财务部工作职责及考核标准

第一篇：财务部工作职责及考核标准

财务部工作职责

1．企业财务制度建设

（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等

（2）制订财务考核办法及财务控制措施

（3）实施和维护企业会计电算化系统

2．财务规划与计划

（1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划

（2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划

（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会

3．库房管理

（1）负责材料验收、归类、整理等工作

（2）负责材料入库、出库资料手续的办理与整理工作

（3）负责库房资料的整理、归档，保证资料的安全完整

（4）负责库房及周边卫生

4．现金出纳

（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作

（2）办理各种支票、汇票等收付款业务

（3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理

（4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理

5．日常会计核算

（1）负责企业会计账务处理工作

（2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩

（3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作

6．财务分析与报告

（1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告

（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议

（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测

7．财务审计

（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计

（2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议

（3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作

8．投融资管理

（1）根据董事会及总经理指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策

（2）根据董事会及总经理指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作

（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径

9.税务筹划

（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息

（2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况

10.安全保密工作

（1）保证部门资产安全

（2）保证公司经营资料等相关档案的安全完整

（3）保证公司经营机密的安全完整

11.其他任务

（1）公司职工食堂账务处理工作

（2）公司高管公办行程事务办理工作

（3）部门绩效考核工作

（4）其他临时性工作

财务部工作考核标准

1.审核一切开支凭证，是否做到各项开支都符合规定，日常零星开支所需库存现金不能超过限额，超额部分应存入银行。

2.财务人员支付现金，是否从现金收入中直接支付，每一交易行为发生，是否按规定办理，如有积压或事后补办者，应查明其原因。

3.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项

数字计算是否正确，借贷是否平衡。

4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

5.记账凭证所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备，记账凭证编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

6.各单位是否按国家统一规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整，是否按照国家及上级权属部门规定的期限对外报送财务报告，报告是否具有合法性、真实性。

7.凭证、账薄、财务报表等是否及时整理、装订和保存，保管是否妥善，是否登记备忘薄，相关账薄、凭证的销毁是否依照规定期限及手续办理。

8.票证保管人员是否建立票证领用登记簿，详细记录票证的领用人，时间、种类、领用数量、起止号码、收回时间。领用票证是否在票证登记簿上签字或盖章。

9.票证领用人是否根据实际发生的经济业务内容开具票据，是否按照票证内容逐次、逐栏、全部联次一次填写，是否填写齐全，字迹是否清晰，是否涂改。对金额填写差错的，是否重开，开具正确的发票是否加盖财务专用章或发票专用章。

10.记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限是否明确，并相互分离、相互制约。

11.银行账户印鉴使用是否实行分管并用制，是否由一人统一保管使用。印签保管人临时出差时，是否经批准由其委托他人代管。

12.银行账户往来是否逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。公司财务部按月与银行对账单核对，未达账项，应做出银行余额调节表，达到试算平衡。

13.部门工作要求是否严谨，各职能岗位的日常工作是否均能按程序和规范的运作要求进行，是否做到了工作质量达标，工作效率高。

14.在税务处理及银行信贷等方面沟通协调工作是否做得较好，为公司的快速发展是否营造良好的外部氛围。

15.部门安全工作是否做到位，公司资产安全工作是否得到保障，部门档案资料是否安全完整。

16.与其他职能部门在工作上是否能相互地沟通和协作配合，达到较好的效果。

第二篇：财务部工作职责标准

财 务 部 职 责

一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析,并提出建议。

四、组织各部门编制收支计划，定期对执行情况进行检查分析。

五、严格财务管理，加强财务监督，严格执行各项财务制度和财经纪律。

六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

八、负责公司现有资产管理工作。

九、原物料进出账务及成本处理。外托加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析。

十、经营报告资料编制；单位成本、标准成本协助订立；效益奖金核算、预算决算资料汇总。

十一、收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表。

十二、公司涉税事务的处理及会计意见反馈及督促；税务税法的研究。

十三、完成领导交办的其他工作。

财务部

二O一O年十月二十日

第三篇：财务部副经理工作职责及分管的考核标准

工作职责（财务部副经理——总库）

1、检查保管员工作有没有按照程序文件ISO9001、API等标准执行，软件资料是否齐全，每个月检查库房的软件资料归档情况，检查每月进行多次盘库、盈亏怎么处理，检查保管员对产品质量的维护情况，是否做好防锈处理工作、是否拿出整改方案，检查保管员各种材料齐全和分帐材料是否一致，是否存在误差，出现问题要及时处理。

2、每周检查外协库房、五金库房、橡胶件库房、成品库房等对产品、工具等标识信息是否齐全、与入库单、领料单、计划大表和转道单信息是否一致、软件资料是否及时送达和交接。

3、加强库房管理，严格管理制度，指导库房保管员的物资清理盘点工作，将盘点数据及实物要相符，并维护进ERP系统，但手工账仍要保存，杜绝因库房管理疏忽而造成的损失。

4、抓好库房物资管理的帐务管理，监督每季度全面盘点，每月抽盘，将盈亏情况如实报送总经理，经常督查保管务必要帐、卡、物三相符。

5、应按照计划检查每天的日常工作，并详细记录在案，上下班时检查办公室内的各项安全（电源开关、电器开关、门窗等）环境卫生，人员文明用语，是否有迟到、早退、无故缺席工作例会、培训学习等其它活动。

6、应检查各库房保管员的各项工作，检查各库房的领发料手续是否齐全，如出入库的验收合格单、入库单、发票等，检查库房的各种材料和产品是否帐、卡、物相一致，检查库房有没有用错条，错物，是否按照生产部的计划大表和产品领料单下料、发料，由谁批准，检查库房有没有多开领料或少发料，检查保管员是否对产品熟悉，有没有对外协单位多发料而不收料回厂。

7、经常收集各车间部门的经济活动分析资料，组织财务人员不断进行业务学习，提高企业财务工作的整体业务水平，适应财务工作的要求，参加公司的各项学习和活动。

8、认真保管好企业的各种公私印章，不利用职务之便为他人提供一切经济担保，更不得用企业帐上的资金转借给其他单位或个人放高利贷，拿利息，从而得取私利，不得私设金库。

9、对所有外购、外协单位的往来帐及时清理，尤其对出现不合格品的外购、外协单位的帐目，严格执行公司规定的“红联”单对冲帐，不得任何人私自用便条调换式退回产品，每月的月底必须会同供应部、质量部联合汇总当月所有“红联”单的对冲情况，并形成报表呈送总经理。每年至少与油田客户对帐两次。

10、监督加强对库房贵重物资的管理（如焊粉、焊丝、进口橡胶件等），督促保管员严格按生产运行大表发料。

11、对所有外协外购供应方的款项的兑付，必须先由供应部确认，然后由质量部确认无质量问题再上往来帐，上往来帐后由供应部造成还款计划，由财务部根据往来帐上的金额数确定是否欠款，并报总经理批准。

12、检查发货前的各项准备工作，如发货清单及等软件是否齐全；检查从原材料库——再制品库——半成品库——成品库——产品出厂——开出发票——货款回笼等这一系列的过程，检查审核有没有缺少。

13、审核好外购加工工件的零部件的价格、数量，必须严格把关，特别是锻打铸件要专项列支，如发现外购物品帐物不符，质量不合格，废品退货等重大问题，必须及时向主管负责人作书面报告。

14、提供合理化建议，制定降低成本的有效措施，并加以实施，节电、节水、节煤等，按成效得分。

15、负责公司财务帐目，整理，制单工作，登记分类帐，正确使用会计帐目，核对帐目，保证帐帐相符，帐证相符，负责全部帐簿、凭证、表册的装订。

16、每月和保管核对一次出入库数量，每季度对一次库存数，每月抽查材料，发现缺少，及时追查原因，主要贵重材料每月盘点一次，库存货每季至少盘点一次.17、根据企业整体经营目标，结合存货的供应、使用、销售和库存等情况，配合有关部门制定物资消耗、储备资金、定额、生产资金定额和产品资金定额，切实加强对 存货资金占用的控制，在存货管理上达到既要保证生产经营的连续性，又要尽可能少地占用资金的要求。

18、经常深入仓库、车间，了解各种存货的储备情况，分析积存或不足的原因，针对存在原因，提出解决方案，提高库存周转率。

19、督查库房是否按计划大表的库存数量进行标识、隔离与无计划的分开，况且核对计划大表看计划上加工的产品无计划区域是否有，立即提出反馈。20、完成总经理交办的临时任务。

部门工作考核标准：——被考核人：财务部副经理——总库

1、建立健全各种原始记录，按照ISO9001要求完善好各项软件资料，如因本部门资料不完善而且造成不合格，在厂内内审出现不合格项的，每有一项扣0.25分，在外审中出现不合格项，每有一项扣1分——此数据由管理者代表提供

2、每周检查外协库房、五金库房、橡胶件库房、成品库房等管辖的库房对产品、工具等标识信息是否齐全、与入库单、领料单、计划大表和转道单信息是否一致、上道转进产品是否对照实物核对转道单和软件资料等、软件资料是否及时送达和交接、检查内容是否与计划大表一致，是否有涂改现象无人签字就接受，是否延误其他部门，对未执行到位的库房保管要考核，否则，根据其他部门反馈单交行政考核部百分考核扣0.5分/次。

3、抓好库房物资管理的帐务管理，监督每季度全面盘点，每月抽盘，将盈亏情况如实报送总经理，经常督查保管务必要帐、卡、物三相符,入库产品签字手续要齐全，准确率大于95%，对主管奖励1分；准确率小于95%，每次扣1分，检验方法为：计划部或生产部按排专人，在各自库房随机抽取至少30类类型的零件，如此30类零件中准确率是多少，来与以上标准对比，数据由产前计划部、生产部共同提供。

4、应按照计划检查每天的日常工作，并详细记录在案，上下班时检查办公室内的各项安全（电源开关、电器开关、门窗等）环境卫生，人员文明用语，是否有迟到、早退、无故缺席工作例会、培训学习等其它活动，对下属缺席等情况未处理或未上报弄虚作假，发现一次扣0.5分，自己缺席一次扣0.1分，数据由行政部提供给考核部。

5、严格按照生产部的计划大表和产品领料单下料、发料，由谁批准，检查库房有没有多开领料或少发料，检查保管员是否对产品熟悉，有没有对外协单位多发料而不收料回厂，对外协多发料而不收料回厂的，如果不反馈、做老好人，每发现一次多发料的，对该主管百分考核1分/次，此数据由财务部副经理——分库，提供；

6、是否按公司规定的文件对部门召集例会，并且做好会议记录，解决各库房反馈的问题，对未执行例会制度的百分考核0.2分/次，数据由行政部提供。

7、每2个月必须对库房保管进行业务培训并形成培训效果评价表交行政部，若未执行将扣0.2分/次，以把培训效果评价表交行政部为依据，数据由行政部提供。

8、对所有外购、外协单位的往来帐及时清理，尤其对出现不合格品的外购、外协单位的帐目，严格执行公司规定的“红联”单对冲帐，不得任何人私自用便条调换式退回产品，每月的月底必须会同供应部、质量部联合汇总当月所有“红联”单的对冲情况，每月底形成报表交总经办，若到时未交的，每月考核主管0.5分/月，数据由总经办提交行政考核部执行考核。

9、监督加强对库房贵重物资的管理（如焊粉、焊丝、进口橡胶件等），督促保管员严格按生产运行大表发料，不能有计划借用或此计划未用完给其他计划用等现象，对计划规定的焊份、焊丝等与计划大表不符是必须提出反馈，不得有违规现象，违规一次扣0.5分，此数据由财务部副经理——分库提供；

10、督查库房是否按计划大表的库存数量按照规定的时间内进行标识、隔离与无计划的分开，生产计划下达后，在三天内没有执行到位，导致装配在领用该计划时或在生产过程中，才发现没有库存，调查结果体现是库房没有进行生产计划中零件分开，有一次百分考核0.5/次，数据由两装配车间、计划部反馈给行政考核部；核对计划大表看计划上加工的产品，无计划区域是否有，立即提出反馈给公司节约将对主管奖励0.5分/次，该数据由产前计划部提供；

11、督查库房要核对计划，提出外购计划库房是否有多余的，若不反馈一旦查出库存不准、标识不清导致多外购等产品的造成库存产品积累、资金流转不畅等现象，主管将承担多外购的费用，数据由产前计划部、其他部门提供给行政部考核组。

12、准确率：部门主管每月要对本部门的每个人的工作效率、工作质量、纪律制度、出勤率这几项的准确率或执行率至少达到98%，对分管所有人员及项目都要有准确率数据，每低一个百分点，对下属个人百分考核0.3分/点，对主管百分考核0.2分/点，如数据提供不真实，将对该主管百分考核1分/项，——数据由财务部副经理——总库及行政企管部、考核部提供；

13、对本部门的月计划、周计划、日布工单的执行及结果检查及个人的每月考核数据提供、月总结的上交，如没有执行的，对每一项百分考核0.5分/项——数据由行政考核部提供；

14、对于领导安排的临时性项目，各主管能积极主动去完成，上一级主管将根据项目的重要程度进行考虑奖还不奖，如奖将控制在0.5-1分之间，如主管发现按排的项目不积极主动跟踪，不跟踪到最终项目完成的，将根据项目的重要程度，考核0.5-2分/次——此数据由该部门上一级主管进行每月底提供；

第四篇：财务部工作职责岗位描述(标准)

威灵公司财务部工作职责描述

岗位名称：财务经理

直属上级：常务副总

岗位职责：

（1）制订公司财务经营计划、决策分析、财产管理工作。

（2）组织制订实施公司财会、采购、库管制度和工作程序。

（3）组织会计部进行会计核算、统计、财产盘点工作。

（4）领导财务人员进行编制预算与预算平衡、财务分析、商务审核、合同审查工

作。

（5）辅助采购部进行寻价、市场采购、选择和控制供应商及供应合同实施工作。

（6）领导进行采购物资的收、发、存与管理工作。

（7）代表公司与政府对口部门和有关社会团体、机构进行业务联系。

（8）财务系统文件、报表、账薄等资料的保管与定期归档工作。

（9）做好保密工作。

主要权力：

（1）对下级上报的各种分析表、预算报表有批准权。

（2）对下级工作有检查权。

（3）对下级在工作中的争议有裁判权。

（4）对下级违反纪律、工作秩序的情况有批评权。

（5）对下级工作完成情况有评价权。

（6）向上级报告权。

（7）代表企业对外联络的权力。

岗位名称：会计员

直属上级：财务经理

岗位职责：

（1）会计凭证的审核、编制、核签。

（2）材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。

（3）有关财务核算报表的审核、汇总，定期编制、上报会计报表并进行财务报告分析。

（4）固定资产、无形资产、递延资产和其他资产的核算。

（5）应收及预付款项的核算。

（6）存货的核算。

（7）对外投资的核算。

（8）流动负债、长期负债的核算。

（9）损益及利润分配的核算。

（10）所有者权益的核算。

（11）生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。

（12）登记各项帐簿，及时与相关部门对帐。

（13）货币资金的核算。

（14）对原始单据的审核、报销。

（15）员工工资的发放及各项税金的计算与报缴。

（16）对资金使用的控制与监督。

（17）财产的清查、盘点。

（18）会计资料、凭证、帐簿的保管与定期归档。

（19）做好保密工作。

主要权力：

（1）有权向上级部门提出建设性意见。

（2）对所属职员违反企业法规或公司规章制度有批评的权力和向上级提出处分的建

议权。

（3）在权限规定范围内，对本部门的文件有签批权。

（4）对下属职员的工作行为有检查权。

（5）遇事有向上级提出申请报告权。

岗位名称：出纳员

直属上级：财务经理

主要职责：

（1）执行国家规定的会计法，财务通则和有关的统一财经制度。

（2）负责现金收付工作。

（3）办理资金筹措和转帐工作。

（4）保管好各类银行字据。

（5）登记现金和银行存款日记帐。

（6）填写收支、存款、日报表。

（7）做好银行票据传递业务。

（8）保管好公司各种有价证券。

（9）完成领导交给的其他工作。

主要权力：

对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。

第五篇：财务部工作职能和考核标准

财务部工作职能和考核标准

1．目的作用

1．1可作为财务部开展工作的规范依据。

1．2可作为总经理考核财务部工作业绩的衡量依据。

1，3可作为财务部全体人员工作中相互监督与协作配合的依据。2．管理归口

总经理是财务部的上级直接领导。财务部的工作直接对总经理负责。3．直接下属部门 会计、稽核

4．具体工作职能

4．1按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。

4．2依据公司经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

4．3遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用的账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4．4严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。4．5负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成全税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

4．6计算和发放公司司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资产的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。

4，7参与主要经济合同的治谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

4．8妥善保管会计档案资料，对各种会计账册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

4．9定期进行行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

4．10收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务运作方案。

4．11协助总经理审核、确定各子公司财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

4．12按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内部的各项审计工作。

4．13完成总经理交办的其他工作任务。5.工作考核标准（主要项目）

5．1能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

5．2建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。

5．3能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。5．4按照公司整体经营计划要求，能能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

5．5通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，債权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为公司理财当家的作用。5．6审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为公司领导把好了经济审核监督关。

5．7对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

5．8与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配合。