11年内审总结

第一篇：11年内审总结

下城区教育局2011年度内部审计工作总结

下城区教育局在区委区政府的正确领导下，围绕全区共建共享“繁华时尚之区”的战略定位，紧紧围绕“提高质量、促进公平、打造高位高尚教育、争创教育现代化强区”的总体目标，以区域教育生态理论为引领，进一步深化“高位均衡、轻负高质”特色实验模式，使2011年下城区教育内审工作有了进一步完善和提高。

一、领导重视，进一步完善内审机构

审计工作是一项经济监督活动，领导重视才能有监督力度。加强内部审计工作，有助于杜绝和减少损失浪费，使各单位能更加自觉遵守财经法规，促进廉政建设。我局领导正是基于对内审工作重要性的认识，把教育审计工作摆到重要的议事日程上，2010教育局内审室由局长邵伟华同志先后亲自分管，内审管理体制更趋于规范，局内审人员也积极参加省市的内审培训，加强自身建设，组织系统内审人员认真学习《审计署于内部审计工作的规定》、《审计基本准则》等一系列审计法规，加强内部管理，提高效益，为领导决策当好参谋和助手。

教育局在2010、1年初将审计工作列入全局工作计划之中，并作为行风建设的重要措施之一。制订了2011年教育局内审工作计划，重大内容的审计事项，党委班子多次集体听取工作汇报，并提出解决问题的办法和意见，研究对策。局领导在校（园）长会议上，多次强调内审工作的重要性，强化宣传力度，提高校（园）长对内审工作的重要性和必要性的认识，从而理解和支持内审工作。局党委决定将校（园）长离任、在任的审计结果，作为年终干部考察和聘任的依据，由此增强了内部审计工作的威慑力。领导的大力支持和周密步骤，为教育内部审计的开展铺平了道路，形成氛围，使我局连年被评为内部审计先进，在工作上取得了一定的成效。

建立了一支廉洁、专业、高效的内审队伍。至今局系统内已有近半数财务人员持有中国内部审计协会颁发的内部审计人员岗位资格证书。内审人员全部具有会计专业中级职称，善于提炼与交流内审工作经验，提出新问题和办法。2011年几乎所有内审人员报名参加了杭州市内审协会组织为期四天的经济责任审计培训班，王志坚等9位同志获得了内审岗位资格证书。2010年《新形势下教育内部审计 职能及作用》论文获三等奖，2011年撰写了《发现问题，关注问题背后存在的制度缺陷》的审计案例及《中小学校长离任审计中存在的问题及对策》等两篇论文

二、明确职责，规范内审操作程序

内部审计工作是一项用客观、公正、合理的方法评价经济活动中的人和事，监督和服务是审计工作相互依存的两项职能，我们在工作中，对被审计单位不光是“挑刺”，而是一分为二地肯定成绩，找出问题，进而分析和解决问题，巩固和发展成绩，把服务寓于监督之中。同时，我们严格按照《审计暑关于内部审计工作的规定》作为审计依据、目的、内容、程序、方法和要求开展审计工作。为了保证审计工作的公正性，在区审计部门的帮助下，我们规范了内审操作程序。其

一、年初按审计工作计划和局党委指定的项目进行立项，确定被审单位、内容、范围。其

二、组织内审人员，明确审计工作要求和纪律。其

三、提前三天发通知书，使其明确审计时间和要求准备的材料。其

四、要求被审单位法人承诺所提供本单位的所有帐户的真实性。其

五、将审计情况反馈给被审单位领导让其签字盖章。其

六、评价结果书或处理结果书送至被审单位。其

七、对存在的问题，要求被审单位限期整改，审计人员在规定时间进行检查。

2011年，我局组织审计人员对6个校园的法人离任进行了经济责任审计，对体制调整学校和幼儿园进行了资产清查，取得了良好效

果。

自从我局成立“下城区财政结算中心教育分中心”后，系统的行政帐已较为规范，内审的重点转移到资产的管理和保值增值、食堂帐户的管理及食堂成本的核算。内部审计也由原来的送审转变为上门审计，使审计的内容更加广泛，同时也提高审计的质量。

三、确定任务，建立健全内部控制制度

我局内审任务一是对离任的校（园）长及直属单位领导进行经济责任离任审计，对责任期间的经济活动有个客观公正评价；二是对在任的校（园）长及直属单位领导进行财务收支情况审计，帮助指出存在的问题，以便及时纠正。三是对专项经费（指城市教育费附加和捐资助教款）进行专项督查，促进资金专款专用；四是对预算内外经费，食堂财务管理进行抽查，对师生伙食收费，食堂经费盈亏率作明确规定；五是对固定资产及现代化教育设备进行效率监督，促使他们更充分发挥教育教学的作用；六是对学校收费情况的审计；七是对校（园）舍的翻建、改建或新建项目且资金在一万元以上的项目进行基建工程决算审计；八是对预算执行情况及资金使用情况的审计；九是对学校工会帐户的收支情况的审计；十是对突发性的事件（如举报等）进行审计。

通过审计，我们对所属单位财务工作中存在的一些问题从制度上加以完善。我局对《关于财务管理实施细则的补充规定》、《关于校（园）舍维修（装修）管理工作的规定》、《关于财务电算化管理的暂行规定》、《关于加强捐资助学款管理的通知》、《关于食堂财务管理的暂行规定》等规章制度进行了修定，并制定《关于下城区教育事业单位实施会计集中结算财务管理办法》、《财务人员管理规则》、《票据管理规则》、《应收应付款项管理规则》、《固定资产管理规则》、《关于规范校园出租房管理的规则》、《教育局政府采购规则》及《基建维修工作规

则》等规章制度，规范了财务工作，使基层财务人员在工作中有章可循，提高解决实际问题的能力，保证基础教育事业健康发展，提高了教育经费的使用效益。同时这一系列制度的制定和完善，得到省教育厅、杭州市教育局的充分肯定。

四、成效显著，为教育改革和发展服务

创新、规范、发展是一个整体。内审工作不断促进财务工作的规范化，有力地推动和保障下城区教育事业的迅速发展。

首先，加强审计监督，促进廉政建设。发挥内部审计对领导干部的监督，对其进行客观公正，实事求是的评价，充分发挥内审“一审、二帮、三促进”的作用。对审计中发现的违反财务制度的问题。我们及时向局领导汇报，局领导非常重视内审反映的问题，多此进行专题讨论，从审计调查到局监察室介入。根据局领导的要求，内审室从2011年开始介入后勤中心组织的政府招标采购供应，对招投标过程实施监督。局内审室的工作充分得到局领导的肯定，在基层干部大会上局领导也再三强调规范财务管理，杜绝“小金库”等一些违纪违规现象。这样起到查错防弊，堵塞漏洞的作用，促进学校加强财务管理，促进学校领导廉洁自律和开源节流。

其次，规范收费行为，树教育新形象。实行一费制后，学校除伙食费外已没有其他收费项目。在中小学自办营养午餐食堂收费上，通过审计，发现各学校收费不同，有的学校吃得好，收费低，受到家长、学生的欢迎，就连家住学校附近，家中有人烧饭的学生也要求到学校就餐；有的学校反映不好，在审计中还发现有教师伙食挤占学生伙食、盈余率过高、学生伙食费没专款专用等现象。由此，教育局制定了《关于食堂财务管理的暂行规定》，并于2010年秋季开始统一收费标准，“规定学生伙食费必须等于低于市营养午餐中心的收费标准，而教师收费必须高于或等于营养午餐收费标准，伙食费盈亏率上下不超过

5%，伙食费严格做到专款专用等”。这样在全区教育系统范围内，基本规范食堂财务管理，并要求食堂财务帐每月公布，接受广大家长、学生的监督。

开展专项经费审计，向审计要效益。内部审计不但是财务经费审计，而且要提高经费的使用效益和社会效益。我局对基建项目和设施设备维修都进行项目审计，为教育经费的使用提高了效益。

五、创新审计思路，加强审计监督

在教育审计工作中，我们始终围绕“创新、规范、发展”的思路去审计，加强审计监督，真正做到突破陈规，与时俱进。

在2011年暑期基层干部大会上，局领导明确宣布：今后，除省市义务教育经费检查、物价检查、区审计局对教育经费进行常规审计之外，教育局内审、监察等部门将结合“小金库”检查、专项资金审计、“校安工程”检查等，对教育经费进行专项审计，加强审计力度，切实保证教育经费安全、规范、高效运行。同时，困难学生的资助、捐助助教款的收取和使用等要按制度规范操作，广泛接受群众和社会的监督。

内部审计是较高层次的经济监督活动，随着市场经济和教育事业不断发展，内部审计也从一般财务审计扩展到内部控制，效益审计，已成综合审计监督，也是促进内部财务管理的必要措施。我局对审计中发现的问题，重视其纠正、整改工作，审计人员定期上门检查，真正做到有错必纠，规范管理。

创新，是下城教育的一贯特色，围绕下城教育“高位运作，重心下移，稳步推进，和谐发展”的战略目标，局内审工作积极探索、大胆实践，连年被评为省、市内审工作先进单位。针对教育系统成立了会计核算中心这一核算平台，系统内行政帐务处理已较规范的情况，扩展内部审计外延。调整审计方式，由原来的单位送审变为上门审计，进一步方便被审计单位。与此同时也便于及时取证、沟通，从而提高了审计的质量。由此可见，创新的思路是以观念创新为前提的，观念创新的实质是对实际工作效果的有机提升。

把管理服务的思想融会在日常的内部审计工作中，变单纯的经济监督为监督和服务并举。随着时代的变迁，政治、经济环境的改变，内部审计已由财务审计逐步扩展为包括财务事项和非财务事项在内的业务审计，内部审计除了具有传统的防弊功能外，更具有积极的兴利功能。

回顾近年来，在市、区审计局的关心下，教育局领导的重视下，我局完善了内部审计机构，建立健全内部审计工作职责和程序，通过教育内审工作，提高了办学效益，为我区基础教育的发展起到了积极推进作用。我们的内审工作必将为创一流教育服务，为打造高水平教育强区服务，为推进下城教育事业的发展服务，为教育经费的安全和干部的安全筑起强大的屏障。

下城区教育局

二0一一年十一月十四日

第二篇：内审总结

内审总结

1、部分文件提升为二级

①《供方管理控制规定》提升为二级；

②《检测设备管理规定》提升为二级；

③《不合格品控制规定》提升为二级；

④《纠正预防管理规定》提升为二级；

2、《进货检验报告》细化

① “检验项目”细化到每个检验点；

② “标准要求”要与检验卡片相对应保持唯一性（填写对应的编号）；

③ “检验结果”与检验项目相对应，填写具体结果如(尺寸与图纸一致、测量值等)； ④“合格率”意义何在？是否因合格率判断起是否接收；

3、《纠正预防措施实施报告》细化

分出采取纠正预防措施及完成时间计划

4、顾客返回品的纠正预防

顾客返回品（返修品）对问题点进行逐一纠正预防分析。

方法：①根据问题的异常内容分析归属部门；

②质量召集相关部门对客诉进行检讨会；

③相关责任部门进行投诉原因分析并制定纠正预防措施；

④质量根据相关责任部门所分析的原因及改善对策进行评估；

⑤分析有效，填写《纠正预防措施实施报告》有关部门及领导签字；

⑥正本归档于质量备查，同时复印一份副本交由顾客投诉的发起部门闭环处理。

5、设备监视和测量

因考虑质量预防成本现有设备可以不进行送检，但要有相应的维护、内部校准记录及相应的支持性文件如（频谱仪内校办法等）。

第三篇：总结(内审)

近几年来，桐乡市内审协会在该市审计局重视和支持下，内审协会积极履行“服务、宣传、交流、管理”职能，内审工作较有特色，呈现良好发展态势，各会员单位在规范会计核算、维护财经法纪、规范经营和防范风险、提高经济效益、保障资产安全，加强内部管理和廉政建设等方面发挥了重要作用，受到了各级领导好评和称赞。

（一）领导重视，力促内审良好发展。近几年来，桐乡市各级领导重视内审工作，市政府批转《桐乡市内部审计工作指导性意见》。各部门、乡镇相继制定了内部审计实施办法，设立了内审办。市审计局“一把手”经常听取协会内审工作汇报，提出工作要求和建议；积极争取市领导对内审工作的重视、财政安排内审工作专项经费给予保障；嘉兴市内审协会积极支持县级协会工作，构筑全市内审联系和交流平台，帮助和指导内协工作，有效促进全市内审工作的全面开展。

（二）健全制度，强化内审规范管理。近年来，桐乡市先后出台了《桐乡市内部审计工作先进评比奖励办法》和《桐乡市内部审计优秀项目评比办法》。协会每年对内审项目质量实施抽查，评选优秀内审项目和内审工作先进集体和个人，由审计局进行表彰奖励。同时，协会密切关注会员单位内审工作制度建立与执行情况，提出参考的借鉴意见，促进内审工作的制度化、规范化建设。

（三）创新审计，提高内审实践能力。协会连续四年组织全市内审同步审计，分别选择全市各镇乡（街道）敬老院财务收支、基层站所财务收支及管理、农村村级财务收支、全市镇、街道负债等项目开展同步审计。协会从审前、审中、审后各道环节，给予内审组成员精心指导和帮助，对项目的质量实施控制，并汇总撰写综合专题报告，对发现的问题作出统一处理。上报的专题报告引起市领导高度重视，成效显著。通过国家审计与内部审计资源整合、优势互补的审计新模式的探索和实践，锻炼和提高了内审人员审计实务能力及业务水平，促进了内审工作开展，实现国家审计与内部审计的双赢，从而也提高内审工作的“为与位”。

（四）组织交流，拓宽内审工作思路。通过组织内审人员参加内审上岗证及后续教育的学习培训，参加省、市内审协会开展的项目评优、论文评选工作，组织全市内审人员外出交流考察等方式，增进内审人员的交流，开拓视野，促进内审队伍整体素质的提高。

（五）加大宣传，提高协会服务水平。桐乡市协会把服务与管理作为第一要务，重点做了几方面工作：一是编印发放了《审计宣传资料》小册子，并订阅了内审杂志，赠送部门及企业内审人员；二对全市内审人员进行调查摸底，建立了全市内审人员动态电子数据库；三是编印了全市内审机构和内审人员通讯录，发放到会员单位和个人。此外，协会在新年来临之际给全市每位内审人员寄发明信片，送上祝福和问候，发挥协会“内审之家”的作用。

2009年初，桐乡市召开内审协会年会，对今年的内审工作作出了部署：一是坚持审计创新。继续探索国家审计与内部审计相结合的工作模式，争取有新的突破。二是坚持素质提高。多渠道、全方位地注重内审人员职业技能的提高，并在内审工作实践中加以灵活运用。三是坚持成果提升。协会建立内审信息共享平

台，扩大内审成果运用，市审计局加大对内审成果的运用力度，促进内审成果转化，为内审的发展创造良好环境。

第四篇：内审总结

2014年7月31日射频内审总结报告

检查条款7.5.1

本次参与中天日立射频公司内审，现场审核中，共发现了项不符合项。

现状：

中天日立射频公司车间分射频电缆车间和信号缆车间。

本次内审中较好的地方：

1、物理发泡线工艺参数实行了全部在线实时监视。

2、现场审核中共检查了8条生产线，其中包括信号缆车间（F-

1、F-

2、L-

1、L-2），射频电缆车间（FO-

2、CO-A、CO-B、CO-G），其中工艺参数除FO-2绝缘冷外径偏差备屏蔽外，其他参数都与工艺规范规定的相符合。

本次内审中不足的地方：

1、轧纹工序缺少生产任务单下发。

2、设备点检需要加强。

3、信号缆车间可根据实际情况增添作业指导书。

第五篇：质量内审总结

南阳市济仁堂大药房有限公司

2011年质量管理制度内审总结报告

根据GSP要求及公司制定的质量管理制度和质量内审计划要求，公司于2011年12月1日至6日对公司各部门执行质量管理制度的情况进行了认真审核，审核结果现总结如下：

此次质量内审是对2011年全年执行GSP情况和公司制定的质量管理制度执行情况的一个全面检验，以证实质量体系在我公司运行的有效性、及时性和充分性，以保证所经营药品的质量和服务质量满足合同及顾客的需求，以便更优质的商品和服务来满足广大消费者。此次审核的范围是公司各个部门各个岗位及在实施GSP的过程中，影响药品质量和服务质量的相关场所及控制程序，此次审核主要依据是公司的相关质量管理制度和药品GSP相关规定。公司及时成立了以总经理为组长的审核小组，成员包括了公司的中层管理人员及办公室成员，公司于2011年11月25日正式下发审核通知，通知各部门、各岗位要认真、充分准备来迎接这次质量审核。这次审核要与年底奖金及个人绩效奖金紧密联系起来，在审核前召开的预备会议上详细讲述了此次审核与工资、奖金挂钩的具体措施，因此，全体员工都能够引起足够的重视，都能够按照要求认真对待，仔细认真贯彻执行GSP规定的各项要求，为班组及个人赢得荣誉。但是百密有一疏，加上个别员工入职时间不长，思想意识重视不够人员岗位还不够稳定，人员流动性大，整体业务素质和质量意识还有待进一步提高，此次审核还存在这样那样的问题，综合审核小组整体审核情况看，存在的问题主要有以下几点：

1、药品采购入库时个别企业缺乏被委托人员的合法培训情况证明材料及企业有效资质；

2、药品采购入库时，对于首营企业没有按要求及时填写“首营企业审批表”及首营品种审批表。

3、4、营业场所处方柜存放有营业员的个人生活用品。

营业场所内效期药品未按要求悬挂效期标志，对近效期药品未及时按月填报近效期药品催销表。

针对以上内审检查出的问题，各相关柜组、相关责任人员要严格按照此次内审及公司的相关规定执行，对于审核出的问题，相关责任人要认真严肃对待，能当场改正的当场整改，不能当场改正的，必须于3日内完成整改并写出整改报告。

2011年12月7日