国有大型银行2017年度上半年操作风险防控工作报告1

第一篇：国有大型银行2017年度上半年操作风险防控工作报告1

国有大型银行2017年度操作风险防控工作报告

根据《中国银监会浙江监管局办公室关于做好辖内银行业金融机构操作风险监测报告工作的通知》（浙银监办发【2016】183号）及分局相关工作要求，监管一科高度重视，落实专人牵头负责，及时布置各机构学习文件精神，认真做好操作风险监测报表审核及报告工作。现报告如下：

一、总体情况

2017年度，辖内国有大型银行均能根据相关法律法规及内部管理制度要求，完善公司治理架构，提升风险管理能力，及时发现操作风险隐患和违规处置力度，全面加强内控案件防控体系建设。报告期内，未发生重大操作风险事件。

二、存在的主要问题及原因分析

（一）内外部检查

1.内部审计稽核、条线检查发现涉及操作风险的问题 2017年，辖内国有大型银行累计开展各类内部审计稽核、条线检查70余次，发现问题13个，问题涉及金额4360万元，问责13人次，其中纪律处分0人，处罚金额0.06万元。

发现的问题存在于存款及柜面业务、授信业务、信用卡、票据业务、理财代销、员工管理六个方面：存款及柜面业务方面共发现问题16个，集中反映在未及时对账或应对账未对账13个； 1 授信业务所发现的问题共计8个，集中在未按规定要求开展贷后检查7个；票据业务发现问题3个，问题皆为未有效跟踪贴现资金流向；理财及代销业务发现问题2个，一个是夸大宣传或不实信息披露误导销售，另一个是未在专区销售理财或未实行“双录”；信用卡业务发现问题2个，皆为发现信用卡恶意套现行为未及时制止；员工管理方面发现问题1个，为员工参与民间借贷或充当资金掮客。

2.外部检查中发现涉及操作风险的问题

2017年上半年，我分局未对辖内国有大型银行开展外部检查。

（二）员工行为排查

辖内各大型银行均十分重视员工异常行为的排查工作。一是重在防，抓好培训教育工作。如工行贯彻落实2017年版《员工违规行为处理规定》，员工网络在线教育，员工岗位行为规范管理平台学习。专题培训主要有：营造“全员学习”的文化新氛围，实施“三衢大学堂”项目，内容涵盖新业务、新流程、新制度、监管重点、案例、重要风险领域和关键环节等方面。到目前已开讲十五期，参训人员达1171人次；每季内控合规网络学习60人次。二是深入排查，提高检查覆盖面。建行衢州分行从1月份开始，组织全行员工开展“员工及近亲属与客户大额资金往来、参与民间高息借贷、违规经商办企业”等内容的“三清查”自查自纠工作。目前第一阶段员工主动申报并做出承诺工作结束，第二阶段利用 2 省分行下发的大数据信息疑点线索的核查工作正在进行中。6月份全分行范围的员工行为集中排查工作也正式开始。三是严处罚，提升威慑警示作用。一旦发现有违规违法行为，立即按照相关法律条规惩处不怠。

报告期内，员工存在的主要问题有：员工参与民间借贷或充当资金掮客的问题。产生上述原因主要有:部分员工合规意识淡薄，对相关规章制度学习和认识不到位；部分员工对排查能否发现问题仍存侥幸心理；内控案防合规教育培训和警示教育活动仍需不断加强；不定期地对员工进行访谈、家访等制度需进一步落实和执行到位。

（三）其他途径。信访、投诉等方面，未发现涉及操作风险的问题。

三、操作风险防控的主要措施

一是思想重视，强化责任落实。建行对检查发现的问题，各部门条线负责人作为整改第一责任人，对发现问题多、频率高、问题突出的关键风险点要在督促相关机构进行整改的同时，采取措施，制订相关办法，避免因管理不到位导致违规行为的发生；衢州农行对检查发现的各类问题，严格按照“行为纠正到位、责任追究到位、风险控制到位”标准逐条落实整改。

二是加强管理，实现关口前移。针对前期发现的问题，举一反三，进一步建立健全内部管理制度；强化员工培训，提升制度 3 执行力；加强操作风险提示，工行衢州分行2017年度不定期编发《操作风险动态信息》28期、《运行风险管理提示》9期、《安全保卫风险预警》1期等，加强操作风险提示。

三是严肃处罚，提升警示作用。如工行衢州分行对日常开展业务运营风险监测，全年对系统抓取的2239笔准风险事件进行核查、判定，共下发整改通知书147笔全部落实整改，对涉及违规责任的进行了问责，其中对42人次违规积分126分，4人次核减绩效20000元；按季对上级行确认的66个操作风险关键指标进行监测，上报操作风险管理情况报告。

四、其他

（一）报告期内堵截的外部操作风险事件及采取的防范措 1．工行衢州分行今年上半年，全行共堵截各类外部欺诈案件20起，为客户挽回经济损失14.97万元，其中堵截通讯诈骗6起，冒名开户、办卡14起。工行采取了相应的防范措施：

一、落实业务流程，强化风险防控。客户柜面办理异地转账、汇款业务时，临柜人员严格执行“四必问一必签”和“已就防范通讯网络诈骗相关事项向本人作宣传提醒”客户印章签字业务办理操作流程，主动提醒，防止客户上当受骗。

二、广泛开展宣传，营造防控氛围。全行积极做好社会公众的防欺诈宣传，充分借助工行营业网点、电子屏幕、条幅等渠道或载体，组织员工走进城区、集镇等主要街道、市民聚集地，设立宣传点，通过播放宣传片、发放宣传资 4 料、布置展板等形式，向广大市民揭示各类诈骗犯罪的特征、主要表现形式、常用手段和风险等。

三、继续激励员工，防控各类欺诈。衢州分行已经连续三年施行《员工成功制止诈骗案件奖励》，对于成功堵截避免客户损失的员工按照“一案一奖”的标准进行奖励，同时把防控外部欺诈工作纳入日常检查和考核，进一步激励员工的防范主动性，有效预防、堵截各类诈骗，减少案件的发生。

2.中行衢州市分行辖内成功堵截一起外部操作风险事件。2017年1月16日，衢州经济开发区支行成功堵截一起开卡诈骗案。经开支行工作人员在为客户办理开户开卡业务时具有较高的警觉性，严格遵循“了解我的客户”要求，在满足客户需求的同时，对客户进行相关风险提示，确保开户业务无异常。中行及时向全辖发布风险提示，要求各机构以“合理怀疑”为基础，切实履行客户身份识别义务，严把账户开立“关卡”。密切关注农村妇女成批办理工资卡情况，一旦发现可疑，立即与公安局经侦大队反欺诈中心联系。

3.交行衢州分行2017 年上半年，分行共堵截外部操作风险事件7 起，包括拒绝个人可疑开卡、制止冒名激活信用卡、制止股票投资会费汇款和股票风险投资交易等等。分行采取的防范措施：一是加强员工培训，提高员工观察能力和风险意识。二是提高员工识别各类诈骗的能力。深入学习了解各类诈骗的种类、手

段方法和特点，认真总结防范各类诈骗的方法和经验。三是做好宣传工作。认真做好诈骗防范宣传工作，防诈骗手册摆放在营业大厅醒目位置，定期学习上级行下发的相关风险提示和警示案例。

（二）其他需要反映的问题。

个别行还发现：印鉴卡启用日期存在纸质信息与系统不一致；账户系统开户信息迟报备；办理业务未做到未一笔一清和劝退无关人员；贴现贸易背景审核操作不规范等其他问题。

第二篇：廉洁风险防控自查工作报告

廉洁风险防控自查

工作报告

××公司

二零一三年十月二十九日

关于廉洁风险防控自查工作报告

2011年以来，我公司深入开展了廉洁风险防控活动。为进一步巩固廉洁风险防控工作的成果，逐步形成有效的、常态化的、覆盖全公司的廉洁风险防控机制，按照上级部门要求的廉政风险防控各项规定，我公司召开了廉政风险防控管理工作动员会，对廉政风险防控管理工作进行了专项工作的动员部署，强调“排查廉政风险、建立防控机制”是党风廉政建设工作的创新举措，它以责任分工、监督互勉的方式，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到下属单位每个负责同志，从而建立预防腐败的长效工作机制，能真正做到用制度管权、管人、管事。要求下属四厂要从贯彻落实党的十七大精神，建立健全惩防腐败体系，推进源头治理和加强党的执政能力建设的政治高度，认识廉政风险防控工作的重要性、必要性和紧迫性，加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。

一、深入查找，积极防御，完善制度，动态防控

根据纪监部的要求，我公司采取自下而上和自上而下相结合的方式，以人为本，注重预防，突出重点，公开透明的工作原则，全面开展了排查工作。围绕公司和各下属厂的职能，进行权限梳理、确认、登记，以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员，在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点。从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点，经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总。在廉政风险防控管理工作中，我公司结合工作实际，进一步完善原有的工作制度，用制度管人管事，防止岗位廉政风险转化为腐败行为。同时不断完善机制、优化工作流程、规范工作规则，加大对热点、重点岗位人员定期交流或轮岗力度等措施，锁定履权界线，控制自由裁量权，实行权力制衡。深化以厂务公开牵头的各类公开，搭建公开平台，随时接受广大职工和社会各界的监督。为了对风险控制进行有效控制，实行廉政风险预警，畅通廉政风险预警信息“绿色通道”，采取事前预防、事中监控、事后处臵办法，及时发现倾向性、苗头性问题，及时处理，避免问题渲化发展成违纪违法行为。

二、履行廉政风险防控“一岗双责”情况

一年来，按照公司纪监部的要求，在党支部的组织下，我们强化自身学习，坚决贯彻执行党风廉政建设责任制，认真落实“一岗双责”，做到既勤政又廉政，用规范的行为去办事，用合理的制度去管理，高度重视学习，努力改进自己的主观世界，才能在思想上筑起一道拒腐防变的堤坝。

（一）强化学习，不断增强拒腐防变的能力

为了使公司能够健康发展，我们始终坚持以学习自警自励，以学习提高自我，以学习增强拒腐防变的能力。一是学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”主要思想，不断地用科学的理论武装头脑，树立正确的世界观和方法论。提高干部党员的政治素养；二是学习党中央、国务院有关党风廉政建设、纠正不正之风的政策，进一步提高了纠正不正之风的重要性和必要性的认识，转变思想观念和工作作风，不断改造主观世界，树立正确的人生观、价值观、权位观和地位观；三是提高整体领导班子的政治素质和工作能力，增强班子内部工作的原则性、系统性、预见性和创造性，使我们的领导干部真正成为有知识、懂业务、胜任本职工作的行家里手。通过学习，树立了正确的人生观、价值观、利益观，保持了健康向上的人生追求和廉洁敬业的工作作风，增强了全心全意为职工服务，诚心诚意为职工谋利益，兢兢业业为职工办实事的公仆意识，坚定了马列主义和毛泽东思想理论信念，提高了班子拒腐防变的能力。

（二）勤政务实，各司其职，做好本职工作

廉政自律不仅要管好自己，还要各司其职，领导班子共同管理好劳动服务公司廉政风险防控工作，更重要的是切实转变工作作风，着力把涉及公司的大事、难事和职工群众关心的热点、难点问题处理好、解决好，从而带动劳动服务公司持续健康的发展。

一年来，我们领导班子成员严格执行廉洁自律的各项规定，大力抓好分管单位的党风廉政建设。工作中，我们按照“三个代表”重要思想的要求，从群众中来到群众中去，兢兢业业，尽职尽责，经常深入基层，深入群众，开展调查研究，掌握生产第一线情况，进行现场办公，着力解决职工中的大事、难事和职工关心的焦点和难点问题，但也存在一些差距和不足，在今后的工作中，我们将作最大的努力，认真加以解决。

（三）强化领导责任，提升防控效能

一是强化领导责任。把贯彻落实公司纪监部“关于开展廉洁风险防控自查工作”的部署，作为深入风险防控管理的重要任务。通过责任分解，责任分工，责任考核，强化领导人员确定履行“一岗双责”。二是提升防控效能，认真落实各项防控管理制度，突出防控重点，细化责任目标，加强日常检查和考核，根据业务发展变化及时修订防控措施，把廉洁风险管理融入金融管理全过程，提升防控效能。三是及时总结经验，完善制度，对近年来防控管理的好经验、好做法及时总结推广，对行之有效的防控措施固化下来，形成长效机制；按照公司实际情况修订考评办法，并做好党风廉政制和精神文明建设检查考核的主要内容，促成防控工作的有效落实。

三、廉洁风险防控工作宣传教育情况

廉政风险防控，构筑思想道德防线，立足于防控，增强拒腐防变的自觉性，进一步加强思想政治教育，这种教育是多层次、多渠道、多方式的。首先是加强马列主义、毛泽东思想、邓小平理论的教育，使自己掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论的锐利思想武器，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，坚持全心全意为广大职工服务的宗旨，做到有权不移公仆心。四月份以来，公司利用各种有效形式，组织学习《中国共产党党内监督条例》，《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等有关规定，使公司干部职工全面领会廉政风险防控工作的基本内涵和主要精神，让廉政风险防控管理的基本理念 和主要办法为公司广大职工所理解和掌握，通过学习宣传，使公司上下一致认为：开展廉政风险管理工作，是防止权力滥用、规范权力运行的有效手段，是预防腐败、保护干部的有效办法，是反腐关口前移，变事后查处为事前预防控制的有效措施。是公司财务资金管理安全有序，更好发挥效益的重要保障。同时我们也意识到：防范腐败工作，虽然过去我们也一直在认真抓，但不够系统，特别是在防范制度的执行上还没有建立起科学的相互制约、相互促进的制度体系。而廉洁风险防控管理工作的开展势必促进我们的业务工作和反腐倡廉工作有机结合，使我们公司的财务管理更加系统化、制度化、科学化。

四、廉洁风险点预防措施落实情况

（一）强化学习教育，提高思想道德素质

教育是基础，要切实用理论指导实践，提高工作能力。坚持“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，提高工作水平、决策能力，增强对现实正确的分析判断；树立马克思主义世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观和利益观。

1、坚持职工学习。制定学习计划，明确学习内容，定期开展读书笔记检查，加强对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想和科学发展观的系统学习。

2、参加支部中心组学习，确定中心发言人，结合公司工作实际认真开展讨论，确保学习成效，促进工作。

3、每季度定期召开职工廉洁教育会议不少于一次，特别是加强 《廉政准则》等党风廉政知识学习，并结合各下属厂存在的问题，加强廉情预警。

（二）建立完善制度，提高职工管理水平

制度是保证，在建立完善制度同时，加强制度执行力度，切实用制度管人、管权、管钱、管事。

1、建立职工重大事项报告制度

职工工作、个人、家庭重大事项应及时向公司、支部汇报。公司及支部根据实际情况，及时解决职工实际困难。

2、执行党政领导干部党风廉政述职制度

述职对象主要是公司领导干部，述职内容为党内廉政建设责任制执行情况，述职报告为述职。

3、建立政风行风群众评议制度

在公司开展政风行风群众评议活动。强化群众监督，职工监督。年终组织群众测评，并将职工评议结果纳入工作目标考核。

（三）明确岗位责任，提高履职尽责能力

公司下属厂必须坚持工作积极主动性，各尽其职，各负其责。进一步加强目标考核，根据下属厂厂情加强日常监督检查，切实提高办事能力。

（四）增强自律意识，提高拒腐防变能力

由于外部环境诱惑多，要求我们必须增强自律意识，提高拒腐防变和抵御风险能力。

1、加强法律法规和廉政知识学习，做到有所为、有所不为。学习国家法律、法规，学习《廉政准则》等相关廉洁从政规定，切实增强自我约束能力，做到自重、自警、自醒。

2、全面开展廉政排查，科学合理安排人事。对本公司干部开展一次全面的党风廉政排查，掌握廉情，防患于未然。

3、强化监督检查。结合本次的廉洁风险防控自查活动，认真开展信访举报、政风投诉工作，认真开展日常督查、暗访进行动态监督，以确保廉洁风险防控的措施到位。

五、2011年以来开展风险点排查的新情况

（一）出现排查的新情况

由于平时业务工作繁忙，疏于理论学习，学习难免存在走过场现象，导致干部职工不同程度的存在理论水平不高，理想信念不够坚定，等问题，拒腐防变的能力有待进一步提高。

（二）相应的防范措施

1、多举措加强反腐倡廉学习教育，一是确保每月至少召开一次廉政教育，不断丰富学习的内容和学习形式。二是建立廉政教育工作记录，详细记录全年开展廉政教育的计划安排、阶段总结及开展教育的时间、地点、参加人员、教育内容等情况，便于学习情况的汇总分析和进一步改进。三是加强考核监督，将每次学习的考勤记录、廉政活动参加情况，廉政信息情况、廉政风险防范情况等内容制成考核表，实行量化考核，考核结果将作为考核干部的重要参考内容。

2、有针对性地开展谈心活动。主要领导干部与管辖范围内的党 员干部每年至少谈心两次，当干部情绪不稳、效率不高时以及家庭发生重大事项时，单位领导和党组织要及时开展谈心活动。

3、开展丰富多彩的文体活动，通过读书会、业务知识、廉政知识学习竞赛以及各类健康向上的文娱活动，丰富干部职工文化生活，营造健康向上、身心愉悦的工作氛围。

六、现有制度是否存在不适应生产经营实际、存在防控缺陷等 制度是我们针对事物所制定的一个标准要求，它是一个有利于我们生活和工作的标杆尺度，要求事物周边的人们共同遵守的纪律约束，制度面前，人人平等。对于履行廉洁风险防控自查工作来讲，现有制度我们还没有发现存在不适合生产经营实际和存在的防控缺陷，今后我们随着防控工作的深入发现了防控缺陷。我们相信，上级领导能够在尊重客观的条件下将它更加完善，更加合理。

廉政风险防控管理工作是一项长期而艰巨的任务，又是一项开拓性的工作。公司将在坚持基本工作原则和工作要求的同时，从实际出发，创造性地开展工作。进一步发现和总结下属一些好做法和经验，将零散的成果系统化，感性的认识理性化，成熟的做法制度化，对重要权力的运行情况，要认真落实相关人员的知情权、参与权、监督权和评价权，不断提升整体管理水平。运用各种形式，采取有效措施，不断完善廉政风险防范管理工作的责任机制，实现廉政风险防控管理工作的长效性。

第三篇：合规操作和风险防控演讲稿

“利”字当头一步路，“规”字在心万里行

尊敬的各位评委、同事们：

大家好，我是来自西桥支行的一名普通的柜员×××，今天，在各位领导的支持下，以及风险管理部和团委同事们辛苦的组织下，有了本次演讲比赛，让我有幸能够来站到这里与各位一起分享我在建行工作这几年关于合规操作和风险防控的故事。那么，我今天演讲的题目是：“利”字当头一步路，“规”字在心万里行。

中国建设银行行长张建国曾在接受记者采访时说：“建行的风控工作必须从‘非常措施’向常态化管理转型，从事后处置向更注重事前防范的全流程管理转型，要守住合规底线”。作为一名建行人，从我进入建行工作的第一天起就深知我们建行经过几十年的发展，如今已经将业务发展到世界各地，并且稳固占据着世界前五十优秀企业的地位，不难发现这种种的成就取得的一个重要原因是我们每一位建行人“诚信亲和，严谨规范，求真务实，拼搏进取”的工作作风，而“严谨规范”是银行人工作的底线，也是我们所必须坚守的基本准则。

明朝有名的法制改革家张居正说过：“天下之事，不难于立法，而难于法之必行；不难于听言，而难于言之必效。”“合规”说出来容易，写出来也容易，难就难在将它作为自己的行为方式并持之以恒。还记得，我在进入建行工作后不久开始接触对公业务时，一位经常过来办理业务的客户拿着一张五十万的支票办理转账结算业务，我拿到首先对支票及进账单的填写要素进行的基本的核对，在刚核对完，准备拿出印鉴卡验印的时候，客户有点不耐烦的说“咱们都这么熟悉的人了，你看，我今天也着急，肯定没有问题，你快给我办吧，我还要去税务局办事，人家那边快下班了”，客户从神情到动作都显得十分的急促，这让我也不由得着急起来，但是理智还是告诉我，作为一名金融工作者要忠于职守、要遵守制度、要为客户负责，于是我在一边快速的进行验印的时候，一边告诉客户“我们要保证每一笔确保支票的真实性，这是为您的资金安全考虑”，没想到客户听见这话，非但没有理解我的好意，竟生起气来，说我怀疑他造假，并大声吵嚷说我不会说话，态度不好，并要投诉我业务不熟，耽误客户时间。顿时我感到十分委屈，眼泪几乎要流出来，但我还是硬着头皮验印，结果竟发现印鉴不符，客户也拿起自己的支票仔细核对，发现确实不对，他竟意外和气的说：“小丁，是在不好意思，你看我也是着急，刚刚态度不好，多亏工作认真，发现这个问题，不然给我们造成多大损失啊”，虽然事情就是这么戏剧化，但是正是我严谨规范的操作才为客户挽救了损失，赢得了客户的理解。

客户是上帝，我们作为客户的服务者，确实要始终以客户的满意为满意，但是合规操作才是对客户最大的负责，在实际工作中，以同样的合规理念，我们支行的客户经理在办理每一笔贷款，每一张信用卡的时候都事无巨细的将每一份资料仔细核对，确保资料的真实性；我们的大堂经理在客户的每一笔汇款是都一再叮咛客户填写账户信息要完整可靠，提示防范上当受骗；我们的柜员无论业务的繁琐，都快速仔细做到规范操作。合规是一种氛围，需要每个人用心去感受；合规是一种立场，需要每个人去坚守；合规是一种潮流，需要我们每个人随潮而动。白云从不向天空承诺去留，却朝夕相伴，风景从不向眼睛说出永恒，却始终美丽。星星从不向黑夜承诺光明，却依旧闪烁。我相信，合规精神定能像绵绵春雨，润物细无声。在每位员工的心中生根发芽。

《亮剑》中李云龙曾说：狭路相逢勇者胜，要敢于和敌人亮剑。亮剑是一种精神，是一种思想境界，是面对困难一种敢于碰硬的魄力。在建行发展到今天，我们身边总是有这样的精神去影响和鼓舞着我们每个建行人的灵魂，但同样身边也有很多失范的行为，所以我们需要敢于亮剑的这种精神，这种魄力，当我们有正确的合规理念做向导，有科学的合规制度做后盾，就会让一切违规亮于我们合规之剑下。

利字当头一步路，规字在心万里行。我们每一位建行人都要知道违规下的“利”终会成为你前行的绊脚石，而合规之剑将助你一路坦荡。我也相信，在今后的工作中，我们都能举起自己的合规之剑，对一切违规说“不”。

谢谢大家，这是我今天的演讲。

第四篇：浅议农村信用社操作风险防控机制

浅议农村信用社操作风险内控机制近些年来，农村信用社业务发展较快，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，各种风险也日渐显现，各类案件层出不穷，特别是操作风险日益升高。操作风险是指由于不完善或失灵的内部控制、人为的错误、制度失灵以及外部事件给农村信用社带来直接或间接损失的可能性。操作风险大多是在信用社可控范围内的内生风险，如何加强内控管理，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。

一、现状及存在的问题：

1、开销户、存取款、挂失、解挂及冻结、扣划和解冻等柜台业务操作环节。目前信用社均实行实名制制度，各项业务均要求客户提供相关证明证件。实际工作中，各营业网点的制度执行比较到位，做到了认真审核客户的有效证件，该留存的证明资料保存齐全。柜台业务操作中要求柜台人员精神高度集中，在日常到工作中由于疏忽大意而出现的错误时有发生，如身份证核查工作中的漏查现象，存取款业务中的金额差错现象，挂失及冻结业务中登记簿登记内容不齐全现象等。另外，业务操作要求柜员有高度的原则性，在办理各种业务的过程中要求严格按照规章制度办事，一旦失去原则，随意操作，则有可能造成操作事故甚至是违法事件的发生，产生较大的操作风险。

2、现金调拨和金库、尾箱管理及帐务管理方面。现金帐务方面是信用社日常案防控制的重要环节，各款项的调拨均要求认真填写社内往来凭证，加盖财务章及会计章，及时记账，责任到人。现金、尾箱实行严格的限额管理和查库制度，要求做到账、款相符，查库严格按时按质完成。社内对账制度要求日帐日清，与单位户的对账要求严格按照制度执行，记账与对账分开，责任

分明，及时发现和控制可能存在的风险。这些方面由于人员素质不高、责任心不强及内控监管不力而造成的操作风险比较大，近几年来信用社因现金及对账管理不严格而发生案件的现象比较多，金额比较大。

3、重要空白凭证、印章和柜员卡及密码管理方面。重要空白凭证实行专人管理，“印证分管，证押分管”，要求每日坚持执行账、证核对以及逐笔销号制度，重要空白凭证登记簿相关内容要求登记及时、要素齐全。信用社日常业务要求执行严格的授权制度，柜员卡及其密码必须严格按照规定进行管理。印章管理实行“谁使用，谁掌管，谁负责”的原则，业务用章领发、启用、交接、登记等程序必须严格按规定执行，印章每日随现金入库保管，停用、作废的印章按程序及时上缴、清理和销毁。随着信用社业务的增长，每天业务量的不断上升造成了柜台员工及管理人员精神懈怠，一时的疏忽极有可能让不法份子趁虚而入，有机可乘。

4、贷款管理方面。信用社经过多年的改革，已经逐步形成了严谨的工作氛围，各项规章制度的制定和执行都提升到了更高一个层次。但是仍然存在风险管理意识淡薄，担保抵押流于形式，信贷资产质量反映不够真实，贷款管理不严、内控制度乏力，信息反馈不及时、不准确等问题。部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。贷款占用形态调整不及时，贷前调查不够深入，一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款时有发生，甚至存在假、冒名贷款及放贷收息等严重违纪现象。

5、内部监督方面。签订案防责任状，干部交流、岗位轮换，九种人排查等内部风险防范机制正逐步完善，目前信用社的各项基础工作正有条不紊的开展，但是如何进一步落实到位，防止流于形式以及弄虚作假、互相包庇则有待进行深入的思考

二、原因分析：

1，信用社员工的整体素质有待进一步提高。

部分员工在思想上不够重视，责任心不强，侥幸心理严重，没有真正认识到内控制度执行的重要性、紧迫性和现实性，一味追求便利而疏忽整体利益，忽视了规章的约束力。部分员工的法制观念淡薄，风险意识不强，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务操作中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视，有章不循，有令不行，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。甚至个别员工的思维和作风存在严重问题，形成了各种违纪违法事件以及大案要案发生的根源。

2、对内控的认识不科学，不全面。

个别信用社在内控制度建设和执行上意识淡薄，没有形成共识，导致工作中对加强内控制度建设重视不够，将健全内控机制与发展业务和效益对立起来，存在着重业务拓展，轻风险防范管理的倾向。部分信用社把内部监督简单的理解为接受检查、应付检查，忽视了内控制度作为一种机制，是业务操作过程中环环相扣、互相监督的动态控制，从而造成在操作上，一些干部员工对内控制度重视不够，缺乏严格照章操作的意识。

3、内部控制制度不完善。

从内控体系上看，农村信用社的内控制度在一定程度上还缺乏系统性、整体性，离建立成灵敏高效的内控体系还有一定距离。重事后补救，事前预防性控制做得不够，只注重解决发生的某些问题，往往就是针对个别员工进行罚款处理或者要求限时整改而已，虽然信用社已经建立了风险预警制度，并成立了风险预警防控中心，但是监控的盲区仍然很多，监控的方式有待改进。

从内控对象上看，信用社现有制度的约束和监督对象大多为操作人员，对管理人员缺乏有效监督，甚至出现了“领导怎么说就怎么做，不论对错都按领导说的做”这样一种高风险行为。另外，内控制度在某些方面没有跟上银行新兴业务发展的需要，有的新业务的开展还没有完善的规章制度来约束，制度过于简单，操作性不强。

4、内部稽核职能作用的发挥有待进一步提高。

内部稽核工作往往采取抽查形式，对内控检查力度不够，而且往往只是日常性业务检查，从经营管理和内部控制的高度及业务的深层次进行稽核少。内部稽核工作存在重查轻罚的现象，有些信用社对稽核中发现的问题，抱着内部问题内部解决思想，对稽核检查发现的问题处罚力度不够，或者只检查不处罚，导致屡查屡犯现象比较普遍。

三、对策与建议：

1、加强政治思想教育，建立学习型企业文化。重视对员工进行业务培训和职业道德教育，从思想上筑起一道防线，通过向员工灌输遵规守纪意识，使员工树立正确的人生观、价值观、职业道德观，做到警种长鸣，严防思想道德风险。利用银行业案例开展警示教育，让员工从中吸取教训，提高法律意识，让每一位职工头脑中始终绷紧案件防范这根弦，增强职工按章办事自觉性，真正从源头上遏制各类案件的发生。在日常的工作中提倡主动学习，建立自主学习的良好氛围，让员工养成遇到问题首先向规章制度、向书本要答案的习惯，逐渐杜绝“只知道领导怎么说的，而不知道制度怎么规定的”等等诸如此类的现象。

2、更新观念，抓思想认识到位。内控制度是在农村信用社经营中的一种自律机制，是有效防范风险，保障业务经营稳健发展的前提。通过不断的宣传与组织学习，使广大干部员工转变观念，树立内控优先的思想。从建立现代金融企业运行机制的高度出发，认识加强内控管理的重要性，把它作为提高信用社管理水平以及建设优秀企业文化的重要工作来抓，做到业务经营和内控管理相结合。以抓基础、抓薄弱环节为重点，强化内控意识和自律意识，不断提高干部员工自我控制和自我约束的自觉性。

3、内部控制制度实现全方位、全系统管理。在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门之间、岗位之间以及干部、员工之间的相互监督制约。规章制度的制定以及风险预警的执行应以业务流程为中心，紧跟流程过程进行变革及业务创新，对原有过时、僵化、不完善的规定进行及时检查修改，做到灵活、标准、规范管理。内部稽核制度应体现稽核工作的独立性、权威性，从全局的高度上合理制定稽核检查的范围和项目，保证稽核检查能够科学的、全面的反映问题。从体制、职权、人员配备和管理机制上给稽核监察部门以保障，提高内部稽核人员的素质，设置科学的量化监督指标体系，逐步排除监督的盲区，对严重违规违纪的人和事，从严从重惩处，不姑息迁就，着力解决有制度不落实，只查不处等问题。

4、切实加强稽核队伍的管理。建立科学的督查考评机制，强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将奖励与惩处结合起来进行绩效考核，以增强其工作责任感，提高审计和执法监察质量。强化稽核人员的学习和培训，加强业务知识及法律法规的学习，能够胜任各类审计检查，做到及时发现问题，找到根源并提出整改方案。加强思想政治学习，端正态度，坚定立场，在检查中做到不偏不倚，公正执法，严格按原则办事。不断更新思维模式，稽核人员应该是信用社上传下达的重要渠道，在检查过程中发现好的工作方式、思维模式等应该予以总结并适时的进行推广。通过与领导及员工的沟通，随时进行合规化宣传与教育，营造相互学习与独立学习相结合的良好氛围，推动信用社整体管理水平的进一步提高。

作者：郭真

第五篇：浅析银行柜面业务操作风险防控

浅析银行柜面业务操作风险防控

银行，从诞生那日起，便伴随着风险存在。可以毫不夸张的说，管理银行就是管理风险。按照属性和性质，银行的风险可以分为信用风险、市场风险和操作风险。而针对于柜面业务来说，最为常见的是操作性风险。

根据前面介绍的风险分析的方法，柜面业务的操作风险控制应依次依照下面程序来完成：风险辨识、风险估计、风险评价、风险对策。

首先是，柜面业务的操作风险辨识。柜面业务多而细，而造成柜面操作风险的类型主要有以下几种：

一、操作失误型，操作失误是指员工在业务操作执、传递和流程管理中由于责任心不强、专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的前台业务操作风险事件。如逆流成或未按流程办理业务、录入数据有误等，此类风险事件会给银行带来一定损失。这类风险事件通过事中、事后控制能够及时发现纠正。

二、主观违规型，主观违规是指员工在熟知流程或制度规定的前提下随意简化操作流程等违规行为。这类风险事件数量不多，但也带来了一定的风险。如违反实名制的相关规定，为客户办理大额存款业务，以及在业务操作中当与服务存在矛盾时，一时无法解决而发生不合规的做法。

三、内部欺诈型，内部欺诈主要由于内部员工本身的道德缺失，价值取向失误等原因放弃有关法规以满足自己的需要。这类风险较之前两者性质恶劣，影响力大，危害性强，损失较重。

四、外部欺诈型，显而易见，外部欺诈就表示员工在办理业务过程中被客户利用，给银行带来风险。这类事件容易出现在会计岗位，并且一旦发生损失巨大。

五、技术风险型，技术风险主要指设备配置、操作系统等硬件软件设施存在漏洞从而引发的风险事件。

银行的风险和利润是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。所以在对柜面业务存在的操作风险进行辨别之后，就要对这类风险进行风险估计及评价。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有记录的损失事件数目和金额分布地区来看，操作风险不一定只发生在经济发达的分支机构所在地区，但肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的网点。

一、人员问题。首先，实际在岗员工数量与业务量不匹配，导致“操作疲劳”，对风险事项的识别能力下降。其次，人员流动频繁，新员工素质不适应业务要求。

二、管理问题。若内部管理者短时间内频繁轮岗，那么管理者与员工之间的沟通了解就会成为薄弱环节，难以达到良好的合作效果。又或者约束和鼓励机制不健全，柜面员工考核办法不科学。商业银行在经过转型后，更重视规模指标和进度指标，重心从服务转移到营销，这种导向必将造成柜员把主要精力用于营销而忽视业务质量，潜在风险日渐积累。

三、规定制度执行力度问题。有法不依，那么法规制度将形同虚设，执行力度不同也会带来业务办理上的困难。

在识别出柜面业务的风险点并进行了相关评估之后，我们就应采取相应的对策，以将该风险带来的损失降到最低。

首先，健全风险管理机制，为防范操作风险提供保障。首先，要建立良好的风险防控文化氛围，要求思想上认识到位。从学习文件、制度、规程入手，提高柜员遵章守纪意识、规范操作意识，以强化“账务核算、内控管理”以无小事的思想为切入点，为做好柜面业务核算工作奠定了良好思想基础。高层人员要以身作则，积极培育柜员养成主动合规的思想习惯，从思想上形成合力，在行动上付诸实施。

要以科学发展为指引，树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。加强对员工综合业务素质的培训，加快知识更新，尤其要提高一线操作人员和重要岗位人员的业务技能和水平，使他们能熟练掌握柜面业务操作规范及流程。坚决杜绝精神不集中，办理业务时候心不在焉、一边录入一边打电话或是与同事聊天等工作中的陋习通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。养成按照规章制度要求办事的习惯，杜绝有章不循、违规操作的现象，对前台柜员倡导“零错率”操作文化。其次，对柜台的业务操作要进行全流程的监督控制，要求检查中整改到位。对各级行检查发现的问题，明确专人及时进行落实整改。同时，利用晨会的形式点评上日工作情况，采取表扬与批评相结合、奖励与处罚相结合的方法，达到减少差错、提高柜面业务核算质量的目的，对柜面业务办理的全过程要实行事前、事中、事后监督，即：事前监督——受理业务时，临柜人员要对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准确性进行认真审查；事中监督——对会计处理的凭证、帐表内容和数据进行复核，对经办的一切帐、簿、证、据、表要进行逐笔审查和复核，未经复核的支款凭证不得付款，报表不得上报、单证不得签发。事后监督——对已经处理过的会计帐务实行再核对，必须保证所有柜员的业务操作均须有人在事后进行序时的不间断审查，检查中对重要业务的处理过程包括柜员流水中的授权授信特殊业务进行重点监督，发现问题及时纠正。加强监督检查职责，使员工之间真正的做到自查互查有机结合，提高员工的自觉性。

最后，还要制定规范科学、严密完善的内控机制，要求制度上落实到位。从增强柜员制度意识、执行意识入手，细化分工，明确界定岗位分工与责任，强化柜员业务操作的准确性和规范性，促使柜员认真、有序办理每笔业务，构筑起业务操作第一道防线，如岗位责任制、复核制度、审批授权制度等，将内部岗位进行职责细分，不同岗位职责分配要合理、科学，体现相互制约的目标，使每个员工在其岗，明其责，每一岗位必须对内控措施的落实承担责任，从而形成完善的岗位责任体系。

柜面业务的操作风险是当前银行面临的主要风险之一，把它消灭在萌芽状态，实现“零差错，零违规”的目标，就要求每一个涉及柜面业务的员工必须对柜面业务的操作风险有一个整体上的认识，做好银行柜面业务风险的事前、事中、事后控制,不仅仅是被动地接受银行各项规章制度的约束，而是要积极主动地去认识该风险的危害性，从自身做起来防范该风险的发生，从而才能实现这一目标。