烟草专卖职业技能高级内管复习要点

第一篇：烟草专卖职业技能高级内管复习要点

第一节 日常监管

壹 卷烟雪茄烟生产企业日常监管

一、业务流程

1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程

2、卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调拨业务流程。

3、卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调拨业务流程。

4、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械业务流程。

5、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专卖品报废工作流程。

二、规范要求

6、卷烟、雪茄烟生产的规范要求

7、样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求

8、卷烟、雪茄烟销售的规范要求

8.1违反卷烟价格管理规定的违规行为有哪些？

9、工业企业烟叶管理的规范要求

10、工业企业烟用辅料管理的规范要求

11、烟草专用机械管理的规范要求

12、烟草专卖品报废处理的规范要求

13、烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

三、日常监管的主要内容

14、对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管内容

15、卷烟运输的监管内容

**

16、对工业企业销售促销的监管内容

17、对专卖品报废环节的监管内容

四、日常监管的主要方法

（一）生产打扫码环节

18、对卷烟生产、打扫码环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？

19、对卷烟、雪茄烟生产企业的生产、打扫码环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）具体步骤是什么？（2）需要采集哪些数据（3）分别如何采集？（4）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？ 20、对生产打扫码环节开展调查核实重点从哪几个角度核实企业的真实生产情况？

21、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，如果采用实地监管检查方法，重点检查哪些环节？

（二）卷烟运输环节

22、对卷烟运输环节进行日常监管，主要采取哪两种方式开展检查？（同生产、打扫码）

23、对卷烟、雪茄烟生产企业的运输环节进行日常监管，如果采用数据分析调查核实方法进行监管，（1）需要采集哪些数据（2）分别如何采集？（3）应对哪些数据进行对比分析？（5）分别可以发现哪些异常情况？（勿忽略携带证）

24、对卷烟运输环节进行日常监管，如采用实地监管检查方法，应检查哪个环节？通过哪些途径获取数据信息？

（三）卷烟销售促销环节

25、对卷烟销售促销环节，主要采取什么方式开展检查？检查的对象是什么？检查的内容有哪些？

（四）报废专卖品管理环节

***

26、对卷烟、雪茄烟生产企业进行日常监管，在报废专卖品管理环节，主要采取何种监管方式进行检查？检查哪些重点环节？

贰 烟叶复烤加工企业的日常监管

27、烟叶复烤加工的业务流程包括哪些主要环节？

28、对烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求有哪些？

29、对烟叶复烤加工企业生产经营日常监管的重点是什么？

30、对烟叶复烤加工企业日常监管主要采用什么方法？重点关注哪些环节和场所？

叁 烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

31、监管主体是什么？

32、业务流程。（接受委托加工的与复烤企业类似，有生产经营职能的一般为申请计划、签订合同、原料进出库、成品销售、残次品及废弃物处理。）

33、规范要求。（许可范围、资质要求、执行计划、销售对象、合同执行）

34、重点监管内容。（持证情况、原料购进、废弃物处理、准运证使用、销售对象、执行计划和销售合同）

35、监管方法有哪两种？

36、需收集的生产经营数据有哪些？通过数据分析，可发现哪些异常？

37、运用现场检查、实地监管的方法，重点检查、监管哪些环节？

肆 日常监管中发现问题的反馈处理

38、处理时限：对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后（2周内）进行核实处理。

39、一般情况下，查出的不规范问题，如何进行反馈？ 40、按照违法情节的轻重，应作出何种相应的处理？

伍 信息化监管

*

41、专卖内管信息系统的主要特点有哪些？ ****

42、专卖内管信息系统的作用？ **

43、专卖内管信息系统的主要功能有哪些？

44、专卖内管信息系统预警生成由哪两部分构成？

45、专卖内管信息系统设置的常见预警有哪些？

第二节 定期检查（特别不熟）

46、定期检查的内容（1）卷烟、雪茄烟批发企业（2）烟叶种植收购调拨企业（3）卷烟、雪茄烟生产企业（4）烟叶复烤加工企业

总体要求

****

47、内部专卖管理监督定期检查工作组织开展的内容有哪些？定期检查方案的内容有哪些？

48、定期检查工作准备的内容有哪些？

****

49、定期检查在工作准备中收集资料的方式有哪几种？

**50、定期检查在工作准备中，进行收集资料时可以要求被查单位准备并提供的资料有哪些？

**

51、定期检查工作开展过程中，应做哪些工作？ ****

52、在定期检查工作中，实地检查应该做哪些工作？ ****

53、定期检查反馈意见包括哪些内容？

****

54、定期检查报告的内容一般分为几个部分？内容是什么？

55、对定期检查中发现的问题，视情节轻重，应如何分别处理？（同日常监管的处理）

对卷烟、雪茄烟批发企业的定期检查

一、卷烟购进环节

55、需收集的资料。

56、涉及哪些部门。*

57、检查方法有哪几种？

****

58、运用数据对比分析方法需采集哪些相关数据？分别从哪里采集？如何进行数据分析，分别可以发现哪些异常？

*

59、运用实地监管检查方法，主要实地检查哪些环节？

二、卷烟销售环节

60、需收集的资料。通过对收集资料的分析，确定哪些为下一步的检查重点。61、涉及哪些部门。62、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

63、运用数据对比分析方法的步骤是什么？

64、查找货源投放重点关注的品牌和重点关注的时间段的主要方法是什么？除此之外，参考因素有哪些？

65、检查某一品牌货源投放的具体情况，具体检查方法是什么？应重点关注哪些情况？ 66、查找出订购数据异常的零售客户及订单后，通过调查核实和综合分析，可以判断出存在哪些违规行为。

（二）实地监管检查方法

67、在卷烟、雪茄烟批发企业定期检查中运用实地监管检查方法，主要用于检查什么内容？应到什么部门检查针对哪个环节进行现场检查？检查的内容是什么？

三、对零售客户信息的检查 68、需收集的资料 69、涉及哪些部门

70、运用什么检查方法？具体检查方法是什么？

四、对三产公司（直营店）得检查 71、需收集的资料 72、涉及的部门

73、运用何种检查方法？具体检查方法是什么？ 对烟叶种植收购调拨企业的定期检查

一、对烟叶生产环节的检查 74、需要收集哪些材料？ 75、涉及的部门有哪些？ 76、检查方法有哪几种？

（一）数据对比分析方法

77、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

（二）实地监管检查的重点环节有哪些？

二、对烟叶调拨销售环节的检查 78、需要收集哪些材料？ 79、涉及的部门有哪些？ 80、检查方法有哪几种？

81、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？

三、对废弃烟叶的检查 80、需要收集哪些材料？ 81、涉及的部门有哪些？ 82、检查方法有哪几种？

83、运用数据对比分析方法，需要采集哪些数据？分别从哪里采集？如何进行数据对比分析？通过数据对比分析可以发现哪些问题？ 84、运用实地监管检查方法，还需要检查哪些内容？

对卷烟、雪茄烟生产企业的定期监管

第二篇：烟草专卖职业技能高级内管教材提纲

第四章

内部监管

第四章 内部监管

学习要点：

1.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的内容和方法 2.对烟叶复烤加工企业日常监管的内容和方法

3.对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的内容和方法

4.专卖内管信息系统的特点和作用 5.专卖内管信息系统的设计框架 6.专卖内管信息系统运行管理方法 7.定期检查概述

8.对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法

第四章

内部监管

第一节 日常监管

一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管

(一)卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程

1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 2.卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 3.卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程

4.卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 5.卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程

(二)卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求

1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求

2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 4.工业企业烟叶管理的规范要求 5.工业企业烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求

8.烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求

(三)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容

1.对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管内容 2.卷烟运输的监管内容

3.对工业企业卷烟销售促销的监管内容 4.对专卖品报废环节的监管内容

(四)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法

1.生产、打扫码环节 第一个步骤——数据采集： 第二个步骤——数据的分析对比：

第四章

内部监管

第三个步骤——判断分析常见异常情况： 第四个步骤——调查核实 2.卷烟运输环节 3.卷烟销售促销环节 4.报废专卖品管理环节

二、对烟叶复烤加工企业的日常监管

(一)烟叶复烤加工企业现行业务模式、流程(二)烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求(三)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容(四)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法

1.烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所 2.实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品

第四章

内部监管

三、对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管

(一)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的主要业务流程

(二)烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产经营业务的规范要求

(三)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要内容

(四)对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要方法

1.收集信息、调查核实方法的运用 2.现场检查、实地监管的方法的运用

四、对日常监管中发现问题的反馈处理

五、信息化监管

(一)专卖内管信息系统的运行现状、主要特点及作用(一)专卖内管信息系统的主要特点

第四章

内部监管

1.省级、地市级、县级局三级贯穿 2.全面覆盖“两烟”生产经营 3.智能分析数据，自动准确预警 4.统一工作标准，规范调查程序

(二)专卖内管信息系统的作用

1.有效实施日常监管，可操作性强 2.有效实施责任追究

3.促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管

(三)专卖内管信息系统设计

1.专卖内管信息系统设计框架 2.预警的形成及工作原理 3.专卖内管信息系统常见预警设置 4.专卖内管信息系统运行管理

第四章

内部监管

第二节 定期检查

一、定期检查概述

(一)定期检查的概念(二)定期检查的内容

1.卷烟商业企业 2.烟叶商业企业 3.卷烟工业企业 4.烟叶复烤企业

(三)定期检查的组织开展

1.制定检查方案 2.定期检查工作准备 3.定期检查工作开展 4.实地检查

(四)定期检查反馈意见及检查报告

1.定期检查反馈意见

2.定期检查报告

(五)检查中发现问题的处理和跟踪督导

二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查

（一）对商业企业卷烟经营的定期检查 1.对卷烟购进环节的检查 2.对卷烟销售环节的检查 3.对零售客户信息的检查

第四章

内部监管

4、对三产公司（直营店）的检查

（二）对商业企业烟叶生产经营的定期检查 1.对烟叶生产环节的检查 2.对烟叶调拨销售环节的检查

（三）对卷烟工业企业的定期检查

（四）对烟叶复烤加工企业的定期检查 1.对烟叶调进环节的检查

2.对烟叶加工环节的检查

3.对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查

复习思考题 1.2.3.4.5.6.7.8.9.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容是什么？ 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法有哪些？ 现阶段专卖内管信息系统的主要特点是什么？ 专卖内管信息系统的核心功能是什么？ 主动获取违法违规线索的渠道有哪些？ 市级局筛选预警的主要原则有哪些？

对卷烟商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对烟叶商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ 对卷烟工业企业定期检查的方法主要有哪些？

第四章

内部监管

10.对烟叶复烤企业定期检查的方法主要有哪些？ 11.如何组织开展定期检查？

参考文献 1.2.3.张玉杰，《基于时间序列分析模型的烟草专卖内管预警平台建设》 李迎喜，《论专卖内管信息系统预警阀值及参数的科学设置》 刘华，《浅淡烟草行业内部专卖管理监督的信息化》

第三篇：烟草专卖职业技能内管高级理论习题

一、单项选择题：

1、卷烟、雪茄烟生产企业采购、大修、调拨烟草专用机械，须经哪一级烟草专卖行政主管部门批准方可进行。

A、国家局 B、国家局或者省级局 C、地市级烟草专卖局 D、县级烟草专卖局 答案：A

2、下列烟草专卖品必须通过专用账户结算的是

A、卷烟纸购销货款结算 B、烟叶购销货款结算 C、烟草专用机械购销货款结算 D、烟用丝束购销货款结算 答案：B

3、销毁下列哪种烟草专卖品需在省局专卖部门监督下进行。A、卷烟纸 B、废弃烟叶 C、烟用丝束 D、烟草专用机械 答案：D

4、委托方委托加工烟叶时，实物到货确认重量与准运证开具重量允差超出一定范围的批次烟叶，烟叶复烤加工企业严禁接受入库，下列哪种属于超出范围的情况。

A、烤烟超出1%、名晾晒烟超出1.5%范围的批次烟叶 B、烤烟超出1.5%、名晾晒烟超出1%范围的批次烟叶 C、烤烟、名晾晒烟超出1.5%范围的批次烟叶 D、烤烟、名晾晒烟超出1%范围的批次烟叶 答案：A

5、根据《工作规范》，对日常监管查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后多长时间内进行核实处理。

A、1周 B、2周 C、5天 D、10天 答案：B

6、多户共用一个电话号码订货，多户使用同一电子结算帐户的预警提示,这种预警属于（）。

A、违规供货预警 B、零售户属性频繁变动预警 C、可疑拆单预警 D、零售户逾期未进货预警 答案：C

7、由于某零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数的200%，专卖内管信息系统提出自动预警，该预警属于（）。

A、超计划预警 B、卷烟到货异常预警 C、单次订货数量异常预警、D、订单总量异常预警 答案：D

8、根据《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》规定，省级局对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行全面检查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：A

9、根据《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》规定，市级局对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行全面检查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：B

10、现在欲了解某单位卷烟外流情况，应当通过哪种途径查询（）。A、生产经营管理决策系统 B、准运证管理系统 C、卷烟交易系统 D、查扣违法真品卷烟报表 答案：D

11、在定期检查时，检查组可以通过发放调查问卷，从侧面了解被查单位开展内部专卖管理工作和生产经营状况。发放问卷时，一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占到多少。

A、50%以上 B、60以上 C、70以上 D、80以上 答案：C

12、定期检查反馈意见是对被检查单位内部专卖监督管理开展情况及规范经营情况的总体评价，定期检查反馈意见应向谁提供。

A、检查组 B、派出检查的专卖行政主管机关 C、当地专卖行政主管机关 D、被检查单位 答案：D

13、对卷烟购进环节进行定期检查时，如果卷烟到货确认量>入库扫码量，应一步核实是否存在什么问题。

A、无合同、超合同购进卷烟 B、虚假到货确认 C、无码入库 D、无证运输 答案：B

14、《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》规定，在烟叶移栽完多长时间内，省级局要锁定烟叶种植收购合同。

A、半年 B、一个月 C、1周 D、2周 答案：B

15、卷烟促销活动地点必须明显张挂“（）”的警语。

A、禁止中小学生吸烟 B、劝阻青少年吸烟 C、尽量少吸烟 D、吸烟有害健康 答案：D

16、下列不属于卷烟、雪茄烟工业企业业务流程的是：（）

A、生产、销售、打扫码流程 B、到烟叶产区收购烟叶流程

C、烟用辅料购进、调出流程 D、烟草专用机械采购、大修、调拨流程 答案：B

17、卷烟、雪茄烟的生产主要分为（）两个环节。A制丝和包装

B制丝和卷接包 C打叶复烤和卷接包

D卷接和包装 答案：B

18、国家烟草专卖局《关于规范卷烟促销活动暂行规定》中规定：工业企业从事卷烟促销活动所需卷烟必须从（）。

A、所属工业企业带入

B、所属工业企业购入

C、促销活动所在地烟草公司购入

D、促销活动所在地零售户中购入 答案：C

19、正常情况下，卷烟、雪茄烟生产经营企业销售方面的（），理论上应相互平衡。A、合同签订数量、成品出库量、成品入库量、实际销售数量 B、合同签订数量、成品出库量、实际销售数量、扫码数量

C、合同签订数量、成品入库量、实际销售数量、准运证开具数量 D、合同签订数量、成品入库量、实际销售数量、码段使用量 答案：B 20、根据《国家烟草专卖局关于规范异地携带卷烟管理和携带证使用的通知》规定：卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带卷烟的数量每人次不得超过多少。

A、1万支 B、2万支 C、5万支 D、10万支 答案：C

21、根据国家局《工作规范》，省级局多长时间组织卷烟、雪茄烟生产企业生产点所在地的市级局对烟草专卖品运输情况检查一次。

A、一年 B、半年 C、一季度 D、一个月

答案：B

22、复烤企业将烟叶投入复烤生产线加工，最后产成品总重量一般不高于原烟交接重量的（），原烟的片烟出片率约为（）。

A、95% 65%—75% B、90% 60-70% C、85% 55-65% D、80% 50-60% 答案：A

23、一般情况下，对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，以何种方式向被查单位的上级主管部门通报检查结果。

A、整改意见 B、检查报告 C、反馈意见 D、检查情况通报 答案：D

24、在专卖内管信息系统中，单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的预警提示属于何种预警。

A、多次订货异常预警 B、单次订货数量异常预警 C、单品销量周预警 D、单品销量月预警 答案：C

25、在专卖内管信息系统中，单品销量月预警表现为：

A、单品牌销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的预警提示。

B、单品牌销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量200%的预警提示。

C、零售户单次订购单品牌数量超过前三个订货周期该品牌订货量平均数50%的预警提示。

D、某零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数的200%的预警提示。

答案：A

26、按照国家局《工作规范》，对专卖内管信息系统自动排查出的预警，由哪级专卖局局负责每个工作日根进行筛选。

A、省级局 B、市级局 C、省级局和市级局 D、县级局 答案：B

27、根据国家局《工作规范》，专卖管理监督部门开展工作的主要方法是（）。A、日常监管 B、定期检查 C、专项检查 D、重点检查 答案：A

28、在每年年底在对卷烟入库扫码环节实地监管检查时，要特别检查的是（）

A、入库环节手续查验是否严格

B、对到货准运证是否登记了管理台帐，并在到货准运证上及时加盖“货已收讫”章 C、对不能正常扫码的卷烟是否按规定手工登录 D、是否存在无码段、无准运证的卷烟办理入库的情况。答案：D 3

29、在原辅料购进环节，数据分析的主要目的是（）。A、了解原辅料购进合同签定及执行情况 B、了解购进单位的资质 C、了解货款结算

D、了解各类发票手续是否齐全。

答案:A 30、对卷烟销售环节的定期检查，一般对（）的检查采用数据分析对比的方式。A、销售合同的执行情况 B、销售渠道 C、结算方式 D、现金支付货款情况 答案：A

31、在对某生产企业的生产、打码环节进行日常检查时，为核实生产统计报表的真实性，检查组按以下流程核查：生产年报表→生产月报表→生产日报表→机台产量台账→机台产成品入库单。该核查方法属于（）。

A、顺查法 B、逆查法 C、验证法 D、以上都不对 答案：B

32、对烟叶复烤加工企业生产经营日常监管的重点是（）。A、对无合同、超合同加工烟叶的监管 B、对无准运证接受和运输烟叶的监管

C、对加工过程中产生的烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃烟草专卖品处置的监管 D、以上都是 答案：C

33、对下面哪种情形，需要进一步核实是否存在向无证户供货的情形。A、专卖许可证系统的客户数量=营销系统中的客户数量 B、专卖许可证系统的客户数量>营销系统中的客户数量 C、营销系统中的客户数量>专卖许可证系统的客户数量 D、以上都不对 答案：C

34、下列哪个不是对卷烟、雪茄烟生产的规范要求。A、应取得烟草专卖生产企业许可证 B、严格执行国家局下达的生产计划 C、出库要打码

D、100%在线打码入库 答案：C

35、某烟草专卖局在对卷烟生产企业的内管检查中，通过企业卷烟纸消耗推算出企业产量，这种调查核实的方法属于（）。

A、核实原始资料的真实性 B、效益工资发放推算企业产量

C、原辅料消耗推算企业产量 D、设备运行推算企业产量 答案：C

36、对卷烟购进环节、销售环节、零售户信息和三产公司进行定期检查时，都要涉及的部门是（）。

A、电访部门 B、财务部门 C、物流配送部门 D、营销部门 答案：D

37、下列哪个不是对三产公司（直营店）的检查需要重点检查的内容。

A、是否存在无证批发卷烟的行为 B、是否有无不打码，打通码、测试码的现象 C、是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为 D、是否存在特供卷烟的行为 答案：B

38、对烟叶调拨销售环节的检查中，下列哪个数据关系存在异常情况。A、烟叶销售合同签订量≥ 烟叶实际出库量 B、烟叶实际出库量=烟叶发出准运证开具量 C、烟叶到货确认量=财务结算量

D、烟叶实际出库量>烟叶发出准运证开具量 答案：D

39、对烟叶、丝束委托加工环节检查时，烟叶、丝束实际加工数量的采集渠道是（）。A、生产经营决策管理系统 B、准运证管理系统

C、交易系统 D、加工单位提供的加工批次报表

40、从期初烟叶库存量、烟叶调进量、期末烟叶库存量计算烟叶加工量，属于下列哪种检查方法。

A、从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量 B、从生产环节核算各委托方烟叶加工量 C、从财务角度核算各委托方烟叶加工量 D、从物流角度核算各委托方烟叶加工量 答案：A

二、多项选择题

41、下列属于卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程的是： A、烟叶合同签订 B、入库 C、领用 D、调剂 答案：ABCD

42、下列卷烟、雪茄烟生产企业委托加工烟叶的说法正确的是： A、跨省委托加工必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同 B、跨省委托加工必须经过国家局批准

C、跨省委托加工必须经过双方省级烟草专卖局批准 D、烟叶原则上在产区委托加工 答案：AD

43、下列专卖品应当实行到货确认制度的是：

A、生产企业购进烟用丝束 B、生产企业购进卷烟纸 C、生产企业购进滤嘴棒 D、生产企业购进烟叶 答案：BD

44、下列关于卷烟促销活动的说法正确的是（）。A、严禁直接向零售客户搞宣传促销 B、不得以促销名义开展卷烟经营活动

C、促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单盒价格 D、促销者应当接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理

答案：ABD

45、下列关于卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶进行调剂的说法正确的是 A、不能借调剂名义开展经营 B、非特殊原因不得调剂

C、省内范围调剂须由省级局审批

D、省际间由调剂双方省级局同意，并报经国家烟草专卖局审批 答案：ABCD

46、对卷烟、雪茄烟生产企业进行数据采集时，下列哪些数据通过“生产经营决策管理系统”采集。

A、实际生产量 B、生产计划产量 C、码段使用量 D、生产报表产量 答案：BC

47、下列哪些属于卷烟生产、打扫码环节常见的内管违规行为

A、无码出库 B、无证运输 C、未打码入库 D、超计划、超进度生产 答案：ACD

48、下列哪些是对卷烟生产打扫码环节开展调查核实的方法 A、生产一线人员考勤推算企业产量 B、效益工资发放推算企业产量 C、原辅料消耗推算企业产量 D、企业能源消耗推算企业产量 答案：ABCD

49、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管时，在哪些环节主要采用实地监管检查的方式开展检查。

A、生产、打扫码环节 B、运输环节

C、卷烟销售促销环节 D、报废专卖品管理环节 答案：CD 50、下列关于专卖内管信息系统主要特点的叙述中正确的是： A、国家局、省级、地市级、县级局四级贯穿 B、全面覆盖“两烟”生产经营 C、智能分析数据，自动准确预警 D、统一工作标准，规范调查程序 答案：BCD

51、下列哪些属于专卖内管信息系统的主要功能。

A、数据自动抽取B、数据对比分析C、自动预警提示D、内置调查程序 答案：ABCD

52、下列哪些属于定期检查工作方案的内容。

A、检查组人员组成、时间和步骤 B、检查纪律要求

C、检查对象和内容 D、检查培训安排 答案：ABCD

53、通过“准运证管理系统”可以了解被查单位哪些情况（）。A、被查单位计划码段下发情况 B、打、扫码情况 C、到货确认情况 D、准运证开具情况和 答案：CD

54、为让被检查单位全体干部员工知悉定期检查开展事宜，接受群众监督，畅通信息反馈渠道，定期检查组可以视情况发布进驻检查的公告，或者公布举报方式。发布公告一般采取哪些方式。

A、选择在被检查单位的内部网站公布

B、打印出公告张贴在被检查单位经营场所的醒目位置 C、打印出公告张贴在被检查地区的主要位置 D、通过当地电视、报纸发布公告 答案：AB

55、一般情况下，对卷烟购进环节的定期检查，涉及的部门有（）。A、营销中心 B、物流中心 C、专卖部门 D、财务部门 答案：ABD

56、对卷烟购进环节实地监管检查，主要实地检查的环节有哪些。A、卷烟入库扫码环节 B、卷烟仓储库房

C、卷烟出库打码环节 D、卷烟调拨、退货、移库环节 答案：ABD

57、检查三产公司的卷烟销售情况，需要重点检查哪些方面。A、是否存在无证批发卷烟的行为 B、是否存在特供卷烟的行为 C、是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为 D、购进渠道是否合规 答案：ABCD

58、对下列哪些现象，需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。A、从烟种（烟苗）发放倒推种植面积>烟叶计划种植面积 B、烟叶种植收购合同签订面积>烟叶计划种植面积 C、烟叶种植收购合同签订量>烟叶计划种植量 D、烟叶实际出库量>烟叶销售合同签订量

答案：ABC

59、对卷烟销售环节定期检查，数据分析的主要目的是了解哪些情况（）。A、合同签订情况 B、合同执行情况 C、扫码出库情况 D、准运证开具情况。答案：BCD 60、对烟叶生产环节定期检查时，哪些数据需要从上级部门下达的烟叶种植计划文件中采集。

A、烟叶计划收购量

B、烟叶种植收购合同签订量

C、烟叶计划种植面积

D、烟叶种植收购合同签订面积 61、在卷烟销售促销环节，实地监管检查的对象是哪些部门。A、属地卷烟、雪茄烟生产企业的营销部门

B、外地卷烟、雪茄烟生产企业驻本地的营销分中心或办事机构 C、属地卷烟、雪茄烟生产企业的仓储部门 D、卷烟、雪茄烟批发企业的物流配送部门 答案：AB 62、在专卖内管工作中，监管人员主动接收或通过各种渠道主动收集是获取违法违规线索的主要方法，通常包括哪些方式。

A、受理举报投诉 B、上级交办任务 C、人工综合分析 D、系统自动预警 答案：ABC 63、对专卖内管信息系统自动排查出的预警进行筛选时，下列哪些说法是正确的。A、已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌

B、要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。

C、排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。

D、要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单

答案：ABCD 7 64、定期检查的内容是依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况，根据国家局《工作规范》，定期检查主要从哪些方面开展。

A、内控机制建设 B、内管机构设置 C、内管人员配备 D生产经营活动 答案：AD 65、要求被查单位准备并提供是定期检查收集资料的方式之一，要求被查单位准备并提供的资料一般包括（）。

A、企业生产经营基本情况

B、企业的生产经营和管理的基本模式

C、企业为规范经营行为制定的主要管理制度 D、须填报的生产经营方面的表格 答案：ABCD 66、检查组进驻被检单位后，首先应召开见面动员会。参加动员会的应有（）。A、生产经营一线人员 B、检查组全体成员 C、被检查单位领导及主要业务部门负责人 D、中层管理人员、答案：BC 67、按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》的规定，对商业企业卷烟经营定期检查重点检查的内容有（）。

A、有无违规购进卷烟的问题 B、有无违规处理废弃烟叶问题 C、有无虚假确认的问题 D、有无违反扫码规定的问题

答案：ACD 68、对卷烟销售环节的定期检查，需要收集的内控制度材料包括（）。A、卷烟打码管理制度 B、卷烟销售合同管理制度 C、卷烟成品库管理制度 D、卷烟准运证管理制度 答案：BCD 69、对卷烟商业企业卷烟销售环节的定期检查中，实地监管检查方法主要用于（）的检查。

A、搭配销售 B、无码出库C、无码销售D、倾斜货源 答案:BC 70、对卷烟销售环节定期检查时，以下情况需要重点重点关注的有（）。A、某品牌在某一时间段集中投放给了某一区域的零售户

B、订购数量排序靠前的少部份客户订购了某品牌较大比例的销量 C、同一访销期内多数量的客户订购量均为100条、50条 D、农村、山区客户突然订购较多高档卷烟 答案：ABCD

三、判断题 71、卷烟、雪茄烟生产企业在卷烟纸验收入库后应在规定时间内进行网上到货确认。（对）72、如果营销系统中的客户数量>专卖许可证系统的客户数量，要进一步核实是否存在向无证户供货的情形。（对）

73、理论上，“烟叶销售合同签订量”= “烟叶实际出库量”=“烟叶发出准运证开具量”。（错）

74、检查中发现烟叶种植、收购、调拨企业调拨库存烟叶到复烤企业加工的，要特别关注是否向省局、国家局报批并取得了审批件，跨区运输这些烟叶是否开具了准运证。（对）

75、“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，但不要求必须打码入库。（错）76、各卷烟生产经营企业在业务活动中，不准使用现金结算。（对）

77、一般采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况和销售渠道，另外对结算方式进行实地检查。（错）

78、企业生产经营过程中产生的可以回收利用的残次、废弃烟叶、烟末，可以出售给行业内再造烟叶、烟草薄片等有关生产企业。（错）

79、烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业必须申领烟草专卖生产企业许可证，并办理相应的烟草专卖品交易会员资格，方可进行生产和经营。（对）

80、需要被检查单位准备和提供的资料，一般应在抽查开始时将需要准备的资料目录和表格发放给被查单位。（错）

81、定期检查组可以根据检查内容和工作安排，在检查中召开与被检查单位的内管座谈会。被查单位主要业务部门负责人应占多数。（错）

82、各卷烟生产经营企业在业务活动中，必须严格执行国家有关财务管理规定，不准使用现金结算。（对）

83、烟草专用机械在烟机设备定点大修单位进行大修应签定大修合同。(对)84、行业内各工业企业，必须对残次、废弃卷烟纸进行相应处理使其无法直接用于卷烟生产后，出售给省级烟草专卖局指定的废品回收单位、造纸企业。（错）

85、我国烟叶复烤加工企业一般只能开展受托加工业务，不能对外经营烟叶。（对）86、残次、废弃烟叶可以销售给行业内再造烟叶、薄片等有关生产企业。（对）87、烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产烟草专卖品可以不按照国家局下达的生产计划执行。（错）

88、专卖内管信息系统的核心功能是指对于行业内部违法违规经营线索的自动查找分析。（对）

89、对专卖内管信息系统自动排查出的预警进行筛选时，应将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。（对）

90、参与内管定期检查的人员只能是专卖内管人员。（错）

91、定期检查组可以视情况发布进驻检查的公告，或者公布举报方式。（对）92、检查全体成员应在定期检查报告上签字，对检查结果负责。（错）

93、对平销、滞销卷烟货源投放标准过于宽松的，要将平销、滞销品牌货源投放列为下一步检查重点。（对）

94、单日销量占月销量15%以上的，可以作为查找重点品牌和时间段的参考因素。（对）95、对卷烟商业企业零售客户信息的检查，主要运用数据对比分析的方法的开展。（错）96、对三产公司（直营店）的检查，主要运用实地监管检查方法开展。（对）97、对烟叶、丝束委托加工环节检查时，一般采用数据分析对比的方式对加工单位的资质和加工费结算进行检查，对加工合同的签订和执行采用实地检查的方式。（错）98、对卷烟销售环节检查时，销售合同签定数量可以通过交易系统采集，也可以让营销部门提供。（对）

99、对烟叶调拨销售环节检查时，“烟叶实际出库量”>“烟叶发出准运证开具量”，则 需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况。（错）

100、对内管检查中发现的重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（对）

第四篇：高级烟草专卖管理员内管关键知识点

1、对批发企业检查要点：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。

2、对卷烟购进环节的检查1）收集材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。2）检查方法从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总，并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比；再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，如有差异，查明具体情况及其原因，并作好记录。检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。虚假到货确认主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。

3、对卷烟销售业务的检查1）收集材料：企业需要提供的资料：①卷烟仓库保管账、出库手续及领货单等原始凭证；②月购销存报表；③卷烟货款缴存凭证及日记账；④业务系统访销配送数据、访销配送小票；⑤三产公司或直营商店订货单；⑥省级局下发卷烟价格文件和对卷烟配送数量限制的规定。2）检查方法按100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。

6、卷烟生产计划环节，检查要点从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况，来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。

2、检查方法a.汇总机台原始台帐产量，并与企业综合部门上报产量对比，看是否一致，b.核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。c.从财务、原料方面核算产量财务看企业对车间、车间对班组机台是否按产量进行效益分配的考核，若工资和产量有关联，负责核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致。d.检查原辅料使用情况，推算企业实际产量。

检查结论：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量

7、对烟叶种植收购调拨企业检查要点：烟叶生产收购调拨销售库存购销合同签订准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。

8、烟叶生产的检查：1方法收集材料省局市局下达分配的种植面积、收购数量和合同签订标准，微机入网资料，烟叶面积交售方法合同登记有关原始凭证。2检查要点超计划种植面积和超合同收购数量，检查合同管理情况。

9、烟叶收购的检查1方法查看仓库保管帐、异常收购情况、微机系统看异常、检查原始凭证，有无不按合同收购、跨地区收购，问题发生时间数量。

10、烟叶调拨的检查1检查仓库保管帐、核算出库、合同准运证、烟叶调拨原始凭证对不相符情况记录2财务市县烟叶收入凭条、是否全部专户结算、大额入账、是否销售给无经营权的单位个人3问题无合同调拨、销售给无权单位个人、调拨手续不全、无专户结算。

11、卷烟、雪茄烟生产企业问题定性：1.生产、计划、打（扫）码方面1）无计划、码段生产卷烟（超计划生产卷烟；超月度进度生产卷烟；超备货计划生产卷烟；库存未打码卷烟）2）“福、样、促、试”卷烟、雪茄烟未列入计划、未打码3）违反打、扫码规定2.原料、辅料、烟草专用机械管理1）从无资质单位购进专卖品2）无合同购进专卖品3）超合同购进烟草专卖品4）委托无证单位加工烟草专卖品5）无合同委托加工烟草专卖品6）超合同委托加工烟草专卖品7）烟草专用机械大修管理不规范8）专卖品仓储管理不规范9）违规销售（调剂）烟草专卖品3.卷烟销售（调拨）1）无合同销售卷烟2）非正常渠道销售卷烟3）卷烟促销方式不规范。其他行生产经营企业问题定性1.非正常渠道销售，向无资质的单位销售烟草专卖品。2.无合同销售烟草专卖品未签合同。或者有合同，但超出合同约定的数量销售，超出部分属于无合同销售烟草专卖品。专卖品报废销毁问题定性1.未经专卖部门监督销毁烟草专卖品2.违规销售、处理报废专卖品。

12、卷烟、雪茄烟批发企业问题定性：1.卷烟购进1）从无资质单位购进卷烟2）无合同购进卷烟3）虚假到货确认4）违反扫码规定2.卷烟销售方面1）超许可范围销售卷烟2）无证供货3）虚假订单4）虚拟客户销售卷烟一是编造事实上不存在的零售户，二是利用实际停止营业但未办停、歇、注销手续的卷烟零售户名义，编造访销记录，三是利用虚拟客户办理特殊卷烟供应，5）超限量供货6）为烟贩套购倒卖卷烟提供便利7）违规处理罚没卷烟3.特供烟、自营店、连锁店方面1）特供烟管理不规范2）自营店无证批发销售卷烟3）向自营店倾斜货源4）对连锁店供货不规范

13、烟叶种植收购调拨企业问题定性：1.烟叶计划种植、合同签定方面1）超计划种植烟叶2）虚签烟叶种植收购合同3）烟叶合同管理不规范2.烟叶收购1）擅自设立收购站2）超计划收购烟叶3）超合同约定收购烟叶4）无合同收购烟叶3.烟叶销售、调拨1）无合同销售烟叶2）体外循环销售烟叶3）烟叶货款结算不规范。

14、烟叶复烤加工问题定性1.超许可范围经营2.无合同调进烟叶3.无合同加工烟叶4.非正常渠道销售原烟或片烟

15、销售环节实地监管：方法1分析核实订单，监听访销电话，电话回访，实地核查。2可疑订单1单次订货总量或单品牌单次订货数量异常，一访销周期内订货次数超营销规定，超营销单品或总量限量，所订卷烟结构数量与实际经营规模业态不符，单一品牌订单数差异。

第五篇：高级烟草专卖管理员鉴定内管定期检查(要点)

定期检查的主体和对象 定期检查主要由省级、地市级烟草专卖局开展。定期检查的对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业。

二、卷烟商业企业定期检查的内容 内控机制建设方面的检查内容：商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方面制订明确的内管内控制度规定；营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。生产经营方面的检查内容：商业企业卷烟经营购进环节中的按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容；货源分配、卷烟打码到条情况；客户基础信息管理情况等。

三、烟叶商业企业定期检查的内容 内控机制建设方面的检查内容：市、县两级局要加强对预留烟田、育苗、移栽环节的管理，就农户种烟申请、预留烟田、建立烟农信息档案、烟种领取发放、计划分解、合同签订、烟苗发放、合同变更等方面制订工作规程。省级局在定期检查时要对市、县级局烟叶生产经营管理制度制订、执行情况进行检查。生产经营方面的检查内容：烟叶生产经营过程中的调拨销售、准运证开具使用、资金结算等方面的规范情况；烟叶计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况；查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问题。

四、定期检查的周期 省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。

五、开展定期检查的步骤 1.制定检查方案 2.定期检查工作准备 3.定期检查工作开展

4、实地检查

六、定期检查方案一般应包括哪些内容 指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等

七、定期检查工作准备包括哪些内容

1、发放检查通知

2、成立检查组

3、开展检查人员培训

4、收集资料

八、定期检查收集资料的方式 一是从其他渠道收集被查单位生产经营相关信息。二是要求被查单位准备并提供。

九、定期检查要求被查单位准备并提供的资料一般包括哪些内容 ①企业生产经营基本情况： ②企业的生产经营和管理的基本模式（包括组织架构、所属单位、生产经营活动管理等）。③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施(包括制定的制度、工作流程、考核监督办法等)。④定期检查见面会汇报材料。⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度。⑥须填报的生产经营方面的表格：检查组针对检查内容和检查重点为了解被检查单位生产经营情况而设计的表格。以上需要被检查单位准备和提供的资料，一般应在抽查前两到三天，将需要准备的资料目录和表格发放给被查单位，让被查单位有时间做好准备。

十、开展定期检查工作的步骤

1、召开检查见面动员会。

2、发布公告、公布举报方式。

3、发放调查问卷。

4、召开座谈会。

十一、实地检查的步骤

1、分组开展实地检查。

2、召开碰头会。

3、开展调查核实。

4、收集证据、资料。

5、填写检查工作日志。

十二、定期检查报告的内容 一是检查组工作情况，简要介绍人员组成、工作开展等情况； 二是对各被检查单位专卖内管检查工作开展情况的评价； 三是对各被检查单位内部专卖管理监督长效机制以及各被检查企业内部控制体系建设和运行情况的评价； 四是检查出的问题，分类列出检查组查出的违规问题，按要求填写专卖内管检查定期检查发现的违规经营问题明细表； 五是加强内部专卖管理监督工作的意见和建议。

十三、检查中发现问题的处理和跟踪督导 对专卖内管履责不到位和轻微违规问题，应向对被查单位下发整改意见通知书，提出整改意见；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。对被查单位提交的整改报告要认真审阅，对认识问题不深刻、整改措施不力的要责成重新提交整改意见。要将此次查出问题的整改情况作为下次对该单位定期检查的重要内容。

十四、对商业企业卷烟经营的定期检查的重点 有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码规定的问题，有无违规投放货源、无码销售卷烟的 问题。

十五、对卷烟购进环节的检查的内容

主要检查按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容。

十六、对卷烟购进环节的检查需收集的材料和涉及部门。

内控制度：卷烟合同管理制度、卷烟入库管理制度、卷烟仓储管理制度、卷烟到货确认制度、卷烟扫码制度等。

经营资料:卷烟合同签订情况、卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等原始凭证、月购销存报表、卷烟货款结算手续及凭证、货款资金往来帐、月到货确认数据、月扫码入库数据等。

涉及的部门：营销中心、物流中心、财务部门等

十七、对卷烟购进环节的检查的检查方法

1、数据对比分析方法

2、实地监管检查

十八、卷烟购进环节数据对比分析方法的运用

卷烟入库量>入库扫码量，应进一步核实是否存在无码入库问题。

卷烟到货确认量>入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。

卷烟入库量>合同签订量，应进一步核实是否存在无合同或超合同购进卷烟，如果购进单位为行业外单位，应进一步核实是否存在在从无资质单位购进卷烟的行为。

十九、实地监管检查方法的运用 ① 卷烟入库扫码环节 ② 卷烟仓储库房 ③ 卷烟调拨、退货、移库环节

二十、对卷烟销售环节的检查需收集的材料和涉及部门。

1）要收集的材料

内控制度：卷烟打码到条管理办法、客户分类标准、货源分配办法、紧俏货源分配办法、新产品投放办法、应急用烟管理办法、货款结算管理办法、卷烟订货（电访、网订）管理办法、卷烟送货管理办法等、对卷烟销售的考核办法等。

经营资料：历史经营状况、人均销量、毛利率、费用率、主销品牌、月购销存报表、卷烟货款缴存凭证及日记账、业务系统访销配送数据、配送到户记录等。

其他资料：辖区人口数量、地域情况、访销配送周期和线路、查扣违法真烟台帐、上级部门交办任务通知书、举报投诉记录、日常监管开展记录、内管信息系统预警数据等。

涉及的部门：营销部门、物流配送部门、客户服务部、电访部门、财务部门等。

二十一、对卷烟销售环节数据对比分析方法的运用 第一个步骤——查找货源投放异常的品牌和对应的时间段。

第二个步骤——查找该品牌和对应的时间段的具体货源投放情况

第三个步骤——查找订购数据异常的零售客户 二

十二、哪情况也可以作为查找重点品牌和时间段的参考因素：

① 个别品牌卷烟当月销量、库存为整数； ② 单日销量占月销量15%以上的，单个访销周期销量占月销量50以上的；

③ 畅销、滞销、新上市品牌； ④ 销售考核指标中重点考核销量的品牌； ⑤ 上级交办任务中或同级查扣违法真烟中数量较多的品牌；

⑥ 应急用烟、补货数量较大的品牌； ⑦ 现金结算较多，销售时间与结算时间不一致的品牌；

⑧ 客户举报有强压、搭配销售行为的品牌； ⑨ 客户经理、配送员、稽查队员反馈信息有外地烟贩来套购收购卷烟的品牌

⑩ 内管信息系统中频繁预警的品牌和时间段；

二十三、查找具体货源投放应重点关注哪些情况 ① 货源集中区域投放：指该品牌这一时间段集中投放给了某一区域的零售户。

② 货源集中客户投放：指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量。

③ 客户订单数量整齐：指较多数量的客户订单数量整齐，例如在同一访销期内均为100条、50条等。

④ 客户订单结构异常：例如农村、山区客户突然订购较多高档卷烟等。

二十四、对卷烟销售环节实地监管检查方法的运用 对卷烟商业企业定期检查中实地监管检查方法主要用于对无码出库及无码销售的检查。检查人员应到物流中心对商业打码出库环节进行现场检查，检查的内容是物流中心分拣环节是否对即将配送的卷烟100%喷打了32位激光码，有无不打码，打通码、测试码的现象。

二十五、对零售客户信息检查要收集的材料和涉及部门 内控制度：零售客户信息管理制度。

其他资料：专卖许可证系统中的零售户数据、营销系统中的零售户数据。

涉及的部门：营销部门、专卖部门

二十六、对零售客户信息检查的检查方法

分析被查单位零售客户信息管理制度的相关规定，看是否明确规定了修改客户信息、调整类别的权限和程序，相关规定是否有漏洞，再对照检查具体执行中，是否严格执行了该管理规定。

第四章 内部监管

然后查找营销系统中的客户信息与专卖许可证系统中的零售户信息，并进行对比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售户存在差异。如果营销系统中的客户数量>专卖许可证系统的客户数量，要进一步核实是否存在向无证户供货的情形；如果专卖许可证系统的客户数量>营销系统中的客户数量，要进一步核实具体原因。

二十七、对三产公司（直营店）的检查要收集的材料和涉及部门

内控制度：卷烟货源投放制度，三产公司（直营店）管理制度等。

经营资料：对三产公司（直营店）销售数据、三产公司（直营店）进销存报表、卷烟零售台帐等。

涉及的部门：营销部门、三产公司（直营店）二

十八、对零售客户信息检查方法

从营销系统上提取三产公司（直营店）的订单数据，与三产公司（直营店）的进销存报表上的购进数据核对，看是否一致，判断三产公司（直营店）的购进渠道是否合规。分析三产公司（直营店）的订单，判断其购进的紧俏烟数量是否合理。

检查三产公司的卷烟销售情况，还要重点检查是否存在无证批发卷烟的行为，是否存在特供卷烟的行为，是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为。

二十九、对烟叶生产经营定期检查重点

检查烟叶合同管理、烟叶移栽、烟叶调拨销售、废弃烟叶处理等内容。

三

十、对烟叶生产环节的检查要收集的材料和涉及部门 内控制度：烟叶种植收购合同管理办法、（烟种）烟苗管理办法、烟用物资管理办法、烟叶种植收购合同变更办法等。

经营资料：烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划）、烟叶种植收购合同签订及审核签章信息、烟种（烟苗）的发放、使用、回收（销毁）信息等。

涉及的部门：烟叶生产经营部门、烟叶站 三

十一、对烟叶生产环节检查数据对比分析方法的运用 “从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。

三

十二、烟叶生产环节实地监管检查方法的运用 ① 合同签订情况 ② 烟叶移栽阶段

三

十三、对烟叶调拨销售环节的检查要收集的材料和涉及部门

内控制度：烟叶销售调拨制度、烟叶准运证办理制度等 经营资料：烟叶销售合同（合同总量、合同明细、加工地点、合同执行数量、剩余数量）、调拨单（份数、调拨厂家、总量、等级、调拨地点）、启运单（份数、调拨厂家、总量、等级、调拨地点、车号）、分、县公司结算凭据、烟叶发出准运证的开具情况等。

涉及的部门：烟叶销售部门、储运部门、财务部门、专卖部门等。

三

十四、烟叶调拨销售环节检查方法

“烟叶销售合同签订量”≥ “烟叶实际出库量”=“烟叶发出准运证开具量”=“烟叶到货确认量”=“财务结算量”。

如果“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；

如果“烟叶实际出库量”>“烟叶发出准运证开具量”，则需进一步核实是否存在无证运输烟叶的行为。

另外检查组还要从财务环节核实货款结算单位是否都是行业内有资质接受烟叶的单位，烟叶货款的结算是否都是通过烟叶结算专户结算，有无现金结算。

检查中发现调拨库存烟叶到复烤企业加工的，要特别关注是否向省局、国家局报批并取得了审批件，跨区运输这些烟叶是否开具了准运证。

三

十五、对废弃烟叶的检查要收集的材料和涉及部门 内控制度：废弃烟叶管理制度等

经营资料：废弃烟叶仓储台帐、废弃烟叶出入库记录、废弃烟叶销毁记录、残次烟叶销售合同、残次烟叶准运证的开具情况等。

涉及的部门：烟叶销售部门、储运部门、财务部门、专卖部门等。

三

十五、对废弃烟叶的检查方法

期初结存+接受废弃烟叶数量—发出废弃烟叶数量=期末结存，如果平衡关系不成立的，要进一步核实原因，判断是否有废弃烟叶流失、废弃烟叶管理不规范的问题。

另外检查组还需进一步检查废弃烟叶销毁情况，查阅销毁审批手续、监督销毁记录是否齐备；检查残次烟叶变卖的接收单位是否是行业有资质接受的单位，残次烟叶销售是否签订了合同，并办理了准运证，从财务环节核实废弃烟叶结算情况，货款结算是否存在现金交易。对发现的异常情况进一步开展调查核实，查清真实情况。

三

十六、对卷烟工业企业原辅料进耗存平衡情况检查方法

一般采用数据分析对比的方式开展检查，通常借助表格进行分析统计。

期初库存+原辅料入库量-原辅料出库量=期末库存量 从库存台账、原辅料消耗报表、生产车间原辅料领料单及报表采集相关数据，如果不能建立上述平衡关系的，进一步调查核实，查明原因。

三

十七、对卷烟工业企业卷烟销售环节的检查需要收集的材料 内控制度：卷烟销售合同管理制度、卷烟成品库管理制度、卷烟准运证管理制度等。经营资料：卷烟购销合同、企业综合部门卷烟销售报表及明细账、成品库卷烟出库汇总表、财务部门卷烟货款接收情况；卷烟发出准运证、携带证开具数量等。需要涉及的部门：工业企业营销中心、仓储部门等。三

十八、对卷烟工业企业卷烟销售环节检查方法 一般采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况，另外对销售渠道和结算方式进行实地检查。对销售环节进行数据分析，首先是将一定时期内的销售合同签定数量与实际销售数量进行对比。然后再将有平衡关系的成品库出库数量、扫码数量、准运证开具数量等数据进行对比。常见异常情况： 实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为； 扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码； 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输； 对发现的以上或其他异常情况，要启动调查核实程序开展调查核实，查明原因。另外要从财务渠道实地检查卷烟货款的结算情况，检查卷烟销售的对象是否都是行业内取得卷烟批发许可证的单位，有无直接向行业外单位或个人销售卷烟的情况；检查卷烟货款往来账目，有没有现金支付货款。三

十九、对烟叶复烤加工企业烟叶调进环节的检查方法 如果实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶； 如果实际调进量>调入准运证开具量，需要进一步核实是否存在违规接受调入烟叶的问题。实物到货确认重量与准运证开具重量允差烤烟超出1%、名晾晒烟超出1.5%范围的批次烟叶，打叶复烤企业严禁接受入库，如果调入烟叶超出规定允许的幅度了，要作为问题提出。

第四章 内部监管