对全国农村信用社现状的思考

第一篇：对全国农村信用社现状的思考

自2003年新一轮农村信用社改革以来,如今已有5年。在这5年里,中国农村信用社总体运行如何?其支农能力如何?制度设计与运行机制如何?这是我们需要持续关注和思考的问题。

宏观透视:管理与经营现状

存款总量不断增加,资金实力明显增强。2003年底全国农村合作金融机构各项存款余额为24053.04亿元,2007年底为46000.88亿元。几年来,全国所有农村合作金融机构的各项存款均得到大幅提升,由2003年底的2.4万亿元增加到2007年底的4.6万亿元,增长了1.9倍,资金实力明显增强。

贷款总量不断增加,支农力度明显加大。2003年底全国农村合作金融机构贷款余额为17183.77亿元,其中农业贷款为7077.32亿元,占总贷款的41.19%,农户贷款覆盖率24.3%;2007年底为31381.63亿元,其中农业贷款为13998.40亿元,占总贷款的44.61%,农户贷款覆盖率32.6%。几年来,全国所有农村合作金融机构的贷款总量不断增加,支农力度明显加强。各项贷款总额由2003年底的1.7万亿元增加到2007年底的3.1万亿元,增长了1.8倍;农户贷款余额由0.7万亿元增加到1.4万亿元,增长了2倍;农户贷款覆盖率由24.3%增加到32.6%,增加了

8.3%,惠及农民超过3亿人。

不良贷款仍然高企,资产质量不尽人意。2003年底全国农村合作金融机构不良贷款余额为5049.46亿元,不良贷款率为29.38%;2007年底余额为6595.97亿元,不良贷款率为21.02%。其中2006、2007年为五级分类口径,其他为四级分类口径。通过对以上数据的分析可以看出,全国农村合作金融机构的不良贷款余额仍然很高,不良贷款率较高。

在资本充足率方面,2003年全国农村合作金融机构资本充足率为-6.6%;2007年为-0.11%。其中2003、2004年为农村信用社口径,2005~2007年为商业银行口径。2002年在没改革之前,全国所有农村合作金融机构的资本充足率为-8.3%,处于历史低位;2003年改革试点开始后,资本充足率得到提高,2004年改革全面铺开后,由于国家的资金支持,资本充足率达到历史高位,为0.5%,随后在2005、2006年又处于低谷,2007年通过兑现央行票据等方式补充资本金后资本充足率有所改善但仍为-0.11%。

财务状况逐步改善,赢利能力明显增强。2003年全国农村合作金融机构实收资本为618.73亿元,当年结益为-6.09亿元;

2007年实收资本为2223.84亿元,当年结益为289亿元。全国所有农村合作金融机构的财务状况明显好转,实收资本和当年结益是逐年增加。

微观调查:制度设计与运行机制

管理体制层面

法人治理结构初步建立但仍需完善。新一轮农村信用社改革的重要标志就是以法人为单位的产权制度改革,也是当时“花钱买机制”的重点和核心。农村信用社的法人治理结构、管理体制等虽然在新一轮的改革中取得进展,但仍然还存在许多重大问题需要在今后的改革中明晰和厘清。以青海省为例,该省处于藏区的农村信用社机构共153家,占全省农村信用社机构总数的42%。由于受地理环境、人口和经济总量的限制,这些机构近50%的机构达不到组建以县(市)为单位统一联社的要求,勉强达到组建要求的县联社在其业务发展上也达不到组建统一法人联社的改革初衷,呈现“形似神不似”的特征。吉林农村信用社全省股本金68.5亿元,分散到85.6万户社员手中,户均股金8000元。由于产权主体分散、股金额度小、虽然人人都投资,但人人都不关心经营、不关心管理、不关心收益,不能实行民主管理和监督,法人治理结构流于形式,“三会”功能得不到有效发挥;另一方面现有管理模式缺乏合理性和法律

支持。省联社由各社员入股组建,这种“大法人”对“小法人”的管理,缺乏资本纽带,有明显的行政色彩。

办事处普遍设立,管理链条不断延伸。按照最初的政策设计和体制安排,农村信用社实行两级法人体制,即省级联社和县级联社。但在近几年的实际运行中,我们发现许多农村信用社在地区一级设立了办事处,并设立了相应的内设机构。对此,我们不由得思考和权衡其设立的利弊,是否有延长管理链条、增加管理成本的嫌疑?由于其内部又设立了相应的内部科室,其发展方向是什么?是管理机构?经营机构?或者是新的一级法人?

监管职责尚需明确,外部监管亦需加强。目前对信用社实施监督管理的有省级人民政府、银监会及其派出机构、人民银行及其分支机构、信用社省级管理机构。但由于监管机构的多样性与交叉性,从而形成多重监管或空白监管,再由于无相关的法律法规,使得对农村信用社依法监管和依法维护农村信用社的合法权益形成困难。由此得出的启示是:农村信用社的监管职责尚需进一步明确,此外关于农村信用社的法律法规已到非出台不可的时候:一方面可以对农村信用社进行依法监督;另一方面可以保障农村信用社的合法权益。

第二篇：对加强农村信用社宣传工作的思考

宣传工作对增强企业知名度、提升市场份额，增强员工归宿感、自豪感、敬业精神能起到很好的促进作用。但长期以来，重业务发展轻宣传报道的思想在农村信用社根深蒂固，尤其在金融市场竟争异常激烈的今天，农村信用社要想从中立足并不断发展壮大，必须重视和加强宣传工作。我就农村信用社宣传工作存在的问题和如何促进宣传工作谈了几点看法，以期抛砖引玉。

存在的主要问题

近年来，随着农村信用社改革工作的不断深入和业务的迅猛发展，各级农村信用社认识并加强了宣传工作，农村信用社社会认知度和影响力较以往有显著提高，市场份额呈上升趋势。但无论从宣传工作的重视程度还是投资力度看，农村信用社都稍逊一筹于各商业银行。从目前农村信用社宣传工作存在的问题看，主要表现在：

一、思想认知程度不够。大部分农村信用社没有充分认识到宣传工作在推动业务发展中所取到的重要作用，对宣传工作的地位、作用认识不够，重业务经营轻宣传报道、调查研究的思想较严重。甚至有少部份农村信用社认为宣传工作无足轻重，只要抓好业务发展完成了业务指标就可以。

二、宣传能力和手段较差。一是由于对宣传工作缺乏重视，大部份联社、信用社均没有设立专门宣传机构，没有明确专人负责宣传及调研工作，稳定的宣传队伍及网络尚未建立起来，少部分设立了负责宣传岗位的宣传人员素质也是良莠不齐，整体水平急待提高；二是宣传形式因循守旧，没有开拓创新意识；宣传工作整体设计较差，缺乏计划性，上下不统一，点面不结合，重点不突出，形不成宣传工作的社会轰动效应。如今所能看到的农村信用社宣传方式，还是较多于户外墙面广告形式。宣传的也仅仅是十几年前的极其肤浅的口号，如“农村信用社、农民的朋友”，“农村信用社、农民致富的桥梁”“一我信合手，永远是朋友”等，显然这样的口号已经不能适应农村信用社改革发展的要求。

三、宣传工作力度不够。主要表现在：一是敷衍工作。大部分信用社一般不会主动开展有关宣传工作，存在需要时抓，上级命令时搞，不用时放弃的现状。还有一部分信用社在宣传活动中流于形式、走过场，浪费了人力、物力又取不到任何效果；二是投入匮乏。舍不得投入人力，往往存在整个县的农村信用社只有联社个别人“挑大梁”搞宣传；舍不得投入财力，每年的宣传费用真正花在宣传上的微不足道。造成人、财、物力上难以保证宣传工作的开展。造成上述宣传工作现状的原因：客观上，是多年来农村信用社财力、人力受到客观现实的影响，致使宣传工作力度疲软，使社会各界对合作金融的知识知之甚少；主观上，是部份农村信用社领导不重视，没有主动性、创造性地抓好宣传工作，没有充分认识宣传工作的巨大作用，不注重行业形象建设和维护社会信誉的影响结果。

对策及建议

如何通过宣传工作的进一步开展和有序深化，为农村信用社的改革和发展创造良好的环境，扩大无型资产，促进农村信用社各项工作健康运行，笔者认为，在新形势下，宣传工作应重点抓好以下几方面的工作：

1、加强组织领导，建立稳定的宣传队伍。首先应加强组织建设，各级联社、信用社要成立由主要领导任组长的专题机构，主要领导应经常强调宣传工作，对信息宣传工作明确指导思想和工作要求，应重点建立和完善宣传工作在完善制度、建立机制、健全网络、加强培训等方面内容，可把信息宣传工作纳入业务工作目标考核体系，进一步重视和抓好宣传工作。各级农村信用社应明确一名业务精通，熟悉政策和宣传知识的领导主抓宣传工作，成立宣传机构负责具体工作，分管领导应经常了解宣传工作开展情况，掌握宣传动向，及时帮助解决宣传工作中存在的实际问题，关心体贴解决宣传人员工作、生活中遇到的各种新情况、新问题和困难，应定期组织交流、培训、调研活动，不断提高宣传工作积极性和质量水平。其次要配备一定数量，擅长宣传的专职或兼职宣传员，逐级建立起宣传报道网络，形成上下协作、善于配合的局面。此外还要大力动员信用社各营业网点人员参加宣传，从而建立起一支稳定的宣传队伍。

2、围绕中心抓好宣传工作。宣传活动应紧紧围绕信用社的业务经营来开展，要坚持正确的舆论导向，加大宣传力度，加强宣传工作的实效性。在宣传重点上应当采取以宣传金融产品和知识为主，突出农村信用社的“三农”市场定位，资金实力以及社会信誉度，塑造农村信用社在整个农村金融体系中的基础地位。加强对信用社工作中涌现的先进人物、先进单位和优质服务业新风的宣传，以促进信用社各项工作的开展。

3、多形式、多层次、全方位的开展宣传工作。根据宣传的内容、目的，采取多项措施开展工作：

(1)多管齐下，努力形成一个好的工作氛围。首先把信息工作正确定位于争创一流的目标上，帮助和引导农村信用社信息工作人员统一思想认识，牢固树立大信息大调研的大气魄，努力把信息调研工作做深做大做强，充分发挥其优势和作用。信息工作中要注重质量，围绕工作中心展开信息宣传工作。在信息宣传稿件的采写、综合、报送过程中，要始终做到精心采编，把好质量关，在“及时、准确、真实、新颖”上下功夫。尤其在信息上报工作中突出为领导决策服务的功能，在信息内容上抓好三个“结合”。一是喜忧要结合。既要反映工作中取得的成绩和经验，又反映存在的矛盾和问题。二是点面要结合。既反映综合情况，也反映典型经验，为领导掌握全面情况提供依据。三是内外要结合。既突出反映本单位本系统自身总结的经验、问题，又注重社会公众对信用社的评价、看法。其次可以利用年初年末的工作安排和总结表彰大会及工作例会等各种会议，由主要领导或分管领导在会上强调信息调研工作的重要性，使大家形成一种抓好信息调研工作的共识，切实增强做好工作的责任感和紧迫感，真正在信合系统内营造出一种人人关心人人参与的良好工作氛围。其三是根据需要加强同宣传部门、广播、电视、报社等新闻单位的联系，积极在广播电台、电视台创办 “信合专题”栏目，通过新闻媒介，依托信息调研，大力宣传农村信用社的业务经营活动和典型事迹，尤

其是支农成就，让身边的典型事迹和成功经验激励广大干部职工开展工作，全面推动信息调研工作的延伸和成果的开发及转化。第四是坚持以信息调研刊物为重点，充分发挥内部信息调研作用，通过举办专刊等形式，努力在系统内形成一批好的信息稿件，撰写一批好的信合论文，总结一批好的典型经验，宣传一批先进事迹和成就，使农村信用社信息调研宣传提高到一个新的水平。

(2)抓住关键，全面建立一个好的组织机构。应按照全方位、立体式、多元化的要求，以组织机构为枢纽，省、市县联社应自上而下建立一个多层次、多渠道、多触角和强有力的组织机构，实现“五专”：即有专门成立的信息调研领导小组和主管领导；有专门骨干组建的重点信息攻关组和调研攻关组；有专门设立的信息调研室；有专职的信息调研工作人员；在各营业网点有专门建立的信息调研工作联系点，从而使信息调研工作形成一级抓一级，一级带一级，一级促一级的良好工作格局。

(3)夯实基础，积极构建一个好的网络体系。本着“横向到边，纵向到底”的建网目标，将农村信用社信息调研网络延伸到最基层，在基层各营业网点建立一个纵横交错，内外结合，上下贯通，左右相连，反映灵敏的网络体系，努力实现信息调研在信合系统范围内最大限度地覆盖，做到哪里有网点、哪里有机构，就将信息调研网络伸展到哪里。三是加强与市联社各部室的密切联系，将信息调研任务以目标责任书的形式采取定人员、定时间、定任务、定题目的“四定”措施，并通过协调会、通报会等予以落实，保证每人每年至少被市级以上内部刊物采用4条，对完不成任务的，规定年终部室考核不得评优，并作为部门经理和县级高管考核内容之一。四是加强培训和与外地先进单位的网络联系，通过定期不定期培训交流及与外地先进单位交换刊物，交流思想，认真学习和借鉴外地的先进经验，不断改进工作方法，提高工作水平。五是加大投入，加强硬件设施的基础建设，结合实际配备齐全较高档次的笔记本电脑、打印机、照相机、录音笔等设备，实现联网，充分发挥现代化网络的作用，促进信息调研工作向快节奏高效率高质量高水平方向发展。

(4)建章立制，切实完善一个好的工作制度。坚持实际实用实效原则，从建章立制入手，制定一套集职责分工、组织机构、目标任务、量化考核、奖惩管理为一体的《信息调研工作条例》，同时建立和完善《信息调研工作月（季）通报制度》、《信息调研工作诫勉谈话和责任追究制度》、《信息调研工作领导点题制度》、《信息调研工作精品重奖制度》、《信息调研工作目标管理制度》，考核时实行倒扣分，年终将考核结果作为评选先进的重要标准之一，对完不成任务的，给予通报批评并下发整改意见书，限期整改，纳入高管人员考核内容之一。同时注重落实各项工作制度，以制度作保障，努力提高信息调研质量水准，使信息调研工作向高水平、高层次迈进。

(5)增强素质，着力建设一个好的工作队伍。一是大力加强信息调研工作队伍的思想政治建设，通过集中教育和强化培训，引导和教育信息调研工作人员牢固树立不计名利、甘于奉献的宗旨观念，切实发扬任劳任怨、勤奋敬业，开拓进取、勇于创新，不怕吃苦、连续作战，认真负责、严谨细致，雷厉风行、优质高效的五种精神，以良好的精神风貌扎扎实实地做好

信息调研工作。二是集中调训，对选定的信息调研人员采取点名调训的办法，开展集中和分片相结合的岗位培训。三是上派锻炼，每年按计划从基层联社或信用社选派信息调研骨干抽到上级机构跟班锻炼，实际操作，使他们开阔眼界，增长才干。

第三篇：对农村信用社财务管理的思考

目前，农村信用社经营困难、效益低下、亏损面大。究其原因，除了金融体制等外部条件的制约之外，财务管理工作没有规范化是一个重要的原因。如何加强农村信用社的财务管理是一个现实而迫切的问题。

一、农村信用社财务管理的现状分析从农村信用社财务管理的现状来看，其正处在从传统的财务管理向现代财务管理转型的阶段，主要表现在以下三个方面：１．依法稳健经营，建立了科学的财务管理分析指标。农村信用社引进开发了一些现代化管理手段，通过建立“存贷款业务统计分析表”、“经营指标考核情况表”、“营业费用情况表”、“财务收支分析表”等一系列财务报表，采用科学的方法进行计算、分析、预测和决策，对信用社筹资管理和资金运用起到了有效的调节和引导作用。其中，固定资产的指令性计划管理保证了农村信用社的固定资产保持在上级主管部门控制的指标之内，有效控制了固定资产规模不断扩大的趋势。引进的综合费用率管理将费用与财务收入挂钩，费用额较有弹性，较之不管信用社是盈是亏、财务收入是多是少的“费用定额管理”更灵活、有效。２．以财务决策为中心的现代财务管理机制还没有形成，财务管理仍然属于以计划为中心的传统管理。目前，农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开，侧重于事后核算，而事前预测、事中控制很少涉及。即使涉及，也往往由于缺乏科学的方法，造成计算结果与实际误差太大，因而不能追踪千变万化的实际业务发展情况，达不到动态管理的目的。而且，数量指标分析运用相对较少，主要是针对人民银行监管办下达的五项指标进行考核，尤其是费用支出的考核指标单一，仅有“综合费用率”一项。虽然它比费用定额管理前进了一步，但仍不够科学。３．内部财务管理不严格，体现为有章不循、违章不纠、管理松懈。这主要表现在对《农村信用社财务管理实施办法》执行不到位上。目前，比较突出的问题是对抵贷资产处理不当。近年来，随着经营业务不断扩大，借款人或担保人因无力以货币资金偿还贷款而以资产抵偿贷款本息的情况大量增加，农村信用社由此取得的抵贷资产也就增多。农村信用社在取得抵贷资产时，往往账务处理不当，使“待处理抵贷资产”科目成为农村信用社转移不良贷款的“避风港”。《农村信用社财务管理实施办法》第五十三条规定：“信用社取得的不能当即变现的抵贷资产，应根据其计价价值的大小，冲减贷款本金与应收利息。其中，冲减贷款本息不足的，不足部分作为呆账或坏账按规定进行核销；冲减贷款本息有结余的，结余部分暂作为信用社的负债，待抵贷资产变现后再按借贷双方事前签定的合同或协议的有关约定，作为信用社的当期收入或退还借款人。”但在实际工作中，信用社在取得抵贷资产时，都是以本金全额计入“待处理抵贷资产”科目，而没有把不足以抵偿本金部分冲减贷款呆账准备金、所欠利息部分冲减坏账准备金。这样做的结果是使抵贷资产名不符实，价值相差甚远，使当前利润反映不真实，增加了信用社的税费开支，形成了信用社新的风险源。[!--empirenews.page--]

二、农村信用社财务管理问题的成因１．观念滞后，未能建立起以利润为目标的财务管理机制。时至今日，财务管理在企业管理中的中心地位还没有确立，我国农村信用社也是如此。勤俭办社的思想较为淡漠，铺张浪费的现象还不同程度地存在，使本来就很困难的信用社财务状况进一步恶化。同时，目前信用社的职工绝大多数是农行和农村信用社的“子弟兵”，受传统观念影响，人员只能进不能出，不论盈亏，工资比照农行执行，奖金福利攀比商业银行，这种状况大大降低了信用社的活力。２．农村信用社内部财务制度不健全。农村信用社现行财务制度亟待改进与创新之处有：第一，农村信用社职工教育经费计提，管理办法的改革与创新；第二，农村信用社业务宣传费计提比例欠合理；第三，由于农村信用社机构数量较多，粗放经营，占用了大量不生息资产，并且这些不生息资产大部分是信贷资金，这在一定程度上制约了农村信用社盈利水平的提高。３．财务管理的基础工作薄弱。会计信息是财务管理的基础，信用社的会计信息（资产负债表、利润表、现金流量表及附注提供的信息）披露结构的不完备，使得财务制度或多或少地存在缺陷。会计监督认识不到位，以“做好账、管好账”为标准的会计工作考核使内部控制如同虚设，有的信用社为完成上级任务、出政绩等，不惜采取转移收入或费用、随意变更会计报表合并范围、人为调节利润、向不同的使用者提供不同的报表等违规手段操纵会计信息。４．财务管理人员素质低。近８０％的信用社会计不能准确、及时、合理、完整地反映经营成果，近一半的农金员不能准确计取计付存贷款利息，尤其是相当多的信用社缺乏既懂经营又会管理的“明白人”。个别信用社主任盲目乐观，丧失自律意识，滥用手中的权力，滥放贷款，乱支费用。另有相当一部分信用社主任无所适从，业务处于瘫痪状态。管理人员和职工的业务素质很难独立承担起自主经营的责任。

三、完善农村信用社财务管理的设想农村信用社的财务管理应适应现代企业制度的需要，达到“管而不死、活而不乱”的要求，即管住宏观，放开微观。１．提高人员思想认识，树立现代企业财务管理新观念。农村信用社要发展，首先必须实现农村信用社财务管理观念的转变与更新。要明确财务管理是农村信用社经营管理活动的基础，也是农村信用社管理的中心；要更新观念，把人们的思想转变到“自负盈亏”的轨道上来，应树立市场观念、竞争观念、服务观念、成本观念、效益观念、风险观念、“三性”观念、决策观念等。２．根据实际，完善内部控制制度建设。首先要加强会计业务内部控制制度建设。要健全严密的内部控制系统，会计记账、账务处理和经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则，建立并落实会计内部控制制度，建立合理的授权分责制度，按照业务工作程序和授权，健全、完善各种审批手续，同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。其次，在财务费用管理上下功夫，严格控制费用开支，减少经营成本，将农村信用社盘活资产存量与优化增量结合起来，注重“新”与“老”的统一，在发展中清收和消化不良贷款。最后，督促农村信用社加强财务收支管理，扭亏增盈。农村信用社在固定资产购建之前要按照规定程序履行报批手续；农村信用社和联社不得筹集农村信用社信贷资金或抽调农村信用社自有资金兴建办公楼，对农村信用社和联社违反财务管理规定、挪用信贷资金、兴建办公大楼和购买小汽车的，要严肃查处、追究农村信用社主任和联社主任的责任。[!--empirenews.page--]３．健全财务制度，严格内部管理。农村信用社各个时期的财务制度，都有内在的连续性，要依据市场经济的变化和要求，把握财务制度的运用。

第四篇：农村信用社反洗钱工作现状的思考

农村信用社反洗钱工作现状的思考

摘要：随着我国经济发展，“洗钱”行为从无到有，从少到多。农信社作为服务“三农”主力军，涉及广大农村及乡镇地区，反洗钱工作面临不少问题与困难，但我们农信社迎难而上，开拓进取，采取许多相应的对策，取得了可观的成效。展望农信社反洗钱工作，虽已取得一些成绩，但农信社反先钱工作仍任重道远，需要我们进一步努力。

关键词：农信社 反洗钱 农村金融 内控稽查

“洗钱”（Money-laundrying），作为舶来词，最早出现在20世纪的美国。现代各国法律对反洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项，即常言之“洗钱”。随着我国经济不断发展，“洗钱”在我国已经历了一个从无到有、从少到多的发展过程。2010年，人民银行反洗钱调查工作稳步开展。全年共对1038起重点可疑交易线索实施反洗钱调查3602次，向侦查机关报案911起，涉及金额1,177.9亿元。人民银行配合侦查机关调查涉嫌洗钱案件982起，涉及金额5746.8亿元；配合破获涉嫌洗钱案件292起，涉及金额4785.8亿元。“洗钱”行为不仅扰乱经济、金融秩序；还易助长和滋生贪污、腐败,败坏社会风气；甚者危害国家安全、社会稳定等。

“反洗钱”工作在当今复杂的经济、金融下是一项重要而艰巨的

工作。做好反洗钱工作是维护金融机构诚信及金融稳定的需要；也是保证信誉支付稳定及维护金融机构健康发展的需要；更是促进国家经济发展并保证国家利益的客观需要。在我国，农村及乡镇人口占主体，农村金融机构主要服务对象是县域以下的城镇及农村人口。农村信用合作联社（以下简称农信社）作为农村金融机构的主力军，更应该做好反洗钱工作，承担起农村金融机构在反洗钱工作中应尽的责任和义务，起示范和榜样作用。笔者作为农信社一线员工，在日常工作中，直接参与反洗钱工作，对农信社反洗钱工作现状有一定程度上的宏观了解。

一、农信社反洗钱工作面临的主要问题

（一）客户身份识别制度落实不是很到位，反洗钱工作基础比较薄弱。

从日常工作情况和对全国农信社发生的部分洗钱案例来看，部分农信社一线工作人员与客户建立业务关系时，在核对和登记真实有效身份证件时把关不严。一方面，认为反洗钱是人民银行的事情，加之片面认为基层农信社地处农村，经济发展落后，不可能存在洗钱活动；另一方面，认为客户基本都是自己的熟人或朋友，不会参与洗钱，为挽留客户，放松了对部分客户的身份识别。2008年3月20日，有两自称南阳地质队的人来到原告耿纪祥和韩英（两人系夫妻关系）位于南京路金三角加油站对面的胶管店，称要购批高压胶管，并要求耿某在农信社开立一个折卡合一的个人账号以便转账。耿纪祥便于当日下午持其身份证到被告信阳市平桥联社（以下简称被告）下属的营业部开一折卡合一的个人账户。次日早晨，上述两人及另一人再次来到耿某的胶管店以查看营业执照及存折为借口趁机将其用伪造的耿纪祥身份证在被告下属的光明储蓄所开办的存折与之对调，随后称先去别 2

处买轮胎回来再和耿纪祥签合同。约2分钟后，此三人给耿纪祥打电话称双方是第一次合作，此次购买量大而耿的存款上却没有钱（只有开户存的10元钱），要求耿在存折上存一些资金，以显示实力才放心签合同。随后，耿的妻子韩英在被告下属的东城信用社分二次存入共9万元现金。韩英存完款沿中心大道往北返回，途中耿纪祥驾车赶来，行至平桥农林路口被告下属一网点时，二人到网点查验卡上是否有9万元，经查没有，欲取出折上9万元，因不知密码而未取出。二人又驱车赶到开户网点茶叶城营业部，经查两原告所持折卡不是一套的，折上的9万元尚在。原告又驱车赶到光明储蓄所，赶到时折上9万元钱已被取走，两原告随即向平桥公安分局报案，经公安机关侦查，在光明储蓄所开户使用的“耿纪祥”身份证是伪造的，他人相继在光明储蓄所取4万元，在楚王城储蓄所取2万元，在铁路立交桥储蓄所取3万元。此案中，一方面，耿纪祥、韩英轻信他人的诱惑，没有安全防范意识，使其存折被他人调换后，盲目地向被调换的存折上存款，存在一定的过错，应负一定责任；另一方面，平桥联社违反《中华人民共和国反洗钱法》第16条规定，未对开户人的身份证件进行严格审查，使他人制造的假身份证得以开户，继而行骗，造成耿纪祥、韩英的财产损失，有因果关系，平桥联社存在明显过错，也应负一定责任。

（二）内控制度不健全，制度落实难，存在风险隐患。一些历史遗留问题和思想认识的原因，致使农信社反洗钱工作职责不健全，制度不完善；或虽制定了相关制度办法，但内容比较粗糙，执行也是走过场、讲形式，没有真正落实到实际工作中。在堪称中华人民共和国第一经济大案厦门远华特大走私案中，晋江金城信用社原副主任吴某和营业厅主任姚某助纣为虐。晋江“地下钱庄”(“东石 3

丽”等人)帮助远华集团洗钱过程中主要定点联系晋江金城信用社，勾结该信用社原副主任吴某和营业厅主任姚某，商定接收、保管、支取巨额现金，必要时垫付汇款和用现金解付汇票等，少则几十万，多则几千万。调查反映，远华集团及其下属公司在厦门的55个银行账户资金活动正常，1996年1月1日至1999年9月31日期间共计提取现金278笔，平均每笔金额6．6万元，单笔提现未超过20万元，提现用途均属正常范畴，可见远华走私集团的非法资金活动主要集中在定点金融机构——晋江金城信用社。此案中，晋江金城信用社部分领导人和不法分子内外勾结，内控稽查制度不健全，执行时浮于形式，给不法分子洗钱提供了犯罪温床。

（三）反洗钱工作工作宣传不到位，有待进一步加强宣传。农信社对反洗钱的宣传力度不够。首先，农信社员工尤其是一线员工对反洗钱介绍和宣传不到位，致使广大客户对洗钱犯罪知之甚少或是一概不知，以致客户对农信社对其大额资金存取、账户结算情况等进行合理调查和监督时不放心、不理解、不配合，认为“自己的钱，自由支配，为什么要受你们银行约束”。其次，目前，农信社反洗钱知识宣传一般只局限在信用社所在乡镇，以悬挂横幅标语等方式为主，没有深入到偏远、交通不便的村庄，没有真正把宣传工作落到实处。再次，农信社主要服务对象是“三农”，而农村文化素质稍微高点的年轻人基本外出打工，留守下来的基本是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，开展反洗钱宣传难度较大。

（四）反洗钱操作人员专业知识比较欠缺，对可疑交易的甄别能力较差。

农信社由于历史原因，人员素质普遍不高，近年来，以笔者所属江苏农信社为例，虽陆续招进一批大学生，输送和更新了一些新鲜血 4

液，但总体来说，员工平均水平还是较低。一方面，员工对反洗钱工作的认识不到位，对反洗钱相关操作流程及法规学习不够，与当前反洗钱工作要求有一定差距，尤其是部分一线操作人员对反洗钱知识了解甚微，对相关的反洗钱操作程序掌握不够熟练，在日常工作中，难以有效识别可疑交易；另一方面，部分基层农信社管理人员重企业经营效益，轻员工反洗钱培训，客观上也造成一线操作人员反洗钱知识比较欠缺。

二、农信社加强反洗钱工作的对策

（一）加强客户身份识别制度，构建反洗钱的坚固防线。首先，加强客户身份识别登记制度。在为客户开户时,应当严格按照《人民币银行结算账户管理办法》及有关账户管理的规定。对法人客户，在为其开户或办理业务时，要对其注册名称、地址、业务范围、注册资金、基本财务状况等有明确的了解和掌握；对自然人客户，应当要求其以法定身份证件的名称开户，记录其法定证件上的相关事项，并核实客户的身份证件。特别是对于一次性服务的客户，在其办理现金兑换、大额现金存入和支取时，要认真实行客户识别，进行认真分析。其次，农信社应进一步加强客户经理制度。对于一些对私大客户和对公客户要进行统一细化管理，特别是对公客户的业务经营情况、新业务的开展、营业收入情况、资金使用周转要进行详细的了解，切实做到真正了解自己的客户。再次，从源头上杜绝公款私存，私款公存等现象。

（二）健全和完善内控机制，加大监督检查。

首先，要按照内控优先的原则,切实加强农信社内控制度的建设和落实,制定相应的内控制度并自我评估，建立健全反洗钱组织体系，及时调整反洗钱组织领导机构，确立反洗钱工作的负责部门并制订严 5

格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展，构筑严密的反洗钱制度防线，使反洗钱工作进一步规范化、制度化。其次，加强大额现金管理，堵塞洗钱的出口。积极引导客户使用先进的电子化非现金结算工具，不断改善支付清算环境，减少社会现金持有量，防范和打击利用现金结算进行洗钱等违法犯罪活动，坚决维护支付结算秩序和良好的经济、金融环境。再次，加大监督检查，把反洗钱工作纳入内部稽查工作中，每年开展至少两次专项检查，监督并落实制度执行情况。

（三）加强反洗钱宣传教育，培养反洗钱责任意识。

首先，开展声势浩大的反洗钱宣传活动。借助电视、报纸等新闻媒体开设反洗钱法宣传专栏，集中向社会公众发放反洗钱宣传页；在柜台或业务宣传栏设立“反洗钱宣传专柜”，指定人员解答社会公众的相关咨询；在偏远村庄村支部等显眼处悬挂《反洗钱法》宣传横幅，使宣传横幅深入各村庄。其次，加强沟通，广泛宣传，深入社会每个触角，全面提高社会各界对反洗钱工作的认知、理解和支持，打造良好的反洗钱工作环境，形成全社会共同预防、报告、查处、打击洗钱行为的反洗钱合力。再次，要通过各种途径加强对农信社反洗钱工作的宣传、辅导、监督，准确定位，严格执法，提高农信社全体员工自觉、自愿、自主履行反洗钱职责的意识。

（四）加强人才培养，提升反洗钱队伍素质。

一方面，加强反洗钱工作人员学习培训，提高反洗钱人员的整体业务水平。农信社可结合自身实际，采取一级培训一级的方法，不断增强和充实一线操作人员的反洗钱业务水平和对可疑交易的甄别能力。不定期的通报案例，通过观看案例分析，增强反洗钱工作人员法制意识和责任意识，为认真履行反洗钱工作义务奠定扎实的基础。另一方面，引进人才，增进交流。加强与相关部门的沟通与合作，邀请 6

人民银行等机构的专家，讲授反洗钱理念，全面掌握反洗钱知识和操作规程，提升农信社管理人员和一线操作人员的反洗钱理论知识和操作水平，为反洗钱工作输送新鲜血液。

三、农信社反洗钱工作的前景和展望

从总体上看，我们农信社反洗钱形势良好，有关反洗钱的政策措施已经取得成效，各个层面的协调和工作机制已经步入正轨，并且随着工作的深入，效果还将进一步显现。但农信社作为服务“三农”的主力金融机构，承载着广大农村地区金融稳定和经济发展的重任，反洗钱工作任重道远。我们农信社要与各兄弟金融机构（如邮政储蓄银行，农行等）开展多边立体式合作关系，开展反洗钱信息交流、合作培训、协助调查等。“路漫漫其修远兮”,但我们坚信，在上级各部门和同行业的领导和合作下，农信社的反洗钱工作会开展得越来越好，越来越规范，为社会提供良好的金融服务环境，为国家的经济发展提供有力的支持。

作者单位：强蛟信用社 魏鹏峰 屠晨晨

第五篇：农村信用社反洗钱工作现状的思考

农村信用社反洗钱工作现状的思考

摘要：随着我国经济发展，“洗钱”行为从无到有，从少到多。农信社作为服务“三农”主力军，涉及广大农村及乡镇地区，反洗钱工作面临不少问题与困难，但我们农信社迎难而上，开拓进取，采取许多相应的对策，取得了可观的成效。展望农信社反洗钱工作，虽已取得一些成绩，但农信社反先钱工作仍任重道远，需要我们进一步努力。

关键词：农信社 反洗钱 农村金融 内控稽查

“洗钱”（Money-laundrying），作为舶来词，最早出现在20世纪的美国。现代各国法律对反洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项，即常言之“洗钱”。随着我国经济不断发展，“洗钱”在我国已经历了一个从无到有、从少到多的发展过程。2010年，人民银行反洗钱调查工作稳步开展。全年共对1038起重点可疑交易线索实施反洗钱调查3602次，向侦查机关报案911起，涉及金额1,177.9亿元。人民银行配合侦查机关调查涉嫌洗钱案件982起，涉及金额5746.8亿元；配合破获涉嫌洗钱案件292起，涉及金额4785.8亿元。“洗钱”行为不仅扰乱经济、金融秩序；还易助长和滋生贪污、腐败,败坏社会风气；

甚者危害国家安全、社会稳定等。

“反洗钱”工作在当今复杂的经济、金融下是一项重要而艰巨的工作。做好反洗钱工作是维护金融机构诚信及金融稳定的需要；也是保证信誉支付稳定及维护金融机构健康发展的需要；更是促进国家经济发展并保证国家利益的客观需要。在我国，农村及乡镇人口占主体，农村金融机构主要服务对象是县域以下的城镇及农村人口。农村信用合作联社（以下简称农信社）作为农村金融机构的主力军，更应该做好反洗钱工作，承担起农村金融机构在反洗钱工作中应尽的责任和义务，起示范和榜样作用。笔者作为农信社一线员工，在日常工作中，直接参与反洗钱工作，对农信社反洗钱工作现状有一定程度上的宏观了解。

一、农信社反洗钱工作面临的主要问题

（一）客户身份识别制度落实不是很到位，反洗钱工作基础比较薄弱。

从日常工作情况和对全国农信社发生的部分洗钱案例来看，部分农信社一线工作人员与客户建立业务关系时，在核对和登记真实有效身份证件时把关不严。一方面，认为反洗钱是人民银行的事情，加之片面认为基层农信社地处农村，经济发展落后，不可能存在洗钱活动；另一方面，认为客户基本都是自己的熟人或朋友，不会参与洗钱，为挽留客户，放松了对部分客户的身份识别。2008年3月20日，有两自称南阳地质队的人来到原告耿纪祥和韩英（两人系夫妻关系）位于南京路金三角加油站对面的胶管店，称要购批高压胶管，并要求耿某在农信社开立一个折卡合一的个人账号以便转账。耿纪祥便于当日下午持其身份证到被告

信阳市平桥联社（以下简称被告）下属的营业部开一折卡合一的个人账户。次日早晨，上述两人及另一人再次来到耿某的胶管店以查看营业执照及存折为借口趁机将其用伪造的耿纪祥身份证在被告下属的光明储蓄所开办的存折与之对调，随后称先去别处买轮胎回来再和耿纪祥签合同。约2分钟后，此三人给耿纪祥打电话称双方是第一次合作，此次购买量大而耿的存款上却没有钱（只有开户存的10元钱），要求耿在存折上存一些资金，以显示实力才放心签合同。随后，耿的妻子韩英在被告下属的东城信用社分二次存入共9万元现金。韩英存完款沿中心大道往北返回，途中耿纪祥驾车赶来，行至平桥农林路口被告下属一网点时，二人到网点查验卡上是否有9万元，经查没有，欲取出折上9万元，因不知密码而未取出。二人又驱车赶到开户网点茶叶城营业部，经查两原告所持折卡不是一套的，折上的9万元尚在。原告又驱车赶到光明储蓄所，赶到时折上9万元钱已被取走，两原告随即向平桥公安分局报案，经公安机关侦查，在光明储蓄所开户使用的“耿纪祥”身份证是伪造的，他人相继在光明储蓄所取4万元，在楚王城储蓄所取2万元，在铁路立交桥储蓄所取3万元。此案中，一方面，耿纪祥、韩英轻信他人的诱惑，没有安全防范意识，使其存折被他人调换后，盲目地向被调换的存折上存款，存在一定的过错，应负一定责任；另一方面，平桥联社违反《中华人民共和国反洗钱法》第16条规定，未对开户人的身份证件进行严格审查，使他人制造的假身份证得以开户，继而行骗，造成耿纪祥、韩英的财产损失，有因果关系，平桥联社存在明显过错，也应负一定责任。

（二）内控制度不健全，制度落实难，存在风险隐患。

一些历史遗留问题和思想认识的原因，致使农信社反洗钱工作职责不健全，制度不完善；或虽制定了相关制度办法，但内容比较粗糙，执行也是走过场、讲形式，没有真正落实到实际工作中。在堪称中华人民共和国第一经济大案厦门远华特大走私案中，晋江金城信用社原副主任吴某和营业厅主任姚某助纣为虐。晋江“地下钱庄”(“东石丽”等人)帮助远华集团洗钱过程中主要定点联系晋江金城信用社，勾结该信用社原副主任吴某和营业厅主任姚某，商定接收、保管、支取巨额现金，必要时垫付汇款和用现金解付汇票等，少则几十万，多则几千万。调查反映，远华集团及其下属公司在厦门的55个银行账户资金活动正常，1996年1月1日至1999年9月31日期间共计提取现金278笔，平均每笔金额6．6万元，单笔提现未超过20万元，提现用途均属正常范畴，可见远华走私集团的非法资金活动主要集中在定点金融机构——晋江金城信用社。此案中，晋江金城信用社部分领导人和不法分子内外勾结，内控稽查制度不健全，执行时浮于形式，给不法分子洗钱提供了犯罪温床。

（三）反洗钱工作工作宣传不到位，有待进一步加强宣传。农信社对反洗钱的宣传力度不够。首先，农信社员工尤其是一线员工对反洗钱介绍和宣传不到位，致使广大客户对洗钱犯罪知之甚少或是一概不知，以致客户对农信社对其大额资金存取、账户结算情况等进行合理调查和监督时不放心、不理解、不配合，认为“自己的钱，自由支配，为什么要受你们银行约束”。其次，目前，农信社反洗钱知识宣传一般只局限在信用社所在乡镇，以

悬挂横幅标语等方式为主，没有深入到偏远、交通不便的村庄，没有真正把宣传工作落到实处。再次，农信社主要服务对象是“三农”，而农村文化素质稍微高点的年轻人基本外出打工，留守下来的基本是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，开展反洗钱宣传难度较大。

（四）反洗钱操作人员专业知识比较欠缺，对可疑交易的甄别能力较差。

农信社由于历史原因，人员素质普遍不高，近年来，以笔者所属江苏农信社为例，虽陆续招进一批大学生，输送和更新了一些新鲜血液，但总体来说，员工平均水平还是较低。一方面，员工对反洗钱工作的认识不到位，对反洗钱相关操作流程及法规学习不够，与当前反洗钱工作要求有一定差距，尤其是部分一线操作人员对反洗钱知识了解甚微，对相关的反洗钱操作程序掌握不够熟练，在日常工作中，难以有效识别可疑交易；另一方面，部分基层农信社管理人员重企业经营效益，轻员工反洗钱培训，客观上也造成一线操作人员反洗钱知识比较欠缺。

二、农信社加强反洗钱工作的对策

（一）加强客户身份识别制度，构建反洗钱的坚固防线。首先，加强客户身份识别登记制度。在为客户开户时,应当严格按照《人民币银行结算账户管理办法》及有关账户管理的规定。对法人客户，在为其开户或办理业务时，要对其注册名称、地址、业务范围、注册资金、基本财务状况等有明确的了解和掌握；对自然人客户，应当要求其以法定身份证件的名称开户，记录其法定证件上的相关事项，并核实客户的身份证件。特别是对

于一次性服务的客户，在其办理现金兑换、大额现金存入和支取时，要认真实行客户识别，进行认真分析。其次，农信社应进一步加强客户经理制度。对于一些对私大客户和对公客户要进行统一细化管理，特别是对公客户的业务经营情况、新业务的开展、营业收入情况、资金使用周转要进行详细的了解，切实做到真正了解自己的客户。再次，从源头上杜绝公款私存，私款公存等现象。

（二）健全和完善内控机制，加大监督检查。

首先，要按照内控优先的原则,切实加强农信社内控制度的建设和落实,制定相应的内控制度并自我评估，建立健全反洗钱组织体系，及时调整反洗钱组织领导机构，确立反洗钱工作的负责部门并制订严格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展，构筑严密的反洗钱制度防线，使反洗钱工作进一步规范化、制度化。其次，加强大额现金管理，堵塞洗钱的出口。积极引导客户使用先进的电子化非现金结算工具，不断改善支付清算环境，减少社会现金持有量，防范和打击利用现金结算进行洗钱等违法犯罪活动，坚决维护支付结算秩序和良好的经济、金融环境。再次，加大监督检查，把反洗钱工作纳入内部稽查工作中，每年开展至少两次专项检查，监督并落实制度执行情况。

（三）加强反洗钱宣传教育，培养反洗钱责任意识。首先，开展声势浩大的反洗钱宣传活动。借助电视、报纸等新闻媒体开设反洗钱法宣传专栏，集中向社会公众发放反洗钱宣传页；在柜台或业务宣传栏设立“反洗钱宣传专柜”，指定人员解答社会公众的相关咨询；在偏远村庄村支部等显眼处悬挂《反

洗钱法》宣传横幅，使宣传横幅深入各村庄。其次，加强沟通，广泛宣传，深入社会每个触角，全面提高社会各界对反洗钱工作的认知、理解和支持，打造良好的反洗钱工作环境，形成全社会共同预防、报告、查处、打击洗钱行为的反洗钱合力。再次，要通过各种途径加强对农信社反洗钱工作的宣传、辅导、监督，准确定位，严格执法，提高农信社全体员工自觉、自愿、自主履行反洗钱职责的意识。

（四）加强人才培养，提升反洗钱队伍素质。

一方面，加强反洗钱工作人员学习培训，提高反洗钱人员的整体业务水平。农信社可结合自身实际，采取一级培训一级的方法，不断增强和充实一线操作人员的反洗钱业务水平和对可疑交易的甄别能力。不定期的通报案例，通过观看案例分析，增强反洗钱工作人员法制意识和责任意识，为认真履行反洗钱工作义务奠定扎实的基础。另一方面，引进人才，增进交流。加强与相关部门的沟通与合作，邀请人民银行等机构的专家，讲授反洗钱理念，全面掌握反洗钱知识和操作规程，提升农信社管理人员和一线操作人员的反洗钱理论知识和操作水平，为反洗钱工作输送新鲜血液。

三、农信社反洗钱工作的前景和展望

从总体上看，我们农信社反洗钱形势良好，有关反洗钱的政策措施已经取得成效，各个层面的协调和工作机制已经步入正轨，并且随着工作的深入，效果还将进一步显现。但农信社作为服务“三农”的主力金融机构，承载着广大农村地区金融稳定和经济发展的重任，反洗钱工作任重道远。我们农信社要与各兄弟

金融机构（如邮政储蓄银行，农行等）开展多边立体式合作关系，开展反洗钱信息交流、合作培训、协助调查等。“路漫漫其修远兮”,但我们坚信，在上级各部门和同行业的领导和合作下，农信社的反洗钱工作会开展得越来越好，越来越规范，为社会提供良好的金融服务环境，为国家的经济发展提供强有力的保障。

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参与人员：刘章涛