审计部对五县一市开展后督专项审计工作

第一篇：审计部对五县一市开展后督专项审计工作

审计助力后督管理，积极开展风险检查

为进一步贯彻监管要求，提高管理水平，防范操作风险，为事后监督上收和全市会计集中制保驾护航，做好县行事后监督清查收尾工作。6月25日至7月6日，市分行审计部严格按照上级领导的要求和工作部署，联合综合业务部和会计结算部先后对五县一市开展了后督岗位履职情况专项审计检查。

此次专项审计活动以风险导向审计理念为基础。审计部根据省行的检查要求制定了 “后督岗位履职情况检查专项审计实施方案”，并在审计检查系统做了审计计划，对检查组织、检查时间安排、检查内容、和检查要求做了详细部署；根据各县市业务发展状况和审计抽样的要求，现场抽调4-6月份个人业务、中间业务、会计结算、个人汇兑业务和综合管理等资料，并对各市县金库和营业部ATM机进行了盘点检查。针对各县行的检查问题，审计小组形成了审计事实确认单，并反馈给了各县行分管行长。审计意见要求各县行认真落实制度，对存在的问题进行及时整改，为事后监督上收和全市的会计集中管理打好基础，做好后续清尾工作。

通过开展此次后督岗位履职情况检查活动，将有效督促和纠正我行实际存在的管理问题，消除风险隐患；是审计助力事后监督上收和会计集中管理的重要表现，更是落实内控强化年和案件防控年的一项重要内容。

（审计部）

第二篇：海州区住建局关于开展一查三督专项行动方案

开展落实安全生产责任制“一查三督”

专项行动方案

根据《区安委会关于开展落实安全生产责任制“一查三督”专项行动的通知》（海安〔2018〕9号）要求，为深入推动全局安全生产主体责任真正落到实处，全面细致彻底排查整治安全隐患，坚决遏制各类事故发生，结合正在开展的生产隐患排查整治行动，自即日起至年底，在全局各单位组织开展落实安全生产责任制“一查三督”（查企业全员安全生产责任制落实情况，督导企业主体、部门监管、属地管理三个责任落实）责任落实情况专项监督检查，方案如下：

一、总体要求

认真贯彻落实上级部门关于加强安全生产的决策部署和单位安全生产责任体系五落实五到位要求，健全完善安全监督管理机制，以落实安全生产主体责任为重点，以健全隐患排查治理制度、排查安全隐患、落实整改措施、严防事故发生为目的，以前所未有的决心、前所未有的力度，采取断然措施整治安全隐患和非法违法行为，共同推动安全生产工作。

二、检查内容

（一）检查《区安委会关于开展落实安全生产责任制“一查三督”专项行动的通知》所要求的内容。

（二）检查单位是否按照《安全生产法》等要求，认真落实安全生产主体责任，建立健全隐患排查治理机制，认真开展自查自改；检查是否落实安全生产组织领导机构，成立由各单 位负责人、党委书记担任主任；是否落实安全管理力量，依法设置安全生产管理机构，配齐配强专业技术管理人员；是否落实安全生产报告制度；是否做到安全责任到位、安全投入到位、安全培训到位、安全管理到位、应急救援到位等。

（三）检查各车间安全生产责任体系“一查三督”到位情况，是否落实“党政同责”要求，车间（中心）、主任、党支部书记等对本车间安全生产工作承担领导责任情况；是否落实“一岗双责”；是否制定隐患排查整治严监督集中行动实施方案，并有效组织实施；是否严格实行隐患排查治理闭环管理，对检查发现的所有隐患建立台账，严格 “一查三督”；是否落实隐患排查治理责任倒查，严格追究问责等。

三、方法步骤

本次检查活动分自查自改、局安监办公室负责督查、迎接上级部门全面监督检查、建章立制四个阶段，坚持把边查边改、监管监察、建章立制、持续改进贯穿始终。

（一）单位自查自改（2018年8月10日至2018年8月20日）

1、单位全面自查自改。各单位对照《安全生产法》、《消防法》、《区安委会关于开展落实安全生产责任制“一查三督”专项行动的通知》等法律法规标准，以及安全生产各类标准、规程和规定等，组织技术力量和管理人员进行全面细致自查，发现隐患问题立即整改；一时难以整改的，要制定整改方案，严格“一查三督”；发现重大隐患要实施停产治理，并向有关部门报告。要结合“查保促”群众性安全生产活动，发动广大 职工参与自查自改，组织其查找身边安全隐患。各单位自查自改完成后，要认真总结自查自改发现的问题、采取的整治措施和建章立制、加强安全管理等落实主体责任情况，各单位向局安监办公室报告备案，同时，将自查自改报告由单位主要负责人签字，发图片版报局安监办公室报告。

（二）局安监办公室组织督查（2018年8月21日至2018年9月10日）

局安监办公室根据各个单位上报的自查自改报告，组织局各业务科室，对各个单位贯彻落实企业安全生产主体责任情况进行全面检查，对检查的责任问题给予曝光，并下达整改通知书，限期整改。同时，严肃追究责任。

（三）迎接上级部门全面监督检查（2018年9月16日至2018年10月9日）

根据检查要求，全面抓好本单位的安全生产工作，并落实检查内容，做好迎检工作。

（四）建章立制（2018年10月10日）

针对发现的隐患问题，要坚持边查边改，健全完善单位安全生产责任体系和隐患排查治理、重大隐患管控等相关制度，补齐“短板”，堵塞漏洞。积极学习其他单位好的经验做法，创新完善监管监察方式手段，建立健全日常监督检查机制，督促实施制度化、常态化的自查自改，依法主动落实安全生产主体责任。

五、组织保障

加强组织领导。为确保本次安全生产主体责任专项监督检查行动取得预期效果，局成立“一查三督”行动领导小组。

组 长：张玉梅 副组长：程宏宇

成 员：各科、各单位负责人

领导小组下设办公室，办公室设在局安监办，黄炳业兼任办公室主任，负责安全生产主体责任专项监督检查行动的组织、协调工作。

海州区住房和城乡建设局

2018年8月10日

第三篇：对开展中央银行会计集中核算内部审计工作的思考

对开展中央银行会计集中核算内部审计工作的思考

为适应中国现代化支付系统运行的要求，提高中央银行会计集中核算系统的质量和效率，防范资金风险，作为现代化支付系统重要组成部分的中央银行会计集中核算系统（以下称ABS），开始在县（市）支行会计部门正式运行。系统使用后，中央银行会计核算工作出现了较大的变化，这一变化对基层央行内审工作提出了新的要求，带来了新的挑战。因此内部审计部门应积极适应会计核算方式的变化，及时调整工作思路和方法，尽快掌握审计重点，有效发挥内审的“谋士”和“保健医”作用。

一、会计集中核算的主要内容及特点

（一）会计集中核算的主要内容

会计集中核算是指将会计核算主体由县（市）支行上升至中心支行，建立以中心支行为基本会计核算单位，各县（市）支行为中支的前台营业网点，从原有的“一级人行机构，一级核算单位”的模式，改变为县(市)不再作为一个独立的会计核算主体，会计核算集中到地市中心支行的集中式会计核算体系。会计集中核算有效地提升了会计核算组织层次，解决了以前分散式会计核算系统存在的一些弊端和问题，降低了会计核算风险，避免了因理解偏差和人员素质参差不齐导致的核算质量差异，强化了对核算的统一管理，提高了会计核算质量。

（二）会计集中核算业务运行特点

1、实现了会计集中核算管理。ABS改变原来分散式、相对独立的会计核算组织体系，将会计核算主体由县（市）支行转变为中心支行，建立以中心支行为核算主体，各县（市）支行为中心支行的营业网点的集中式会计核算体系。在集中核算的基础上，在中心支行核算中心联行柜设置查询查复岗，负责全辖各类账务的查询。

2、严格了会计印章的管理。ABS改变了原来会计业务印章过多过乱的情况，对会计业务印章的使用进行了明确的规定，网点柜在原始凭证上加盖凭证受理章、在回单和对账单上加盖业务公章，联行柜使用联行专用章，综合柜使用转讫章，每个柜使用的业务公章各不相同，分清了责任，为防范会计风险增加防线。

3、改变了记帐方式。一是记账方式不同。ABS采用一记双讫记账方式，在一个记账模块中同时记录一套记账凭证的借贷双方，不仅提高了工作效率，而且减少了记账串户的错误发生。二是记帐凭证不同。原来的核算系统的记账凭证有自制凭证、外来凭证、机器自动生成打印的凭证，而大额支付系统的记账凭证全部为机器自动生成打印。

4、清算账户集中管理。会计集中核算系统对清算账户的设置采取“物理上集中摆放，逻辑上分散管理”的模式，即全国各金融机构在当地人民银行开设的所有清算账户物理上在国家处理中心存储，逻辑上由中央银行分支机构的ABS进行处理，改变了中央银行各核算主体对所辖账户的控制管理。

5、会计资料传递网络化信息化。ABS不是一个独立的运行系统，它的中心服务器向上接入支付系统，与现代化支付系统同步运行，向下连接综合柜、联行柜及多个网络终端，组成完整的网络系统，将会计核算信息转换为电子信息进行传输，改变了中央银行会计活动和支付清算服务信息以纸凭证方式传递的方式。会计核算数据传输的网络化信息使ABS系统运行更加依赖网络。

6、会计资料的整理部门不同。原来的凭证都是按科目日结单整理好后移交给事后监督部门，现在凭证都是以柜组为单位汇总后移交给事后监督部门，事后监督部门再进行配对。

二、实施会计集中核算后内部审计工作的重点

（一）加强内控制度审计。事后监督中心日常会计监督只对会计凭证、账表的合规性进行检查，对内控制度的执行情况监督是个盲点。因此，内审部门应加强对内控制度的审计力度，对事后监督中心在日常会计监督中涉及不到的和没有监督到位的相关事项进行审计监

督。一是内控制度的健全性。新系统运行后，原有的会计规章制度已不能完全适应新的工作要求，检查被审计单位是否随业务变化及时修改完善与新系统配套的内控制度。二是重大事项审批制度。是否严格划分会计主管和分管行长审批范围，明晰审批责任。三是 “印、押（密押卡、密钥）、证”管理制度。四是操作口令管理制度。是否按规定设置、保管、使用操作人员口令。四是岗位责任制。是否坚持相互制约的原则。五是会计主管坐班制度。是否建立规范的《主任坐班日志》，坚持对每日发生的重大会计事项及时进行记载。

（二）加强网络风险审计，关注运行风险。中央银行集中核算系统通过网络每天要处理大量的会计信息，保障网络畅通是系统正常运行的关健，一旦网络发生故障，不能及时发现，影响资金调拨，极易造成运行风险。因此，内审部门要加强对ABS系统网络安全的审计监督，着重检查网络安全设置，是否做好全辖网络的统一规划和监控、管理，是否建有备份网络，是否进行数据双备份并异地存放；是否制定ABS系统和网络的应急处理方案，对可能发生的各种紧急异常情况制定出明确具体、便于操作的解决方案。

（三）加强系统审计，防范系统风险。ABS应用系统运行伊始，系统设计上不可能做到尽善尽美，一定会存在这样或那样的问题。因此内审部门要加大对中央银行会计集中核算系统稳定性和可靠性的审计力度，通过听取汇报、跟班作业、质询、问卷调查、谈话、实地观察、上机操作等方式对系统运行的风险进行全面分析，及时发现程序设计存在的问题，探寻内部控制和风险管理的有效措施，提出解决缺陷的改进意见，使系统日臻完善，防范和化解系统应用风险。

(四)加强对核算中心和县支行网点的现场审计。会计集中核算后核算中心、县辖会计核算网点作为一个整体共同完成全辖会计核算业务，核算中心承担着各单位的会计核算职责，要对各项资金、会计核算的及时性、安全性负责。县辖会计核算网点仍是具体经济业务的承办主体，其负责人仍是会计责任主体，应对会计资料的真实性、完整性负责。事后监督中心因是各基层会计核算网点会计资料、会计档案的集中地。因此，实施现场审计时，应将核算中心和县支行网点作为审计通知的主送单位，同时，抄送事后监督中心，取得事后监督中心的积极配合，了解被审计对象的监督情况，完成被审计单位的资料调阅。对县支行网点审计时，应注重表外科目业务处理情况，尤其是重要空白凭证的管理，要对实物库存进行现场清查。

（五）加强联行业务审计，关注资金风险。ABS系统运行后，联行柜负责异地资金收转，网点柜负责资金入账、汇划，风险主要集中在各网点，一笔联行业务处理是由联行柜和营业网点共同完成的，两者相互分离，潜存安全隐患。因此内审部门应加大联行往来账业务审计力度，重点审核往账原始凭证和来账报单真实性、合规性。

（六）加强跟踪审计，关注问题整改。对于在审计中发现的一些异常情况要进行跟踪。会计集中核算制下，核算中心与各县支行营业网点联系更加紧密，出现一些深层次的问题。因此在审计对象上要彻底改变只审计一级核算单位的局限，对每一个问题要从上到下一查到底。

三、实施会计集中核算后改进内部审计工作的几点建议

（一）加强学习，进一步提高内审人员的素质。熟悉被监督部门的业务，是做好内审工作的基本前提。ABS系统运行后，内审人员要努力适应会计核算系统改革的要求，加强对新制度、新知识的学习，熟练掌握会计、审计理论和实务知识，提高分析和解决问题的实际能。深入到会计核算岗位一线，采取跟班学习、现场上机操作等方式，了解岗位设置，熟悉ABS系统操作规程，把握资金进出的关键环节，观察和分析可能出现的风险点,做到心中有数，了如指掌，从而促进审计工作的质量和水平提高到一个新的阶段。

（二）修改完善内审操作规程中有关会计业务内容。为适应会计集中核算给会计业务处理带来的变化，应按照新的核算系统操作要求及《中央银行会计集中核算系统业务处理办法

（修订本）》、《中央银行会计集中核算系统管理办法（修订本）》和《中央银行会计集中核算系统操作规程（修订稿）》等规定，适时修改完善《中国人民银行内审操作规程》，关注新的风险点，适时调整审计目标及审计方向，增强审计能力，全面提高内部审计工作水平。

(三)积极探索科学、合理的内部审计方式方法。会计的集中核算要求内审部门也应与时俱进，不断创新审计方式方法，把计算机技术与审计有机结合并广泛运用于审计工作作为具体目标抓实、抓细，提高审计工作科技化水平，从而降低劳动强度，缩短检查时间，提高工作效率。

第四篇：五大队开展行人专项整治活动情况总结

五大队天城勤务组开展行人专项整治情况总结

为认真落实《重庆市交通行政执法总队关于开展高速公路行人专项整治行动的通知》（渝交执法【2011】29号），切实做好2011年高速公路交通安全管理工作，进一步完善行人综合治理体系，有效预防和减少行人事故，确保全面完成市政府下达的安全生产目标，我队从02月02日开始，在所属辖区路段集中开展了行人专项整治行动，现将整治活动情况汇报如下：

此次专项整治活动成立了“2011年行人专项整治”工作领导小组，由大队领导牵头，勤务组、执法站周密部署、精心安排、落实片区责任并建立基础台账。通过这项活动的开展，我辖区重点路段的行人明显减少。现将活动的具体开展情况汇报如下：

一、召开行人专项整治工作动员大会，根据前期“百日行人专项整治”行动掌握的情况，开展路面安全隐患排查和行人出行便道调查，分析行人上高速公路行走的原因。通过统计行人上高速的时间、地点，找出了一定的规律。我辖区行人上高速频繁路段主要集中在沪蓉高速大树脚路段、高粱至申明坝工业园区段、熊家段、小周段、万开高速民国场、赵家路段。大致分三类主要人群，高速公路两侧农村的村民，在高速公路上等车的行人，营运车辆甩下的乘客，拾荒、流浪人员。下面来逐一分析其产生的原因：

（一）、在巡逻过程中询问得知我辖区沿线村民上高速主要是需要到高速公路对面去进行耕作，附近的涵洞、天桥又较远，村庄中小学生、未成年人安全意识不强，为图方便趁路上没车间隙横穿高速公路。

（二）、经济利益驱使客车在高速路任意上下乘客，加上高速公路沿线村庄交通不发达行人上高速路等车、揽车，形成了供需市场。

（三）、高速公路上车辆制造的生活垃圾吸引了拾荒人员上高速，以及高速公路封闭设施破坏，一旦不及时修补就容易形成上高速公路行人的“熟路”。

二、采取科学合理的措施对症下药，加强对高速公路行人的管理。

（一）、春运期间进行有针对性的查处

1、勤务组当班人员在沿线居民出行集中的时间、重点时段采取驻车监控的方式查处行人上道违法行为，并详细的记录了行人上道的时间、地点、年龄、性别、职业、家庭住址及上道原因等情况，坚持“发现一起、教育一起、处罚一起、权离一起”。2月份共教育、处罚行人46起。

2、针对重点人群、时段进行重点宣传。首先，我们对沿线村庄有多少群众需要横穿高速公路进行耕作、多少学生需要横穿高速公路上学作了细致的了解（详细数据见表附

一）。其次，根据村民出行规律和学生作息时间按时定点到

该路段去进行重点宣传，并通过照相、摄像取证固定，刻成光盘发放给村民看，讲身边的例子，利用传统道德观念对上高速公路、破坏道路设施的群众进行谴责。另外，我队还为高速路附近学生赠送绘有“禁止行人上高速公路”标语的书包、文具，使行人不得上高速的观念深入人心。

（二）、强化与相关部门的合作，共同解决行人上高速公路的难题。

1、联合东渝公司路巡队开展针对行人上高速的整治行动，并在日常巡逻过程中加强与路巡队联勤联动，强化信息交流，及时发现行人及时消除安全隐患。

2、督促公司养护部门对潜在的安全隐患进行整改。在这次专项整治行动中对辖区外侧铁丝网、防护栏又进行了一次彻底排查，共查出隐患20余处，已向公路养护部门致函整改，确保了行人无“方便之门”轻易上高速。

3、大队领导带队，到社区、学校、企业进行走访座谈，共商行人治理对策。在这一个月时间，走访社区街道10余次，到沿线学校4所，进周边企业3家，得到了相关部门的积极支持。

4、与万州、开县、云阳相关政府部门衔接，共同建立流浪人员、精神病人等特殊人群救助协调机制，规范移送工作。

（三）、加强管理打击力度，采取定点执勤与流动巡查

相结合的方式，及时予以查处，让群众切身感受到上高速公路行走的严重性。

1、加强对沿线村民上高速公路的管理。对频繁上高速公路的群众实行重点管理，建立定期回访制度，同时对性质恶劣的群众依法给予处理，让群众切实体会到上高速公路是违法的，必须承担法律责任。其间，发现一起，教育一起，共整治行人违法行走高速公路235人次，以情节轻重每人处罚金额5-50元不等。

2、加强对违法等车的行人、上下客的车辆进行管理打击，强化源头管理。我们在对路面发现的违法行为进行严厉打击的同时，还深入到客运企业进行调查了解，先后到云阳、开县客运公司签定安全责任状，对此类客运车辆依法进行管理。

综上所述，这次行人专项整治行动取得了一定成效，其间没有发生因执法不当引发的群众投诉及群体性事件，“以人为本”的重要执政思想得到了进一步落实，人民群众的公德意识、法律意识得到了进一步提高。

第五篇：对银行员工行为专项审计工作的思考与探索

近几年来，随着经济形势的发展和内外部环境巨大变化赋予了银行员工行为管理更多的新的内涵。几年来，银行通过组织开展员工行为专项审计来加强管理，发现该审计是一项有效的员工动态管理措施。银行内部审计通过专项审计发现问题、提示风险，取得了一定成效。但在审计工作成效不断提高的同时，也有不同问题的存在。如何处理好这些矛盾问题，对我们今后的员工行为专项审计工作能起到关键性的作用。结合实际审计工作，本人谈谈对此项审计工作的思考。

一、员工行为专项审计在案件防控中起着至关重要的作用

目前，案件防控在银行高度重视下，案件的发生在很大程度上得到了控制。但由于整个社会发展存在诸多矛盾和问题，这虽然是一个深层次问题，但在网络很多负面报道的情况下，使员工在一定程度上受到了思想曲解，部分员工对社会及银行本身所产生的不满情绪有所表现，尤其在经营机制、绩效分配、管理模式等方面的不满情绪较为突出，容易产生心理不平衡，导致负面行为频繁显现，极易引发风险事件或案件。

银行开展员工行为专项审计工作可以通过一些直接、集中、严肃等方式对员工进行警示、提醒，起到一定的震慑作用，使对各种风险和危害存在模糊认识的员工，在思想上得到了不同程度的纠正，不仅使员工自己保持清醒，自觉遵规守纪，而且对周边的是非对错有了更强的判断力，而对想钻空子、图谋不轨、心存侥幸的员工，无疑给予了及时的警醒和一定的震慑。银行开展员工行为专项审计工作，能够及时有效的发现各种发案苗头，对防止各种案件的发生，起到至关重要的作用。

二、开展员工行为专项审计中呈现的特点和存在的问题

（一）银行员工行为呈现的特点

一是员工防范心里较强，造成更深的隐蔽性。员工的防范意识较以前有所增强，对自己的行为更加注重保密，对自己的隐私或不良行为更会“投机取巧”，由此引发的风险不能及时得到防范和规避，从而管理的难度大大增加。二是以信誉换风险，造成企业文化影响力极差。银行一直是人们心目中信誉很好的企业，银行员工与钱打交道是理所当然的事，然而某些员工利用信誉做违法之事，如：非法集资、违规营销等事件一但出现，其破坏力是可想而知的。每一件由员工行为造成的经济案件都会给国家经济造成巨大损失，严重影响银行的声誉。三是轻微负面行为频繁发生，如投诉、曝光等，难于实察和管理。四是指使外部客户如何规避风险操作，使得风险隐藏的更深。

（二）银行员工行为管理存在的薄弱环节

在业务操作上，有章不循、屡查屡犯的问题没有得到彻底根治。少数员工通过智能工具操作业务，例如：贷款资金流向的规避，给操作风险管控带来很大难度。在员工行为管理上，各银行陆续开展了加强员工教育管理的活动，但从相关审计检查反馈情况看，仍不同程度地存在一些问题。例如：员工通过家属在日常行为上很难完全把握；

在职员工虽加强了监督管理，但极少数人员的风险防控意识还未完全到位，给案件防控带来一定压力。在银行网点管控上，少数员工还存在执行制度、优质服务、业务收费、理财销售、客户信息管理等方面未能完全做到位，在审计中还发现网点管理人员对操作员工违规操作行为不制止、不纠正，或授意、指使、强令柜台人员违规操作等情况，有些员工甚至于还不清楚某些制度的存在，员工违规违纪现象未能从根本上杜绝。

（三）银行员工行为管理难度加大

当前，宏观经济下行压力仍然较大，企业融资困难，民间资本比较活跃，频发客户跑路事件，加之监管部门要求的不断趋严，针对银行及客户的外部侵害及内外勾结的作案手段更加隐蔽，花样不断翻新，加大了员工行为管理工作的难度。其主要体现在：一是员工情绪难于观察。员工的“情绪”影响着员工的行为，员工生活中各种各样的状况都可能发生并难于观察。二是员工社交圈难于掌握。每个员工都有自己的生活圈子、社会活动范围，银行管理部门在一定程度上无法准确定位员工社交圈子的健康程度。三是与员工沟通难于突破。谈心活动一直以来是与员工的沟通渠道，而原来的老套路，就难以满足从时空上、内容上和形式上与员工有效沟通并获得真实想法。四是员工的需求与建议难于反映。员工的呼声源于业务经营最基层，员工关心的热点、议论的话题有时因银行管理体制、传导机制冗长等原因很难真实地传导到决策层手中。五是员工消费难在实察。员工日常消费都是在班外，很少有人知道得一清二楚，员工的日常消费也在各人的私人空间中，很难实实在在地被考察到。

（四）当前员工行为专项审计工作存在的问题

一是对专项审计工作的重要性认识不足，流于形式。当前员工专项审计工作仍存在着认识不到位、应付、走过场等现象。二是对员工的思想教育不到位。员工思想教育滞后缺乏应有的效果，开展思想教育实效性不强，不能真正触及到员工的内心深处，不能入脑入心，致使员工法制观念淡薄，对案件风险的行为后果认识不足。三是专项审计碍于情面不能够真正揭露问题。在员工专项审计中因出于同事间的感情未真实反映问题或因管理层为了怕影响某些中层干部的提拔，进行庇护从而干预通报问题等等。一些机构负责人认为对自己管辖的员工知根知底，故对员工行为专项审计工作持消极应付态度，部分员工认为实施专项审计是对自己不信任，或多或少有一些抵触情绪。所以在专项审计中不能真实反应存在的问题。四是机构风险防范意识淡薄。当前市场竞争激烈，基层机构业务指标压力大，有些机构只注重业务发展和完成指标，把管理和合规经营忘在了脑后。某些员工的不良行为还较为隐蔽，不易察觉，难于掌握直接证据，风险防范意识淡薄，对专项审计发现的蛛丝马迹不去深究细查，简单地提个醒就轻易放过，留下风险隐患，容易让那些有作案动机的人员，利用管理漏洞图谋不轨。

三、做好银行员工行为管理的几点思考

（一）提高员工高尚思想构筑风险防线

一个人的思想决定一个人的行为。推行员工行为管理首先要认真做好员工思想政治工作创新。要通过心理、工作、生活等关爱措施，培养员工道德情操，增强员工的事业心和责任感，以及合规操作、遵纪守法的自觉性和主动性，筑牢防线、坚守底线、不碰“高压线”。要始终坚持以人为本理念，对不同员工采取不同的教育方式和手段，以客观公正、慎重稳妥的态度开展员工思想行为管理，防止人为扩大化和走过场。

（二）加强员工日常行为管理营造和谐稳环境

俗话说：家和万事兴。银行也是一个大家庭，应根据形势变化及时了解每位家庭人员（员工）的所思、所想、所盼，针对性解决员工实际难题；

适时开展凝聚力活动，加大对员工生活的关心，及时掌握员工思想动态。充分利用科技手段，依托计算机辅助审计系统有关员工行为模型，通过多渠道方式了解有异常行为的员工，对针下药，及时采取针对性帮扶措施。定期开展以“经济状况、交友状况、婚姻状况、8小时外活动状况”为主要内容的专项审计调查活动，分析员工的思想动向和行为状况。对员工大额资金或频繁交易、为客户周转资金、贷款资金流入员工账户、贷记卡套现等可疑交易线索，要进行实时跟踪和分析，妥善处理，前移风险防范关口。要通过建立qq群、微信平台等新兴通讯方式，多渠道了解员工的日常生活，及时发现异常，并针对性加以引导解决。针对个别员工合规理念存在的差异，持续加强教育、管理和预警提示。注重人文关怀和心理疏导，坚持以保障和改善民生为出发点，切实缓解员工压力，营造和谐稳定的发展环境，增进员工的归宿感。

（三）抓好员工的日常业务管理规范职业操守

充分利用监控中心录像回放功能及业务实时监控抽查员工业务操作、客户对话行为等，对发现的苗头性问题，认真分析、正确研判，由其直接主管予以谈话疏导；

对于因员工身体健康出现问题、亲属生病产生的心情焦虑等，及时给予工作调休，消除员工后顾之忧。以重要岗位为重点，多形式、多渠道、多角度地开展员工行为专项审计，重点关注明令禁止的风险点，及时掌握员工思想动态和行为表现，适时处置化解风险。加大各类检查力度，对重点业务岗位、重要人员和重要环节的适时检查，严密监控和有效管理。对检查中发现的典型案例要及时总结，进行案例分析或模拟演绎风险案件等形式，组织员工进行风险再认识，达到自我教育、彻底整改的目的。围绕“银行业金融机构从业人员职业操守指引”中的重点进行专项审计，对存在问题逐项制定整改措施，完善制度流程，规范员工从业行为，严防各类案件发生。

（四）加强员工行为管理领导完善制度

银行应成立员工行为管理领导小组，研究制定员工行为教育、管理工作方案等具体实施细则。通过岗位交流、轮换、强制休假等方式抓好岗位管理；

组织开展各支行领导人员和后备领导人员的日常监督管理；

通过考核、职称评级抓好常规管理；

适时开展突击岗位替代审计做好岗位管理工作。贯彻落实员工行业管理各项制度规定，推进管理体制和制度创新，研究改进完善员工行为管理方法和手段，设立员工行为管理底线。及时组织员工学习禁止员工行为的若干规定和员工违反规章制度处理办法。

（五）加强引导为员工创造良好成长空间

审计过程中发现，相关管理部门只重视对违规行为的员工进行一味的处罚，对如何可行、有效的理解与执行规章制度缺乏引导，有些问题到审计发现后员工才知道是不合规操作。所以银行管理有必要对于因为违规行为受到处分的员工，要切实从思想和生活上多关心，及时了解其思想动态，化解其心中症结，使之全身心投入到工作中。要建立有效晋升或加薪通道，使各层面员工多一些晋升机会，使之能够经过自己的努力，看到职业发展的希望和薪酬的增加。加强对基层员工的培训，使其有在职学习和培训的机会，使之跟上市场的变化，跟上银行业务发展的步伐。

（六）做好员工行为专项审计工作的几点建议

1.审计人员既要坚持原则又要实事求是，要有高度的事业心和责任感。要本着对员工负责对工作负责的态度，不要睁一只眼闭只眼、不管不教，更忌做表面文章、不深入不透彻，要讲究方式方法，员工行为专项审计的认定涉及到方方面面，不能轻易下定论，也不要轻易放过。

2.问题性质要掌握好分寸和尺度。对涉及不良、异常行为的员工，要视不同情况区分不同类型，采取不同的审计方式和处置措施，跟踪调查，提早防范，发现问题及时处理。

3.相关部门对员工行为检查要有机结合。进一步强化员工行为动态管理，实现案防关口前移，有效消除案件风险隐患。一是要加强日常排查，掌握员工思想动态。二是要加强家庭走访，建立联系机制。三是要加强社会走访，及时消除隐患。四是要加强监测分析，强化制度执行。五是要拓宽监督渠道，加大监督的力度。

4.管理层应公平公正，本着“不包庇、不放过、不掩盖、不遗漏”的原则，做好对员工思想和行为专项审计工作，专项审计过程中不应有任何个人感情和成见，不放过任何有不良苗头和倾向的行为与表现，发现异常及时堵漏，降低案件风险发生的概率。

总之，要管理好员工行为工作，全行上下一定要深入学习、广泛宣传，认真对待、紧抓不放，要使大家认识到这项工作绝不是务虚。引导员工正确看待员工行为专项审计工作，正确理解和接受审计工作在职业生涯中行端走正的良苦用心，自觉遵法守规，消除一些小违规无关大局的认识误区，发现同事违规违纪也能善意提醒或制止，不使某个人的不良行为损害团队利益。员工对专项审计工作存在一些消极思想和片面认识并不可怕，怕的是对其不以为然、漠然置之，形成一种负面的影响和阻力。这是我们今后在这项工作中需要高度重视、正确把握的一个问题。