第一篇：关于严禁我市金融企业在海外设立小金库的通知
深圳市财政局
关于严禁我市金融企业在海外设立小金库的通知
(2003年7月4日)
深财外〔2003〕17号
为规范我市金融企业财务管理，杜绝海外“小金库”的产生，按照《财政部关于严禁金融机构在海外设立小金库的通知》(财金〔2001〕191号)的规定，现就有关问题通知如下：
一、各金融企业与海外(包括境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)金融机构业务往来中收取的“回惠”、“回佣”和“回扣”等必须纳入境内(不含台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)本单位财会部门法定财务账内统一核算，实行收支两条线管理。各金融企业对外签订委托代理等业务合同(包括与境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区中资金融机构签订委托代理等业务合同)时，应要求对方将“回惠”、“回佣”和“回扣”等汇回境内，统一作收入处理。有关单位不得利用“积分”等方式进行海外培训、考察。确需到海外培训考察的，应按正常渠道报批和开支有关费用。
二、各金融企业派驻海外分支机构工作人员的名义工资超出实际工资的差额部分，不得长期存放在海外和随意开支，每年年底前必须全额调回，由金融企业统一作收入处理。对海外业务中的招待费等正常费用支出，按规定渠道开支。
三、各金融企业必须加强内部管理制度建设，并进行全面清理和自查，对已经存在的“回惠”、“回佣”、“回扣”资金余额和名义工资与实际工资差的资金余额，自本通知下发之日起15日内，必须如实全额划入境内本单位财会部门法定财务账内统一核算。
四、自2003年7月1日起，对在业务往来中收取的“回惠”、“回佣”、“回扣”和名义工资与实际工资差等资金，凡未按上述规定列入本单位财会部门法定财务账内统一管理和核算的，以及其他侵占、截留国家和单位的收入，化大公为小公、化公为私、私存私放的各项资金，均属“小金库”。对有关单位和个人违反规定设立“小金库”的，按相关法律法规的规定进行处罚。
五、本通知自2003年7月1日起执行。
第二篇：集团公司严禁设立小金库的管理规定
集团公司严禁设立“小金库”管理规定
第一章总则
第一条为加强集团公司内部管理，规范党员领导干部从业行为，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务管理，加强党风廉政建设，防止国家和企业资产的流失，根据《会计法》和集团公司有关规定，制定本规定。
第二条集团公司所属各级单位、机关部（处）室违反本规定的，适用本规定。
第三条查处私设“小金库”违纪行为，应当事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。
第二章“小金库”的界定
第四条凡违反国家财经法规及有关规定，侵占截留国家和企业收入、未列入本单位财务部门账内或未纳入日常财务管理、私存私放的各项资金，均属“小金库”。
第三章监督检查
第五条建立“小金库”日常举报制度。集团公司在纪委监察部、审计处分别设置3982183、3981779日常举报电话。各单位也要设立并公布举报电话，接待举报。
第六条集团公司各级纪委、监察、审计、上级财务部门要加强职能监督，做到惩防并举。
第七条各单位审计、财务部门必须定期或不定期对本单位各种发票、收据的管理情况、制度的执行情况进行检查和完善，从源头上遏止和防范“小金库”的发生。同时，发现有“小金库”问题或线索时，应立即向集团公司纪委监察、审计、财务部门报告，并协助查明原因。
第四章奖惩
第八条对根据具体举报人举报的线索检查出的“小金库”，给予举报人按“小金库”入库金额的2％，一次性最高不超过2万元的奖励。
第九条检查出的“小金库”，可按入库金额的2％报批奖金，奖励在此项工作中有贡献的人员。
第十条上述奖励由集团公司财务部或基层单位提出报告，经集团公司纪委监察部签署意见，集团公司领导审批，费用由集团公司负担。
第十一条经济处罚
一、凡违反本规定设立“小金库”的，其余额一律没收有关财务部门；“小金库”收入发生额在2万元及以下的、2万元以上不足5万元的、5万元以上不足10万元的、10万元及其以上的，对单位分别处以5千元、1万元、2万元、lO万元的罚款，对主要责任人和直接经办人分别处以2千元、4千元、6千元、1万元的罚款，对一般责任人分别处以l千元、2千元、3千元、5千元的罚款。
二、对应收缴的“小金库”余额和对单位的罚款，由纪委监察、财务部门划收；对个人的罚款直接从本人年收入或工资中扣除。收缴款项和罚款收入做“营业外收入”处理。
三、对“小金库”收支发生额必须按财务规定进行处理，需补充税金的，必须补交。被罚款单位做“营业性支出”处理。
第十二条纪律处分和组织处理
一、凡违反本规定设立“小金库”的单位或个人，无论金额大小，其主要责任人（包括参与研究者）和直接经办人是领导干部的给予撤职处分，是一般工作人员的，予以开除留用处分或予以解除劳动合同；
二、对设立“小金库”的责任人中，是中共党员的，同时根据《中国共产党纪律处分条例》和有关党内规定，按照党员违纪案件查处。
三、对参与私设“小金库”的具有会计、经济等技术职称的责任人员，可以依据情节轻重，同时给予解聘技术职务，取消任职资格，调离岗位的处理。
第十三条有关规定
一、凡个人决定设立“小金库”的，决定者为主要责任人；集体研究决定设立“小金库”的，单位主要领导（包括参与研究者）为主要责任人；直接记录“小金库”账目或经管钱物的为直接经办人。集体研究时，有文字记录提出反对意见或向上级反映情况的，不作为责任人。
二、凡涂改、伪造、故意销毁有关设立“小金库”凭证、单据、账簿的，阻挠、抗拒检查的，授意、指使下属或向上级提议、策划设立“小金库”的，一经查实，加重处分，直至移交司法机关，追究法律责任。
三、对设立“小金库”的处理，按照干部管理权限，分别由各级党政、纪委负责做出。涉及经济处罚的由集团公司各级财务部门负责下达和执行。
四、构成贪污、挪用、行贿受贿等犯罪行为的，移交司法机关处理。
五、处理以“谁清查、谁处理”的原则进行，但处理结果要报集团公司备案。
第五章附则
第十四条各级领导以及检查“小金库”的具体人员，要严守秘密，注意保护举报人。对泄露举报人的，要给予严肃处理。
第十五条本规定自下发之日起执行。
第三篇：关于重申严禁私设小金库的通知
关于重申严禁私设小金库的通知
一、为加强公司内部管理及廉政建设,严肃财务管理制度，请各子公司对本单位财务管理工作，特别是收、支控制情况进行自查。各单位绝不允许私设小金库，所有营业收入及营业外收入必须上缴本单位财务部门入帐。
二、凡违反公司财务管理制度及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入本公司财务部门账内，私存私放的各项资金，均属“小金库”，其主要表现形式：
（一）截留、转移、隐瞒企业各项经营收入。包括：包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入。
（二）属于企业的各项价外费用不入账。包括政府奖励、返还利润、回扣、拥金、返利、折让、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、运输装卸费及其他形式的价外收费。
（三）收取的货款不入账，收取的保证金不入账，收取的招标费不入账。
（四）投资、存款收益不入账。
（五）在采购中，违背市场原则，以次充好，擅自提高采购价格，账外另行收费。
（六）不按规定程序，低价转让企业资产，账外另行收费。
（七）在工程项目中，虚列工程支出，虚增工程成本，套取工程资金。
（八）利用企业资源，收取各项服务和劳务收入不入账。包括加工、维修、运输、代理、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。
（九）利用职务之便，长期滞留企业资金，以个人名义存储或用于理财。
（十）虚报各项费用，套取企业资金。
请各单位严格按公司财务管理制度和上述要求执行，如有违反者，将对相关单位负责人及有关人员从严处罚，违法者，将依法追究法律责任。
特此通知
财务管理中心、办公室
二○一三年二月四日
第四篇：企业在海外申请上市的程序
企业在海外申请上市的程序
一、企业境外上市的主要形式有哪些？
1、中国企业在境外直接公开发行上市。
中国企业将现有资产存量和业务进行重组，在境内设立股份有限公司，在香港首次发行股票(简称H股),在纽约首次发行股票(简称N股),在新加坡首次发行股票(简称S股)。采取这种方式在境外上市，必需同时符合我国证券法律及境外上市地的证券监管要求。一般来讲，以这种方式申请上市的企业需经过必要的重组，相应的程序也会较为烦琐，申请的时间也可能会较长。但是，正因为需经过这些相对严格的程序，申请企业一旦获准在境外上市，将能够比较容易地获得投资者的信任。海外上市实例中，H股如青岛啤酒、S股如中新药业等等。
2、涉及境内权益的境外公司在境外上市。
这种方式包括以下三类：第一类是涉及境内权益的纯境外公司，比如外国企业在中国境内有投资项目，而包含这家外国企业的集团在国外上市就会涉及到中国的境内权益；第二类主要是一些民营企业出于各种考虑，在香港或通常所说的“免税天堂”百慕大或开曼群岛等地注册境外公司，并由其拥有境内企业的股权，而上市主体是境外企业；第三类是带有中国国资背景在香港上市的红筹股公司。
国内A股上市公司的境外分拆上市，案例如A股公司同仁堂、托普软件、复旦微电子、青鸟环宇等分拆子公司以H股方式在香港创业板上市。
3、买壳上市。
非上市公司通过购买一家境外上市公司一定比例的股权来取得上市的地位，然后注入自己的有关业务及资产，实现间接在境外上市的目的。买壳本身可以避开繁杂的上市审批程序，手续也相对简便，因而为不少民营企业所选择。但是这种上市方式在挑选安全的壳资源方面存在一定的风险，并且在买壳之后如欲获得长期稳定的效益，亦并非易事。另外，买壳并不能带来资金，因此如需要融资，也还必须经历发行新股的审批程序。在香港市场买壳上市案例如中信泰富,在新加坡市场买壳上市案例如浙江金义,北美特别是加拿大市场一般采用反向收购(RTO)的方式实现挂牌上市。
4、存托凭证（“DR”）上市。
存托凭证是指在一国证券市场流通的，代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证上市一般是指，某国的上市公司为使其股票在外国流通，将一定数额的股票，委托某一中间机构（通常为一银行，称为保管银行或受托银行）保管，由保管银行通知外国的存托银行在当地发行代表该股份的存托凭证，然后存托凭证开始在外国证券交易所或柜台市场交易。1993年7月的青岛啤酒,随后上海石化、马鞍山钢铁、仪征化纤等八家,它们的主挂牌在香港,同时通过全球存股证方式(GDR)和美国存股证方式(ADR)分别在全球各地和美国纽约证券交易所上市。
二、企业在海外直接上市的主要步骤
1、要把企业改造为合乎公司法规定的股份制公司。
2、召集专业人员，包括证券商、会计师、资产评估师、金融界人士、公关宣传专家等，组成上市筹备班子。同时开始宣传工作。
3、审查公司帐目，全面调查企业情况。
4、写招股说明书，向中国证监会提出海外上市申请。
5、向海外证券管理机构申请批准上市，同时与券商签定承销协议。
6、向基金管理公司、保险公司等机构推销股票。海外上市筹资面向的是全世界，但主要的对象是新加坡及欧美等地。
三、企业在海外间接上市的主要步骤
海外间接上市是指境内企业在海外设立或购买壳公司，将境内资产或权益注入壳公司，以壳公司名义在海外证券市场上市筹资的方式。我国在海外间接上市的民营企业数量已达相当规模，据不完全统计，在纳斯达克、香港、新加坡三大证券市场中，以境内资产作为其核心资产的上市公司已有将近100家，上市公司中既有新浪、搜狐、网易、裕兴电脑、金蝶国际、佳杰科技、蓝点软件、迪斯数码、中华网等高科技IT企业，又有恒安国际、鹰牌陶瓷、蒙牛乳业、维达纸业、华晨汽车、光宇国际、欧亚农业、格林柯尔和侨兴电子等一大批从事传统制造业甚至农业开发的企业。
a)选择并聘请有经验的“海外上市投融资顾问”，选择有经验的投行等中介机构。
b)整理、审核企业资料。c)在境外注册公司。
d)企业用所注册境外公司在国内注册外资公司，并与原企业资产合一。e)在美国寻找合适的上市公司资源（美国各板块的上市公司）。研究目标上市公司详细资料及兼并的潜在条款。
f)考查目标公司，确定兼并对象。g)完成兼并，并制作法律文件。
h)路演、媒体宣传，向投资者传递关于兼并后新公司的有效信息。i)选定做市商，协助企业完成融资计划。
四、企业在新加坡上市的步骤
1、分拆境外上市计划经过董事会、股东大会通过，形成决议
2、上报省级人民政府，获得同意公司境外上市的批复
3、选择确定境内券商、境外上市财务顾问（总协调人）、境内律师
4、中介机构开展尽职调研、得出结论，准备境外上市方案
5、中介机构整理完善尽职调研报告，境外上市顾问撰写拟境外上市企业关于行业、市场、技术、法律、财务等专项说明文件
6、上市公司拟分拆境外上市的公司向中国证监会提交“境外发行股票及在新加坡交易所创业板市场上市”的申请（即“境外上市方案”）
7、主承销商选择和确定境外律师、境外审计师，召开全体机构协调会
8、完成国内法律审查、开始公司重组
9、引入战略投资者，境内增资扩股，国有股减持，工商变更
10、召开新加坡全体会议，讨论和完善招股说明书。完成未来两年公司财务预测，复核招股书草稿（新加坡），各方参与审慎调查会议
11、向新加坡交易所提交有关上市文件，回答新加坡交易所有关问讯，获得新加坡交易所原则性同意，报中国证监会备案，公告向新加坡金管局提交招股书
12、路演推介，首次公开上市交易开始
五、企业在美国申请上市的步骤
1、提出申请：由券商律师、公司律师和公司本身加上公司的会计师作出一些表格，向美国证监会（SEC）及上市所在州的证券管理部门抄送报表及相关信息，提出上市申请。
2、等待答复：上述部门会在40多个工作日内给予答复，超过规定时间即认为默许答复。
3、取得法律认可：根据中美已达成的上市备忘录，要求上市公司具备在中国有执业资格的律师事务所出具的法律意见书，这意味着上市公司必须取得国内主管部门的法律认可。
4、招股书的Redherring（红鲱鱼）阶段：在这一时期公司不得向公众公开招股计划及接受媒体采访，否则董事会、券商及律师等将受到严重惩罚，当公司再将招股书报送SEC后的大约两三周后，就可得到上市回复，但SEC的回复并不保证上市公司本身的合法性。
5、路演与定价：在得到SEC上市回复后，公司就可以准备路演，进行招股宣传和定价，最终定价一般是在招股的最后一天确定，主要由券商和公司两家商定，其根据主要是可比公司的市盈率，但对于众多的互联网公司，到目前为止，还未有根据利润定价的先例，传统的市盈率（P/E）定价法在此并不适用。这类企业或是根据点击率，或是如在香港创业板上市的tom。com那样，按照销售额的100倍来定价。
6、招股与上市：定价结束后就可向机构公开招股，几天之后股票就可以在那斯达克市场挂牌交易。
六、企业在香港联交所上市的流程图
七、企业在香港创业板上市的流程图
第五篇：关于改革我市企业投资管理体制的通知
天津市人民政府文件
津政发〔2004〕96号
关于改革我市企业投资管理体制的通知
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体 制改革的决定》（国发〔２００４〕２０号，以下简称《决定》），结合本市实际，现就我市贯彻落实《决定》，改革企业投资管理 体制的有关事项通知如下：
一、深化我市投资体制改革的主要任务
（一）坚决推行企业投资项目核准制和备案制。确立企业的 投资主体地位，对企业不使用政府投资资金的建设项目一律不再 实行审批制，政府只对其中的重大项目和限制类项目进行核准，对其他项目实行备案制。实行核准和备案后，取消项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图、开工计划及投资计划 等审批环节。
（二）加强政府投资项目管理。合理界定政府投资范围，健 全政府投资项目决策机制，规范政府投资方式、资金管理和项目 审批程序。实施投资主体招标，对于具有垄断性的项目，政府在 确定建设规划后，试行特许经营，面向社会公开招标选定项目业 主。对非经营性政府投资项目加快推行代建制，即通过招标等方 式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投 资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。
（三）同步推行配套审批制度改革。按照《决定》的要求，抓紧进行与建设项目相关的其他审批环节的配套改革，对企业能 够自主决策的事项坚决精简下来，政府不再审批。研究确定改革 后的项目审批程序和审批流程。
（四）加强和改善投资的宏观调控。综合运用土地政策、产 业政策、环保政策，以及必要的行政手段，对全社会投资进行以 间接调控方式为主的有效调控，促进全社会投资持续快速协调健 康发展和社会全面进步。
（五）积极培育中介服务市场。对咨询评估、招标代理等中 介机构实行资质管理，建立公开、公平、公正的投资中介服务市 场，为投资者提供高质量、多样化的中介服务。
（六）建立和完善对政府和企业投资的监管体系。建立政府 投资责任追究制度，对政府投资进行全过程监管。加强对企业投 资项目的事中和事后监督检查，对违法建设行为依法查处。
二、改革企业投资项目管理体制总的原则
改革企业投资项目管理体制总的原则是：坚持改革，适当集 中，强化职能。
（一）坚持改革。《决定》对企业投资项目决策机制的改革 是一次根本性的改革，核心内容是把项目的决策权从政府部门还 给企业。对实行核准制的项目，政府只是从社会和经济公共管理 的角度，对项目的外部性影响进行审核，不再代替企业决策项目 的市场前景、经济效益、资金来源和产品的技术方案等内容。实 行备案制的项目，政府只对项目进行合规性审查，对于合规项目 必须予以备案。各有关部门一定要深刻领会和准确把握《决定》 关于改革企业投资管理体制的精神实质，通过改革，真正做到权 力与责任挂钩，权力与利益脱钩，还权于企业，发挥好市场配臵 资源的基础性作用。
（二）适当集中。要切实贯彻落实《行政许可法》和市委、市政府《关于进一步扩大对外开放加快开放型经济发展的决定》（津党发〔２００４〕７号）精神，结合我市行政审批制度改革 和市行政许可服务中心的建立，按照公开、公正、便民、高效的 原则，确立企业投资项目管理体制。对核准项目，实行“一门受 理、告知相关、按时审核、一门办结”的管理模式。即：首先，由发展改革部门在行政许可服务中心受理企业申请，并同时抄告 相关部门。然后，按照现行审批部门分工，以并联方式由有关部 门对项目审核。其中，工业、建设、农村经济、商务等行业主管 部门分别负责对工业技改项目、城建项目、农业项目、外商独资 和增资项目提出审核意见。最后，由发展改革部门归纳各部门提 出的审核意见及规划、土地、环保等职能部门的意见，在规定的 时间内一门办结对项目的核准手续，以发展改革部门和并联审核 行业主管部门的名义，下发项目核准通知书。对备案项目，由发 展改革部门在行政许可服务中心受理企业申请，会同相关部门办 理备案手续。
（三）强化职能。各部门要进一步加强投资管理工作，处理 好办理项目核准备案手续和全过程投资管理的关系，按照职能分 工，密切配合、相互协作、有效运转、依法监督，调控和管理好 全社会的投资活动，防止出现管理失控和缺位、不到位的问题。
发展改革部门牵头负责对全市固定资产投资实行目标管理，确保实现投资总量目标。会同有关部门，在行政许可服务中心办 理企业投资项目的核准、备案手续。建立由发展改革部门牵头、相关部门参加的联席会制度，定期对全市建设项目情况进行监测 和分析，形成有效的项目宏观调控和监管体系。
经济、建设、商务、农村经济等行业主管部门要按照行业分 工，充分发挥职能，制定好行业发展规划和准入标准，做好项目 审核、协调、服务等工作。要搞好项目服务，加强项目监管，筹 划、协调和推动行业内重大项目建设，实现各行业的投资目标和 重点建设任务。要综合运用规划导向、市场准入、资质管理、信 息发布、项目监管和资金引导等手段，规范和引导各行业的投资 活动，树立“高水平是财富、低水平是包袱”的观念，确保新上 项目水平，把住“病从口入”关。
规划、土地、建设、环保、质监、工商管理、安全生产监管、消防等有关部门，要依法加强对企业投资活动的监管。凡不符合 法律法规和国家政策规定的，不得办理相关手续。审计机关依法 对国有企业的投资进行审计监督。
三、改革企业投资项目管理体制的主要内容
（一）关于项目核准制
由各级发展改革部门，会同相关部门对重点投资项目进行核 准。
对实行核准制的项目，项目单位须提交项目申请报告，并附 规划和国土资源部门出具的建设项目《选址意见书》和环保部门 出具的环境影响评价文件的审批意见，对涉及农用地征用的项目，还需提供规划和国土资源管理部门出具的《建设用地预审报告》。发展改革部门在收到项目申请报告和附件后，并联告知相关部门，由相关部门对项目进行审核。发展改革部门归纳行业审核意见以 及规划、土地、环保等职能部门意见，对申请项目实施核准。项 目单位凭核发的《项目核准通知书》到规划、土地、建设、消防 等部门办理相关手续。为确保项目决策的科学化，对核准过程中 有较大争议的项目，应委托评估。
核准项目最长时限为自受理项目申请后２０个工作日。因故 不能作出决定的，由核准机关负责人批准延长１０个工作日。
具体核准内容包括：是否符合国民经济和社会发展规划、行 业规划、产业政策和行业准入标准；是否符合城市发展规划和国 土规划，生产力布局是否合理；主要产品是否对国内市场形成垄 断，是否符合经济安全的要求；是否符合有效保护生态环境的要 求；是否符合公共利益，特别是项目建设地的公共利益等。对于 外商投资项目和境外投资项目，还要审查是否符合国家资本项目 管理和外债管理的有关规定。
（二）关于项目备案制
由各级发展改革部门，会同相关部门办理备案手续。
项目单位应填写《天津市内资企业固定资产投资项目备案表》，加盖本单位公章，并提供以下文件：有效的营业执照复印件或有 关法人证明材料；规划和国土资源管理部门出具的建设项目《选 址意见书》，对涉及农用地征用的项目，还需提供规划和国土资 源管理部门出具的《建设项目用地预审报告》；房地产开发项目 须有开发资质证书；通过招标、拍卖或挂牌方式获得土地使用权 的项目，须提供土地使用权出让合同。对备案项目范围内，符合 国家法律法规、国民经济和社会发展规划、行业规划、城市总体 规划和国土规划以及国家产业政策要求的项目，应及时进行备案。项目单位凭发展改革部门出具的《备案通知书》到规划、土地、建设、环保等有关部门依法办理城市规划、建设用地、环境影响 评价等相关前期工作手续。
对一般投资项目原则上当天完成备案手续，最长时限不超过 ３天。
（三）关于管理权限
按照《决定》和国家有关文件，结合贯彻津党发〔２００４〕 ７号文件精神，将核准和备案的管理权限确定为：
１．内资核准项目。国务院下发的《政府核准的投资项目目 录》（２００４年本，以下简称《目录》）规定由国家核准的，由市发展改革部门受理申请人申请材料后，会同相关部门提出审 查意见，上报国家核准机关核准。其中工业技改项目由发展改革 部门会同主管部门联合上报国家核准机关。《目录》规定由地方 核准的，按照《天津市政府核准的投资项目管理权限》的规定，分别由市和区县及开发区、保税区、高新区（以下简称“三区”）发展改革（计划）部门会同同级相关部门核准。除《目录》规定 不能下放和涉及全市统一规划平衡的项目外，“三区”区域内项 目由“三区”发展改革（计划）部门核准，区县区域内各自所属 总投资３０００万元以下的项目由区县发展改革（计划）部门会 同同级相关部门核准。
２．内资备案项目。中央及外省市在津项目、市属项目和总 投资５０００万元以上的区县属（不含“三区”）项目，由市发 展改革部门会同相关部门办理。“三区”区域内项目由“三区” 发展改革（计划）部门负责办理。其他项目按照属地管理的原则，由区县发展改革（计划）部门会同同级相关部门办理。
３．外商直接投资项目。总投资１亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资５０００万美元及以上的限制类项目，由市 发展改革部门提出审查意见，转报国家核准机关核准。总投资３ ０００万美元至１亿美元之间的鼓励类、允许类项目（不含“三 区”项目），总投资５０００万美元以下的限制类项目，以及跨 区县实施的总投资３０００万美元以下的鼓励类、允许类项目，由市发展改革部门核准。“三区”各自区域内总投资１亿美元以 下的鼓励类、允许类外商直接投资项目，由“三区”发展改革（计划）部门核准，其中对涉及全市统一规划和平衡的社会事业 类重大项目，“三区”核准项目前需征求市发展改革部门的意见。不跨区县实施的总投资３０００万美元以下的鼓励类、允许类项 目，由项目实施所在地的区县发展改革（计划）部门核准，其中 对涉及全市统一规划和平衡的项目，区县发展改革（计划）部门 核准前需征求市发展改革部门的意见。
４．境外投资项目。中方投资额３０００万美元及以上的资 源开发类境外投资项目和中方投资用汇额１０００万美元及以上 的非资源开发类境外投资项目由市发展改革部门提出审查意见，转报国家核准机关核准。上述项目之外的境外投资项目，由市发 展改革部门核准。
（四）关于后续监管
对赋予各区县和“三区”发展改革（计划）部门的核准和备 案事项，要建立后续监管制度，具体实施办法另行发布。
各区县和“三区”发展改革（计划）部门核准或备案的项目，由区县和“三区”发展改革（计划）部门在项目核准或备案之日 起５个工作日内，将项目核准或备案文件抄报市发展改革部门。市发展改革部门对区县和“三区”发展改革（计划）部门核准和 备案项目情况进行监督检查，对超权限核准备案及不符合核准备 案范围、条件、程序等的项目，市发展改革部门依法撤销对该项 目的核准备案文件。
各区县和“三区”发展改革（计划）部门及其工作人员，要 严格执行《决定》和本通知的有关要求，在办理核准备案手续中 做到公开、透明，制订简化办理程序、缩短办理时限、公示办理 要件等措施，切实为企业提供高效、便捷、规范服务，不得以备 案的名义变相审批。要加强对核准备案项目的跟踪服务，并根据 项目单位的要求，帮助协调和解决项目实施过程中遇到的困难和 问题。
附件：１．天津市企业投资项目核准暂行管理办法
２．天津市企业投资项目备案暂行管理办法
３．天津市外商投资项目核准暂行管理办法
４．天津市境外投资项目核准暂行管理办法
５．天津市政府核准的投资项目管理权限
６．当前部分行业制止低水平重复建设目录
二ＯＯ四年十月二十九日
附件１
天津市企业投资项目核准暂行管理办法
第一章 总 则
第一条 为适应建立和完善社会主义市场经济体制的需要，落实社会投资者投资决策自主权，改革项目审批制度，简化审批 程序，提高办事效率，增强政府对企业投资调控的能力，根据 《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的 决定》（国发〔２００４〕２０号），结合本市实际，制定本暂 行办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内，列入国家颁布的 《政府核准的投资项目目录》（以下简称《目录》）的内资企业 固定资产投资项目。
第三条 企业固定资产投资项目，是指公民、法人和其他组 织不使用政府资金进行建设的项目。
政府资金是指：财政预算内建设资金和纳入预算管理的专项 资金及附加；国际金融组织和外国政府的借贷款、赠款；政府融 资以及国债建设资金；政府转让、出售、拍卖国有资产、经营权 所得的资金；土地使用权出让金等其他财政性资金；政府管理的 其他建设资金。
第四条 对实行核准制的企业投资项目，不再审批项目建议 书、可行性研究报告、初步设计、施工图和下达指令性投资计划。
第五条 各级发展改革部门（计划部门）会同同级有关行业 主管部门，负责对企业投资项目进行核准。
各级财政、规划和土地、建设、交通、水利、安全生产监督、环境保护等有关部门应在各自职责范围内依法做好企业投资项目 的管理工作。
第二章 核准权限
第六条《目录》规定由国家核准的项目，由市发展改革部门 会同相关部门提出初审意见后，上报国家核准机关。
《目录》规定由地方核准的项目，按照《天津市政府核准的 投资项目管理权限》的规定，分别由市或区县（含经济技术开发 区、保税区、高新区，以下简称“三区”）发展改革（计划）部 门核准。区县（含“三区”）发展改革（计划）部门核准的项目，要及时抄报市发展改革部门和相关部门备案。
市发展改革部门通过计算机联网，对项目核准编号实行统一 管理。
第三章 项目申请报告、核准条件及效力
第七条 实行核准制的项目，项目单位必须委托具备相应工 程咨询资质的机构编制项目申请报告。
《目录》中规定应报国家核准的项目，其项目申请报告应由 具备甲级工程咨询资质的机构编制。
项目申请报告应参照国务院投资主管部门颁发的主要行业项 目申请报告示范文本进行编制。
第八条 项目申请报告应包括以下主要内容：
（一）项目申报单位情况；
（二）拟建项目情况；
（三）建设用地与相关规划；
（四）资源利用和能源耗用分析；
（五）环境影响评价；
（六）经济和社会效果分析。
第九条 项目申报单位在报送申请报告时应附以下文件：
（一）规划和国土资源行政主管部门出具的建设项目《选址 意见书》。涉及农用地征用的，还需出具《建设用地预审报告》；
（二）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审 批意见；
（三）根据有关法律法规应提交的其他文件。
报国家核准以及市发展改革部门核准的项目，建设项目《选 址意见书》、《建设用地预审报告》和环境影响评价文件的审批 意见，应由市级以上规划和国土资源行政主管部门、环境保护行 政主管部门出具。
第十条 发展改革部门会同相关部门主要对申请报告及附件 就下列内容进行审查核准：
（一）是否符合法律法规规定；
（二）是否符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业 政策和行业准入标准；
（三）是否符合国家宏观调控政策；
（四）主要产品是否对国内市场形成垄断；
（五）是否符合城市发展规划和土地利用总体规划，生产力 布局是否合理；
（六）是否符合资源合理开发利用的要求，是否符合有效保 护生态环境和自然文化遗产的要求；
（七）是否影响我国经济安全；
（八）是否对公共利益，特别是项目建设地的公共利益产生 重大不利影响；
（九）其他需要审查核准的内容。
第十一条 项目单位凭项目核准通知书和项目核准代码到规 划、土地、建设、环保等有关部门依法办理城市规划、建设用地、环境保护等相关手续。
第四章 核准程序和期限
第十二条 需报请市发展改革部门核准的项目，以及由市发 展改革部门转报国家核准的项目，项目申请单位按隶属关系，分 别向单位主管部门或区县发展改革（计划）部门提交项目申请报 告，由单位主管部门或区县发展改革（计划）部门初审后，转报 市发展改革部门。
第十三条 发展改革部门如认为申请材料不齐全或不符合有 关要求，应在收到项目申请报告及附件后５个工作日内，一次告 知项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行 调整。
第十四条 发展改革部门在收到项目申请报告和附件、以及 澄清补充材料后２个工作日内，向有关行业主管部门发出征求意 见函（包括申请报告及附件、以及澄清补充材料），由有关行业 主管部门对项目进行行业审核。其中，工业技改项目由工业主管 部门进行行业审核，城建项目由建设主管部门进行行业审核，农 业项目由农村经济主管部门进行审核。相关行业部门在收到征求 意见函后７个工作日内，向发展改革部门书面反馈审核意见，逾 期视为同意。
第十五条 发展改革部门在进行核准过程中，如与相关部门 提出的审查意见存在较大分歧，应在收到行业审核意见起２个工 作日内，委托有资质的工程咨询机构进行评估。
接受委托的咨询机构在进行评估时，应在发展改革部门规定 的时间内提出评估报告，并对评估结果承担法律责任。
评估机构可要求项目申报单位就有关问题进行说明，但不得 向项目申报单位收取任何费用。
第十六条 发展改革部门在收到申报材料、附件及澄清补充 材料后２０个工作日内（含征求相关部门意见的时间，不含委托 咨询机构进行评估的时间），作出对项目核准的决定，及时通知 项目申报单位，或向上级项目核准部门提出初审意见。由于特殊 原因确实难以在２０个工作日内作出核准决定的，经本机关负责 人批准，可以延长１０个工作日，并应及时通知项目单位，说明 延期理由。
同意核准的项目，应向项目申报单位核发项目核准通知书和 项目核准代码，并抄送相关部门。
第十七条 发展改革部门对不同意核准的项目，在收到申报 材料、附件及澄清补充材料后２０个工作日内（含征求相关部门 意见的时间，不含委托咨询机构进行评估的时间），以书面形式 通知项目申报单位，说明不予核准的理由，并抄送相关部门。
第十八条 发展改革部门已核准的项目，如建设规模、主要 建设内容、产品技术方案、建设地点等发生变化，项目申报单位 应及时以书面形式向核准部门报告，由核准机关出具书面确认意 见或要求其重新办理核准手续。
第五章 其 他
第十九条 经核准的项目，建设单位应在每年１２月１日前，向发展改革部门和行业主管部门报送项目进度表，发展改革部门 根据项目进度表编制下一企业固定资产投资项目指导性计划。项目完工后应向发展改革部门和行业主管部门报送完工情况表。规划、国土、建设等有关部门协助发展改革部门做好项目进度和 完工情况及其他信息的收集工作。
第二十条 如发现以下情况，发展改革部门可取消项目核准 及项目代码：
（一）项目核准后两年仍未开工建设的；
（二）其他原因需要取消核准的。
第二十一条 对应报请核准而未申报的项目，项目内容发生 变化、按要求应重新办理核准手续而未及时办理的，或虽然申报 但未经同意的项目，城市规划部门不得办理规划手续，土地管理 部门不得批准用地，环保部门不得批准环保手续，公安消防部门 不得批准消防手续，金融机构不得发放贷款，企业注册登记机关 不予注册登记，外汇管理部门不予办理外汇使用手续，海关不予 办理设备进口手续，质监部门不予发放生产许可证和产品合格证。
第二十二条 项目申报单位如果对核准决定有异议，可依法 提出行政复议或行政诉讼。
第二十三条 发展改革部门及其工作人员要严格执行国家法 律法规和本办法的要求，不得变相增加核准事项，不得拖延办理 时限。
第二十四条 项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不 正当手段获得项目核准文件的，未按核准要求进行建设的，以及 应报核准未申报而擅自开工建设的，一经发现，发展改革部门应 立即责令其停止建设，并依法追究责任。
第二十五条 发展改革部门的工作人员在项目核准过程中滥 用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法追究责任。
第六章 附 则
第二十六条 市政府、各区县政府在此之前发布的有关企业 固定资产投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按 本办法执行。
第二十七条 本办法自发布之日起实施。
附件２
天津市企业投资项目备案暂行管理办法
第一条 为适应建立和完善社会主义市场经济体制的需要，落实社会投资者投资决策自主权，改革项目审批制度，简化审批 程序，提高办事效率，增强政府对社会投资调控的能力，根据 《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的 决定》，结合本市实际，制定本暂行办法。
第二条 本市行政区域内，国家颁布的《政府核准的投资项 目目录》（以下简称《目录》）之外的内资企业投资项目，除国 家法律法规专门规定禁止投资的以外，均实行备案制。
第三条 企业固定资产投资项目，是指公民、法人和其他组 织不使用政府资金进行建设的项目。
政府资金是指：财政预算内建设资金和纳入预算管理的专项 资金及附加；国际金融组织和外国政府的借贷款、赠款；政府融 资以及国债建设资金；政府转让、出售、拍卖国有资产、经营权 所得的资金；土地使用权出让金等其他财政性资金；政府管理的 其他建设资金。
第四条 实行备案制的企业投资项目，不再审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图和下达指令性投资计划。
第五条 各级发展改革（计划）部门会同相关部门负责对企 业投资项目进行备案。
各级财政、规划和土地、建设、交通、水利、安全生产监督、环境保护等有关部门应在各自职责范围内依法做好企业投资项目 的管理工作。
第六条 项目单位应填写 《天津市企业固定资产投资项目备 案表》，加盖本单位公章。《天津市企业固定资产投资项目备案 表》主要内容包括：项目法人基本情况、项目建设拟选地址、主 要建设内容和建设规模、总投资及主要资金来源等。项目单位可 到发展改革部门领取《天津市企业固定资产投资项目备案表》或 通过“天津投资网”下载《天津市企业固定资产投资项目备案表》。
项目单位还要提供以下文件：有效的营业执照复印件或有关 法人证明材料；规划和国土资源管理部门出具的建设项目《选址 意见书》，涉及农用地征用的，还需出具《建设用地预审报告》； 房地产开发项目须有开发资质证书；通过招标、拍卖或挂牌方式 获得土地使用权的项目，须提供土地使用权出让合同。
第七条 发展改革部门会同相关部门对符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划、行业规划、城市总体规划和国土规划 以及国家产业政策要求的项目，同意进行备案。
第八条 发展改革部门自收到本办法第六条所列申报材料后 的同时抄告相关部门，由相关部门提出行业意见。相关部门在收 到申报材料１个工作日内，向发展改革部门提出书面意见，逾期 视为同意。发展改革部门在收到本办法第六条所列申报材料、附 件及相关部门书面意见后３个工作日内，对项目进行备案，发放 《项目备案通知书》，给予项目备案代码，并及时抄告相关部门。
第九条 项目备案实行分级办理。国家及外省市在津项目、市属项目和总投资５０００万元以上的区县属项目，由市发展改 革部门会同相关部门办理。其他区县属项目按照属地管理的原则，由区县发展改革（计划）部门会同同级相关部门办理，并报市发 展改革部门备案。经济技术开发区、保税区、高新区（以下简称 “三区”）区域内投资项目，由“三区”发展改革（计划）部门 负责办理，并报市发展改革部门备案。
市发展改革部门通过计算机联网，对项目备案代码实行统一 管理。
第十条 项目单位凭项目《备案通知书》 和项目备案代码到 规划、土地、建设、环保等有关部门依法办理城市规划、建设用 地、环境影响评价等相关手续。
第十一条 经备案的项目，如建设规模、主要建设内容、建 设地点等发生重大变化，应及时以书面形式向备案部门报告，办 理重新备案手续。
第十二条 对不属于备案范围的项目，以及申报材料不符合 本办法第七条规定的项目，发展改革部门不予备案。发展改革部 门要在收到本办法第六条所列申报材料及相关部门书面意见后３ 个工作日内，以书面形式通知申报单位，说明不予备案的理由，并抄送相关部门。
第十三条 经备案的项目，建设单位应在每年１２月１日前，向发展改革部门和行业主管部门报送项目进度表，发展改革部门 根据项目进度表编制下一企业固定资产投资项目指导性计划。项目完工后应向发展改革部门和行业主管部门报送完工情况表。规划、国土、建设等有关部门协助发展改革部门做好项目进度和 完工情况及其他信息的收集工作。
第十四条 如发现以下情况，发展改革部门可取消项目备案 及项目代码：
（一）项目备案后１年仍未开工建设的；
（二）其他原因需要取消备案的。
第十五条 对应报请备案而未申报的项目，项目内容发生变 化、按要求应重新办理备案手续而未及时办理的，或虽然申报但 未经同意的项目，城市规划部门不得办理规划手续，土地管理部 门不得批准用地，环保部门不得批准环保手续，公安消防部门不 得批准消防手续，金融机构不得发放贷款，企业注册登记机关不 予注册登记，外汇管理部门不予办理外汇使用手续，海关不予办 理设备进口手续，质监部门不予发放生产许可证和产品合格证。
第十六条 项目申报单位如果对备案决定有异议，可依法提 出行政复议或行政诉讼。
第十七条 发展改革部门及其工作人员要严格执行国家法律 法规和本办法的要求，不得变相增加审核事项，不得拖延办理时 限。
第十八条 项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不正 当手段获得项目备案文件的，未按备案要求进行建设的，以及应 报备案未申报而擅自开工建设的，一经发现，有关部门应依法处 理并追究其责任。
第十九条 发展改革部门的工作人员在项目备案过程中滥用 职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法追究责任。
第二十条 市政府、各区县政府在此之前发布的有关企业固 定资产投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本 办法执行。
第二十一条 本办法自发布之日起实施。
附件３
天津市外商投资项目核准暂行管理办法
第一章 总 则
第一条 为适应进一步完善社会主义市场经济体制的需要，改革项目审批制度，简化审批程序，提高办事效率，规范外商在 本市的投资行为和政府对外商投资项目的核准管理，根据《中华 人民共和国行政许可法》、《指导外商投资方向规定》（国务院 令第３４６号）、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发 〔２００４〕 ２０号）和《外商投资项目核准暂行管理办法》（国家发展改革委令第２２号），结合本市实际，制定本暂行办 法。
第二条 本办法适用于在本市行政区域内的所有外商投资项 目的核准。国家法律法规另有规定的，从其规定。
第三条 外商投资项目，是指以中外合资、中外合作、外商 独资、外商并购境内企业（股权或资产）以及外商投资企业增资 等各种方式吸收外商投资的项目（以下简称“项目”）。
第四条 外商投资项目实行核准制。政府只对项目申请人提 交的项目申请报告进行核准，不再审批项目建议书、可行性研究 报告、初步设计、施工图和下达各种指令性计划。
第五条 本市各级政府的发展改革（计划）部门（以下统称 “发展改革部门”）以及天津经济技术开发区、天津港保税区和 天津新技术产业园区（以下统称“三区”）发展改革（计划）部 门是负责外商投资项目核准的行政主管部门（以下简称“项目核 准部门”），负责按照规定权限进行项目的核准。
第二章 核准权限
第六条 按照国家《外商投资产业指导目录》 分类，总投资（包括增资额，下同）１亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和 总投资５０００万美元及以上的限制类项目，由市发展改革委对 项目申请报告提出审查意见后转报国家发展改革委申请核准。
第七条 总投资５０００万美元以下的全部限制类项目，位 于“三区”区域以外总投资３０００万美元及以上至１亿美元以 下的和跨“三区”区域实施的全部鼓励类、允许类项目，由市发 展改革委核准，其中总投资３０００万美元及以上的项目，须抄 报国家发展改革委。
位于“三区”区域以内的不跨区域实施的总投资１亿美元以 下的鼓励类、允许类项目（港口项目除外），由项目实施所在地 的“三区”发展改革（计划）部门分别负责核准，并抄报市发展 改革委。其中，社会事业等涉及全市统一规划和平衡的项目，在 核准前应征求市发展改革委的意见，其程序和办理期限比照本办 法第十七条、第十八条和第十九条的规定执行。
跨区县实施的总投资３０００万美元以下的鼓励类、允许类 项目和总投资３０００万美元以下的港口项目，由市发展改革委 核准。
第八条 其他不跨区县实施的总投资３０００万美元以下的 鼓励类、允许类项目（港口项目除外），由项目实施所在地的区 县发展改革部门核准，并抄报市发展改革委。其中，社会事业等 涉及全市统一规划和平衡的项目，在核准前应征求市发展改革委 的意见，其程序和办理期限比照本办法第十七条、第十八条和第 十九条的规定执行。
第九条 市发展改革委负责指导各区县发展改革部门和 “三 区”发展改革（计划）部门对各自核准权限内的鼓励类、允许类 项目（港口项目除外）的核准工作。
第三章 项目申请报告、核准条件和效力
第十条 项目申请人需提交项目申请报告。项目申请报告应 参照国家颁布的项目申请报告范本和对外商投资项目的有关要求 进行编制。
第十一条 项目申请报告应包括以下主要内容：
（一）项目名称、经营期限、投资各方基本情况；
（二）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技 术和工艺，产品目标市场，计划用工人数；
（三）项目建设地点，对土地、淡水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量；
（四）环境影响评价；
（五）涉及公共产品或服务的价格；
（六）项目总投资及用途说明、注册资本及各方出资额、出 资方式及融资方案，需要进口的设备及金额说明；
（七）其他需说明的事项。
第十二条 项目申请人在报送项目申请报告时应附以下文件：
（一）项目各投资方的企业注册证（营业执照）、商务登记 证及最新企业财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表），开户银行出具的资金信用证明（需要报国家核准的项目）；
（二）投资意向书，增资、购并项目的公司董事会决议；
（三）银行出具的融资意向书；
（四）规划行政主管部门按照规定权限出具的建设项目《选 址意见书》；
（五）国土资源行政主管部门按照规定权限出具的《建设用 地预审报告》（按照规定权限应报国家申请核准的项目须省级或 国家国土资源行政主管部门出具）；
（六）环境保护行政主管部门按照规定权限出具的项目环境 影响评价文件的审批意见（按照规定权限应报国家申请核准的项 目须省级或国家环境保护行政主管部门出具）；
（七）以国有资产或土地使用权出资的，需由有关主管部门 按照规定权限出具的确认文件；
（八）根据有关法律法规应提交的其他文件。
第十三条 项目核准部门按照规定的权限，主要对项目申请 报告及附件根据以下核准条件进行核准：
（一）符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》 的规定；
（二）符合国民经济和社会发展规划、行业规划和产业结构 调整政策的要求；
（三）符合公共利益和国家反垄断的有关规定；
（四）符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的 要求；
（五）符合国家规定的技术、工艺标准的要求；
（六）符合国家资本项目管理和外债管理的有关规定。
第十四条 项目申请人凭项目核准部门按照规定权限出具的 项目核准文件，到有关部门依法办理土地使用、规划、资源利用、安全生产、城建、消防、企业设立（变更）、工商管理、质量监 管、资本项目管理、设备进口及适用税收政策等方面相关手续。
第十五条 项目核准部门出具的核准文件应规定核准文件的 有效期。在核准文件的有效期内，核准文件是项目申请人到有关 部门依法办理本办法第十四条所列各项相关手续的依据。
对在核准文件有效期内未能办理完前述相关手续的项目，项 目申请人应在核准文件有效期届满３０日前向原项目核准部门申 请延期，原项目核准部门应在核准文件有效期届满前作出是否准 予延期的决定。
对在核准文件有效期内未能办理完前述相关手续也未经原项 目核准部门作出准予延期决定的项目，原项目核准文件自动失效。
核准文件有效期满后，项目申请人到有关部门依法办理前述 相关手续时，应同时出示项目原核准部门出具的准予延期文件。
第四章 核准程序和期限
第十六条 项目申请人须向其项目所在地的区县及 “三区” 项目核准部门提交项目申请报告。
按照规定权限由区县项目核准部门负责核准的项目，由区县 项目核准部门核准，并在项目核准之日起５个工作日内抄报市项 目核准部门；
需要由市项目核准部门核准的项目，由区县项目核准部门对 项目申请报告提出初审意见后，转报市项目核准部门核准并在项 目核准之日起２０个工作日内抄报国家发展改革委；
需要由国家发展改革委或国务院核准的项目，由区县项目核 准部门对项目申请报告提出初审意见后转报市项目核准部门提出 审查意见后，转报国家发展改革委申请核准。
第十七条 发展改革部门如认为申请材料不齐全或不符合有 关要求，应在收到项目申请报告及附件后５个工作日内，一次告 知项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行 调整。
第十八条 项目核准部门核准项目申请报告时，需要征求相 关部门意见的，应在收到项目申请报告和附件（及澄清补充材料）后２个工作日内，向相关部门出具征求意见函并附项目申请报告 和附件（及澄清补充材料）征求相关部门的意见。
相关部门应在收到征求意见函后７个工作日内，提出书面意 见并送达项目核准部门，逾期则视为无异议。
第十九条 项目核准部门在进行核准时，如相关部门提出的 意见存在重大分歧，应在收到相关部门提出的意见后４个工作日 内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行 评估。接受委托的咨询机构应在规定的时间内向项目核准部门提 出评估报告。
接受委托的咨询机构可要求项目申请人就有关问题进行说明，但不得向项目申请人收取任何费用。
第二十条 项目核准部门应在收到项目申请报告和附件（及 澄清补充材料）后２０个工作日（含征求相关部门意见的时间，不含委托咨询机构进行评估的时间）内，按照规定权限完成对项 目申请报告的核准，作出对项目准予核准或不予核准的决定，并 及时通知项目申请人；或提出审查意见并转报上一级项目核准部 门申请核准。由于特殊原因确实难以在２０个工作日内作出核准 决定或提出审查意见并转报上一级项目核准部门申请核准的，经 本部门负责人批准，可以延长１０个工作日，并将延长期限的理 由及时告知项目申请人。
第二十一条 对准予核准的项目，项目核准部门应向项目申 请人核发项目核准文件和项目核准编码，并抄送相关部门。
第二十二条 对不予核准的项目，项目核准部门应以书面决 定通知项目申请人，说明不予核准的理由并告知项目申请人享有 依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利，同时抄送相关部门。
第二十三条 已经核准的项目如出现下列情况之一，需向项 目原核准部门申请变更核准：
（一）建设地点发生变化；
（二）投资方或股权发生变化；
（三）主要建设内容及主要产品发生变化；
（四）总投资超出原核准的总投资２０％及以上；
（五）有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。
第二十四条 项目变更的核准程序和期限比照项目核准的相 关规定执行。
已经核准项目如撤销或终止，项目申请人应及时向项目原核 准部门备案。
第五章 其 他
第二十五条 市项目核准部门通过与各区县项目核准部门计 算机联网，对全市项目核准编码实行统一管理。各区县项目核准 部门核准的项目按市统一规定进行项目核准编码，并抄报市项目 核准部门。
第二十六条 对未经过项目核准部门按照规定权限核准的项 目，或虽经核准但项目内容发生变化、应办理项目变更核准手续 而未办理的项目，以及项目核准文件有效期已过且未到项目原核 准部门办理准予延期文件的项目，各有关部门不得办理本办法第 十四条所列各项相关手续。
第二十七条 项目申请人如果对核准决定有异议，可依法提 出行政复议或行政诉讼。
第二十八条 项目核准部门及其工作人员要严格执行国家法 律法规和本办法的有关要求，不得变相增加核准事项，不得拖延 办理期限。
第二十九条 各级项目核准部门要加强对项目的跟踪服务和 项目实施情况的检查。
市项目核准部门可以对项目申请人实施项目情况和区县项目 核准部门核准项目情况进行监督检查，并对查实的问题依法进行 处理。
经核准的项目，项目申请人应在每年年底之前，向所在区县 项目核准部门报送项目当年实施进度情况，由区县项目核准部门 汇总后报市项目核准部门。项目完成后应向所在区县项目核准部 门和市项目核准部门报送完成情况。
商务（外经贸）、工商、规划、土地、建设、外汇管理、海 关、统计等有关部门应协助项目核准部门做好项目进度和完工情 况及其他信息的收集工作。
第三十条 如有以下情况，市项目核准部门有权撤销对该项 目的核准文件并予以公告：
（一）项目申请人以拆分项目、隐瞒有关情况或提供虚假材 料等不正当手段取得项目核准文件的；
（二）因其他原因需要撤销的。
项目核准文件撤销后，不得再作为到各有关部门办理本办法 第十四条所列各项相关手续的依据。
第三十一条 项目未按核准内容进行实施的，以及未经核准 而擅自实施的，一经发现，项目所在区县项目核准部门和市项目 核准部门有权责令其立即停止实施，并依法给予行政处罚；构成 犯罪的，依法追究各当事方的责任。
第三十二条 项目核准部门和相关部门的工作人员在项目核 准、实施监督检查过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿、受贿、行贿，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第六章 附 则
第三十三条 来自香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾 地区的投资者在我市举办的项目，参照本办法执行。
第三十四条 市人民政府、各有关部门、各区县人民政府在 此之前发布的有关外商投资项目审批管理的规定，凡与本办法规 定不一致的，均按本办法执行。
第三十五条 本办法自发布之日起施行。
附件４
天津市境外投资项目核准暂行管理办法
第一章 总 则
第一条 为适应进一步完善社会主义市场经济体制的需要，改革项目审批制度，简化审批程序，提高办事效率，规范本市各 类法人的境外投资行为和政府对境外投资项目的核准管理，根据 《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的 决定》（国发〔２００４〕２０号）和《境外投资项目核准暂行 管理办法》（国家发展改革委令第２１号），结合本市实际，制 定本暂行办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内各类法人（以下统称 “投资主体”），及其通过在境外控股的企业或机构，在中华人 民共和国境外的国家和地区（包括香港特别行政区、澳门特别行 政区和台湾地区）进行的境外投资（含新建、购并、参股、增资、再投资）项目（以下简称“项目”）的核准。国家法律法规另有 规定的，从其规定。
第三条 本办法所称境外投资项目，是指投资主体通过投入 货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和 权益或提供担保，获得境外企业（或项目）的全部或部分所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。
第四条 境外投资项目实行项目核准制。政府只对项目申请 人提交的项目申请报告进行核准，不再审批项目建议书、可行性 研究报告和下达各种指令性计划。
第五条 本市各级发展改革（计划）部门是负责境外投资项 目核准的行政主管部门（以下简称“项目核准部门”），负责按 照规定权限进行项目的核准。
第二章 核准权限
第六条 中方投资额在３０００万美元及以上的资源开发类 境外投资项目，由市发展改革委提出审查意见后，转报国家发展 改革委申请核准。
中方投资用汇额在１０００万美元及以上的非资源开发类项 目，由市发展改革委提出审查意见后，转报国家发展改革委申请 核准。
前往台湾地区投资的项目和前往未建交国家投资的项目，全 部由市发展改革委提出审查意见后转报国家发展改革委申请核准。
境外竞标或收购项目，应在投标或对外正式开展商务活动前，由投资主体向市发展改革委报送书面信息报告，经市发展改革委 提出审查意见后，转报国家发展改革委并取得国家发展改革委出 具的有关确认函件。
第七条 除上述需要报国家发展改革委申请核准的项目以外 的其他所有项目，均由市发展改革委核准并报国家发展改革委备 案。
第三章 项目申请报告、核准条件及效力
第八条 项目投资主体（亦称“项目申请人”）提交的项目 申请报告应按照国家有关规定要求由具备相应工程咨询资质的机 构编制。
按照规定权限应报国家发展改革委申请核准的项目，其项目 申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。
项目申请报告应参照国家颁布的项目申请报告示范文本和对 境外投资项目的有关要求进行编制。
第九条 项目申请报告应包括以下主要内容：
（一）项目名称、各投资方基本情况；
（二）项目背景情况及投资环境情况；
（三）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以 及项目效益、风险情况；
（四）项目总投资及用途说明、各方出资额、出资方式、融 资方案及用汇金额说明；
（五）购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情 况；
（六）其他需说明的事项。
第十条 项目申请人在报送项目申请报告时应附以下文件：
（一）公司董事会决议或相关的出资决议；
（二）证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；
（三）银行出具的融资意向书；
（四）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等 资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的 资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；
（五）投标、购并或合资、合作项目，中外方签署的意向书 或框架协议等文件；
（六）境外竞标或收购项目，应附国家发展改革委对项目投 资主体事先报送的该项目书面信息报告出具的有关确认函件；
（七）根据有关法律法规应提交的其他文件。
第十一条 项目核准部门按照规定的权限，主要对项目申请 报告及附件根据以下核准条件进行核准：
（一）符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安 全和公共利益，不违反国际法准则和投资项目所在国家（地区）法律法规；
（二）符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发我国国 民经济发展所需的战略性资源；
（三）符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比 较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出；
（四）有利于吸收国外先进技术和优秀人才；
（五）符合国家资本项目管理和外债管理的有关规定，（六）投资主体应具备相应的投资实力。
第十二条 项目投资主体凭项目核准部门按照规定权限出具 的项目核准文件，到有关部门依法办理对外投资开办企业核准、外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。
第十三条 项目投资主体就境外投资项目签署任何具有最终 法律约束力的相关文件前，须先取得项目核准部门按照规定权限 出具的项目核准文件。
第十四条 项目核准部门出具的核准文件应规定核准文件的 有效期。在核准文件的有效期内，核准文件是项目申请人到有关 部门依法办理对外投资开办企业核准、外汇、海关、出入境管理 和税收等相关手续的依据。
对在核准文件有效期内未能办理完前述相关手续的项目，项 目申请人应在核准文件有效期届满３０日前向原项目核准部门申 请延期，原项目核准部门应在核准文件有效期届满前作出是否准 予延期的决定。
对在核准文件有效期内未能办理完前述相关手续也未经原项 目核准部门作出准予延期决定的项目，原项目核准文件自动失效。
核准文件有效期满后，项目申请人到有关部门依法办理上述 相关手续时，应同时出示项目原核准部门出具的准予延期文件。
第四章 核准程序和期限
第十五条 项目申请人须向其注册所在地的区县项目核准部 门提交项目申请报告。
按照规定权限由市项目核准部门核准的项目，由区县项目核 准部门对项目申请报告提出初审意见后，转报市项目核准部门核 准并在核准之日起２０个工作日内抄报国家发展改革委；
需要由国家发展改革委或国务院核准的项目，由区县项目核 准部门对项目申请报告提出初审意见后，转报市项目核准部门提 出审查意见后转报国家发展改革委申请核准。
第十六条 发展改革部门如认为申请材料不齐全或不符合有 关要求，应在收到项目申请报告及附件后５个工作日内，一次告 知项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行 调整。
第十七条 项目核准部门核准项目申请报告时，需要征求相 关部门意见的，应在收到项目申请报告和附件（及澄清补充材料）后２个工作日内，向相关部门出具征求意见函并附项目申请报告 和附件（及澄清补充材料）征求相关部门的意见。
相关部门应在收到征求意见函后７个工作日内，提出书面意 见并送达项目核准部门，逾期则视为无异议。
第十八条 项目核准部门在进行核准时，如相关部门提出的 意见存在重大分歧，应在收到相关部门提出的意见后４个工作日 内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行 评估。接受委托的咨询机构应在规定的时间内向项目核准部门提 出评估报告。
接受委托的咨询机构可要求项目申请人就有关问题进行说明，但不得向项目申请人收取任何费用。
第十九条 项目核准部门应在收到项目申请报告和附件（及 澄清补充材料）后２０个工作日（含征求相关部门意见的时间，不含委托咨询机构进行评估的时间）内，按照规定权限完成对项 目申请报告的核准，做出对项目准予核准或不予核准的决定，并 及时通知项目申请人；或提出审核意见并转报上一级项目核准部 门核准。由于特殊原因确实难以在２０个工作日内做出核准决定 或提出审核意见并转报上一级项目核准部门核准的，经本机关负 责人批准，可以延长１０个工作日，并将延长期限的理由及时告 知项目申请人。
第二十条 对准予核准的项目，项目核准部门应向项目申请 人核发项目核准文件和项目核准编码，并抄送相关部门。
第二十一条 对不予核准的项目，项目核准部门应以书面决 定通知项目申请人，说明不予核准的理由并告知项目申请人享有 依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利，同时抄送相关部门。
第二十二条 境外竞标或收购项目，投资主体应在投标或对 外正式开展商务活动前，提出书面信息报告，经市项目核准部门 审核后转报国家发展改革委并获得国家发展改革委出具的有关确 认函件。
信息报告的主要内容包括：
（一）投资主体基本情况；
（二）项目投资背景情况；
（三）投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；
（四）工作时间计划表。
第二十三条 投资主体如需对项目投入必要的前期费用（含 履约保证金、保函等），涉及用汇数额的，应向国家发展改革委 申请核准。经核准的该项前期费用计入项目总投资（和中方投资 及用汇额）。
第二十四条 已经核准的项目如出现下列情况之一的，需向 项目原核准部门申请变更核准：
（一）建设规模、主要建设内容及主要产品发生变化；
（二）建设地点发生变化；
（三）投资方或股权发生变化；
（四）中方投资超出原核准的中方投资２０％及以上；
（五）有关法律法规和产业政策规定的其他情况。
第二十五条 项目变更的核准程序和期限比照项目核准的相 关规定执行。
已经核准的项目如撤销或终止，投资主体应及时向项目原核 准部门备案。
第五章 其 他
第二十六条 市项目核准部门通过与各区县项目核准部门计 算机联网，对全市项目核准编码实行统一管理。
第二十七条 对未经过国家或市项目核准部门按照规定权限 核准的项目，或虽经核准但项目内容发生变化、应办理项目变更 核准手续而未办理的项目，以及项目核准文件有效期已过且未到 项目原核准部门办理准予延期文件的项目，商务（外经贸）、外 汇管理、海关、出入境管理、财政、税务等有关部门不得办理相 关手续。
第二十八条 项目申请人如果对核准决定有异议，可依法提 出行政复议或行政诉讼。
第二十九条 项目核准部门及其工作人员要严格执行国家法 律法规和本办法的有关要求，不得变相增加核准事项，不得拖延 办理期限。
第三十条 各级项目核准部门要加强对项目的跟踪服务和项 目实施情况的检查。
市项目核准部门可以对项目申请人实施项目情况进行监督检 查，并对查实的问题依法进行处理。
经核准的项目，项目申请人应在每年年底之前，向所在区县 项目核准部门报送项目当年实施进度情况，由区县项目核准部门 汇总后报市项目核准部门。项目完成后应向所在区县项目核准部 门和市项目核准部门报送完成情况。
商务（外经贸）、外汇管理、海关、财政、税务、统计等有 关部门应协助项目核准部门做好项目进度和完成情况及其他信息 的收集工作。
第三十一条 如有以下情况，市项目核准部门有权撤销对该 项目的核准文件并予以公告：
（一）项目申请人以拆分项目、隐瞒有关情况或提供虚假材 料等不正当手段取得项目核准文件的；
（二）因其他原因需要撤销的。
项目核准文件撤销后，不得再作为到商务（外经贸）、外汇 管理、海关、财政、税务等有关部门办理对外投资开办企业核准、外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续的依据。
第三十二条 项目投资主体未按核准内容进行实施的，以及 未经核准而擅自实施的，一经发现，市项目核准部门有权责令其 立即停止实施，并依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究各 当事方的责任。
第三十三条 项目核准部门和相关部门的工作人员在项目核 准、实施监督检查过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿、受贿、行贿，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第六章 附 则
第三十四条 市人民政府、各有关部门、各区县人民政府在 此之前发布的有关境外投资项目审批管理的规定，凡与本办法规 定不一致的，均按本办法执行。
第三十五条 本办法自发布之日起实施。
点击咨询 