第一篇：上海市总工会经审会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知
上海市总工会经审会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知
沪工审〔2011〕28号
各区、县、局(产业)工会经审会：
为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，市总经审会决定于2011年继续开展上海市工会优秀审计项目评选，现将评选有关规定通知如下：
一、评选条件
1、审计工作全过程能严格按照上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》和《关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定》的规定进行；
2、审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，建议切实可行；
3、审计意见建议得到较好采用，对被审计单位财务管理产生较好影响；
4、审计方法合理，审计技术创新，工作效率较高；
5、审计组和审计人员在审计过程中能严格执行廉政纪律。
二、评选范围
本市各级工会经审会在2010年度组织实施的审查审计项目，包括：
1、对工会经费预算的制定、执行和决算的审查审计项目；
2、对行政计拨经费和工会经费收支的审计项目；
3、对工会企事业单位的经济活动及其效益的审计项目；
4、对工会基本建设维修改造工程竣工决算的审计项目；
5、对工会专项经费和专项资金的审计项目；
6、对工会的内控制度健全、完善、有效的审计项目；
7、对工会领导干部经济责任的审计项目；
8、对工会关、停、并、转的审计项目；
9、对工会资产完全性、完整性和效益性的审计项目；
10、其他监督工会经济活动的审计项目。
三、评选机构
市总经审会成立上海市工会优秀审计项目评选领导小组和办公室。领导小组成员由市总经审会委员、市内审协会负责人、市审计培训中心负责人、市总经审办工作人员和有关方面专家组成。
领导小组组长：市总经审会主任、经审办主任杨永平
领导小组副组长：市内审协会会长徐志中
市总经审会副主任、经审办副主任黄银萍
市总经审会委员、市审计局办公室主任袁一平
领导小组组员：市总经审会委员、国家会计学院副院长管一民
市内审协会秘书长李子雄
上海大华项目管理咨询有限公司董事总经理、上海政府采购评审专家杨台英
上海求是会计师事务所有限公司监事长、上海市鉴定专家委员会委员马法明
市总经审办副处调研员卢能飞
上海市工会优秀审计项目评选由市总经审办负责优秀审计项目的推荐及评选工作中的具体事宜。
四、评选程序
各区县局(产业)工会经审会在本系统评选的基础上推荐1个候选优秀审计项目，在区县局经审会主任互助组例会上进行讨论审议，每组选出5个候选优秀审计项目报市总评选工作领导小组办公室(市总经审办)；推荐候选优秀审计项目需填写优秀审计项目推荐表和评分标准自报表，填好所得分值，逾期不报的，视为弃权；市总经审办负责初评(初评过程中将抽查部分上报优秀审计项目的单位和被审计单位进行调研和审核，核实相关情况)，并提出初评意见报市总评选领导小组。
五、评选时间安排 1、3月上旬，由市总经审会下发《关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知》； 2、3月中旬至4月中旬，各区县局(产业)工会经审会布置本系统的优秀审计项目的评选事宜； 3、6-7月，各区县局(产业)工会经审会评选本系统优秀审计项目； 4、8月底，各区县局(产业)工会经审会将推荐的本系统优秀审计项目先在各区县局经审会主任互助组例会上进行讨论审议，每组上报5个候选优秀审计项目至市总经审办； 5、9-11月，市总经审办进行初评和复核，并选出一定比例的项目在全市工会经审优秀审计项目评选大会上交流； 6、12月，召开全市工会经审优秀审计项目评选大会。评选时，由参评项目的审计组长向领导小组成员介绍项目的特点和有关情况(时间一般不超过10分钟)，并回答领导小组成员的提问，由领导小组成员当场打分，评出获奖等项； 7、12月，市总经审会最后审定；
8、次年3月,在上海市工会经审工作会议上进行表彰。
五、评选需上交的材料
1、优秀审计项目推荐表；
2、优秀审计项目评分标准表(上报单位填好自评分)；
3、推荐的审计项目档案资料复印件。
六、奖惩
1、由市总经审会对获得优秀审计项目的单位进行通报表彰，并给予奖励；
2、评选结果将作为2011年度经审工作规范化考核重要内容之一；
3、各参评单位要加强领导，坚持标准，实事求是，各种参评资料必须真实，符合有关规定，对弄虚作假的单位，市总经审会将进行通报批评，并取消2011年度经审工作规范化考核等级。
附件一：上海市工会优秀审计项目评分标准
附件二：上海市工会优秀审计项目评分标准表
附件三：上海市工会优秀审计项目推荐表
上海市总工会经审会
2011年3月28日
附件一
上海市工会优秀审计项目评分标准
(总分100分)
一、审计方案(8分)
1、在编制审计实施方案前，按规定进行审前调查，收集与审计事项有关的法律、法规和政策，调查被审计单位的有关情况，并编制审前调查记录或报告，成为编制审计实施方案的基础。(2分)
2、审计实施方案要素齐全，内容明确具体，操作性强，包括：编制的依据，被审计单位名称和基本情况，审计的范围、内容、重点，审计组组长及成员分工等。(4分)
3、审计实施方案经经审会主任审核同意。(2分)
二、审计技术和方法(4分)
应用计算机实施现场审计和文书处理。根据审计条件，应用《上海工会经审审计管理系统》或有关专业软件，检查被审计单位与财务收支有关的电子数据和必要的计算机技术文档；项目文档处理电子化。(4分)
三、审计证据(8分)
1、按规定的检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法收集审计证据，取证方法恰当。(4分)
2、审计证据具有客观性、相关性、充分性和合法性，证明力强。(2分)
3、审计证据有提供者的签名或盖章。不能取得提供者的签名或盖章的，审计人员注明原因。(2分)
四、审计工作底稿(12分)
1、审计工作底稿要素齐全，内容完整。(4分)
2、审计工作底稿有必要、充分的审计证据支持。(2分)
3、对审计中查出的与审计评价或审计结论有重要影响的审计事项，均编制了审计工作底稿，并做到一事一稿。(2分)
4、审计工作底稿进行了分类、归集和整理，审计人员按照分工提出初步审计意见。(2分)
5、审计组组长或其委托的有资格的审计人员及时对审计工作底稿进行复核，并提出复核意见。(2分)
五、审计结论性文书(22分)
1、审计组在审计外勤结束1个月内向经审会提交审计报告初稿。(2分)
2、审计报告如实、完整地反映审计结果。(2分)
3、审计报告要素齐全，内容完整，结构合理，层次清晰，格式规范。(4分)
4、审计报告中有相关的文字明确会计责任和审计责任。(1分)
5、审计认定的事实清楚，数据确凿，表述准确。(4分)
6、对违反规定的行为定性准确。(3分)
7、对违反规定的行为适用法律、法规、规章正确。(3分)
8、出具的评价意见和改进建议适当。审计评价内容适当，与审计发现问题的内容相协调；审计建议具有建设性和可操作性。(3分)
六、审计程序(18分)
1、按规定向被审计单位送达审计通知书。审计通知书要素齐全，格式规范；未提前3天送达审计通知书的项目必须经本级工会经审主任批准。(4分)
2、按规定要求被审计单位提供审计情况自报表。自报表内容完整，法人代表和财务负责人分别签名。(4分)
3、召开审前工作会议，与被审单位有充分的沟通。(2分)
4、审计报告按规定征求被审计单位对审计报告的意见。(4分)
5、审计组对被审计单位反馈意见的采纳与否作完整的说明；并编制审计组关于审计意见采纳情况表。(2分)
6、在审计组审计外勤结束3个月内出具正式审计报告。(2分)
七、审计档案(4分)
1、审计档案的文件材料齐全，归档及时。(2分)
2、审计档案的文件材料按规定顺序排列，装订规范。(2分)
八、提出审计意见的整改效果及后续审计(24分)
1、被审计单位对审计提出的问题制定整改措施。(4分)
2、进行审计回访。审计组在规定的时间内，检查审计决定的执行和审计意见的采纳情况，并取得相关证据；对没有及时落实整改的情况作出说明。(5分)
3、审计所提审计意见和建议有较好的反响。(3分)
4、在审计过程中有新思路新方法并取得实际成效。(5分)
5、工会根据审计结果，制定、修改有关管理制度。(4分)
6、审计成果得到本单位或上级单位的肯定。(3分)
第二篇：上海市总工会经审会关于2010工会优秀审计项目评选结果的通报
上海市总工会经审会关于2010工会优秀审计项目评选结果的通报
沪工审〔2011〕21号
各区、县、局（产业）工会经审会：
为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，我会开展了2010上海市工会优秀审计项目评选，根据各单位上报的优秀审计项目评比材料，经过小组核定、市总经审办复核和专家评选小组最终审定，上海市徐汇区总工会经审会等3家单位报送的审计项目获得一等奖，上海汽车工业（集团）总公司经审会等5家单位报送的审计项目获得二等奖，上海电力股份有限公司工会经审会等8家单位报送的审计项目获得三等奖。
希望各区县局（产业）工会经审会进一步加强审计操作规范的执行力度，进一步提高审计质量，更好地履行经审工作的监督职能。
附件：2010年上海工会优秀审计项目评选获奖名单
二○一一年三月十日
2010年工会优秀审计项目评选获奖名单
一等奖
1、上海市徐汇区总工会经审会
《关于徐家汇商城公司工会2007-08年财务收支及资产情况的审计》
2、上海建工（集团）总公司工会经审会
《上海市机械施工有限公司工会2008工会经费预算的制定、执行和决算的审计》
3、上海文化广播影视集团工会经审会
《2008上海文广新闻传媒集团工会经费审计》
二等奖
1、上海汽车工业（集团）总公司经审会
《关于对上海汇众汽车制造有限公司工会2008年1月至2009年6月财务收支情况的审计报告》
2、上海市普陀区总工会经审会
《上海市普陀区长征镇总工会2008年财务收支情况的审计》
3、上海城市投资开发建设总公司工会经审会
《上海市城市排水有限公司工会2008工会经费预算执行情况暨财务收支情况审计》
4、中国海运集团总公司工会经审会
《中海燃供上海分公司工会汪迪云主席离任经济责任审计》
5、上海市嘉定区总工会经审会
《嘉定区迎园医院工会分设净资产鉴证审计》
三等奖
1、上海电力股份有限公司工会经审会
《上海长兴岛第二发电厂原工会主席潘世华离任经济责任审计》
2、上海市海洋石油局工会经审会
《海洋石油局原工会主席张新民同志离任经济责任审计》
3、中国电信集团工会上海市委员会
《上海公惠科技服务有限公司2009财务收支审计》
4、宝钢集团有限公司工会经审会
《关于对宝钢股份销售中心原工会主席李厚玉同志离任经济责任审计》
5、上海久事集团工会经审会
《巴士实业集团公司工会2008经费收支审计》
6、上海市医务工会经审会
《上海市第一人民医院工会职工技术协会专项审计项目》
7、上海市卢湾区总工会经审会
《卢湾区五里桥社区（街道）总工会2008财务收支情况审计》
8、上海船舶工业公司工会经审会
《中船江南重工股份有限公司工会2007年至2009年10月工会经费收支情况审计》
第三篇：上海市总工会经审会关于2011工会优秀审计项目评选结果的通报
上海市总工会经审会关于2011工会优秀审计项目评选结果的通报
沪工审〔2012〕17号
各区县局（产业）工会经审会：
为进一步推进全总《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和市总《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，我会开展了2011本市工会优秀审计项目评选活动。根据各单位上报的优秀审计项目评比材料，经过小组核定、市总经审办复核和专家评选小组最终审定，杨浦区总工会经审会等4家单位报送的审计项目获得一等奖，浦东新区总工会经审会等5家单位报送的审计项目获得二等奖，黄浦区总工会经审会等7家单位报送的审计项目获得三等奖，另有闸北区总工会经审会等24家单位获优胜奖。
希望各区县局（产业）工会经审会进一步加强审计操作规范的执行力度，进一步提高审计质量，在推进依法收缴、依法维权和促进社会和谐进程中更好地发挥经审组织的重要作用。
附件：2011年上海工会优秀审计项目评选获奖名单
二○一二年二月十六日
附件：
2011年工会优秀审计项目评选获奖名单
一等奖
1、杨浦区总工会经审会
《杨浦区总工会2009年1-12月财务收支审计项目》
2、嘉定区总工会经审会
《上海胶带橡胶有限公司2009至2010工会主席经济责任审计项目》
3、上海汽车工业（集团）总公司工会经审会
《2010采埃孚公司工会财务收支审计项目》
4、中国海运（集团）总公司工会经审会
《中海国际上海分公司工会经费收支及财务情况审计》
二等奖
1、浦东新区总工会经审会
《上工申贝集团工会2009年预算执行情况暨财务收支情况审计》
2、金山区总工会经审会
《金山区检察院工会委员会2009工会经费收支审计项目》
3、上海大屯能源有限公司工会经审会
《上海大屯能源有限公司孔庄煤矿工会2011年1-8月固定资产专项审计项目》
4、上海市经济和信息化工作系统工会经审会
《中国航空无线电电子研究所工会2009年经费预算执行情况暨财务收支情况审计项目》
5、上海申通地铁集团有限公司工会经审会
《上海地铁第二运营有限公司2009工会经费和专项资金使用情况审计项目》
三等奖
1、黄浦区总工会经审会
《恒源祥（集团）有限公司工会2009年预算执行情况和财务收支审计项目》
2、上海市烟草工会经审会
《上海烟草包装印刷有限公司工会2010经费计拨审计项目》
3、中国电信集团工会上海市委员会
《中国电信集团工会上海市互联网部第二届委员会主席邵学建同志离任审计项目》
4、上海市漕河泾新兴技术开发区总公司工会经审会
《上海市漕河泾新兴技术开发区发展总公司工会2009财务收支审计》
5、上海化学工业区工会经审会
《上海寰球石油化学工程有限公司工会2008-2009工会经费财务收支审计项目》
6、上海市住房保障和房屋管理局工会经审会
《上海市住房保障和房屋管理局工会主席王志兴同志离任审计项目》
7、上海市医务工会经审会
《2010上海岐黄百货经营部财务收支情况审计项目》
第四篇：上海市总工会经审会关于开展专项资金审计监督的通知
上海市总工会经审会关于开展专项资金审计监督的通知
沪工审〔2012〕22号
各区县局（产业）工会经审会：
为切实加强对工会各类专项资金的审计监督，确保专项资金的安全和使用效益，根据全总经审会《关于加强专项资金审计监督的通知》（工审字〔2009〕8号）和沪工审〔2010〕35号《上海市总工会经审会关于加强专项资金审计监督的通知》等文件的相关要求，2012年市总经审会在各单位自查的基础上，将开展对下级工会专项资金审计监督工作，决定对20个区、县、局（产业）工会进行专项资金审计，具体如下：
一、审计对象
20个区县局（产业）工会审计名单见附表，审计时间由各审计小组与被审计单位联系后确认。
二、审计年限
2011年1—12月，发现问题可以追溯到上年。
三、审计内容
市总经审会将对上级工会拨付、政府财政等有关部门补助、社会捐赠和本级工会预算安排的困难职工帮扶、劳模“三金”、送温暖、金秋助学、救灾慰问等专项资金进行审计，以防止被挤占、挪用、截留和损失浪费，确保专项资金专款专用；同时从专项资金内部控制制度本身的健全性和执行上的有效性等方面分析产生问题的原因，提出整改建议。
请各单位积极做好相关准备工作，确保专项资金审计工作顺利进行。
附件：2012年市总经审会专项资金审计安排表
二○一二年二月十六日
第五篇：上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知
上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知
沪工审〔2011〕27号
各区、县、局（产业）工会经审会：
为贯彻落实全总经审会十五届四次会议精神，了解审计意见整改落实情况，研究进一步提高审计成效，市总经审会决定在全市工会系统开展审计意见整改落实情况调研。
此次调研分两个层面进行：
一、各区、县、局（产业）工会在2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。请各区、县、局（产业）工会经审会于2011年4月30日之前将《区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010）》报送市总经审办，同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。
二、请区、县、局（产业）工会开展对本系统审计意见整改落实情况的调研。调研范围为2010年各级工会对同级及对下级工会审计后审计意见整改落实情况。调研的主要内容包括本系统审计存在的主要问题、审计意见整改落实情况的统计数据、审计意见整改落实方面的经验及困难、促进审计意见整改落实的建议等，并形成调研报告。请各区、县、局（产业）工会于2011年9月30日前将本系统《审计意见整改落实情况调查表》和调研报告报送市总经审办，同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。
联系人、联系电话：
周静：63211939-412
3周杰：63211939-430
2附件：
1、区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010）
2、审计意见整改落实情况调查表
3、填表说明
二○一一年三月二十八日
附件三
填表说明
一、《区、县、局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004-2010）》填表说明：
1、该表格由区、县、局（产业）工会填列。
2、填列内容为2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。
3、调研内容分为预算管理、费用列支、经费收缴、固定资产、投资、债权债务、会计基础工作规范化、收据、专项资金、基层工会、技协等十一项，每项均列出部分审计存在问题，如有其他未列示的主要问题请填写在每项后的空格内。
4、“审计年份”为进行审计的年份。2004年至2010年市总经审办共进行了三轮审计，请注明提出该项审计意见提出的年份，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分别注明审计的时间。
5、“涉及金额”为该项审计意见涉及到的金额数，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分注明金额。
6、“整改情况”中“整改”、“未整改”打“√”确认”；如在“未整改”中打“√”，则需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件说明。
7、在各调查项目后的“小计”一行，填写“涉及金额”合计数，“整改”、“未整改”审计意见合计条数。表格最后的“总计”一行，填写“涉及金额”总计数，“整改”、“未整改”审计意见总条数。
二、《审计意见整改落实情况调查表》填列说明：
1、该表格由区、县、局（产业）工会逐级下发到各下属工会填列，区、县、局（产业）工会汇总后填列报送至市总经审办。
2、各级工会填列的内容为2010年各级工会经审会对同级及对下级工会审计后，审计意见整改落实情况。
3、“预算管理方面”内容包括：预算编制、执行等方面存在的主要问题。
4、“财务收支真实性合法性方面”内容包括：会计科目使用、会计核算、债权债务清理等方面存在的主要问题。
5、“遵守财经法规和其他法律法规方面”内容包括：经费拨交、经费列支、投资审批程序等方面存在的主要问题。
6、“内部控制制度执行方面”内容包括：固定资产管理、原始凭证、审批权限、专项资金管理、收据发票管理等方面存在的主要问题。
7、“其他方面”填写除上述四方面以外存在的主要问题。
8、“审计项目数”填写调查表数据所反映的审计项目总数。
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