构变动情况 至 2012 年 12 月 31 日，本行股本总额 25 亿股，比年初增加 5 亿股，共有股东 1763 名，其中国家股 7 名，持

有股权 1343.57 万股，占总股本的 0.54%；国有法人股东 13 名，持有股权 60820.27 万股，占总股本的 24.33%；其 他法人股东 111 名，持有股权 186456.72 万股，占总股本的 74.58%，；自然人股东 1632 名，持有股权 1379.44 万股，占总股本的 0.55%。5.3

报告期内股权转让情况

桂林国际电线电缆集团有限责任公司将持有本行全部股份 2000 万股转让给桂林鑫翱电线电缆有限责任公司，占本行总股本的 0.8%。桂林国际电线电缆集团有限责任公司不再是本行股东。5.4

最大十名股东基本情况

股东名称 注册地 公司性质 入股时间 持股数（万股）持股比例% 广西荣桂贸易公司 南宁 全民所有制 2008.7.30,000.00 12.00% 广西桂冠电力股份有限公司 南宁 股份有限公司 2008.7.30,000.00 12.00% 中国泛海控股集团有限公司 北京 有限责任公司 2008.7.18,000.00 7.20% 巨人投资有限公司 上海 有限责任公司 2008.7.18,000.00 7.20% 广西柳州钢铁(集团)公司 柳州 全民所有制 2008.7.15,000.00 6.00% 广西荣和企业集团有限责任公司 南宁 有限责任公司 2008.4.13,535.72 5.41% 桂林澳群彩印有限公司 桂林 有限责任公司 2009.8.10,500.00 4.20% 柳州两面针股份有限公司 柳州 股份有限公司 2008.4.10,000.00 4.00% 南宁产业投资有限责任公司 南宁 国有独资 2010.11.9,625.06 3.85% 北海新特药药业有限责任公司 北海 有限责任公司 2012.11 8,000.00 3.20%广西伟业贸易有限公司 南宁 有限责任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 广西桂丰农业发展有限公司 南宁 有限责任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 北海宏发五金电子有限公司 北海 有限责任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 广西玉林市环洲钢铁贸易有限公司 玉林 有限责任公司 2012.11 8,000.00 3.20% 合计 194,660.78 77.86% 5.5

报告期内重大关联交易事项 5.5.1

概述

本行与关联方的关联交易主要涉及授信业务。本行在处理关联交易时，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等有关法律法规，以及《广西北部湾银

行关联交易管理办法（试行）》、《广西北部湾银行关联交易管理实施细则（试行）》等本行制定的规章制度进行操作。

经董事会授权，2012 本行的重大关联交易由董事会关联交易控制委员会审核批准，报董事会备案。2012

本行发生的重大关联交易对本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。5.5.2

报告期内本行共发生四笔重大关联交易：

（1）给予广西柳州钢铁（集团）公司总授信额度 70000 万元，占 2012 年 6 月末资本净额的 10.49%，有效期自2011 年 11 月 11 日起至 2014 年 11 月 11 日止。广西柳州钢铁（集团）公司在本行持股比例为 6.0%，为本行关联方。

柳州钢铁股份有限公司的股份中 84%由广西柳州钢铁（集团）公司持有。（2）给予广西桂冠电力股份有限公司控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司 20000 万元综合授信，占上季度

2012 年 9 月末资本净额的 4.4%，有效期从 2011 年 12 月 20 日起至 2012 年 12 月 19 日止。广西桂冠电力股份有限

公司在本行持股比例为 12%，广西桂冠电力股份有限公司在大唐桂冠合山发电有限公司占股 83.24%，是大唐桂冠

合山发电有限公司控股母公司，大唐桂冠合山发电有限公司属于间接持有或控制本行 5%以上股份或表决权的法人 企业。

（3）给予桂林澳群彩印有限公司授信额度 7000 万元，占上季度 2011 年 12 月末资本净额的 1.20%，有效期 2012 年 3 月 16 日起至 2013 年 3 月 15 日止。桂林澳群彩印有限公司在本行持股比例为 4.20%，为本行关联方。

（4）给予广西荣和置业开发有限责任公司授信额度 40000 万元，占上季度 2012 年 9 月末资本净额的 5.6%，有

效期 2012 年 5 月 22 日起至 2014 年 5 月 22 日止。广西荣和企业集团有限责任公司在本行持股比例为 5.41%，广西

荣和企业集团有限责任公司在广西荣和置业开发有限责任公司占股 90%，是广西荣和置业开发有限责任公司的控股

母公司，为本行关联方。6.董事、监事及高级管理人员情况 6.1

董事会及董事会下设专门委员会成员基本情况 6.1.1

董事会成员构成情况

董事长滕冲先生，1957 年 6 月生，籍贯广西南宁，博士研究生学历，教授级高级工程师，历任广西壮族自治区

经委（经贸委）处长、副主任，广西壮族自治区人民政府副秘书长、办公厅副主任，广西壮族自治区人民政府办公

厅金融办公室主任，2007 年 10 月任广西组建北部湾银行领导小组副组长、北部湾银行筹备组组长，南宁市商业银

行股份有限公司董事长，现任广西北部湾银行股份有限公司董事长。

副董事长汤世保先生，1950 年 1 月生，籍贯江西吉安。历任广西桂林地委秘书长，广西梧州市副市长，广西钦

州市委书记、市人大常委会主任、市长，全国人大代表，广西壮族自治区党委委员，广西壮族自治区人大常委会委

员，现任广西北部湾银行党委书记、副董事长。

副董事长赵锡军先生，1967 年 4 月生，籍贯山东莒县，法学硕士，历任深圳发展银行深圳科技支行行长、平安

银行深圳分行零售客户营销部总经理，现任广西北部湾银行副董事长、行长。

执行董事刘健平先生，1960 年 7 月生，籍贯广西北海，大学本科学历，经济师，历任中国工商银行北海分行东路办事处主任、北海分行副行长、中国工商银行玉林分行行长，2007 年 10 月任北部湾银行筹备组成员，南宁市商 业银行副行长，现任广西北部湾银行副行长。

执行董事杨汉平先生，1958 年 1 月生，籍贯广西贵港，硕士研究生学历，高级经济师，历任中国人民银行玉林

分行副行长、中国人民银行贵港市中支行长、广西银监局贵港分局局长、广西银监局合作金融机构监管处处长，2007 年 10 月任北部湾银行筹备组成员，南宁市商业银行副行长，现任广西北部湾银行党委副书记兼纪委书记。

独立董事金仁寿先生，1942 年 11 月生，籍贯江苏建湖，大专学历，高级经济师，历任柳州市副市长、北海市 市长、广西壮族自治区发改委副主任、广西壮族自治区政协常委、政协经济委员会主任，现已退休。

独立董事杨瑞龙先生，1957 年 5 月生，籍贯江苏昆山，经济学博士，教授，现任中国人民大学经济学院院长，兼任北京市政府顾问，上海市政府决策咨询特聘专家，长春市委决策咨询顾问，北京市经济学总会常务副会长，英 国杜伦大学客座教授。

非执行董事陈家权先生，1959 年 5 月生，籍贯广西武宣，大学本科学历，经济师，历任广西壮族自治区储备粮

管理有限责任公司董事长、总经理，自治区国资委监事会主席，现任广西宏桂资产经营（集团）有限责任公司党委 书记、董事长。

非执行董事丘俊海先生，1964 年 9 月生，籍贯广西陆川，大学本科学历，经济师，历任中国建设银行南宁市民主支行营业部经理、中国建设银行南宁市民主支行龙滩业务部经理、龙滩公司财务部主任，现任广西桂冠电力股份 有限公司证券事务部主任。

非执行董事程晨女士，1975 年 3 月生，籍贯江苏南京，EMBA 学历，现任巨人投资有限公司常务副总经理。

非执行董事胡恩政先生，1953 年 1 月生，籍贯广西南宁，在职研究生学历，经济师，历任南宁市高新技术开发

区建设局局长、南宁市民族资金管理局局长、南宁市高新技术开发投资公司总经理，现任香港金宁发展有限公司董 事长兼总经理。

非执行董事马朝梅女士，1953 年 11 月生，籍贯广西北流，硕士研究生学历，教授级高级工程师，历任柳州化

肥厂副厂长、柳州化学工业集团有限公司董事、总经理，柳州两面针股份有限公司董事长，现任柳州两面针股份有 限公司党委书记。

非执行董事林志强先生，1974 年 9 月生，籍贯广东，EMBA 学历，会计师，历任合生创展集团项目主管会计、项目财务经理、广东东部区域公司财务与投资中心副总监，现任广西荣和企业集团有限责任公司财务总监。

非执行董事朱传宾先生，1952 年 12 月生，广西来宾人，在职研究生学历，会计师，曾任广西柳钢修建公司财

务科科长，广西柳州钢铁（集团）公司资财部部长、党总支部书记，广西柳州钢铁（集团）公司副总会计师、资财

部部长、党总支书记。2012 年 12 月退休。特别说明：马志军因工作调动，于报告期内向董事会辞去董事职务。

6.1.2

报告期内，董事会成员均未持有本行股份。6.1.3

董事会各专门委员会设置及成员构成情况（1）战略委员会

职责：负责制定本行经营目标和长期发展战略，监督、检查经营计划、投资方案的执行情况。

主任委员：滕冲 委员：汤世保、陈家权、马朝梅（2）关联交易控制委员会

职责：根据《关联交易管理办法》负责设计和审核本行关联交易管理和内部审批制度，确认本行关联方、关联

关系和关联交易，审查和批准关联交易，报告本行关联交易总体状况等。主任委员：金仁寿

委员：赵锡军、刘健平、林志强（3）风险管理委员会

职责：负责审核和审定本行风险管理政策、风险管理程序和内部控制流程，并监督和评估经营管理层实施情况，向董事会提出完善风险管理和内部控制的意见。主任委员：杨汉平

委员：丘俊海、程晨、胡恩政（4）提名及薪酬委员会 职责：负责拟订董事和高级管理层成员的选任程序和标准，筛选和初审董事和高级管理层成员候选人，拟定董

事和高级管理层的考核和薪酬方案，向董事会提出建议并监督方案实施。主任委员：金仁寿 委员：刘健平、胡恩政（5）审计委员会

职责：负责检查本行的会计政策、财务状况和财务报告程序，检查本行风险及合规状况。负责本行审计工

作，并就审计后的财务报告信息的真实性、完整性和准确性做出判断性报告，提交董事会审议。

主任委员：杨瑞龙

委员：丘俊海、杨汉平6.2

监事会及监事会下设专门委员会成员基本情况 6.2.1

监事会成员构成情况

监事长黄心煌先生，1958 年 12 月出生，壮族，籍贯广西东兰，大学学历，高级经济师。历任中国农业银行河

池分行副行长，中国农业发展银行河池分行党委书记、行长，中国农业发展银行柳州分行党委书记、行长，中国农

业发展银行广西自治区分行信贷管理处处长、客户处处长，广西壮族自治区农村信用联合社计划信贷部总经理兼融

资中心总经理，广西壮族自治区农村信用联合社党委委员、副主任。现任广西北部湾银行股份有限公司监事长。

外部监事周琪玫女士，1947 年 10 月生，籍贯上海，大专学历，经济师，历任南宁橡胶厂副厂长、中国工商银

行南宁市支行副行长兼纪检组长，中国工商银行广西区分行党委委员、纪委书记，现已退休。外部监事梁军女士，1950 年 8 月生，籍贯河北武安，大学本科学历，高级会计师，历任中国人民银行黑龙江省 分行会计处主任科员，中国人民银行广西区分行营业部副主任，中国人民银行南宁中心支行会计财务处处长，现已 退休。

股东监事陶祖灵先生，1957 年 10 月生，籍贯广西来宾，大专学历，会计师，历任广西合山电厂副总会计师兼 财务科科长，广西柳州发电有限责任公司副总会计师，广西桂冠开投电力有限责任公司总会计师，广西投资集团有

限公司审计法律事务部经理、审计部经理、财务部经理，现任广西华银铝业有限公司副总经理。职工监事伏新新先生，1964 年 3 月生，籍贯江苏连云港，大学学历，经济师，历任中国工商银行玉林分行机构

业务部经理、容县支行行长、江南支行行长，广西北部湾银行风险管理部副总经理（主持工作），广西北部湾银行

运营管理部副总经理（主持工作），现任广西北部湾银行运营管理部总经理。

职工监事招洁女士，1966 年 12 月生，籍贯广西梧州，大学本科学历，会计师、经济师，历任广西银监局非现

场监管处科长、广西北部湾银行法律合规部副总经理，广西北部湾银行审计部副总经理（主持工作），现任广西北 部湾银行审计部总经理。

职工监事黄文琼女士，1970 年 6 月生，籍贯广东普宁，大学本科学历，经济师、助理会计师，历任南宁市商业 银行邕宁支行行长助理、江南支行行长助理，广西北部湾银行江南支行综合业务管理部经理、营业部主任，江南支

行公司银行部总经理，现任广西北部湾银行江南支行副行长。6.2.2 报告期内，职工监事黄文琼持有本行股份 20600 股，其他监事会成员均未持有本行股份。

6.2.3

监事会各专门委员会设置及成员构成情况（1）监督委员会 主任委员：梁军

委员：陶祖灵、伏新新、招洁、黄文琼（2）提名委员会 主任委员：周琪玫 委员：陶祖灵、伏新新

6.3

高级管理层成员基本情况

行长赵锡军先生，详见“董事会成员构成情况”。副行长刘健平先生，详见“董事会成员构成情况”。

副行长韦繁章先生，1963 年 11 月生，籍贯广西金秀，硕士研究生学历，经济师，历任中国农业银行广西区分

行信托投资公司房产部经理、中国农业银行柳州分行副行长、中国农业银行梧州分行行长、中国农业银行广西区分

行信贷管理处处长，现任广西北部湾银行副行长。

副行长钱云涛先生，1973 年 7 月生，籍贯四川灌县，硕士研究生学历，历任广西壮族自治区发展和改革委员会 工业处副处长、南宁市商业银行公司机构业务部总经理、广西北部湾银行公司银行部总经理，现任广西北部湾银行 副行长。

副行长谢和民先生，1964 年 6 月生，籍贯四川仪陇，大学本科学历，高级经济师，历任国家外汇管理局资本项目司统计监测处处长、国家外汇管理局资本项目司资本市场处处长、国家外汇管理局经常项目管理司副司长，现任 广西北部湾银行副行长。

董事会秘书苏思远先生，1971 年 9 月生，籍贯广西灵山，硕士研究生学历，经济师，历任中国工商银行北部湾

东路分理处副主任（主持工作）、广西壮族自治区人民政府办公厅团委书记、广西壮族自治区人民政府办公厅金融

办公室副处长、广西壮族自治区人民政府办公厅主席办公室副主任，2007 年 10 月任北部湾银行筹备组办公室主任，现任广西北部湾银行董事会秘书。

特别说明：报告期内，本行高级管理层成员均未持有本行股份。7.公司治理情况 7.1

公司治理基本情况概述 报告期内，本行按照《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》

等文件精神以及本行《章程》，结合本行实际情况，不断完善治理结构和内控体制，保证股东大会、董事会、监事

会和高级管理层依法独立运作，履行各自的权利和义务，没有违法、违规情况的发生。股东大会是本行最高的权力机构，所有股东通过股东大会行使股东权利。董事会对股东大会负责，对全行的重

大方针政策、发展规划、高级管理层聘任及收益分配进行决策，不干预银行经营管理的具体事务。董事长为法定代

表人。董事会的常设机构为董事会办公室。董事会下设战略委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名

及薪酬委员会和审计委员会五个专门委员会，在董事会的领导下开展工作，向董事会负责。监事会负责对董事会、高级管理层的履职尽职情况、财务及经营中的重大问题进行检查监督。本行实行董事会领导下的行长负责制。行长

由董事会聘任，向董事会负责。行长的主要职责包括组织实施股东大会和董事会的决议；拟订全行的发展规划和经

营计划方案；拟订全行的内部管理机构设置方案；管理全行的日常经营等。本行建立并不断完善所有权与经营权、管理权与监督权既相互分离又相互制衡的管理体制。7.2 本行组织架构 7.3 报告期内股东大会召开情况

报告期内，本行召开了 2012 年第一次临时股东大会、2011 股东大会、2012 年第二次临时股东大会。各次

会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》、本行《章程》和议事规则的规定，确保所有股东享有平等

地位并能够充分享有权利，确保所有股东对本行重大事项的知情权、参与权和表决权，提高了决策的科学性。

序号

召开时间

会议名称

审议事项2012 年 1 月 11 日

广西北部湾银行股份有限公司 2012 年第一次临时股东大会

1.通过《关于筹建北部湾银行金融租赁有限公司的议案》； 2.通过《广西北部湾银行 2012 年增资扩股方案》;3.通过《广西北部湾银行十年发展战略规划（2011 年—2020 年）》;4.通过《广西北部湾银行股份有限公司监事会议事规则（修订）》； 5.通过《广西北部湾银行股份有限公司监事会对董事、监事、高级管理人员履职评价办法（试 行）》。2012 年 4 月 9 日

广西北部湾银行股份有限公司 2011 股东大会

1.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 利润分配方案》； 2.通过《广西北部湾银行股份有限公司董事会 2011 工作报告》； 3.通过《广西北部湾银行股份有限公司监事会 2011 工作报告》；

4.通过《广西北部湾银行 2011 年综合经营计划暨财务预算执行情况的报告》；

5.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 年报告（含财务报表及审计报告）》及

信息披露方案；

6.通过《广西北部湾银行 2012 年综合经营计划暨财务预算方案》； 7.通过了调整《广西北部湾银行 2012 年增资扩股方案》，将发行数量调整为 10 亿股。3 2012 年 11 月 21 日

广西北部湾银行股份有限公司 2012 年第二次临时股东大会

1.通过《关于广西北部湾银行将注册资本变更为 25 亿元的议案》； 2.通过《关于广西北部湾银行将注册资本变更为 30 亿元的议案》； 3.通过《关于将〈广西北部湾银行股份有限公司章程〉中的注册资本修订为 25 亿元的议案》； 4.通过《关于将〈广西北部湾银行股份有限公司章程〉中的注册资本修订为 30 亿元的议案》；5.通过《关于修订〈广西北部湾银行股份有限公司章程〉部分条款的议案》； 6.通过《关于进行股权托管的议案》。7.4

报告期内董事会召开情况

报告期内，本行共召开了 6 次董事会，其中包括 5 次例会，1 次通讯表决。各次董事会会议均先拟定会议议题

和书面议案，会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》、本行《章程》和议事规则的规定，本行董事

能遵守有关法律、法规及本行《章程》的规定，从本行和全体股东的最大利益出发，对所议事项表达明确意见；若

确实无法亲自出席董事会会议时，均能以书面形式委托其他董事按委托人的意见代为表决。序号

召开时间

会议名称

主要议案及决议2012 年 1 月 11 日 第一届董事会 第三十四次会议（临时会议）

1.通过《广西北部湾银行股份有限公司董事履职评价结果》；

2.通过《广西北部湾银行股份有限公司高级管理人员 2011 考核结果》。2 2012 年 3 月 16 日 第一届董事会 第三十五次会议 1.通过《广西北部湾银行 2011 年内部控制风险评估报告》； 2.通过《广西北部湾银行 2011 年全面风险管理报告》；

3.通过《广西北部湾银行股份有限公司董事会 2011 工作报告》；

4.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 年报告（含财务报表及审计报告）》及信息披露方案；

5.通过《广西北部湾银行 2011 年综合经营计划暨财务预算执行情况的报告》； 6.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 利润分配方案》； 7.通过《广西北部湾银行 2012 年综合经营计划暨财务预算方案》； 8.通过《关于调整〈广西北部湾银行 2012 年增资扩股方案〉的议案》； 9.通过《广西北部湾银行 2012 年全面风险管理指导意见》；

10.通过《关于将广西北部湾银行机构业务部调整为总行一级营销机构的议案》；11.通过《关于将广西北部湾银行战略客户一部、战略客户二部调整为总行一级营销机构的议案》； 12.通过《关于批准马志军辞去董事职务的议案》； 13.通过《关于提名齐子鑫为董事候选人的议案》； 14.通过《关于董事会对董事长授权事宜的议案》； 15.通过《关于董事会对行长授权事宜的议案》；

16.通过《关于董事会对下设关联交易控制委员会授权事宜的议案》；

17.通过《关于对广西北部湾银行部分关联方 2012 年关联交易额度进行预授权的议案》； 18.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 股东大会召开方案》。3 2012 年 6 月 27 日 第一届董事会 第三十六次会议

1.通过《关于聘任谢和民为广西北部湾银行副行长的议案》；

2.通过《广西北部湾银行发起设立村镇银行三年规划（2012-2014）》；

3.通过《关于修订〈广西北部湾银行股份有限公司章程〉部分条款的议案》； 4.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2012 年增资扩股发行定价方案》;5.通过董事会就 2012 年增资扩股工作对董事长特别授权事项； 6.通过《广西北部湾银行 2012 年机构发展规划》。4 2012 年 9 月 3 日 第一届董事会 第三十七次会议

1.通过《关于审议广西北部湾银行设立小微企业金融服务中心的议案》； 2.通过《关于审议广西北部湾银行设立南宁市东盟支行的议案》；

3.通过同意百荣投资控股集团有限公司等 19 家企业作为意向入股企业。2012 年 11 月 5 日 第一届董事会 第三十八次会议

1.通过《关于广西北部湾银行变更注册资本的议案》； 2.通过《关于修订〈广西北部湾银行股份有限公司章程〉的议案》；

3.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2012 年第二次临时股东大会召开方案》； 4.通过《关于桂林国际电线电缆集团有限责任公司转让本行股权的议案》。6 2012 年 12 月 31 日 第一届董事会 第三十九次会议（通讯表决）

通过了《广西北部湾银行 2013 年机构发展规划》。7.5 报告期内董事会下设各专门委员会召开情况

报告期内，董事会下设五个专门委员会，即战略委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名及薪酬

委员会、审计委员会。其中，战略委员会召开会议 5 次（其中通讯表决 4 次）、关联交易控制委员会召开会议 7 次、风险管理委员会召开会议 4 次（其中通讯表决 2 次）、提名及薪酬委员会召开会议 3 次、审计委员会召开会议 5 次（其中通讯表决 1 次）。7.6

独立董事履职情况 本行现有独立董事两名。董事会按照公司章程以及相关法律法规的要求，不断加强独立董事的履职工作。独立

董事分别在股东大会、董事会、专门委员会上发表了独立、客观的意见，特别是针对本行发展战略、关联交易管理、人员选拔等方面均发表了极具建设性的意见，起到了重要作用。2012 年，独立董事分别多次到南宁市直辖分支机构 进行调研，同时在拟设立分支机构的柳州市进行调研，向董事会和经营管理层提出了建设性意见。

独立董事金仁寿亲自出席了本的 2011 股东大会和全部董事会会议。同时，出任本行董事会关联交易 控制委员会、提名及薪酬委员会主任委员，按程序依法组织了以上两个委员会 2012 年全部会议共达 10 次。金

仁寿独立董事还主持了本行董事 2012 履职评价工作，得到了董事会和监管部门的充分肯定。独立董事杨瑞龙先生亲自出席了本的第二次临时股东大会和全部董事会会议，同时，出任本行董事会审计

委员会主任委员，按程序依法组织了审计委员会 2012 会议共 5 次。7.7

报告期内监事会召开情况

报告期内本行共召开监事会会议六次，其中 3 次例会，3 次临时会议，共就 90 项议题进行讨论，就 27 项议案

形成决议。年内每位监事均能亲自参加三分之二以上会议，因故不能参加会议的监事，均能委托其他监事代其行使

表决权。每次会议均邀请风险管理部、财务会计部、法律合规部、审计部等部门负责人汇报本行风险管理情况、经 营情况、合规管理和专项审计情况；在组织全体监事学习广西银监局对本行监管意见的基础上，确立本行监事 会监督工作的重点为票据业务、资金业务等业务的风控情况。序号

召开时间

会议名称

审议事项2012 年 1 月 16 日 第一届监事会 第十七次会议（临时会议）

1.通过《监事会对董事会和高管层及其成员 2011 履职评价报告》； 2.通过《监事会对监事 2011 履职评价意见》； 3.通过《监事会对监事长 2011 绩效考核结果》； 4.通过《监事会对外部监事 2011 绩效考核结果》； 5.通过《监事会对独立董事 2011 绩效考核结果》； 6.通过《关于 2012 监事会财务预算》。2 2012 年 3 月 14 日 第一届监事会 第十八次会议（临时会议）

1.组织学习《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》、《关

于印发商业银行业务连续性监管指引的通知》、《2011 年广西经济金融运行分析报告》以及《2011 年广西银行业运

行情况》等文件；2.通报 2012 年 3 月 8 日至 9 日在桂林召开的广西辖区内城商行监管工作会议精神，着重向与会监事传达了《尚

福林主席在 2012 年中小银行监管工作会议上的讲话》、《阎庆民主席在 2012 年中小银行监管工作会议上的讲

话》以及《郭鸿副局长在 2012 年广西辖区城商行监管工作会议上的讲话》精神；

3.报告广西北部湾银行 2011 年内部控制风险评估结果、2011 内部控制风险评估管理建议书以及《广西北

部湾银行 2011 全面风险管理报告》的主要内容；以及报告了近期董事会拟审议的《广西北部湾银行 2011 年综合经营计划及财务预算执行情况的报告》、《广西北部湾银行股份有限公司 2011 利润分配方案》、《广

西北部湾银行股份有限公司 2011 财务报表及审计报告》和《广西北部湾银行 2012 年综合经营计划暨财

务预算方案》等四项本行定期报告，并就这四项定期报告内容向会议做了详细地解析，就监事们提出的问题 做了详尽地解答；

4.通过《广西北部湾银行 2011 监事会工作报告》。3 2012 年 4 月 6 日 第一届监事会 第十九次会议

1.通过了关于监事会向 2011 股东大会报告的《监事会对本行董事会、高级管理层及其成员 2011 履 职情况的报告》；

2.通过《监事会对本行监事 2011 履职情况的报告》；

3.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 利润分配方案》；

4.通过《广西北部湾银行 2011 年综合经营计划暨财务预算执行情况的报告》；

5.通过《广西北部湾银行股份有限公司 2011 年报告（含财务报表及审计报告）》；

6.通过《广西北部湾银行 2012 年综合经营计划暨财务预算方案》。4 2012 年 7 月 20 日 第一届监事会 第二十次会议

1.通过《广西北部湾银行监事会关于 2012 年票据业务和贸融业务检查情况的报告》； 2.通过《广西北部湾银行监事会关于 2012 年村镇银行调研情况的报告》； 3.通过《广西北部湾银行监事会关于 2012 年股东调研情况的报告》。5 2012 年 10 月 30 日 第一届监事会 第二十一次会 议

1.通过《广西北部湾银行 2010-2012 年战略发展规划执行情况评估报告》； 2.通过《广西北部湾银行 2010-2012 年战略发展规划后评价意见》； 3.通过《广西北部湾银行 2013-2015 年三年规划》； 4.通过《广西北部湾银行监事会综合分析机制工作办法》。6 2012 年 12 月 28 日 第一届监事会 第二十二次会

1.通过《城市商业银行跨区域发展的风险控制与效率提升研究》； 2.通过《监事会在城商行公司治理中的作用研究》；议（临时会议）3.通过《监事会关于开展 2012 年微贷业务专项检查情况的报告》；

4.通过《监事会 2012 工作总结及 2013 工作计划》；

5.通过《广西北部湾银行股份有限公司监事会对董事、监事和高级管理层人员 2012 履职评价工作方案》；

6.通过《广西北部湾银行 2013 监事会财务预算》。7.8

监事会下设专门委员会召开会议情况

报告期内监事会下设两个专门委员会，即提名委员会和监督委员会。其中，提名委员会召开会议 2 次,监督委员 会召开会议 2 次。7.9

本行分支机构设立情况 7.9.1

本行分支机构概述

报告期内，本行共设有一级分支行 10 个，县域支行 6 个，二级支行 50 个，营业网点 66 个（对外营业 65 个，临时停业 1 个）。

序号

一级分支机构名称

地

址营业部 南宁市汇春路 5 号 南宁市城北支行 南宁市明秀东路 175 号 南宁市江南支行 南宁市江南区星光大道 7-1 号 4 钦州分行 钦州市永福西大街东泉大厦 崇左支行 崇左市江州区江南路 37 号6 北海分行 北海市北海大道 187 号 7 防城港支行 防城港市港口区鱼峰路 2-2 号 8 贵港分行 贵港市中山北路 15 号 9 玉林分行 玉林市人民东路 730 号 10 百色分行 百色市中山二路 14 号

7.9.2 报告期内，本行新设一级分支行 1 个，二级支行 2 个。

支行名称

所属一级分支机构

开设时间

地

址

支行数量

百色分行 2012 年 10 月 22 日 百色市中山二路 14 号 0 北海市湖南路支行 北海分行 2012 年 10 月 31 日 北海市湖南路 2-1 号泰来大厦一楼 1 钦州市钦州港支行 钦州分行 2012 年 11 月 17 日 钦州市钦州港经济开发区兴港路天和金鼓新城 C2 栋 1、2 楼 1 8.薪酬管理情况 8.1

薪酬管理架构及决策程序 根据广西壮族自治区人民政府办公厅《关于转发自治区国资委监管金融企业负责人经营业绩考核办法 薪酬管 理办法的通知》（桂政办发〔2012〕69 号）、广西壮族自治区国有资产监督管理委员会《关于印发自治区国资委监管

金融企业负责人及任期经营业绩考核计分细则（试行）的通知》（桂国资发〔2012〕73 号）、《关于印发自治区

国资委监管金融企业负责人薪酬管理办法实施细则（试行）的通知》（桂国资发〔2012〕74 号）等文件的规定，本

行企业负责人 2012 薪酬标准按照广西壮族自治区国有资产监督管理委员会有关文件执行。

本行董事会下设立提名及薪酬委员会，共有委员 3 名，分别是：金仁寿（独立董事）、刘健平（执行董事）、胡 恩政（非执行董事），主任委员由独立董事金仁寿担任。8.2

薪酬总量与结构分布情况

本行薪酬规模根据当年人员编制及费用预算、各项业务发展目标及增长预计，提交董事会及股东大会审议，最终根据董事会及股东大会决议确定当年的薪酬规模。2012 年，本行经股东大会批准的工资预算总量为 4.5 亿元。全年执行工资预算情况如下：截止 2012 年末，本行共有在编人员 1985 人，全行基础工资 1.54 亿元，占 34.2%； 绩效工资 2.96 亿元，占 65.8%。8.3

薪酬延期支付情况

根据中国银监会、广西壮族自治区国有资产监督管理委员会关于绩效薪酬延期支付的规定，我行对高级管理人

员，以及其他对风险有重要影响岗位员工的绩效薪酬实行延期支付。8.4

董事、监事、高级管理人员薪酬情况如下： 姓

名 职务 年薪（万元）备 注 滕

冲 董事长 75 按照广西壮族自治区国有资产监督管理委员会 有关文件规定执行（税前）

汤世保 党委书记、副董事长 75 赵锡军 行长、副董事长 75 黄心煌 监事长 75 杨汉平执行董事、党委副书记、纪委书记 60 刘健平执行董事、副行长 60 韦繁章 副行长 60 钱云涛 副行长 60 谢和民 副行长 30 7 月起薪（税前）苏思远 董事会秘书 77（税前）金仁寿 独立董事 25（税后）

杨瑞龙 独立董事 25（税后）梁

军 外部监事 20（税后）周琪玫 外部监事 20（税后）除此之外，由股东单位出任的董事、监事均在各自的任职单位领取薪酬，不在本行领取薪酬。8.5

说明

2012 年，本行经济效益指标（经营利润指标、存款指标）、风险成本控制指标（资本充足率、不良贷款率、拨

备覆盖率）等符合中国银监会、广西壮族自治区国有资产监督管理委员会有关要求，未有违背本行经营业绩及管理

规定情况。9.全面风险管理情况 9.1 2012 风险管理总体评价

2012 年末，本行资产总额 1211.31 亿元，比年初增长 104.25 亿元，增幅 9.42%；实现营业收入总额 75.62 亿元，比年初增长 27.38 亿元，增幅 56.76%；实现拨备前利润 22.74 亿元，比年初增 11.09 亿元，增幅 95.19%。实现拨备

后利润总额为 14.78 亿元，比年初增长 4.33 亿元，增幅 41.44%；净利润 11.05 亿元，比年初增长 3.24 亿元，增幅 41.49%。

各项存款余额（含外币折算）555.62 亿元，各项贷款余额 352.76 亿元，分别比年初增加 102.87 亿元和 121.62 亿元，增幅 22.72%和 52.62%，期末存贷比例 63.49%。不良贷款余额 1.84 亿元，不良贷款率 0.52%，信贷资产质量

保持优良，不良贷款额和不良贷款率实现年初战略解码会确定的“双控”目标，拨备覆盖率达到 436.42%，全行抗 风险能力进一步加强。

信用风险方面，随着经济增速放缓，部分实体经营出现困难，不良贷款反弹压力较大，全行信用风险管控的压

力增大，信用风险总体在可控范围内；市场风险方面，利率呈下降走势，对本行投资组合的风险影响减轻，但市场

风险管理机制、工具手段和投资决策管理水平有待加强和提高；操作风险方面，报告期无重大操作风险损失事件和案件发生，但在支付与清算及信贷等业务操作方面的风险事项涉及金额增加，需要继续加大管理力度；流动性风险

方面，流动性比例指标监控和管理情况较好，但同时要关注流动性缺口指标，继续改善核心负债依存度，合理调整

资产负债结构，确保流动性。声誉风险方面，做好舆情监测、报告、引导和处置工作，管理状况良好。2012 年末本

行主要的风险指标情况如下：

主要风险指标 2012.12(%)2011.12(%)比年初+/-监管要求 1.不良贷款率 0.52 0.52 0 ≦5% 2.拨备覆盖率 436.42 379.17 57.25 ≧150% 3.资本充足率 13.05 13.85-0.8 ≧8% 4.核心资本充足率 10.71 10.92-0.21 ≧4% 5.资产利润率 0.95 0.92 0.03 ≧0.6% 6.资本利润率 18.42 17.68 0.74 ≧11% 7.流动性比例 45.97 51.33-5.36 ≧30% 8.核心负债依存度 31.87 25.84 6.03 ≧60% 以上各项风险指标除了核心负债依存度达不到监管要求外，其余均达到监管标准或窗口指导的要求。拨备覆盖

率保持在较高水平，抗风险能力较强。资本利润率较去年末增长 0.74%，反映本行贷款议价能力、资产运用效率提

升，经营效益较好，资产利润率同步小幅上升。资本充足率及核心资本充足率继续下降，主要原因是本行各项信贷

业务持续发展，风险资产增加对应占用较多资本，资本压力逐步增大。总体上，各项主要风险监管指标处于比较合

理的范围之内。2012 年，本行风险管理工作围绕总行年初战略解码和目标设定会确定“强化风险管理、夯实发展基础”的战略

重点，认真贯彻落实国家以及监管部门的各项政策，以“风险管理年”为工作主线，突出全面风险管理规划咨询、500 万元以下（含）小企业评级授信自动化审批系统建设以及重点业务风险防控三项重点，继续推进实施全面风险

管理，促进全行各项业务的稳健发展。9.2 2012 风险管理主要举措

9.2.1

拟定出台“风险管理年”活动实施方案，以方案实施为抓手紧抓落实，进一步夯实基础管理。

9.2.2

健全完善风险政策制度，优化内控和管理流程。9.2.3

夯实信贷基础管理工作，有力支撑业务稳健发展。9.2.4

强化风险内部检查，监督整改防范风险。

9.2.5

积极对接外部检查，加强及时沟通反馈和整改。9.2.6

加强五级分类管理工作，真实反映资产质量。9.2.7

严把合作机构准入关，前移风险控制。9.2.8

做好机构信用代码推广等征信工作。9.2.9

认真开展主要信息系统应急演练，防范 IT 风险。9.2.10

加强队伍建设，提高人员素质。9.3 信用风险

9.3.1 信贷资产状况 截止 2012 年 12 月末，全行各项存款余额（含外币折算）555.62 亿元，比年初增 102.87 亿元，增幅 22.72%；

各项贷款余额（含贴现和承兑垫款）352.76 亿元（含证券公司定向资产管理计划），贷款余额比年初增 121.62 亿元，增幅 52.62%。全行不良贷款额和不良贷款率良好，继续保持较低水平，信用风险总体状况可控。2012 年末贷款总

体结构如下表（单位：亿元，不含证券公司定向资产管理计划）： 期末余额 期初余额 +/-增减幅 期末结构 期初结构 结构变动

1.法人客户贷款(含外币)214.59 174.82 39.77 22.75% 67.75% 75.60%-7.85%

其中:小型企业贷款 62.80 41.37 21.43 51.80% 19.83% 17.89% 1.94%

微型企业贷款 9.02 11.01-1.99-18.07% 2.85% 4.76%-1.91% 2.微小贷款 61.90 25.49 36.41 142.84% 19.54% 11.02% 8.52% 3.个人类贷款(含信用卡)40.25 30.93 9.32 30.13% 12.71% 13.38%-0.67% 合计 316.74 231.24 85.5 36.97% 100.00% 100.00% 各项表外业务余额（不含委托贷款）340.12 亿元，比年初新增 210.40 亿元，增幅 162.20%。表外业务主要集中在银行承兑汇票。12 月末，全行银行承兑汇票余额 284.17 亿元，较年初增 173.96 亿元，增幅 157.84%；保函余额

13.08 亿元，较年初增 1.32 亿元，增幅 11.22%；信用证余额 35.41 亿元，较年初增 28.66 亿元，增幅 424.59%。表 外垫款余额为 0.71 亿元。

国际业务方面，12 月末，未完结进口信用证 61 笔，余额 17272 万美元；未完结外汇保函 10 笔，余额为 4220 万美元，其中履约保函 42 万美元，预付款保函 155 万美元，融资保函 4000 万美元。均未出现因信用风险导致垫款 的现象。信用卡（公务卡）业务方面，12 月末，全行全年累计发卡 13755 张，比年初新增发卡 8447 张，增幅 159.14%；

用信余额 7644 万元，比年初增 6501 万元，增幅 568.77%，不良信用余额 100.14 万元，不良率为 1.31%。

按五级分类口径统计（含本外币），全行不良贷款余额 1.84 亿元，比年初小幅增加 0.64 亿元；不良贷款率 0.52%，不良资产连续三年保持较低水平，信贷资产质量保持较好水平。广西北部湾银行法人客户贷款结构情况表（不含外币）

单位：万元 期末余额 期初余额 增减额 增长率 期末结构 期初结构 结构变动

全部法人贷款（不含外币）2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00%

1、按种类分

2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 1.1 流动资金贷款（含贴现、垫款）1,455,502.66 1,222,862.38 232,640.28 19.02% 72.46% 70.50% 1.96% 1.2 项目贷款 553,219.88 511,797.64 41,422.24 8.09% 27.54% 29.50%-1.96%

2、按行业分

2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 2.1 房地产业贷款 226,406.10 210,140.81 16,265.29 7.74% 11.27% 12.11%-0.84% 2.2 制造业贷款 560,007.81 497,143.28 62,864.53 12.65% 27.88% 28.66%-0.78% 2.3 交通运输、仓储和邮政业 136,944.22 189,802.55(52,858.33)-27.85% 6.82% 10.94%-4.12% 2.4 批发和零售业 676,092.99 470,227.49 205,865.50 43.78% 33.66% 27.11% 6.55% 2.5 电力、燃气及水的生产和供应业贷款 94,891.70 74,293.12 20,598.58 27.73% 4.72% 4.28% 0.44% 2.6 建筑业 82,273.47 83,070.00(796.53)-0.96% 4.10% 4.79%-0.69% 2.7 水利、环境和公共设施管理业贷款 41,238.53 54,223.82(12,985.29)-23.95% 2.05% 3.13%-1.07% 2.8 教育业 24,667.10 24,515.44 151.66 0.62% 1.23% 1.41%-0.19% 2.9 农林牧渔业 42,295.00 26,706.25 15,588.75 58.37% 2.11% 1.54% 0.57% 2.10 其他 123,905.62 104,537.26 19,368.36 18.53% 6.17% 6.03% 0.14%

3、按贷款期限分

2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 3.1 短期贷款（0-1 年）1,188,455.37 830,669.66 357,785.71 43.07% 59.16% 47.89% 11.28% 3.2 中期贷款（1-5 年）497,930.39 609,157.15(111,226.76)-18.26% 24.79% 35.12%-10.33% 3.3 长期贷款（5 年以上）322,336.78 294,833.21 27,503.57 9.33% 16.05% 17.00%-0.95%

4、按贷款质量分

2,008,722.54 1,734,660.02 274,062.52 15.80% 100.00% 100.00% 4.1 正常类 1,811,061.49 1,472,575.69 338,485.80 22.99% 90.16% 84.89% 5.27% 4.2 关注类 186,279.47 254,673.20(68,393.73)-26.86% 9.27% 14.68%-5.41% 4.3 次级类 8,635.51 4,768.77 3,866.74 81.08% 0.43% 0.27% 0.15% 4.4 可疑类 2,746.07 2,642.36 103.71 3.92% 0.14% 0.15%-0.02% 4.5 损失类 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 最大十家客户贷款情况表（单位：万元）

序号 户名 贷款余额 五级分类 投向所属行业 经办机构 南宁市正晨石化有限公司 42000 正常 批发和零售业 营业部2 广西铁路投资(集团)有限公司 36000 正常 交通运输、仓储和邮政业 城北支行 南宁市皇家房地产有限责任公司 33000 正常 房地产业 营业部 广西电网公司 30000 正常 电力、热力、燃气及水生产和供应业 营业部 5 广西翔吉物流有限公司 29240 正常 批发和零售业 城北支行 广西壮族自治区公路管理局 28200 正常 交通运输、仓储和邮政业 城北支行 7 广西农垦糖业集团股份有限公司 26000 正常 制造业 营业部 8 贵港市银光房地产开发有限公司 24760 正常 房地产业 江南支行 广西丰浩糖业集团有限公司 24600 正常 批发和零售业、制造业 营业部 10 广西金桂浆纸业有限公司 24522 正常 制造业 钦州分行 合计 298322 广西北部湾银行微小贷款结构表（单位：万元）

时间 项目

2012.12 2011.12 比年初 年末 占比 月末

增量 增幅 占比

微小贷款 619,016.93 254,859.36 364,157.57 142.89%

1、按客户性质分

619,016.93 254,859.36 364,157.57-0.00% 0.00%

2、按投向行业分

619016.93 254859.36 364157.57 100.00% 100.00% 批发和零售业 404,515.63 163,215.10 241,300.53 147.84% 64.04% 65.35% 建筑业 82,576.51 29,482.56 53,093.95 180.09% 11.57% 13.34% 制造业 43,908.91 25,611.95 18,296.96 71.44% 10.05% 7.09% 租赁和商务服务业 16,086.90 11,584.44 4,502.46 38.87% 4.55% 2.60% 住宿和餐饮业 16,008.09 10,596.73 5,411.36 51.07% 4.16% 2.59% 其他 55,920.89 14,368.58 41,552.31 289.19% 5.64% 9.03%

3、按贷款期限分

619016.93 254,859.36 364,157.57 1 年期以下(含 1 年)428,538.99 174,860.74 253,678.25 145.07% 68.61% 69.23% 1-3 年(含 3 年)190,477.94 79,998.62 110,479.32 138.10% 31.39% 30.77%

4、按贷款质量分

619016.93 254,859.36 364,157.57 正常 615,627.46 253,666.07 361,961.39 142.69% 99.53% 99.45% 不良 3,389.47 1,193.29 2,196.18 184.04% 0.47% 0.55% 广西北部湾银行 2012 年个人贷款产品投向情况表（单位：万元）

名称 年初余额 当年累计发放 投放占比 当年累计收回 期末余额 比年初 期末结构占比 个人住房贷款 152,043 32,292 15.46% 12,881 171,454 19,411 43.80% 个人商用房贷款 19,605 790 0.38% 4,446 15,949-3,656 4.07% 个人汽车贷款 12,662 5,296 2.54% 9,798 8,161-4,501 2.08% 个人消费贷款 2,983 1429 0.68% 1242 3,170 187 0.81% 个人经营贷款 120,865 169,020 80.94% 97,242 192,643 71,778 49.22% 个人其他贷款 56 0 0.00% 16 40-16 0.01% 合计 308,214 208,827 100.00% 125,625 391,417 83,203 100% 9.4

市场风险 9.4.1

利率风险

（1）利率变动对本行存贷款期限结构组合的潜在影响。2012 年末，本行存贷款利率敏感性为负缺口。存贷款

利率敏感性负缺口的原因是本行存贷款期限不搭配，存款以一年内到期的短期存款为主，而剩余期限一年以上的中长期贷款占比高于对应期限的存款占比。利率变动将对既有期限结构的存贷款带来一定的重新定价风险。

（2）利率变动对本行债券投资组合的潜在影响。2012 年末，本行各项主要投资包括交易性金融资产、持有至

到期投资、可供出售金融资产以及买入返售债券等。债券类资产票面利率固定不变的，则这部分资产的市场价值将 随利率变动而波动。9.4.2

汇率风险

2012 年，本行结售汇业务均能及时平盘，锁定汇率风险。2012 年末本行外汇风险敞口净额折合人民币 1349 万元，较三季度末增加 85.97%，较年初增加 666.48%，保持在外汇管理局核定的本行 2013 年结售汇综合头寸限额

-500 至 1500 万美元之内；结构性敞口折合人民币 3143 万元，主要为外汇营运资金，较三季度末减少 0.12%，较年

初减少 0.19%，变动较小的原因是四季度美元对人民币折算汇率微跌。

2012 年末本行代客外汇买卖敞口为零，无实际汇率风险；未发生投资于外汇投资性金融工具的业务；2012 年

四季度开展同业合作远期结售汇共 1.09 亿美元，均为一年期业务，无实际敞口风险，无其他套期保值交易业务； 5 月份起开始试开展人民币对外汇的自营交易，但交易金额较小，总体汇率风险不大。9.5

流动性风险（1）流动性比例。截止 2012 年 12 月末，本行流动性比例保持在 48.92%，比年初降低 2.37 个百分点，高于谨 慎性监管标准 18.92 个百分点。（2）流动性缺口率。截止 2012 年 12 月末，流动性缺口率指标 10.89%，较年初增加 10.24 个百分点，优于监

管标准值 20.89 个百分点。目前本行正积极采取措施，通过推进增资扩股、在市场上寻找较为稳定的资金等方式逐 步改善期限缺口。

（3）核心负债依存度。截止 2012 年 12 月末，核心负债依存度指标值为 31.73%，较年初增加 5.99 个百分点，但离监管标准值的差距仍然较大。按照广西银监局 2012 年监管要求，本行今年以来积极采取各种措施提高核心负

债依存度，改变负债结构，防范流动性风险。截止 2012 年 12 月末，本集团负债总额 1143.54 亿元，较年初增加 67.70 亿元，作为核心负债的剩余期限在 90 天以上的定期存款、应付债券，以及活期存款中的稳定部份合计为 362.83 亿

元，较年初增加了 88.91 亿元，增幅 32.46%，因此核心负债的增幅高于非核心负债的增幅是核心负债依存度较年初 增长的主要原因。但受向同业融入资金的卖出回购等非核心负债业务占负债总额比例仍较高的影响，该指标未能达 到监管标准值。

（4）流动性覆盖率、净稳定资金比例。报告期末，本行流动性覆盖率、净稳定资金比例为 138.52%和 104.94%，分别较年初上升 29.91 和下降 30.47 个百分点，两项指标均符合监管标准要求。（5）流动性风险辅助指标。超额准备金率 7.38%，较年初上升 0.45 个百分点，处于监管标准要求的范围之内。9.6

操作风险

2012 年全行操作风险管理状况总体趋势良好，但随着全行各项业务品种不断增加，业务范围不断扩大，业务量

不断增长，全年发生一般性操作风险事项较 2011 年有所升高。9.7

信息科技风险

2012 年，信息科技工作紧密围绕全行“风险管理年”的工作要点，继续推进信息化建设，强化信息科技基础建

设和风险防控基础, 致力于提升信息科技风险管理工作质量,保障信息系统安全、稳定运行，促进全行业务快速发展。

年内核心业务系统、核心网络系统、网上银行系统、银行卡系统等重要信息系统运行稳定，中心机房所有设备正常

运行，无停止服务的情况发生，业务连续性 100%，未发生信息科技风险事件。10.企业社会责任

10.1

报告期内本行投身公益事业情况

（1）与长江商学院校友联合捐助平果县希望小学，建立爱心书屋，并捐赠爱心助教资金；（2）八一前夕，到北部湾银行军民共建单位慰问部队官兵，送去了节日的问候及慰问金 10 万元整；

（3）为贯彻落实十八大会议精神，深入开展学雷锋活动，支持教育事业，树立北部湾银行良好企业形象，贵

港分行工会动员全行会员为贵港市港区中学贫困学子进行捐款；

（4）2012 年本行定点帮扶贫困村 2 个，全年赴扶贫村考察 51 人次，累计投入帮扶资金 15.58 万元，资助贫困 学生 380 人；（5）北海新安村帮扶工作进展顺利，总投入 40 万元的帮扶资金中最后一笔扶贫帮扶款 10 万元已于 4 月份到

位，圆满完成帮扶项目；

（6）与凤岭南社区党支部开展结对帮扶活动，慰问留守儿童；

（7）继续做好都江堰北部湾银行石羊小学的帮扶工作。10.2

报告期内本行获誉情况 2012 年 1 月，被评为自治区级“文明单位”、“军（警）民共建精神文明先进单位”、“和谐企业”荣誉称号。

2012 年 1 月 8 日，在由中国合作贸易企业协会、中国企业改革与发展研究会联合举办的“2012 中国企业科学

发展大会暨诚信盛典”上，本行荣获 2011 年“中国 AAA 级信用企业”，滕冲董事长荣获“全国优秀诚信企业家” 荣誉称号。

2012 年 2 月，本行分别被中国银行外汇交易中心、中央国债登记结算有限责任公司评为“2011 银行间本 币市场交易 100 强机构”、“优秀交易成员奖”和“2011 全国银行间债券市场优秀结算成员”称号，这是本行自

挂牌成立以来首次获得此项殊荣。2012 年 2 月 16 日，自治区人民政府印发了《关于表彰 2011 年促进广西金融业发展先进集体和个人的决定》（桂

政发〔2012〕10 号）文，对 2011 年为全区经济社会发展做出突出贡献的先进集体和个人进行表彰，本行荣获“2011 年金融机构支持广西发展突出贡献奖”，滕冲董事长荣膺“2011 年突出贡献银行家”荣誉称号。

2012 年 3 月，本行“北部湾微贷”产品被广西银监局评为“2011 小企业金融服务优秀产品”。

2012 年 4 月 27 日，中国银监会召开 2011 全国小微企业金融服务评优表彰大会，本行荣获“全国银行业金

融机构小微企业金融服务先进单位”荣誉称号。2012 年 4 月，在 2012 年全区企业文化建设推进大会上，本行荣获 2007—2010 广西企业文化建设先进单位 荣誉、滕冲董事长荣膺 2007 年—2010 广西企业文化建设先进工作者荣誉称号。2012 年 4 月，本行荣获广西“五一劳动奖状”。

2012 年 4 月 7 日，在北京举行的“首届中小银行发展高峰论坛暨 2011 年最佳中小银行评选颁奖典礼”会上，本行获评“最佳服务中小企业银行”。

2012 年 4 月 22 日，在北京举行的“2012 中国金融形势分析、预测与展望专家年会暨第八届中国金融（专家）

年会和国家摄影大典”上，本行荣获“2011 年 2011 十大品牌中小银行”、滕冲董事长荣膺“2011 年 2011 中国

银行业人物”荣誉称号。2012 年 5 月，北部湾银行获中国银联“2011 银联卡系统运行品质奖”。

2012 年 7 月 16 日，本行荣获“中国服务业企业 500 强”荣誉称号。2012 年 7 月 26 日，本行荣获“2012 年广西企业 100 强” 荣誉称号。2012 年 8 月 8 日，本行荣获首批“自治区直属企业文明单位”、“自治区直属企业军（警）民共建精神文明先进 单位”称号。

2012 年 12 月 13 日，由中国金融认证中心（以下简称 CFCA）举办的“2012 中国电子银行年会暨中国电子银行

金榜颁奖盛典”在北京隆重举行。本行被评选为“2012 年区域性商业银行最佳网上银行功能奖”。2012 年 12 月 4 日，中国银监会在昆明召开 “2012 年银行业信息科技风险管理高层指导委员会年会”，在会上 银监会领导对本行“中小银行信息科技风险‘三道防线’建设的良好实践”课题进行了表彰。2012 年 12 月 18 日，“第六届中国 CFO 年会”在北京举行，本行获“2012 中国 CFO 首选城商行”奖。11.2012 财务报表及审计报告

第三篇：银行年报体会

银行年报读后感

我阅读的是中国建设银行股份有限公司（以下简称“建行”）2011年年报和中国银行股份有限公司（以下简称“中银”）2010年年报，阅读了这两个银行的年报后，我发现他们的年报编制的非常规范，用词什么的都非常的准确，注意了很多细节。这是建行的一段描述：【本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本集团使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本集团不能保证这些期望将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本集团经营业务所在市场整体经济环境发生变化、政府出台的调控政策及法规有变、有关本集团的特定状况等。】从这段描述中可知，建行对未来有多展望，但是不是纯粹的空谈，立足于现实谈理想，难怪建行可以在上海和香港得以上市并且在国外设有分行，这个集团做到这么庞大是非常不容易的。

建行在英国《金融时报》、美国《财富》等众多有影响力的杂志上获奖无数，这些都证明了建行的优秀。一直想进到这样的一个公司，但是由于目前自身的不足只能遗憾的与他无缘了，但是我会不断努力的。2011 年，全球经济复苏的不稳定性和不确定性进一步增加。部分发达经济体复苏陷入停滞，财政风险和金融风险交替上升，经济中的不稳定、不确定因素增加。新兴经济体增长普遍趋缓，部分国家面临抑制通胀和防止短期跨境资本大进大出的挑战，宏观调控难度加大。由于增长前景黯淡，主要发达经济体均继续放松或维持宽松的货币政策。为应对全球经济复苏中出现的新的不确定性，主要新兴经济体宏观经济政策出现分化。国际货币基金组织报告，2011 年全球经济增长率为3.8%，较2010 年下降1.2 个百分点。世界经济形势依然复杂多变，国际金融危机深层次影响继续显现，国内经济发展也面临不少新情况、新变化、新挑战，但中国经济本身平稳增长的内在动力较强，宏观经济有望继续保持平稳较快发展。2011 年，实现国内生产总值47.1 万亿元，较上年增长9.2%；居民消费价格指数较上年上涨5.4%。

2011 年，中国经济增长由政策刺激向自主增长有序转变，稳健货币政策成效逐步显现，货币信贷增长向常态水平回归，与经济平稳较快增长相适应。人行综合运用多种货币政策工具，优化银行体系流动性管理，引导货币信贷增长平稳回调，保持合理的社会融资规模，引导金融机构优化信贷结构，其中3 次上调存贷款基准利率、6 次上调存款准备金率、1 次下调存款准备金率。我国金融市场总体运行平稳。货币市场交易活跃，货币市场利率总体高于上年；债券发行规模稳步扩大，债券市场指数波动中有所上行；股票市场指数整体下行，股票成交量有所减少；人民币汇率弹性增强，外汇市场交易活跃。货币供应量增长总体回落，截至2011 年末，广义货币供应量m2 余额为85.2 万亿元，较上年增长13.6%；狭义货币供应量m1 余额为29.0 万亿元，较上年增长7.9%；人民币贷 款余额54.8 万亿元，较上年增长15.8%。

以下是我在读建行2011年年报在财务摘要栏目中提取的一些数据，并进行了一些分析：2011 年实现营业收入3970.90亿元，同比增长22.75%，实现归属于母公司股东净利润1692.58 亿元，同比上升了25.52%，略微低于我们前期的预期，实现每股收益0.68 元，实现每股净资产3.24元。实现加权平均净资产收益率22.51%(年化)。同比减少0.10 个百分点。2011年的利润分配预案为每10股派发现金2.635元(含税)。净息差同比和环比维持上升趋势，主要得益于贷款收益率和非信贷资产收益率上升，以及建行主动提高高收益的信用债券占比，拉长债券久期，导致债券收益率上升。资产质量出现波动，不良贷款余额不仅比第三季度环比上升，而且比年初的水平也出现了明显的同比上升，导致贷款拨备覆盖率也出现了环比下降，关注类贷款的余额和占比均出现下降，但是逾期贷款的余额也出现了一定的上升。在资产质量波动的前提下，银行与很多已经公布年报的银行一样吗，在第四季度明显加大了拨备计提力度，这也是建行净利润低于我们前期预期的主要原因。略微调整前期盈利预测，维持谨慎推荐评级。风险点主要是宏观经济下滑导致贷款需求进一步萎缩和不良贷款的暴露程度超过我们的预期。

建行作为一个商业银行，我最为关注的是它的利息收入，2011 年，该集团实现利息收入4,822.47 亿元，较上年增加1,044.64 亿元，增幅为27.65%。其中，客户贷款和垫款利息收入3,475.20 亿元，较上年增加805.14 亿元，增幅30.15%、债券投资利息收入897.16 亿元，较上年增加103.99 亿元，增幅为13.11%、存放中央银行款项利息收入312.82 亿元，较上年增加80.56 亿元，增幅为34.69%、存

放同业款项及拆出资金利息收入58.41 亿元，较上年增加40.31 亿元，存放同业款项及拆出资金的平均收益率较上年大幅增长了1.31 个百分点，同时存放同业款项及拆出资金平均余额也较上年增长68.94%、买入返售金融资产利息收78.88 亿元，较上年增加14.64 亿元，增幅为22.79%占比分别为72.06%、18.60%、6.49%、1.21%和1.64%。

另外一个关注点是利息支出，在银行会计课上，我们做过一个关于交通银行的存款的报告，我们知道存款是一个银行赖以生存的基础，如果没有存款，银行再怎么样也是运转不起来的，那么银行吸收这么多的存款，就必须支付相应的利息，2011年建行利息支出1,776.75 亿元，较上年增加513.92 亿元，增幅为40.70%。其中：客户存款利息支出1,519.72 亿元，较上年增加437.73 亿元，增幅为40.46%、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出204.64 亿元，较上年增60.97亿元，增幅为42.44%、卖出回购金融资产利息支出12.33 亿元，较上年增加10.57 亿元。

我们看到利息支出分为这几个板块，而与我们息息相关的利息支出应该是客户存款利息支出，我用的是建行的卡，但是对存款的利息一直不太关注，好像从来没感受到卡里面会有利息收入，也许是卡里面存款太少了。作为一个学生，银行卡里面的存款不多，但是转入余额宝事情就不是这样了。现在可以说是爱上余额宝了，每天会有几毛钱的收入，相对于银行卡，这个收入还是比较好的，而且余额宝支持银行卡随时转账，我平时爱网购，这个一边赚着利息收入，一边放心方便的购物，对我们学生一族来说真真是极好的。在阅读建行年报的时候，会学到专业上没有学到的关于商业银行的术语，比如资本充足率（是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。）、贷款迁徙率（这是一个关于贷款分类的指标，主要包括正常、关注、次级、可疑类贷款迁徙率这四类，主要介绍正常类贷款迁徙率，为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。）

银行年报的分析都是从3个角度来叙述的，资产负债表、利润表、现金流量表。在上学期学的财务报表分析的课程时，也做了三个报表的分析，当然我们在 做课程的时候，其实把很多现实的问题都忽略不计了，但是在现实中，这些问题往往是影响大局的主要因素，我们学到的只是完全理论上的东西，如果要在现实中做这些事情必须积累足够的经验才行。中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，有着挺长的历史，前身是1912年孙中山批准成立的，现在是国家经济发展的中心，指导带动着国民经济的发展。很无奈的是，每个银行的年报都是很多很多内容，因为披露的信息太多太细，所以阅读起来真的是费尽心力啊，当然和银行的利益相关者非常的多，每个人不可能看年报的每一页，只看与自己息息相关的信息，就算看了一些不相关的信息也是看得一头雾水，像我看了建行的年报之后对中国银行的年报就感觉有点力不从心了，大致看了一下，框架其实和建行的差不多，因为同属于商业银行，要披露的信息也是差不多的，只是一些银行的数据以及披露习惯上有些不同罢了，因此我只是简单了翻看了一下中国银行2010年年报。2010年国际金融危机的的阴影尚未消除，全球经济在年初较快复苏后重趋疲软，全年增速为5.0%，比2009年明显改善，其中，美国、欧盟和日本经济分别增长2.8%、1.8%和3.9%，新兴市场快速增长7%以上。面对复杂多变的国际国内经济环境和严峻的自然灾害等重大挑战，中国政府坚持实施应对国际金融冲击的一揽子计划和各项政策措施，中国银行全力配合政府通过银行的政策等调节，完成对国民经济的指导和发展。

现提取一些中国银行2010年年报中相关数据：营业收入2768亿元，同比增长19.22%；归属于上市公司股东的净利润1044.18亿元，同比增长29.20%；基本每股收益0.39元（2009年：0.32元）；2010年底，每股净资产2.31元；平均资产收益率1.14%，平均资本收益率18.87%。分配预案为10派1.46元。通过这些数据的分析，我们可以看到得出以下结论a、营业收入结构比较合理：2010，中国银行实现营业收入2768.17亿元。其中，净利息收入占70.07%，手续费及佣金净收入占19.68%，其他业务收入占6.66%。b、净利息收入增长主要来源于规模扩张：2010，中国银行净利息收入1939.62亿元，同比增长22.08%，高于同期手续费及佣金净收入18.41%的增速。c、息差基本处于历史最低水平：2010年，中国银行净息差（nim）和净利差（nis）分别为1.99%和2.04%，基本处于历史最低水平，较历史最好水平低约20%）、成本收入比稳中有降、不良贷款继续“双降”。d： 2004年以来中国银行的不良贷款余额及不良率总体上呈现为下降趋势。截止2010年末，其不良贷款余额和不良率分别为624.70亿元

和1.10%。随着不良贷款余额年不良率的下降以及拨备余额的持续增加，拨备覆盖率也在不断提高）、核心资本充足率较高，2010年末，中国银行核心资本充足率10.09%，资本充足率12.58%）。

我个人认为中国银行的年报要比建行的要好看一些，主要是中国银行的年报图文并茂还有董事长、行长这些人的照片，看起来很愿意往下读，并且很多数据都制作了柱图这些易于看懂的图形来分析了，感觉还不错呢。很喜欢该银行的一句话“一人智，不值两人议”这是一句台湾的俗语，意思是凡是集思广益，效率会更好。现在工作都是团队工作，所以一个人的智慧是不行的，必须团队协作才能完成的更好，我们不能脱离人群而存在，不管在哪里都是适用的，合作才能更好，团结才是力量。

通过阅读这两个银行的年报，更加加深了我对教材上关于银行相关业务的处理的理解，让我对银行的业务有了一些新的认识，虽然还是不会深入的分析年报上一些比较专业的数据，但是现在已经能够大部分看得懂年报了，学会了如何在年报里找一些必要的信息。总而言之，这次读这两个银行的年报收获很多。篇二：农业银行五年年报分析

农业银行五年年报分析

房产1201班 1203100152 黄宗旭

一、资产负债表分析 1.资产分析 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年

发放贷款和垫款净额 投资净额 现金及存放中央银行款项 存放同业和拆出资金 买入返售金融

资产 其他 资产总额 资产总额增速 4,011,495 2,616,672 1,517,806 4,788,008 2,527,431 2,082,332 5,410,086 2,628,052 2,487,082 6,153,411 2,856,148 2,613,111 6,902,522 3,220,098 2,603,802 111,128 173,268 344,557 485,613 706,333 421,093 204,394 8,882,588 26.63% 525,331 241,036 10,337,406 16.38% 529,440 278,360 11,677,577 12.96% 814,620 321,439 13,244,342 13.42% 737,052 392,295 14,562,102 9.95%（单位：百万元）

由图表可以看出，农业银行2009年到2013的资产总额逐年上升。其中以 2009年增速最快，达到了26.63%，往后各年增速不断下降（2012年小幅上升）。到2013年，农业银行资产总额增速下降到了9.95%。农业银行的资产中，贷款及垫款、现金及中央银行款项、投资净额占据了最大比重。这说明农业银行对资金的运用主要以贷款和投资为主，同时在中央银行拥有一定量的款项，准备金充足。2.负债分析 2009年

吸收存款 同业存放和拆入资金 卖出回购金融资产款 发行债券 其他负债 负债总额 负债总额增

速

7,497,618 600,261 2010年 8,887,905 582,952 2011年 9,622,026 724,236 2012年 10,862,935 934,073 2013年 11,811,411 903,717 100,812 49,955 291,017 8,539,663 27.00% 37,467 49,962 236,884 92,079 99,922 489,526 7,631 150,885 537,464 26,787 156,300 819,350 9,795,170 11,027,789 12,492,988 13,717,565 14.70% 12.58% 13.29% 9.80% 从图表可以看出，与资产表类似，农业银行的负债总额从2009年到2013 年逐年增加，增速逐年下降（在2012年小幅回升）。2009年的增速最高，为27.00%，2013年的增速最低，仅有9.80%。从负债表中可以看出，农业银行的负债来源主要依靠吸收存款，资产总额又依赖于负债的总额，所以银行吸收存款的多少对资产总额具有巨大影响。2009年农行负债总额增速高达27%，说明经过2008年金融危机的冲击，我国居民倾向于储蓄，所以银行能够吸收的存款大增。而随着市场的趋于平稳，冲击过去，居民开始将更多的钱用于投资和消费，所以从2009年开始往后每年增速下降。负债增速的减少也使银行更谨慎的使用资金，带动了资产增速的下降。3.所有者权益

所有者权益 占资产比重 2009年 342925 3.86% 2010年 542236 5.25% 2011年 649788 5.56% 2012年 751354 5.67% 2013年 844537 5.80% 资产反映银行的所有资金，负债和所有者权益代表银行资金的来源，所有农业银行的所有者权益等于资产与负债的差额。从图表看出，农业银行从2009年到2013年所有者权益不断增加，与资产同向增长，但是权益占资产比重不断增大，说明银行在不断的增加自有资本，降低杠杆率，放慢扩张速度。

二、利润表分析

营业收入 营业支出 营业利润 利润总额 利息收入 利息占收入比重 2009年 222,274 148,532 73,742 73,928 181,639 81.72% 2010年 290,418 170,988 119,430 120,734 242,152 83.38% 2011年 377,731 220,993 156,738 158,201 307,199 81.33% 2012年 421,964 234,993 186,971 187,927 341,879 81.02% 2013年 462,625 249,613 213,012 214,174 376,202 81.32%（单位：百万元）

农业银行的营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、其他非利息收入，营业支出包括业务及管理费、营业税金及附加、资产减值损失。两者差额为营业利润，再加上营业外收入等于农行一年的税前利润总额。

从图表中可以看出，农业银行每年的营业收入中的大部分来自于利息收入，从2009年到2013年的数据都显示利息收入占总营业收入的80%以上。这说明农业银行的利润主要通过存贷利差来实现。所以存款和贷款的数量决定了农业银行的利润总额。

三、财务指标分析 1.资本充足情况

资本净额

2009年 440,349 2010年 624,124 2011年 763,010 2012年 910,048 2013年 1,074,967 风险加权资产 4,373,006 5,383,694 6,388,375 7,216,178 9,065,631 资本充足率 核心资本充足

率

10.07% 7.74% 11.59% 9.75% 11.94% 9.50% 12.61% 9.67% 11.86% 9.25%（单位：百万元）按照《巴塞尔协议》中关于资本充足率的规定和计算方法，资本净额与风险加权资产的比重为资本充足率，其比率必须大于等于8%。从农行的资本充足情篇三：银行会计感想

重庆工商大学会计学院 银行年报阅读感想

课 程 名 称 银行金融学 实 验 时 间 2013-2014学年第二学期

实 验 班 级 11会计一班

实 验 地 点 70107 姓 名 周悦

学 号 2011051141 实验成绩 ———————————— 指导教师 余伦芳

关于华夏银行与民生银行年报阅读感想的报告

重庆工商大学 专业名称 会计 年级2011 班别 1班 学生姓名 周悦

指导教师 余伦芳

引言：

当今世界，科学技术飞速发展，知识经济初见端倪，全球经济一体化加快，国力竞争日趋激烈。伴随全球经济一体化的加快，会计国际化的趋势也越来越明显，而《银行会计学》就是为了应对这一情况更好的指导学生与时俱进地掌握银行会计相关知识。在这一学期的学习中，通过老师的讲解已经书上的图表文字附注，我们也对银行会计学有了初步了解。为了加深对银行会计的了解，这一次我通过阅读银行年报、结合有关知识分析的方式力求更深刻的学习银行会计学有关知识。

这次我选择的是民生银行以及华夏银行，两个银行都是成立二十年左右商业银行，既有相似之处又有不同之处，资料则是参考了两家银行各自的介绍及其2012年的年报进行阅读。正文：

一、分析主要内容：

此次调查是以企业年报入手，结合《金融会计学》书本以及上课时所习的的知识分析年报，并记录下自己的心得与感悟。

首先是对两个银行的基本情况要有一定的了解，两家银行都是上市二十年左右的股份制银行；其次是通过年报中提供的有关财务报表对民生银行以及华夏银行的财务状况、经营成果等经济信息进行初步分析。

二、分析单位情况：

1、华夏银行（hua xia bank co., ltd.）：

沐浴着改革开放的春风，在总设计师邓小平的亲切关怀和指导下，1992年10月，华夏银行在北京成立；1995年3月，实行股份制改造；2003年9月，首次公开发行股票并上市交易（股票600015），成为全国第五家上市银行；2005年10月，成功引进德意志银行为国际战略投资者；2008年10月、2011年4月，先后两次顺利完成非公开发行股票。

截止2013年9月末，华夏银行在76个中心城市设立了34家一级分行、30 家二级分行和12家异地支行，营业网点达到520家，形成了“立足经济发达城市，辐射全国”的机构体系，与境外1千多家银行建立了代理业务关系，代理行网络遍及五大洲110个国家和地区的320个城市，建成了覆盖全球主要贸易区的结算网络；总资产达到15518.09亿元，综合盈利能力快速提升，资产质量显著改善，业务结构明显优化，经营效率较快提高，保持了良好的发展势头。在2013年7月出版的英国《银行家》杂志世界1000家大银行评选中，华夏银行按资产规模排名第94名；在2013中国企业500强中排名第152名、中国服务业企业500强排名第52名。

2、中国民生银行（china minsheng banking corp., ltd.）：

中国民生银行（上交所：600016港交所：01988）股份公司是中国大陆第一家由民间资本设立的全国性商业银行。成立于1996年1月12日。目前主要大股东包括刘永好的新希望集团，张宏伟的东方集团，卢志强的中国泛海集团，王玉贵代表的中国船东互保协会，中国人寿保险股份公司，史玉柱等。民生银行a股于2000年12月19日在上海证券交易所公开上市，民生银行的h股于2009年11月26日在香港证交所挂牌上市。民生银行始终坚持“规规矩矩办银行，扎扎实实办银行和开动脑筋办银行”。2005年，民生银行开始酝酿公司业务组织架构改革，实行公司业务的集中经营；2007年，民生银行正式决定全面启动公司业务事业部制改革；2009年，民生银行董事会修订了五年发展纲要，提出了新的战略定位：做民营企业的银行、小微企业的银行和高端客户的银行。2010年，民生银行继续推进新战略的实施，全行业务健康发展，改革创新有序推进，增长方式加速转变。

三、银行年报目录分析：

上市公司年报是上市公司报告的简称，是上市公司一年一度对其报告期内的生产经营概况、财务状况等信息进行披露的报告，是上市公司信息披露制度的核心。除金融业等特殊行业的上市公司在年报披露时要按有别于其他上市公司的专门财务披露外，一般而言，上市公司年报披露应包含的基本内容相同，其基本格式也有统一的规定。上市公司年报及其摘要的编制必须以证券市场监管当局制定的有关规范为依据。

根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<报告的内容与格式>》（2005年修订）（以下简称“《年报准则》”）我们可以得到上市公司编制年报的规则和直接依据。《年报准则》要求上市公司年报内容必须包括重要提示及目录、公司基本情况简介、会计数据和业务数据摘要、股本变动及股东情况、董事/监事/高级管理人员和员工情况、公司治理情况、股东大会情况简介、董事会报告、监事会报告、重要事项、财务报告及备查文件目录等十二个部分。

图1-1 华夏银行

图1-2 民生银行

由上面两张年报的目录截图可以明显看出华夏银行2012年的年报目录中并未包含股东大会情况简介以及监事会报告，与之相比的民生银行不仅清晰明确的标出了股东大会情况简介和监事会报告，同时还补充了管理层讨论与分析、董事会报告、以及企业社会责任的相关内容，此外信息披露索引以及附件的另外标注也比华夏银行单一的备查文件目录更加清晰。且两家银行也都在必要规定外补充说明了内部控制的有关信息。

单从目录给出的信息来看，华夏银行并未完全符合规定披露所要求的内容，不过华夏银行把股东大会情况写在了第八节——公司治理里面。而作为对比的民生银行在目录方面十二个必要部分以及四个补充部分的完整脉络明显略胜一筹。

四、资本金状况分析

目前，我国商业银行资本金包括以下内容：

（1）核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。

实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。

资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。

盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。

未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。

（2）附属资本：商业银行的贷款坏帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。

贷款坏帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐随时的准备金。

坏帐准备金：是按照年末应收账款余额的3%提取，用于核销商业银行的应收账款损失。投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3%提取。如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。

五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。

而对于这两家银行的资本金状况，我们可以通过对年报中披露出的截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的阅读做一个初步的了解，为了更直观的了解资本金状况可以从不良贷款率、资本充足率来观察。篇四：银行报告分析

广州发展银行报告分析

研究人：高云 南京大学工程管理学院管科二年级 学号：091279015 整体介绍：

作为中国最早的股份制商业银行，广州发展银行在2006年完成重组之后迅

速成长，并连续多年入选全球五百强银行，本报告着眼于2009年的整体经济情

况，主要从8个方面作出了介绍。首先就展示了总的两个财务图标，然后又列出

了领导人致辞，银行基本情况，主要财务信息，股东变化，董事长报告，财务会

计报告，以及分支机构。总体上来看，广州发展银行的发展前景很好，在整个 2009年的发展中都是比较乐观比较全面的，从各项财务数据分析，它适合投资~ 基本分析：

广发主页.cn 在报告的开始银行给我们展示了2009年的银行财务摘要，也就是该行整体的财务状况在2009 年的新发展。见下两图

由此可见在2009年广州发展银行的成就是很大的，不管是股东权益还是资产总

额的上升较2008年都有一个明显的提高，所谓的股东权益是指公司本身拥有的财产，是指银行的总资产减去它的所有债务之后得到的净资产总额。在后经济危

机时代能够保持这么高的发展水品说明广发行在2009年走出了金融危机对银行

业的影响。它的存款额度上升，说明广发行的规模在逐步的扩大，更能有效的吸

收存款，方便货币在货币市场上的流通。

在这幅图中主要向我们展示了作为一个股份制商业银行它的一些主要指标，如净

资产收益率，它反映的是一个企业的股东权益的收益水平，是净利润与净资产的百分比。它衡量了银行的自有资本的效率，指标值上升，说明投资带来的收益是

上升状态的。贷款拨备覆盖率，在2009年银监会的大型银行风险分析会上指出，要将银行的不良贷款拨备覆盖率要达150%，可见广发行是成功的，而且处在不

断上升的状态，说明银行的贷款风险性有所下降。再看资本净额，它是衡量银行

资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。下一个，每股净资产是指股

东权益与总股数的比率，指每股股票所包含的实际资产的数量，又称股票的帐面

价值或净值，指的是用会计的方法计算出的股票所包含的资产价值。它标志着上

市公司的经济实力，因为任何一个企业的经营都是以其净资产数量为依据的。也

就是说它反映每股股票所拥有的资产现值。每股净资产越高，股东拥有的资产现

值越多。同时它的不良贷款率下降了，现在银行已经开始全面推进新资本协议，很注重风险管理，尤其是商业银行的风险管理水品直接决定着它的发展前景。面

对市场坏账的处理，必须要建立合理的机制，降低不良贷款率，可见广发行的风

险管理水品和风险处理能力有所提高。

第二部分主要内容是董事长及银行行长的致辞。

第三部分就要使银行的基本情况介绍。截止2009年末，该行的资产总额达 到了6665亿元，在珠江三角洲，长江三角洲，环渤海经济圈等经济发达的地区

及澳门香港，设立了28家总行直属分行，和521加营业机构，其规模之大在股

份制商业银行中试排在前列的。下图是它的经营范围

这是营业收入比较

第四部分是很重要的一部分——主要的财务信息

其中列出了5个指标，分别反映了公司在各个方面的盈利状况。

这

张表主要反映的是银行的2009年的会计数据和财务指标，同时和前两年进行比

较，可以看出在营业收入，利润总额，净利润等一些列指标上均呈上升状态。总

负债指的是一个企业的他要偿还的所有债务，其中包括流动负债和长期负债，它

是和总资产所对应的，它们的差额就是银行在2009年的股东权益，也就是前面

说过的公司净资产。作为银行的指标它其实很好的反映了银行作为货币商场上的主体部分之一在货币流通性上发挥的不可或缺的作用，存款余额和贷款余额均能

很好的反映企业的规模效益问题。下面主要是银行发行的股票方面：每股的收益

是指股票税后利润与股本总数的比率，它是测定股票投资价值的重要指标之一，反映公司获利能力，在对公司的财务状况进行研究时，投资者最关心的一个数字

就是每股收益。可见每份股票的收益将达到净利润28%，可见银行的运行是很完

美的，是一个投资的良好选择。资产收益率也叫做资产回报率，是指企业净利润

与平均资产总额的比值，与净资产收益率的一大区别就是平均资产和净资产之间的区别，但是均反映了企业资产的利用效果，均不如经济危机之前，说明了在增

加收入和节约资金使用等方面广发银行在近几年的取得的效果还是不够的。

接下来再看一组其他的财务指标：

我们可以看到，在08年金融危机中，广州发展银行的资本充足率一度达到最

高，09年有所下降，它反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。可见广发行能够将指标控制在8%之上，比起07年来说，银行抵御风险的能力有所加强。与此同时，对应的不良贷款利

率减弱，拨备覆盖率提高，尤其是和危机之前相比，同样说明危机管理的进化，和银行现在经营模式的有效改善。再看存贷款比例，中国人民银行规定,银行的各项贷款与存款的比例不得超过75%,外汇项不得超过85%，它也是用来衡量银行

流动性风险的指标之一，可以看出，就人民币而言，存贷款比率较08年有所下

滑，逐渐恢复贷危机之前的水平，外汇的存贷款比率是逐渐增大的，所以广发行

在外汇方面的调节作用与流通性的作用是显而易见的。最后看客户贷款情况，可

以看出在单一客户方面，广发行的贷款比率是有一定问题的，其指标已经高于银

监会所规定的指标上限。对于大客户的贷款占总资本的比率相对比较大。

这是他们的股东权益变动情况

其中。时候搜股本的增加是因为09年8月3日向股东现金分红，每10股0.244 元，其中每10股送0.5股，所以增加了57042股，资本攻击时指可供售出金融

资产公允价值变动储备，法定一般准备金是根据09年底风险资产余额1%的差额

提取法定风险准备金。

第五部分：股东组成及变化

可以看出持股在前几位的分别是花旗，人寿，国家电网，中信信托等大公司。

第六部分也是很重要的一部分：董事会报告

这一部分他从一个企业的角度分析了09年全年之中，广州发展银行的整体运营

状况：篇五：银行报告 桂林银行股份有限公司2013年报告（摘要）

第一章 重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

本行第四届董事会第四次会议于2014年4月18日审议通过了《桂林银行2013年报告》正文及摘要。会议应到董事11名，实到董事10名（南京明独立董事请假，委托朱军林独立董事代为行使表决权），列席监事1名。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会计师审计准则进行了审计，并为本行出具了标准无保留意见的审计报告。本行董事长王能先生、行长于志才先生、副行长兼财务总监张先德先生声明并保证报告中财务报告的真实、完整。

桂林银行股份有限公司董事会 二○一四年四月二十九日

第二章 公司基本情况简介

一、公司法定名称

中文名称：桂林银行股份有限公司

中文简称：桂林银行（以下称“本行”、“公司”或“本公司”）英文名称：guilin bank co.,ltd 英文简称：guilin bank

二、法定代表人：王 能

三、董事会秘书：刘卫平

联系地址：广西壮族自治区桂林市中山南路76号

桂林银行董事会办公室

邮政编码：541002 电话：0773-3821373 传真：0773-3820810

四、注册地址和办公地址：广西壮族自治区桂林市中山南路76号

邮政编码：541002 刊登2013报告摘要的信息披露媒体：《金融时报》、本

报告置备地点：本行董事会办公室

六、其他有关资料

首次注册登记日期：1997年 3 月

首次注册登记地点：桂林市中山南路431号 最近一次变更注册登记日期：2012年10月25日 最近一次变更注册登记地点：桂林市中山南路76号 企业法人营业执照注册号：*** 税务登记号码：*** 组织机构代码：19887906-4 聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特

殊普通合伙）

办公地址：上海市黄浦区湖滨路202号

第三章 财务概要

一、财务数据

备注：“核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额”三项指标为2013年执

行新资本管理办法的指标值。

第四篇：兴业银行2012年报及2013年一季报初探

兴业银行2012年报及2013年一季报初探

(2013-04-22 22:09:41)

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标签：分类： 银行业系列

股票

毛估估兴业银行2013年实现利润增长30%左右，每股净利润3.55元左右，每股净资产16.30元左右，今天收盘价18.57元，动态市盈率5.23倍，动态市净率1.14倍，价值低估，值得持有或提高占比。

兴业银行今日公布了2012年报与一季度财务报告，先看一季度业绩吧。兴业银行不管是年报还是一季度业绩，都相当厉害，在所有银行股中都应该首屈一指，好的我都不相信自己的眼睛。一季度实现主营收入250.96亿元，同比增长30.49%，环比增长4.15%；实现净利润109.77亿元，同比增长32.44%，环比增长31.04%；实现每股净利润0.864元，每股净资产14.27元。

说实话，兴业实现利润增长30%在我的意料之中，但这个主营收入的环比增长是出乎意料的，比我的毛估估多了10个亿，在降息环境下，这是个相对了不起的经营业绩。一季度拨备前利润同比增长达到38.56%。

我注意到兴业一季度信贷增长740亿元或7.7%，但加权风险资产增加3859亿元或22.21%，两者之间不能匹配，这究竟是银监会八号文的结果还是兴业故意降低资本充足率而为之就不得而知，按道理，银监会的监管指标是不需要追溯调整的。假如确实是提高了配置资产的风险权重，那么可以预计的是：未来三个季度的业绩依然值得期待，年末的实现利润将超过我的毛估估。

同时，我也注意到，虽然兴业去年的不良贷款与关注类贷款及逾期贷款的增加并不多，但一季度的不良贷款却提高不少。表面上一季度不良贷款增加10.69亿元，但从拨备计提的彼此数据关系上分析，另外还有3个亿的核销，实际上毛估估增加不良贷款13个亿，这是个比较多的新增不良贷款。当然，由于一季度兴业计提了30个亿的坏帐拨备，所以就无所谓了。兴业银行一季度不良

贷款余额为63.55 亿元，不良贷款率为0.49%，拨备覆盖率为429.41%。总贷款拨备覆盖率2.09%，比上年末提高0.09个百分点。

兴业银行一季度总资产34696.11 亿元，较期初增长6.73%，这个增长率不算高。客户存款余额20164.26 亿元，较期初增加2031.60亿元，增长11.20%，这个存款增长比较高。贷款余额13031.95 亿元，较期初增加740.30亿元，增长6.02%，新增贷款平稳增长。

兴业银行盈利能力进一步提升，本季度实现净利润109.77 亿元，同比增长32.44%；在非公开发行募集资金到位后，净资产收益率依然保持在6.26%的较高水平。净利润同比增长主要原因是息差水平保持稳定，生息资产规模较快增长，利息净收入同比增长21.78%；手续费及佣金收入保持快速增长，同比增长76.96%；成本收入比23.96%，同比下降3.81 个百分点，保持同业较低水平。

董事会审议的报告期利润分配预案：每10 股送5 股，每10 股派发现金股利5.7 元，须经公司2012 年股东大会审议通过后两个月内实施。

兴业银行年报部分

兴业银行的年报反正好的不得了，一季度业绩也出来了，我就马马虎虎说一下，复制一点年报数据就行了。

兴业银行年末资产总额达到32509.75 亿元，较期初增长34.96%，这是个相当高的增长率；各项存款余额18132.66 亿元，较期初大幅增加4679.87亿元，同比增长34.79%，这个增长率也相当厉害；各项贷款余额12291.65 亿元，较期初增加2459.11亿元，同比增长25.01%，不知道怎么的，兴业银行的新增贷款也可以增长那么多。

不良贷款余额52.86 亿元，不良贷款比率0.43%，较期初上升0.05 个百分点，资产质量保持较好水平，拨备覆盖率465.82%，较期初提高80.52 个百分点，报告期内公司资产减值损失123.82 亿元，同比增加94.66 亿元，增长

324.62%，拨备计提充分。经营效益同比持续增长，全年实现归属于母公司股东的净利润347.18 亿元，同比增长36.12%。

兴业银行拨备前利润同比增长达到60.13%，非常恐怖，面对着兴业的经营业绩，我估计民生的当家人得想办法找块豆腐撞死算了。

同业及其他金融机构存放款项情况如下：公司同业及其他金融机构存放款项余额8944.36 亿元，较期初增加2676.05 亿元，增长42.69%。

存放同业及其他金融机构款项情况：截至报告期末，公司存放同业及其他金融机构款项1,646.63 亿元，较期初增加952.17 亿元，增长137.11%。主要原因是公司加大存放同业配置力度，增加同业业务收益，存放同业及其他金融机构款项利息收入同比增长285.70%。

买入返售金融资产情况：截至报告期末，公司买入返售金融资产7927.97 亿元，较期初增加2658.18 亿元，增长50.44%。主要原因是公司抓住市场机会发展买入返售业务，增加非信贷业务收益，买入返售金融资产利息收入同比增长56.35%。

公司营业费用支出228.77 亿元，同比增加40.93 亿元，增长21.79%。成功完成定向增发，资本实力得到增强；期末归属于母公司股东权益

1695.77 亿元，较期初增长47.19%；资本净额达到2108.90 亿元，较期初增长41.81%；资本充足率12.06%，核心资本充足率9.29%。资产负债比例状况良好，主要指标均符合监管要求。报告期内累计实现归属于母公司股东净利润347.18 亿元，同比增长36.12%；累计实现手续费及佣金收入156.81 亿元，同比增长66.50%；加权平均净资产收益率26.65%，同比提高1.98 个百分点；总资产收益率1.23%，同比提高0.03 个百分点。资产质量保持稳定，不良贷款比率0.43%，较期初上升0.05 个百分点；拨备覆盖率465.82%，较期初提高80.52 个百分点。

兴业银行不良贷款余额52.86亿元，比上年末增加15.71亿元，考虑到核销11.31亿元，实际新增不良贷款27.02亿元，新增不良贷款比较少。

关注类贷款余额68.08 亿元，较期初增加11.11 亿元，关注类贷款占比0.55%，较期初下降0.03 个百分点，资产质量继续保持优良水平。

截至报告期末，公司逾期贷款余额91.05亿元，较期初增加28.76亿元，其中对公逾期贷款增加17.15亿元，个人逾期贷款增加7.21亿元，信用卡逾期增加4.4亿元。

截至报告期末，兴业租赁资产总额403.15 亿元，较期初增加126.98 亿元，其中：融资租赁资产余额399.75 亿元，较期初增加132.20 亿元；负债总额358.51 亿元，较期初增加120.30 亿元。报告期内累计收回租金等各类租赁款项92.86 亿元，回收率100%，实现营业净收入14.96 亿元，税后净利润6.67 亿元；期末所有者权益44.64 亿元，较期初增加6.67 亿元，资本充足率12.24%。

兴业国际信托有限公司，报告期内，兴业信托围绕建设“综合性、多元化、有特色的一流信托公司”的战略目标，着力提升主动管理能力和核心竞争力，取得了显著的经营成果。截至报告期末，兴业信托注册资本增加至人民币25.76 亿元，公司持有出资比例为73%。兴业信托固有资产41.32 亿元，较期初增长23.08%。报告期内实现税前利润10.32 亿元，同比增长273.51%；净利润7.72 亿元，同比增长278.39%；净资产收益率21.65%；各主要指标均符合监管要求。

2013 经营目标

1、总资产达到约3.80万亿元；

2、客户存款增加约3800 亿元；

3、贷款余额增加约1500 亿元；

4、归属于母公司股东的净利润同比增长约15.3%；

个人判断，一般来说，这些经营目标都会突破。

第五篇：中国工商银行与兴业银行2014年年报数据浅析

中国工商银行与兴业银行

经营管理差异浅析

中国工商银行与兴业银行经营管理差异浅析

【内容摘要】2014年，经济增速下行，利率市场化持续推进，互联网金融快速发展等因素对商业银行的发展提出了更大的挑战和机遇：银行传统存贷款业务影响较大，中间业务收入发展较快，本文通过对作为国有独资商业银行之首的中国工商银行与近年来飞速发展的股份制银行的代表兴业银行2014年年报中资本金、负债、流动性、贷款以及非息收入等五方面数据的对比，分析两家银行的经营管理差异以及原因。

一、两家银行概况

中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984年1月1日。2005年10月28日，中国工商银行整体进行了股份制改革，成立中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）。该银行是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群。作为中国最大的国有独资商业银行，中国工商银行的基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集/ 10

社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。

兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”）成立于1988年8月，是经中华人民共和国国务院、中国人民银行批准成立的大陆首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日在上海证券交易所挂牌上市，注册资本190.52亿元。旗下拥有兴业国际信托、兴业金融租赁、兴业基金、兴业消费金融、兴业财富和兴业国信资产管理等子公司，形成以银行为主体，涵盖信托、租赁、基金、证券、消费金融、期货、资产管理等在内的现代金融服务集团。

二、财务报表分析

（一）资本金数量及资本充足率

根据我国《企业财务通则》规定： “设立企业必须有法定的资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。

资本充足率(“CAR”)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

2014年，工商银行核心一级资本净额为1486733百万元，一级资本净额为1521233百万元，总资本净额1812137百万元，与2013年相比各项资本净额均有所增长。在资本充足率指标中资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别达到14.53%、12.19%、11.92%，比上年末提高141PB、162PB、135PB，优于监管要求。/ 10

2014年年报显示，兴业银行资本净额为328767百万元：核心一级资本净额246484百万元；资本充足率主要指标中，资本充足率11.29%，一级资本充足率8.89%，核心一级资本充足率8.45%。其中，资本充足率和一级资本充足率均有上升，但核心一级资本充足率有所下降，各项指标均符合监管要求。

（二）负债规模及结构

2014年末，工商银行总负债19072649百万元，比上年末增加1433360百/ 10

万元，增长8.1%。其中，客户存款15556601百万元，比上年末增加935776百万元，增长6.4个百分点，占总负债的81.6%；同业及其他金融机构存放款项1106776百万元，比上年末增加239682百万元，增长27.64%，占2014年总负债的5%；卖出回购款项380957百万元，较2013年同期增加81653百万元，提高27.28%，占2014年总负债的1%。

截至2014年末，兴业银行总负债4145303百万元，较2013年同期增加668170百万元，增长19.22%。其中，客户存款2267780百万元，较2013年同期增加97435百万元，增长4.49个百分点，占总负债的54.71%；同业及其他金融机构存放款项1268148百万元，比上年末增加260604百万元，增长25.87%，占2014年总负债的30.59%；卖出回购款项98571百万元，比2013年同期增加16790百万元，提高20.53%，占2014年总负债的2.38%。

（三）流动性状况 / 10

流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，我们说一个银行具有流动性，一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。银行的流动性包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。

2014年，工商银行存贷款业务保持协调发展，流动性风险管理水平稳步提升。流动性状况的有关指标均满足监管要求。其中，人民币流动性比率33.2%，外币流动性比率91.1%，带存款比例68.4%，流动性覆盖率142.4%。2014年末，由于相应1至5年的贷款和债券投资增加，该期限的流动性正缺口增加；5年以上流动性正缺口增加的主要原因是贷款增加。工商银行整体流动性安全。

2014年．兴业银行存贷款比例为64.76%，与2013年同期相比，比例有所抬高；流动性比例41.59%，与2013年同期相比，流动性比例稳步提升。流动性状况的有关指标符合监管要求，可以看到兴业银行动态调整了流动性管理政策，有效管理短期流动性。

（四）贷款规模及结构

截至2014年末，工商银行贷款总规模为11026331百万元，较2013年同期增加1103957百万元，增长11.13个百分点。其中，公司贷款7612592百万元，占2014年贷款总规模69.0%，较2013年增加566077百万元，提高8.03%；个人贷款3063465百万元，占2014年贷款总额27.8%，较2013年增加335864百万元，提高12.31%；票据贴现350274百万元，占2014年贷款总额3.2%，较2013年增加202016百万元，提高136.26%。公司贷款虽然仍是贷款的主要方式，但其在贷款结构中占比下降，票据贴现业务占比增长翻倍。

从贷款投入行业来看，新增贷款和存量移位贷款主要投向经济发展重点领域，/ 10

以及新的增长点和增长带。其中，代表产业调整优化方向的先进制造业、现代服务业以及文化产业和战略新兴产业贷款规模扩大，此外，继续支持国家重点在建续建项目，严格控制地方政府融资平台和房地产行业贷款，加强贷款信用风险管理，提高不良贷款处置效率和效益。

2014年期末，兴业银行贷款总规模为1593148百万元，较2013年同期增加236091百万元，增长17.4个百分点。其中，公司贷款1179708百万元，占2014年贷款总规模74.04%，较2013年增加190900百万元，提高19.31%；个人贷款385950百万元，占2014年贷款总额24.23%，较2013年增加32306百万元，提高9.14%；票据贴现27490百万元，占2014年贷款总额1.73%，较2013年增加12885百万元，提高88.22%。票据贴现业务飞速增长。/ 10

另外，从贷款行业分布统计来看，兴业银行排名前五位的贷款行业分别为：个人贷款、制造业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业。

（五）非息收入及其来源 / 10

2014年，工商银行手续费及佣金净收入132497百万元，较2013年同期增加10171百万元，提高8.31个百分点。其中排名前三位的业务是：银行卡手续费收入35133百万元，投资银行手续费收入30474百万元，结算、清算及现金管理30422百万元，三项共计96029百万元。其三项占手续费收入的占比分别为23.95%、20.77%、20.74%，三项合计占手续费及佣金收入的65.47%。

2014年，兴业银行实现非利息净收入29338百万元，占营业收入的23.49%。其中手续费及佣金净收入27041百万元，占全部非息收入的92.17%手续费及佣金净收入比2013年同期增长了3279百万元，增长18.80%。/ 10

从上面手续费及佣金的具体构成可以看出，手续费及佣金收入前三位的业务是咨询顾问手续费收入10512百万元、银行卡手续费收入5653百万元、托管业务手续费收入4211百万元，共计20376百万元。其三项占手续费收入的占比分别为37.00%、19.90%、14.82%，三项合计占手续费及佣金收入的71.72%。

三、经营差异原因

通过上述2014年年报中部分报表的分析，可以看出工商银行与兴业银行在资本金、负债规模及结构、流动性状况、贷款规模及结构、非息收入等五方面存在明显差异：

对比工商银行与兴业银行的资本金及资本充足率的各项指标，可以看出：工商银行与兴业银行相比其资本金规模以及资本充足率远大于兴业银行，其庞大的资本金规模作为基础，使得工商银行的资本充足率，特别是核心一级资本充足率远远高于一般股份制银行，资金信用风险较低，资金安全性高，在吸收个人客户存款方面存在很大优势。

从工商银行与兴业银行的负债规模及结构对比中可以明显看出：兴业银行作为近年来股份制银行飞速发展的代表，其负债规模扩大较快，工商银行则因其/ 10

负债规模已过于庞大，导致负债整体增长速度低于兴业银行。在客户存款、同业及其他金融机构存放款项、卖出回购款项三方面来看，工商银行作为传统国有大银行，其资金主要来源于客户存款，随着资产负债结构的逐步调整，客户存款的增速逐渐下降，同业及其他金融机构存放款项以及卖出回购款项的增速大幅提高，两项指标均增长25%以上。兴业银行的负债结果则与工商银行存在明显区别，兴业银行负债占比最高的也是客户存款，但其仅占总负债的5成，而同业及其他金融机构存放款项与卖出回购款项的总和也占负债规模的3成以上，同业及其他金融机构存放款项与卖出回购款项在兴业银行的总负债中占有了很重要的地位。

从上述贷款规模及机构上分析，受宏观经济增速放缓、外部市场不景气等因素的影响，部分企业特别是中小企业经营困难加大导致贷款违约，工商银行对于随着银行业整体的经营机构调整，各家银行都开始控制公司贷款业务占比，通过调整资产配置结构，促进本行业务稳步上升。

在非息收入的手续费及佣金收入方面，工商银行与兴业银行主要的偏重业务明显不同，工商银行以银行卡、投资银行以及结算业务为主要收入来源，而兴业银行则以咨询顾问、银行卡、托管业务为其主要的非息收入来源。

产生这些差异的原因，主要与两家银行的企业性质有很大关系。企业的性质影响了其资本金以及资本充足率，进而影响了企业的负债规模、结构和贷款规模、结构的差异，而企业负债规模和贷款规模的不同经营管理战略，最终会体现在流动性状况以及非息收入等利润指标中。

从目前经营状况来看，工商银行与兴业银行均为近几年业绩持续增长的银行代表，进一步优化资本配置机构，创新产品，提高利润增长点将是我国银行业未来发展所需要探索和解决的。/ 10