印发总局奥运场馆和国家队训练设施建设审计工作方案通知

第一篇：印发总局奥运场馆和国家队训练设施建设审计工作方案通知

印发总局奥运场馆和国家队训练设施建设审计工作方案通知

关于印发《国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设审计工作方案》的通知

体建监审字〔2004〕6号

建设管理办公室、射运中心、自剑中心、训练局、奥体中心、青岛航校、湛江潜校、秦皇岛基地、北体大：

为了规范国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设

施建设工程项目的审计监督，保证审计工作质量，使奥运会体育设施建设工程达到“阳光工程”、“廉洁奥运”的要求，特制定了《国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设审计工作方案》。现印发给你们，请遵照执行。

二○○四年五月十七日

国家体育总局奥运会场馆和国家队

训练设施建设审计工作方案

第一条　为了规范国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设（以下简称奥运会体育设施建设）工程项目的审计监督，保证审计工作质量，促进工程建设加强管理、完善内控制度、规范操作行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设监督工作方案》等法规、制度的规定，结合总局实际情况，特制定本方案。

第二条　审计机构

奥运会体育设施建设监察审计办公室负责奥运会体育设施建设工程项目的审计监督。监察审计办公室审计部负责组织、协调社会审计机构对工程项目的审计，工作依托于国家体育总局财务管理和审计中心。

第三条　审计职责

对国家体育总局承建奥运会体育设施建设工程项目实施全程审计监督。

第四条　项目审计组组成及职责

根据需要将采取招标方式在京选择3至4家社会审计机构组成项目审计组，京外单位采取就地招标方式选择1家社会审计机构组成项目审计组。审计组按审计业务约定书的规定开展审计工作，定期向监察审计办公室审计部汇报工作，并接受其领导。

第五条　审计原则

审计工作按照“重在预防、全程介入、突出重点”的原则进行。

第六条　审计方法

按照“统一协调、分项目实施”的要求，分“前期准备”、“建设实施”、“竣工交付使用”三个阶段开展审计工作。

第七条　审计对象

与奥运会体育设施建设工程项目有关的基本建设财务、资金及相关业务活动，必要时可以依照法定审计程序对与上述项目有关的财务收支进行延伸审计。

第八条　审计范围

国家体育总局负责承建的2008年奥运会体育设施，包括新建奥运会比赛场馆2个，改扩建奥运会比赛场馆6个，国家队训练设施项目33个。

第九条　审计主要内容

（一）对奥运会体育设施建设工程建设职能部门依法履行职责的审计。审查奥运会体育设施建设工程建设职能部门和项目单位是否按照国家有关规定建立健全内部控制制度及相关管理制度，职责是否明确，责任是否落实等。重点督促、指导建设单位严格执行各项制度，保证项目建设顺利进行。

（二）对奥运会体育设施建设工程履行基本建设程序的审计。审查建设项目的审批文件、项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、建设规划及施工许可文件、环保与消防批准文件、项目设计及设计图纸审核文件、开工前有关文件是否齐全、有效；手续是否完善，是否符合有关规定；建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等招标投标程序及其结果是否合法、有效。

（三）对建设工程项目概（预）算编制及调整概（预）算情况的审计。审查概（预）算编制内容的完整性、真实性，编制依据的充分性、准确性、时效性，概（预）算是否按照国家规定的编制办法、定额、标准编制，是否由具备资质单位编制，是否经有关机关批准；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容变更，是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准问题。

（四）对建设项目经济合同的签订及履行情况的审计。审查建设项目经济合同是否符合国家法律、法规的规定，审查合同内容及合同双方的权利、义务和责任的约定是否清楚，审查合同内容的履行情况等。

（五）对工程建设资金使用合法性情况的审计。审查建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；是否按进度、按合同规定付款。

（六）对项目建设成本及其他财务收支核算的审计。审查工程成本核算帐务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否正确归集建设成本，单位工程成本是否准确，有无将不合理的费用挤入工程成本；核查财务报表是否真实，工程价款结算和往来款项是否真实、合法。

（七）对建设项目设备、材料采购及管理情况的审计。审查设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；设备、材料等物资的采购、验收、保管和领用手续是否合规、有效；建设物资与同期其他物资是否严格区别核算。

（

第二篇：解析太原市人民政府关于印发太原市无障碍设施建设和管理办法的通知

太原市人民政府关于印发太原市无障碍设施建设和管理办法的通知

并政发[2010]50号

各县(市、区)人民政府，各有关单位：

现将《太原市无障碍设施建设和管理办法》印发给你们，请按照执行。二○一○年十一月二十三日

太原市无障碍设施建设和管理办法

第一条 为加强我市无障碍设施建设和管理，促进社会文明和谐发展，根据有关法律法规规定，制定本办法。

第二条 本办法所称无障碍设施建设和管理是指保障残疾人独立、安全、便利地参与社会生活的物质环境和信息交流环境建设与管理。

第三条 我市行政区域内新建、扩建、改建公共建筑、城市道路、居住建筑、居住区等工程(以下简称建设项目)配套建设无障碍设施及相关管理活动，适用本办法。

建设项目无障碍设施建设实施，按照建设部、民政部和中国残疾人联合会制定的《城市道路和建筑物无障碍设计规范》(JGJ50—2001)(以下简称《设计规范》)及其他有关规定执行。

第四条 无障碍设施建设纳入城市建设总体规划，除新建项目无障碍设施建设投资外，每年在城市建设预算中按照不少于当年城市建设总预算1%的比例设置无障碍建设专项资金，主要用于公共无障碍设施改造和维修养护、公共信息无障碍建设投资、无障碍设施建设和管理宣传、表彰奖励等支出。

第五条 无障碍设施建设和管理工作由市无障碍建设工作领导组协调组织，市城乡管理行政主管部门牵头，按照政府统一领导、部门依法监管、业主全面负责、市民积极参与原则，实行建设、维护、管理和监督分工负责制。

市无障碍建设工作领导组办公室负责召集领导组会议、研究解决工作中的问题、督促检查各责任单位工作开展情况，依法推进我市无障碍设施建设和管理工作。

第六条 无障碍建设和管理职责

市城乡管理行政主管部门负责本行政区域内已建城市道路、桥梁等市政基础设施配套建设中无障碍设施维护改造。

市市容环卫部门负责城市公共厕所建设中相应数量无障碍厕所或厕位配套建设，并在城市主要道路交叉口设立无障碍厕所或厕位分布图。

市城乡规划主管部门负责组织县级以上人民政府编制无障碍设施建设规划，并经同级人民政府审批后纳入城乡规划管理。

住建行政主管部门负责本行政区域内新建城市道路、桥梁等市政基础设施配套建设中无障碍设施建设，监督管理新建项目无障碍设施建设。

房产管理行政主管部门负责监督管理本行政区域内实施物业管理的居住小区、居住建筑无障碍设施维护。

水务、园林行政主管部门分别负责河道、公园无障碍设施建设、改造和维护。公安交通管理部门负责城市道路、盲人过街提示音响人行横道安全岛轮椅通行设施建设、改造和维护。

交通行政主管部门负责公共交通运营线路无障碍车辆和盲文站牌设置，公交车辆字幕报站和语音报站系统标识配备，客运出租无障碍车辆配备。

文化产业、文广新行政主管部门负责影视作品加配字幕，开办手语节目，在公共图书馆设置盲人阅览室等;督促新闻媒体加大对无障碍设施建设和管理的宣传，免费刊播无障碍建设和管理公益广告，推进无障碍信息交流工作。

商务、卫生、教育、体育、旅游、民政、邮政、科技、金融保险、铁路、民航等行政主管和行业管理部门依照各自职责，共同做好无障碍设施建设和管理工作。110、119、120、122等紧急呼叫系统责任单位应加强听力、言语残疾报警和急救设施功能建设。

各县(区、市)人民政府负责本行政区无障碍设施建设和管理工作。

第七条 新建、扩建、改建建设项目应当按照《设计规范》配套建设无障碍设施，与建设项目同时设计、同时施工、同时验收交付使用，并与建设项目周边已有的无障碍设施相衔接。已建项目未按规定配套建设无障碍设施或已建无障碍设施不符合《设计规范》的，设施产权人或管理人应按要求进行增设和改造。

第八条 国家机关、事业单位对外办公场所停车场，65个以上停车位公共停车场和大型商场、二级以上医院、三星级以上酒店停车场应当在方便残疾人通行的位置设置符合标准的残疾人专用停车位并设置显著标识，供残疾人驾驶或乘座车辆使用。已建成但未设置残疾人专用停车位的，应当自本办法实施之日起3个月内完成改造任务。

第九条 各级规划和建设行政管理部门核发《建设工程规划许可证》和《建设工程施工许可证》前，应对配套建设无障碍设施内容进行审查，不按本办法规定配套设计、建造无障碍设施的，责令其限期改正;逾期不改正的，不予核发许可证。

第十条 施工单位应按照经批准的设计文件配套建造无障碍设施。建设单位应按照《设计规范》对已建成的无障碍设施设置引导图形标识。

第十一条 建设单位组织建设项目竣工验收应同时验收配套的无障碍设施，并将含有无障碍设施建设内容的工程竣工验收报告报同级建设行政管理部门备案。受建设行政管理部门委托的建设工程质量监督机构，应将无障碍设施建设内容列入建设工程质量监督报告。

第十二条 对已建成但未配套建设无障碍设施或已配套建设无障碍设施但不符合规定标准和要求的建设项目，城乡管理行政主管部门应当会同有关部门责令建设项目产权人或管理人制定改造计划，对无障碍设施进行改造。

第十三条 无障碍设施产权人或管理人应认真对无障碍设施进行日常维护和管理，确保无障碍设施正常使用，并对设施的使用安全负责。无障碍设施无法正常使用或存在安全隐患的，应及时修复整改。

第十四条 市无障碍建设工作领导组办公室根据各责任单位制定的无障碍设施改造维护计划，会同有关部门编制专项预算，报市政府审批下达。除政府直接投资的公共无障碍设施外，其它无障碍设施由建设项目产权人或管理人承担。第十五条 残联、民政、老龄、妇联等部门可聘请义务监督员，对无障碍设施建设和管理工作提出意见建议，进行监督。

第十六条 任何单位和个人不得擅自损坏、侵占无障碍设施或改变无障碍设施用途;因城市建设或重大社会公益活动需要临时占用无障碍设施时，应经无障碍设施产权人或管理人同意，并报市无障碍建设工作领导组办公室批准，采取必要的替代防护措施;临时占用活动结束后，及时恢复无障碍设施原状。

第十七条 任何单位和个人都应当爱护无障碍设施，有权对破坏无障碍设施的行为进行劝阻和举报。对在无障碍设施建设和管理中贡献突出的单位和个人，予以表彰奖励。

第十八条 本办法自发布之日起施行。

文章来源：中顾法律网(免费法律咨询，就上中顾法律网）

第三篇：关于印发《强化污染防治设施运行管理年活动工作方案》的通知

衡水市环境保护局（）通 知

衡环办[2010]17号

关于印发《强化污染防治设施运行

管理年活动工作方案》的通知

各县市区环保局，市局各科室、单位：

为组织开展好强化污染防治设施运行管理年活动，市环保局研究制定了《强化污染防治设施运行管理年活动实施方案》，现印发给你们，请认真执行。

二〇一〇年四月七日

主题词：污染 防治 管理 通知 衡水市环境保护局 2010年4月7日

（共印40份）

衡水市环境保护局

强化污染防治设施运行管理年活动工作方案

为认真贯彻落实《河北省强化污染防治设施运行管理年活动实施方案》及《衡水市强化污染防治设施运行管理年活动实施方案》的要求，切实有效地开展污染防治设施运行管理年活动，结合本单位工作实际，制定工作方案。

一、工作目标

1、进一步贯彻“依法行政”的执法理念，做到违法必纠。突出严格执法、程序执法、文明执法、规范执法。

2、进一步加大污水处理厂管理力度，确保全市十二座城镇污水处理厂全部实现正常运行，稳定达标排放。近期实际处理负荷达到应收水能力的80%，各县市区地表水考核断面COD浓度达到150mg/L以下，水质明显好转。

督促市污水处理厂、深州污水处理厂、枣强大营污水处理厂完成升级改造工作，市污水处理厂要达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准A标准，深州市污水处理厂、枣强县大营镇污水处理厂要达到一级标准B标准。

严格落实工业园区环境规划环评的要求。冀衡循环经济园区污水厂要投入运行，加快其它工业园区完成区域规划环评并逐步落实污水集中处理设施的建设。

3、进一步加强辖区内燃煤电厂的监管力度，健全脱硫设施运行管理制度，提高运行质量。衡丰、恒兴电厂脱硫设施投运率达到95%以上，综合脱硫效率达到85%以上；冀州热电厂脱硫设施投运率达到95%以上，综合脱硫效率达到70%以上；新冀热电厂炉内脱硫设施投运率达到95%以上，综合脱硫效率达到70%以上。

4、41家国控省控省重点污染源污染防治设施和重点工程减排项目，环境执法监察到位，运行台帐健全，运行情况良好，主要污染物稳定达标排放。

5、符合安装在线设施条件的国控省控重点污染源和装有在线设施的重点减排项目，验收合格率100%，与省、市环保部门联网率为100%，数据有效审核率为100%。

6、对各类重点污染源企业实行严格的环境行为评价制度和绿色信贷信息交流沟通机制。做到厂厂配备环保监管员，环保制度健全，污染治理设施管理规范，有专门的管理人员或技术操作人员运行台帐和记录齐全，治理设施稳定运行。

二、组织机构

为加强本次活动的领导，市环保局成立强化污染防治设施运行管理年活动领导小组。领导小组每月调度一次工作进展，对存在的问题及时解决，每个阶段一总结，做好衔接协调工作。

组 长：吕松印

副组长：代树瀛 王子铎 宋海水 郭占国 张久显 成 员：刘建军 宋 宏 肖燕芳 李明辉 米同清

何锡振 王建民 张智慧 霍纪东 王文通 刘 峰

领导小组办公室设在污控科，负责日常工作。办公室主任：代树瀛

各县市区环保局成立相应组织机构，负责本辖区活动的开展。要按照《衡水市强化污染防治设施运行管理年活动实施方案》要求，结合本地实际，制定实施方案，做好阶段性总结工作，每月将活动开展情况报市环保局强化污染防治设施运行管理年活动领导小组办公室。

三、措施及分工

（一）实行局领导包县制度

局长吕松印负责冀州市，由办公室具体负责，域内河流环境保护督查中心协助负责。

副局长代树瀛负责景县和故城县。景县由自然保护科具体负责，故城县由产业科具体负责。

副局长王子铎负责桃城区和枣强县。桃城区由分局具体负责，枣强县由环境监察支队具体负责。

副局长宋海水负责深州市、武邑县，由监管科具体负责。纪检组长郭占国负责安平县、武强县，由稽查大队具体负责。副调研员张久显负责阜城县和饶阳县，由办公室具体负责，污控科协助负责。

（二）加强污水处理厂建设及运行管理

1、污水处理厂建设

由污控科和监管科负责，督促故城县、武邑县、阜城县按照时限要求投入运营并通过环保验收；督促衡水市污水处理厂、深州市污水处理厂、枣强县大营镇污水处理厂按期完成升级改造。

由监管科负责，加快工业园区污水集中处理设施的建设，做好全市工业园区区域规划环评工作并落实污水集中处理设施的建设

2、污水处理厂企业化运营

由污控科负责，提请市政府责成有关部门，按照《河北省人民政府关于加快城市污水和垃圾处理设施建设的实施意见》（冀政„2008‟55号）有关要求，完成污水处理厂改制，实行污水处理厂企业化或第三方运营。各污水处理厂要按照《环境污染治理设施运营资质许可管理办法》（国家环保总局令第23号），取得环境污染治理设施运营资质证书，并按要求从事污水处理厂运营活动。

3、污水处理厂运行监管

由污控科、监察支队、督查中心负责起草制定《衡水市城镇污水处理厂管理办法》，并报市政府审批印发。

由监察支队、督查中心负责各污水处理厂的日常监管。按照《河北省城镇污水处理厂设施运行环境监督管理实施意见》（冀环[2009]4号）要求，对污水处理厂进行检查，重点检查在线监测设施运行情况、中控系统运行情况、达标运行及台帐记录情况，现场填写监察报告，依法提出整改和处理意见。

4、污水处理厂运行管理培训。

由污控科、监察支队、督查中心、监测站负责，针对全市12座城镇污水处理厂运行管理水平参差不齐的状况，举办1-2期培训班，通过现场观摩和集中培训的形式，开展业务学习及岗位练兵，在技术规范、操作规程、监测方法、安全要求等方面系统培训，提高从业人员的业务素质和管理水平。

5、加强进水水质管理

由监察支队、督查中心、污控科负责，加强污水处理厂进水水质管理。所有向城镇污水处理收水管网排放废水的工业企业，必须取得排水许可和排污许可证，并与城镇污水处理厂签订委托处理合同，明确水质、水量和双方的权利、义务。

（三）严格燃煤电厂脱硫设施运行管理

由监察支队负责，对照河北省环保厅《火力发电及供热企业环境保护执法技术规范（试行）》做好燃煤电厂脱硫设施运行监督管理工作。检查衡丰、恒兴、冀州热电厂及新冀热电厂是否建立健全脱硫设施运行管理制度，明确设备运行、维护和管理责任；检查有无健全脱硫设施运行管理档案，是否准确记载煤质、脱硫剂品质、脱硫设施检修、停运、使用旁路排放烟气及非正常运行脱硫剂用量及脱硫副产品的数量、处置等情况；检查是否并按《河北省燃煤发电机组脱硫电价及脱硫设施运行管理暂行办法》要求及时报送省、市环保主管部门等。

（四）加强国控省控污染源和重点减排项目污染防治设施运行管理。

由监察支队负责，加强国控省控污染源和重点减排项目污染防治设施运行管理。每月至少检查一次，并现场填写监察报告，对检查发现问题要依法严厉处罚并提出限期整改。检查各类重点排污企业是否建立健全运行管理制度和运行记录，是否配备专门的操作人员，确保设施完好及稳定运行，有无擅自拆除、闲置、关闭或不正常使用污染防治设施的现象。

（五）强化各类环境自动监控系统运行管理

由监察支队、监测站、信息中心、研究所共同负责，加强在线监测设备的运行管理。按要求规范安装污染设施自动监控设备，及时保养维修，保证正常运行，保证联网和数据有效性，对擅自停运自动监控设备的，依法严厉处罚，重点解决在线设备运行环境条件问题。

由信息中心牵头负责，相关科室单位配合，加快重点污染源视频监控系统的建设。

（六）做好重点污染源监测

由监测站负责，组织辖区内国控省控重点污染源、城镇污水处理厂及重点减排项目自动监测设备的比对，每季度进行一次监督性监测。

（七）加大对涉铅、铬、砷等重金属企业的监管

由污控、稽查、产业和研究所等相关科室负责，进一步摸清各种重金属排污企业的种类及分布情况，制定重金属污染综合防治规划。

（八）依法加大污染治理力度

各执法科室要认真贯彻落实河北省《减少污染物排放条例》，启动限期治理项目，解决一批环境热点难点问题，进一步降低排污总量，改善环境质量。

（九）发挥主渠道作用 解决环境问题

由稽查大队、宣教中心负责，充分发挥12369环境污染举报热线的作用，扩大群众对12369的知晓度，处理好群众来信来访、市长公开电话以及上级交办的信访案件的及时反馈率，解决群众关注的热点环境问题。

四、保障措施

（一）明确任务，层层分解，签订工作目标责任状。根据工作分工，围绕着污染减排工作，将各污水处理厂、燃煤电厂及重点减排项目的现场检查、监管任务分别落实到市监察支队、域内河流督察中心和监测站，其他各执法科室配合。局长吕松印分别与科室主要负责人签订目标责任状，明确任务和工作目标。

（二）加强宣传 由宣教中心负责，利用报纸、电视、网络等新闻媒介对活动开展情况进行跟踪报道，加强新闻宣传和舆论监督，对典型案例进行曝光。公开举报电话，鼓励社会各界和人民群众进行监督，形成全社会齐抓共管的浓厚氛围。

（三）加强执法

各执法科室和各县市区环保部门要加强综合监管，采取突击检查、日常检查、夜间检查、联合检查、交叉检查、环保专项行动等多种形式，加大对重点排污企业的现场检查力度，全力解决群众反映强烈、媒体关注、领导关心热点问题。对严重违法超标排放行为，依照环保法律法规规定，严厉处罚，并采取挂牌督办、区域限批等综合措施，确保污染治理措施顺利进行

（四）完善排污企业环境行为评价制度

由污控科负责加强对国控省控重点污染源和重点减排项目的环境行为评价制度，进一步规范排污企业行为，提高企业遵守环保法律法规的自觉性；由法规科负责加强与人民银行、银监部门、金融机构的联系，进一步落实绿色信贷信息交流和沟通机制，建立环境违法企业“黑名单”媒体曝光制度；对于污染设施故意不正常运行、超标排污影响恶劣的重污染企业，由宣教科负责，在电视台、报刊等新闻媒体予以曝光。

（五）加大责任追究

各级环保部门要严格按照行政执法责任制和责任追究制及《河北省违反环境保护法规行政处分暂行规定》的要求，从严查处环境执法中的玩忽职守、徇私舞弊行为，营造风清气正的环保执法环境。

六、时间安排

按省环保厅的统一安排，本次“环境监管年”活动从2010年——月开始，至12月份结束。总体分为六个阶段，各重点排污企业自查与自我整改贯穿始终，各级环保部门检查与监督整改贯穿始终。

（一）动员部署

时间为月底前。市环保局制定印发活动实施方案，各县市区环保局根据实际情况也要制定具体的实施方案，周密部署“横到边，纵到底，不留死角”，做到“无缝隙”管理。实施方案于4月5日前报市环保局活动办公室。

（二）组织培训和企业自查

时间为4月份。市环保局组织污水处理厂管理运行培训，各级环保部门组织、帮助企业对污染治理设施运行情况进行自查，帮助指导企业完善设施，规范管理，提高运营水平。

（三）环保部门检查

时间为5-6月份。各级环保部门根据实施方案，对照环保法律法规和有关文件要求，对各重点排污企业污染治理设施运营管理情况进行逐个检查，发现和梳理存在的问题，帮助企业分析原因，制定整改措施，限期整改到位。市环保局重点核查国控、省控重点污染源、各污水处理厂及重点减排工程项目，各县市环保局负责本辖区内的污染治理设施的核查。

（四）企业对照再整改

时间为7-8月份。各重点排污企业根据环保部门查出的问题和提出的整改要求，采取切实措施，逐项整改到位，确保设施完好，管理规范，运行正常。各级环保部门要全程参与企业对照整改，全面开展督察督办，督促企业严格按照标准要求整改到位。

（五）环保部门验收

时间为9-10月份。各级环保部门针对检查中发现的问题，组织全面验收，看企业是否整改到位，没有整改到位的进一步提高整改要求，实施限期、停产治理，直至关闭取缔；对于已经整改到位的，适时进行环保后督察，确保稳定运行。

（六）巩固提高

时间为11-12月份。各级环保部门和重点排污企业，要在全面检查验收的基础上，对活动开展情况进行总结，形成加强污染防治设施运行管理的长效机制。市环保局将对表现突出的单位和个人给予通报表彰。

第四篇：国家工商行政管理总局关于印发《2011年流通环节食品安全整顿工作方案》的通知

国家工商行政管理总局关于印发《2011年流通环节食品安全整顿工作方案》的通知

工商食字[2011]72号

各省、自治区、直辖市工商行政管理局：

现将《2011年流通环节食品安全整顿工作方案》印发给你们，请结合当地实际，高度重视，精心组织，认真抓好落实。

国家工商行政管理总局

二○一一年三月二十八日

2011年流通环节食品安全整顿工作方案

为全面贯彻落实《国务院办公厅关于印发2011年食品安全重点工作安排的通知》（国办发[2011]12号）和全国工商行政管理工作会议、全国工商系统食品安全监管暨消费者权益保护工作会议的部署，深入开展流通环节食品安全专项整顿工作，加大监管执法力度，切实维护食品市场秩序，特制定本工作方案。

一、指导思想

坚持全面落实科学发展观，深入贯彻党的十七大和十七届五中全会精神以及党中央、国务院关于食品安全工作的部署，切实落实全国工商行政管理工作会议和全国工商系统食品安全监管工作会议的安排，按照“五个更加”的要求，以保障流通环节食品安全为目标，坚持标本兼治、重在治本和防打结合的原则，深入开展流通环节专项整治执法行动，强化日常规范监管，推进完善经营者自律体系，健全和落实食品安全监管各项制度，积极构建长效监管机制，切实维护食品市场秩序，积极促进经济社会平稳较快发展和社会和谐稳定。

二、整顿工作任务和重点

各地工商部门要充分认识新形势下做好流通环节食品安全监管工作的重要性、艰巨性、复杂性和长期性，在巩固过去整顿成果的基础上，继续集中执法力量，加大日常监管力度，强化集中治理和专项执法检查，突出工作重点，明确责任，不断提高食品安全监管水平，全面完成国务院部署的2011年流通环节食品安全重点工作任务，务求取得新的成效。

（一）深入开展农村食品市场专项整治执法行动。要结合农村食品市场特点，继续以农村地区、城乡结合部、乡（村）镇、农村旅游景区景点为重点区域，以农村批发市场、集贸市场等市场为重点场所，以农村商场、超市和食品（杂）店为重点单位，以节日性、季节性食品和农村地方特色食品为重点品种，集中整治从非法渠道进货和销售假冒他人注册商标、仿冒知名食品特有的名称、包装、装潢等违法违规行为。规范连锁配送和送货下乡经营食品行为，严格规范农村食品经营秩序。要切实规范农村市场食品经营者的经营行为，建立健全经营者自律机制，监督落实市场开办者的法定责任，切实保障农村食品市场消费安全。要继续按照总局下发的《流通环节食品安全示范店规范指导意见》，扩大示范店范围，强化规范管理，充分发挥示范店的示范带动作用。

（二）深入开展乳制品市场专项整治执法行动。各地要认真贯彻《乳品质量安全监督管

理条例》、《奶业整顿和振兴规划纲要》，按照《国务院办公厅关于进一步加强乳品质量安全工作的通知》（国办发[2010]42号）和总局《关于贯彻落实〈国务院办公厅关于进一步加强乳品质量安全工作的通知〉的意见》（工商食字[2010]213号）及《关于进一步加强流通环节乳制品抽样检验工作的通知》（工商食字[2011]3号）的要求，结合当地实际研究制定具体工作方案，采取有力措施，层层落实监管任务和责任，强化监管执法和检查落实工作。要严格乳制品经营主体、婴幼儿乳制品经营主体规范管理，强化乳制品流通许可管理和注册登记管理。严格监督乳制品经营者落实进货查验和经营记录制度。建立全国统一的乳制品经营企业信息数据库，健全验证验票查询系统。特别要在严格质量监管与抽样检验等方面下功夫，切实做好对问题乳粉的彻底清查、清缴、销毁和案件查办工作。

（三）深入开展打击流通环节违法添加非食用物质和滥用食品添加剂以及销售劣质食用油等专项整治执法行动。各地要按照全国食品安全整顿工作办公室公布的非食用物质和食品添加剂的品种名单，对重点食品、重点区域和重点食品经营者，深入开展集中专项整治执法检查行动。要严把食品添加剂经营主体准入关，依法登记注册食品添加剂经营主体，查处取缔无照经营和查处销售假冒伪劣食品添加剂违法行为以及食品添加剂虚假标识标注行为。要严格规范食用油经营主体资格，强化日常监管。要以集贸市场、批发市场等经营场所为重点，严厉打击非法销售劣质食用油以及从非法渠道来源的食用油的违法经营行为，切实维护流通环节食用油市场秩序。

（四）深入开展对重点食品品种和重点区域、重点场所食品经营以及季节性、节日性食品市场的专项整治执法行动。各地要继续突出市场消费量大、消费者申诉举报多以及群众日常生活必需的食品和季节性、节日性食品，突出粮食制品、肉制品、食用油、豆制品、饮料、膨化及油炸食品、酱腌菜、罐头、速冻食品、酱油、食醋、月饼、糕点、老年人食品、儿童食品等品种和元旦、春节、“五一”、“十一”、中秋节等，有针对性地深入开展专项执法检查，尤其要加强对商场、超市、批发市场、集贸市场和食品店的监督检查，依法查处无证无照以及经销过期、有毒有害和其他不合格食品行为，严厉打击扰乱食品市场秩序的违法行为。

（五）深入开展对酒类市场的专项整治执法行动。各地要按照国务院食安办的部署和要求，继续深入开展对白酒和葡萄酒等酒类市场的专项整治执法检查行动。会同有关部门依法清理不符合经营资质的白酒和葡萄酒销售单位。严格落实白酒和葡萄酒经营者进货查验和查验记录制度。依法查处销售假冒伪劣白酒、葡萄酒违法行为，重点打击假冒他人注册商标酒类商品违法行为。对依法确认的假冒伪劣和不合格的白酒、葡萄酒，以及侵犯注册商标专用权和仿冒知名酒品特有名称、包装、装潢的行为，要依法严厉查处。

三、整顿工作措施

（一）进一步加强食品市场主体准入管理，切实规范证照核发行为。要严把食品市场主体准入关，坚持先证后照，依法规范食品流通许可证和营业执照的核发行为。加强许可后续监管，对不能持续满足准入条件的企业，依法撤销许可。要建立健全流通环节食品经济户口管理制度，对乳制品和婴幼儿配方乳粉的经营项目，在食品流通许可证核发中实行分类单项审核与管理，严格按照食品流通许可证核准内容登记相关经营范围，进一步完善食品经营主体经济户口管理，积极推进食品经营主体信用分类监管。要积极推进流通环节食品证照核发和经济户口管理信息化网络体系建设，切实提高监管效能和现代管理水平。同时，要建立健

全证照核发规范管理机制，强化监督，严格规范证照核发行为，依法查处和取缔无证无照经营。

（二）进一步加强食品质量监管，切实规范食品抽样检验工作。各地要强化对食品质量的监督检查，努力实现从食品的入市、交易到退市的全程监管。严格监督食品经营者建立健全食品进货查验和记录制度、食品安全管理责任制度、食品进货把关、销售和退市等自律机制，督促食品经营者依法查验核实食品生产者提供的证照和食品质量检测的批次报告或证明文件。切实加强对食品包装、标识、生产日期、保质期和有关食品储存条件等的监督检查。要强化食品质量抽样检验工作，突出重点，制定具体工作方案，增加抽检频次，严格按照法律法规及总局制定下发的《食品抽样检验工作制度》规定的程序开展食品抽样检验工作，切实做到程序合法、行为规范。对经过抽样检验依法确认的不合格食品和市场检查发现的不合格食品或过期食品及有问题的食品，要依法查处，监督经营者及时下架退市，对不主动退市的，要依法责令退市或强制退市。对退市后的食品，按照有关规定依法监督，应该销毁的要坚决销毁，防止再次流入市场。同时，要加强食品抽样检验结果的综合运用，要结合食品质量监管和食品抽样检验工作，建立健全食品抽样检验数据库，进行综合研究和比较分析，有针对性地开展食品安全监管执法，并及时将有关情况通报相关职能部门和行业组织，促进源头治理和行业自律。要把快速检测作为监管执法现场发现食品质量问题的重要技术手段，积极推进快速检测体系建设。对快速检测发现有食品质量问题的，要按照法定程序和经法定的质量检验机构依法检测认定方能作为执法依据。要积极争取当地政府和财政部门的支持，增加和改善快速检测设施和设备，特别是努力争取解决好经费保障问题。

（三）进一步加强食品市场巡查和案件查办工作，切实规范食品市场监督检查行为。各地要强化食品市场巡查和检查，特别要将监管重心下移，积极推进基层工商所食品安全监管规范化建设。严格落实基层工商所食品安全日常巡查和属地监管责任制，划分责任区，分片分段逐户落实到岗、到人。建立健全制度规范、责任明晰、执法严格、反应迅速、措施有力的巡查机制。要将日常巡查监管的内容按照法律法规和总局的要求，以列表的形式进行细化，建立健全基层工商所食品市场巡查规范和食品经营主体信用分类监管制度。针对食品超市、批发市场、集贸市场和各类企业及个体工商户等不同业态和组织形式，采取不同的监管方式，切实提高监管效能和服务水平。进一步将食品市场巡查与经济户口管理、食品质量监管、食品分类监管等结合起来，加强食品经营者信用体系建设，将巡查记录纳入经营者食品安全监管档案和食品经营主体信用分类管理体系，并加强对监管数据的统计和综合分析，切实提高监管执法和市场巡查的针对性、有效性。依法严厉查处销售假冒伪劣食品以及虚假宣传、虚假违法食品广告等违法行为。要加大食品违法案件查办力度，对重大案件实行领导包案、挂牌督办。对涉嫌犯罪的要及时移交司法机关。同时，要严格规范案件查办和市场巡查行为，强化监督和考核，确保具体行政行为合法有效。

（四）进一步加强对食品经营者落实法定责任和义务的监督，切实提升食品经营者自律水平。各地要积极推进食品经营者诚信体系建设，引导经营者强化自律意识，依法规范其经营行为。加强对食品经营者履行法定责任义务的培训，监督食品经营者切实履行法律规定的责任和义务，促进食品经营者依法诚信经营。要严格监督和督促食品经营者落实主体责任，建立健全食品进货查验和记录制度、食品安全管理责任制度、食品进货把关、销售和退市等自律机制。要建立和健全对食品经营者落实主体责任的监督与考核机制，实行食品经营企业诚信评价及失信曝光制度，对守信企业、失信企业和严重失信企业采取不同监管方式，切实提高经营者自律水平。

（五）进一步加强食品安全监管长效机制建设，切实提升流通环节食品安全监管规范化和现代化水平。各地要把长效监管机制建设作为根本性、长期性的重要工作，建立健全以保障食品经营者主体合法、质量合格、行为规范为重点的流通环节食品安全监管执法体系；以严把食品进货关、质量管理关、退市关为重点的经营者自律体系和食品安全可追溯机制；以重点突出、程序合法、行为规范、技术可靠为重点的检验检测体系；以食品经营主体信用分类监管、食品经营者自律和社会监督为重点的信用管理体系；以形成部门之间监管无缝衔接为重点的协调协作体系；以信息化网络和电子监管及质量检测为主要内容的食品安全监管现代技术支撑体系等，并结合监管工作的重点环节和关键部位建立和完善工作机制和制度，不断创新监管方式方法和手段。

要认真落实总局下发的《关于积极推进流通环节商品质量和食品安全信息化网络建设工作的意见》要求，强化网络信息技术在流通环节食品市场主体许可、准入、食品质量监管、市场巡查和执法办案等方面的综合应用，努力形成从总局到工商所五级纵向贯通以及横向联接的信息化网络体系，逐步实现食品安全“网上查询、网上咨询、网上受理、网上查办、网上调度指挥、网上应急处置、网上动态监管、网上发布信息”的工作目标。要运用无线网络执法平台、移动查询终端等现代科技手段，开展市场巡查和日常监管，有效开展网上预警防范和应急处置。

要积极引导和指导食品商场、超市推进“两项制度”电子化管理，积极引导和督促食品经营者建立健全食品采购、贮存、运输、交易、退市和食品质量管理等环节的电子监控体系，积极鼓励和推进有条件的大中型食品商业企业、超市和批发市场、集贸市场逐步实行计算机网络化管理，并加快与基层工商所食品安全监管信息化网络体系的对接，切实提高监管执法效能。

四、整顿工作要求

（一）强化组织领导和队伍建设，努力为流通环节食品安全监管工作提供组织保障和人才支撑。各地要在地方党委、政府的统一领导下，切实加强组织领导，按照《食品安全法》及其实施条例和总局《关于宣传贯彻实施〈食品安全法〉的通知》和整顿方案的要求，层层落实监管任务和责任，一把手亲自抓，主管领导具体抓，各职能机构分工负责抓，健全责任制度和责任追究制度，并研究和采取有效措施，切实把任务和责任制落到实处。各地要层层制定具体的整顿工作实施方案，明确目标，逐级分解任务，精心组织和认真实施。要加大对广大执法人员政治理论、业务知识、法规政策、管理技能的学习和培训力度，特别要加强对基层工商所长和基层监管执法人员的培训，努力建设一支政治上、业务上、作风上过硬的食品安全监管执法队伍。进一步建立健全食品安全责任制度和责任追究制度。

（二）强化基层和基础建设，努力为流通环节食品安全监管工作提供物质保障。各地要大力推进食品安全监管工作基础建设，注重严格工作标准、工作程序和规范管理，切实提高工作质量、工作效率和工作水平，切实做到目标明、思路清、情况实、数字准、要求严、效果好。各地要进一步强化基层，夯实基础，充实基层执法队伍，加强基层执法力量，切实抓好基层执法装备、设备和经费保障工作，尤其是运用高科技手段监管所需的设施、设备及技术，为提高监管执法水平提供坚实的人力、财力和物力保障，不断提升基层监管执法能力和水平。

（三）强化信息管理和制度建设，努力为流通环节食品安全监管工作提供纪律保障和长效机制。各地要严格各项工作制度，严肃工作纪律，严格按照法律法规规定的职权和程序发布相关信息；涉及其他省（区、市）的，要在发布前与所在地省（区、市）工商局协商一致，并按照程序和规定报批。对涉密或者需要上报才能发布的，要及时报告省级政府和省食安办，按照相关规定有些信息还应提前24小时报经全国食品安全整顿办同意。各省（区、市）工商局要切实增强政治敏锐性和大局意识，制定相应管理办法，严格工作措施，严格执行保密工作规定，既要加大监管和宣传工作力度，又要防止不必要的炒作，切实维护好社会稳定。

（四）强化部门协作与配合，努力将流通环节食品安全监管各项工作任务落到实处。各地要高度重视和充分发挥工商部门内部食品安全监管、市场监管、消费者权益保护、竞争执法、直销监管、内外资注册登记监管、个体私营经济监管、商标管理、广告监管等内设机构的职能作用，既要各负其责，又要密切协作，实现信息互通共享；各地工商部门不同区域之间以及与各有关部门之间要加强协作配合，及时通报有关情况，建立健全协调协作机制，切实形成监管合力。要积极配合农业、卫生、质检、食药、商务、公安等部门，强化市场监管，依法查处违法经营行为。切实发挥消费者协会的作用，加强消费教育和消费引导，引导消费者更新消费理念、转变消费方式，倡导科学、健康、文明消费，提高消费者自我保护能力和依法维权的意识，充分发挥社会监督作用。建立与新闻媒体的沟通协作制度，充分发挥新闻媒体的舆论监督和宣传引导作用，正确把握舆论导向，适时曝光违法典型案件，努力营造良好的舆论和社会环境。同时，要切实加强对流通环节食品安全监管各项工作的督促检查与指导，一级抓一级，层层抓落实。各级工商行政管理机关领导干部和职能机构要深入执法监管第一线，认真调查研究，了解一线情况，解决实际问题，有针对性地加强指导、督促和检查。各地要对检查和督查中发现的问题和存在的薄弱环节，有针对性地采取有效措施，及时加以改进和解决，确保各项工作落到实处，取得实效。总局将适时组织对流通环节食品安全整顿工作进行督查检查。

请各省、自治区、直辖市工商局于12月底前将开展流通环节食品安全整顿工作情况书面报告和《流通环节食品安全整顿工作情况统计表》一并报送国家工商总局。

第五篇：河南省审计厅关于印发2010年50家县级农村信用合作联社审计工作方案的通知

河南省审计厅文件

豫审„2010‟38号

河南省审计厅关于印发

2010年50家县级农村信用合作联社

审计工作方案的通知

有关省辖市审计局：

现将《2010年50家县级农村信用合作联社审计工作方案》印发给你们，请结合本地实际认真组织实施。

二○一○年三月十日

2010年50家县级

农村信用合作联社审计工作方案

为做好2010年50家县级农村信用合作联社（以下简称县级农信社）的审计工作，按照《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》，制订本审计工作方案。各省辖市审计局按照本工作方案，结合被审计单位的实际情况，制订具体实施方案。

一、审计工作目标

以“揭示风险、维护安全、推动创新、促进发展”为目标，重点反映农信社在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，着力揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题，促进农信社深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”的能力。

二、审计对象与范围

审计全省50家县级农信社2009资产、负债、损益情况，必要时可追溯其他和延伸有关单位。

三、审计内容和重点

（一）重点关注农信社贯彻落实国家金融政策情况，特别是支农贷款情况。在支农贷款中，重点了解农信社对粮食生产和农副产品生产、农业产业化龙头企业以及农民专业合作社等农业生产方面的信贷投放情况，对农村危房改造、农村饮水安全工程和农村公路建设等农村基础设施建设方面的信贷支持情况，以及农

村信用社在刺激农村消费和落实国家“家电下乡”政策等方面的金融服务情况。分析统计支农贷款占全部贷款的比重和2008、2009年两年的环比数据，对农信社支农贷款情况作出总体评价。

（二）重点检查存贷款业务的合规性情况。认真检查农信社贷款质量五级分类管理的准确性，注意揭露通过以贷还贷、借新还旧等手段掩盖不良贷款的问题；检查贷款投向是否符合国家法规，新增贷款有无投入产能过剩、重复建设项目或违规进入股市和房地产市场等问题；核实贷款发放和使用环节是否存在超权限放贷，逆程序操作等问题；核实信贷业务“三查”制度执行情况，特别是贷后疏于管理导致信贷资金被套取或挪作他用并产生较大风险等问题。检查抵债资产接收、处置是否合规、是否存在长期不作处置以及管理不善造成毁损问题。检查是否存在高息揽储，存款不实行实名制，存款不入账造成体外循环等问题。

（三）重点检查损益和有关国家财政财务制度的执行情况。关注利息等收入的真实性，注意揭露转移收入、收入挂账等问题；关注各项支出、费用的真实性，注意揭露多列少列、套取费用以及私设“小金库”等问题。关注坏账、呆账、拨备的提取情况，揭示该提不提，造成盈亏不实、潜在包袱沉重等问题；关注税金缴纳情况，揭露偷漏税金等问题；关注会计结算业务、柜台业务、现金库房管理等方面的操作风险，加强对岗位职责分离、重要岗位定期轮换等内控制度的执行情况进行检查，重点关注印押证章保管不严、钱账管理不分等现象。

（四）重点揭示金融风险等问题。检查各联社存贷比、资本充足率、贷款不良率、不良贷款拨备率、单一客户贷款集中度、单一集团客户授信集中度等经营指标，掌握各级联社整体风险情况；检查成本收入比、资产利润率、资本利润率、净利差变化等指标，掌握各级联社整体盈利能力；检查不良贷款率的变化趋势、拨备充足程度和资本充足情况，评估各级联社整体抵御风险能力。

（五）注重发现重大违法违纪案件线索。通过对存贷款业务审计，注重发现重大违法违纪案件线索。尤其要结合农信社特点，注意揭露不法分子弄虚作假、内外勾结骗取贷款以及涉嫌挪用侵吞农信社资金等案件线索，做到“稳准狠”，净化金融秩序，确保审计质量。

（六）从体制、机制上发现问题，提升审计质量层次。要结合农信社行业特点，注意从微观着手，宏观着眼，善于发现一些普遍性、倾向性、体制性、机制性问题，剖析问题产生根源和原因，从体制、机制上提出审计建议，为政府加强宏观金融管理服务。

四、审计组织形式与时间安排

（一）组织方式。这次审计，由省厅统一组织授权，统一审计工作方案，统一处理原则。各省辖市审计局在省厅统一组织和指导下开展审计工作。

（二）审计工作过程管理。在审计实施过程中，省厅将组织一次审计工作汇报会，沟通情况、交流经验、研究分析解决工作

中遇到的困难和问题；同时，将派出督导组，对各省辖市审计工作进行检查指导。

（三）时间要求。各省辖市审计局于2010年9月底之前，完成审计工作任务，同时，将审计报告、审计决定书和审计综合报告（一式五份）及统计表（由各省辖市审计局汇总）报省厅金融处。

（四）审计处理。本次审计由省厅制定统一处理意见，各省辖市审计局的审计报告初稿在征求被审单位意见后，提交省厅金融处审核，由各省辖市审计局依照省厅金融处审定的处理处罚意见出具审计报告和下达审计决定书。

（五）审计案件线索移送。对于审计发现的案件线索，各省辖市审计局向省厅提出移交建议书，省厅复核后，由省厅和有关市局统一移交纪检监察部门或司法机关查处。对全省审计机关审计中发现的案件线索，必要时省厅可直接进行复查审计和移交。

（六）总结评比。2010年底，省厅将对各省辖市审计工作情况进行评比，评比的内容包括：审计报告质量、查出重大违规问题情况、案件线索移送情况、廉政纪律执行情况，以及审计报告是否按时报送等（具体办法另行制定）。

五、审计工作要求

（一）高度重视这项工作。各省辖市审计局要将农信社审计工作作为一项重要工作，及早研究、及早部署、及早实施，按时完成审计工作任务。要按照《审计机关审计项目质量控制办法（试

行）》的要求，严把审计质量关。审计报告要如实地反映审计发现的问题，不得隐瞒或自行消化违纪问题；对违规问题的取证，做到准确、充分，定性客观、正确，对问题产生原因的分析要全面、深刻，审计报告要做到事实清楚、内容完整、表述准确、法规引用正确，层次清晰，符合规范要求。

（二）遵守审计纪律。各级审计机关及其派出审计组要严格执行审计工作纪律，不得收费或变相收费，保持审计机关的良好社会形象。

（三）加强业务培训。金融业务涉及面广、政策法规性强，审计人员中有部分人是初次接触金融业务，各省辖市审计局一方面要组建好审计组，选择那些有金融业务基础、责任心强、廉政作风好的人员进入审计组；另一方面要开展业务培训，增强审计人员的业务素质，确保审计工作质量。

主题词：金融资产审计方案通知

河南省审计厅办公室2010年3月10日印发