地方税收形势预测报告

第一篇：地方税收形势预测报告

2013年全市地方税收形势分析预测报告

市政府领导︰

为了科学研判2013年我市经济税收形势，从3月11号开始，由政府办牵头，财政、国税、地税等相关人员组成的专班，采取到重点部门摸底与到部分乡镇同重点企业代表座谈的形式，历时一个星期的时间，对2013年全市经济税收形势进行了深入调研，获取了一定的企业经营和行业发展及我市部分重点投资规模的相关资料。在此基础上，通过对重点行业、重点税源、重点税种的综合分析，对全市2013年税收形势形成了初步预测。现将具体情况报告如下：

一、2012年地税收入结构现状分析

2012年，全市共完成各项工商税收*****万元，其中：国税完成****万元，地税完成****万元所得税。2013年税收计划****万元，增幅30.6%，其中：国税计划*****万元，增幅23.4%，占全部税收计划的40%，；地税计划*****万元，增幅35.6%，占全部税收计划的60%。

（一）税种结构分析

在2012年的地方税收收入中，营业税入库****万元，企业所得税入库**万元，个人所得税入库**万元，资源税入库***万元，城市维护建设税入库***万元，房产税入库****万元，印花税入库***万元，城镇土地使用税入库***万元，土地增值税入库***万元，车船税入库***万元，耕地占用税入库****万元，契税入库***万元。入库数居前三位的税种依次为营业税、耕地占用税和契税，三税合计占地税收入的比重达66%。其余依次是个人所得税、土地增值税、企业所得税、城市维护建设税和城镇土地使用税。

得税完成***万元，占年度计划****万元的130.9%，同比增长38%，增收****万元;车购税完成****万元，占年度计划***万元的135.1%，同比增长42.9%，增****万元。

（二）行业结构分析

2012年，全市地方税收的增长点主要来自建筑业和房地产业，这两大行业带动了营业税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税、土地增值税等7个税种绝大部分税收的增收。耕地占用税和契税****万元，比上年同期****万元增收7023万元,增长68.7%，占地方税收的比重达到24.2%。房地产业税收(不含两税)****万元，比上年同期***万元增收****万元，增长23.8%,占地方税收的比重达到25.4%，是我市地方税收最主要的支撑行业。建筑业税收(不含两税)****万元，比上年同期***万元增收****万元，增长54%，占地方税收的比重为31.3%。其中与房地产相关的建筑业税收，主要集中在城区、***等经济较好的地域。金融业税收(不含两税)****万元，比上年同期***万元增收****万元,增长40.7%，占地方税收的比重为7.5%。增收原因一是信用联社与邮政银行涉农贷款从2009年起免征营业税，但前期已征收的税款在2011年抵扣，拉低了2011年基数约400万元，二是信贷规模扩大拉动增长500万元。通信业税收(不含两税)1783万元，比上年同期974万元增收809万元,增长83%，占地方税收的比重为3.3%。制造业税收(不含两税)2949万元，比上年同期2509万元增收440万元，增长17.5%，占地方税收的比重为5.5%。目前全市制造业建成投产的还不多，还处于很多项目正在洽谈、厂房建设期间，后期增收潜力较大。批发零售业税收(不含两税)1932万元，比上年同期1428万元增收504

税收1642万元，制造业完成税收1436万元，成为城区分局税收占比最大的五个行业。直属分局管辖市区、经济开发区建安房地产、车辆税收。作为专业化管理分局，全年共入库32769万元，同比增长45.4%，占全局地方税收的比重为46%。经济开发区分局全年共入库税收12724万元，同比增长51%，占全局地方税收的比重为17.9%。其主要的税收来自耕地占用税和契税，共入库5292万元，占分局税收的41.6%；建筑安装和房地产税收1940万元，占分局税收的15.2%,其它税收5492万元, 占分局税收的43.2%。工业园分局全年共入库税收5747万元，同比增长113%，占地方税收的比重为8%。耕地占用税、契税入库3597万元，占分局税收的62.6%，房地产和建筑安装税收1286万元，占分局税收的22.4%，其它税收864万元，只占分局税收的15%。****分局全年共入库税收1350万元，同比增长14%，占地方税收的比重为1.9%，其中建安房地产业征收879万元，占分局税收的65%。除城区分局、直属分局外，其它分局税收基本上靠重点工程建安拉动，常规税收占比一般在30%左右。

国税系统2012年，5个重点乡镇（含市直）完成国税收入41512万元，占全市国税收入****万元（剔除车购税和个人利息所得税）的82.6%。2013年，5个乡镇（含市直）国税收入计划55214万元（含营改增2325万元），占91.8%。其次全市纳税额前100名中，*****、****、***、**、**等5个重点乡镇（含市直）所属企业有97户，占97%。数据表明，5个重点乡镇（含市直）的发展和税收收入直接影响2012年国税收入完成情况。

（四）纳税大户结构分析

然面临许多不稳定、不确定因素。从全市看，尽管经济发展的挑战性有所增加，但主要经济指标趋势向好，据相关部门提供的数据来看，2013年全市规模以上工业增加值增长20%左右；固定资产投资规模稳中有进；城镇居民可支配收入和农村居民人均收入与我市生产总值保持基本同步，全市经济稳健向好的局面没有改变。

但从税收层面来看，尽管有经济稳定因素的支撑，但在房地产调控趋于严厉、“营改增”减税集中释放情况下，税收增长的有利因素仍多于不利因素。综合判断，****年地方税收将呈现增幅趋缓局面，增长预计在35%左右。

---地方税收增长的有利条件：

（一）、地税部门

（1）经济发展拉动税收收入增长

一是经济形势总体稳中有进。随着投资和工业、农业、高新技术产业建设发力，“一区两园”的支点作用继续增强，**、**、***等新的增长点不断形成，全市经济将保持平稳增长态势，从而为地方税收增长奠定税源基础。二是重大项目投入继续推动地方税收增长。***年我市重大项目投资大约在*****亿元左右，据测算，不考虑其他因素，投资项目预计完成****亿元，投资项目主要为城投公司项目投资***亿元、土地平整项目***亿元、交通局项目投资**亿元、水利局项目投资***亿元以及建委项目投资**亿元和电力行业项目投资***亿元。重大项目的投入预计可增加地方税收为*****万元。三是随着**的进驻，**、***等品牌落户***，社会消费品零售总额的增长必将带来第三产业的发展，同时“营改增”将给相关新兴服务产业发展起到积极作用，也将

开征，这样一来，根据目前有关部门掌握的数据来测算，可实现地方税收640万元；同时，严格执行土地使用税的征收标准可增收1230万元的税收；如果比照**﹑**等周边市所执行的土地使用税征收标准，既经济开发区按8元/平方米，乡镇按2元/平方米（经济开发区原按4元/平方米，乡镇原按2元/平方米）进行足额征收，还可增收1600万元的税收。

（二）国税部门

由于我市近几年加大招商引资的力度，强化了招商、安商﹑活商政策的落实，一些大中型企业纷纷落户我市，这必然会给我市经济和税收带来新的增长。据调查***﹑**镇﹑经济开发区三个乡镇所属企业均将有不同程度的发展。2013年**镇国税收入计划3353万元（其中营改增119万元），比上年实绩增加1004万元，增长42.7%；剔除营改增，增加885万元，增长37.7%。**镇国税收入计划1205万元（含营改增267万元），比上年实绩增加375万元，增长45.1%；剔除营改增，增加108万元，增长12.7%。经济开发区国税收入计划13080万元（含营改增82万元），比上年实绩增加2080万元，增长18.9%。这些增幅因素具体体现为 一是招商引资落户企业产生的税收效应，随着招商引资力度加大，部分企业已完成建设进入试生产阶段，这些企业投产必然带来税收的增长，据不完全统计这类企业全年可新增税收1800万元。如***、***、***、***等5家企业2013年已进入产品试生产阶段，***、***、****等3家企业2013年上半年可完成建设，下半年产品可进入市场，预计可增加税收800万元。二是老工业企业在市场竞争中不断做大做强，税收不断增长，据参加座谈的工业企业负责人介绍了解，2013年“一区三园”原有的工业企业订单饱满，产销两旺，企业产能均

大的建安房地产企业，由于受国家宏观政策、市场行情等影响，其税收增减变化对地方税收变化将是致命的。建安房地产企业一枝独大，从另一方面也说明我市工业基础薄弱，工业税收增长乏力。因此如何进一步做大做强重点企业，调整产业导向，增强非重点企业经营和纳税规模，为税收稳定增长提供税源基础，是我们需要重点思考的。二是政策因素，当前，举国上下严明工作纪律、改进工作作风、提倡勤俭节约、反对铺张浪费的势头越来越强劲，风气越来越来务实。这固然是件好事，却给我市餐饮行业，尤其是档次高的酒店带来很大的影响，有的甚至已关门停业，据预测，这块的税收将减收200万元左右。另外，部分行业实行“营改增”，2013年开始的“营改增”不可比税源减少因素存在，必然影响我市的税收收入。

因此，全市预计2013年可实现地方税收*/***万元，增幅为35.6%；这既是我市经济环境决定的，也是通过增减分析得到的客观结果。只要税务部门加强征管、清欠堵漏、重点稽查，完成目标是完全有可能的。

三、关于经济与税收收入和谐发展的若干建议 经济决定税源，税源实现税收，税收促进经济。不断加快经济结构调整，形成良好的经济税源基础，是衡量一个地方经济又好又快发展的重要标准。因此，要优化税收结构，必须要培植税源，调整结构，加强综合治税力度。

1、采取得力措施，规范税收征管，加大漏欠税种的清缴力度。重点是加强城镇土地使用税的征收清缴力度。特别是要对开发区、工业园区及***城区所有城镇土地使用税漏欠情况进行全面清缴。目前，开发区、工业园内扔有存在部分企业搭了个

严肃性，建议对市政府出台和签订的优惠政策要全面的进行梳理和清理，该企业享受的优惠政策让其一分不少，不该享受的分文不让，对原招商引资涉及税收优惠政策的应按 “先征后奖”的原则，做到企业贡献在前，政府奖励在后，这样既维护了税法的公平合理，又体现了政府的诚信和“安商活商”的理念。

5、加大监督力度，促进税收征管质量进一步提升。一是税务部门要加强税务稽查力量，加大税收稽查力度，充分发挥税务稽查在加强税收征管中的重要作用，特别是要加大打假的力度，严肃查处假票和跨行适用票据的行为，保证不留死角，做到应查尽查，应收尽收。二是要发动社会力量对纳税情况进行日常监督，加强发票的管理和票据业务知识的宣传力度，建立票据查询平台，使各单位财务人员知晓各种票据的真假和使用范围。对不合乎规定的票据不予报销，杜绝偷漏税现象的发生。

6、搭建平台，构筑综合治税体系，夯实征管基础 税收是国家的经济命脉，在当今复杂的社会环境下，建立社会综合治税体系是大势所趋，各级政府部门也有义务配合做好税收征管工作。市政府应尽快出台综合治税保障办法，纵向到村组，横向到涉税各部门，明确市人民政府及相关部门、单位在税费保障、协税护税方面的义务和责任，应取消所有土地使用税的优惠政策，对土地交易中心和房屋租赁业，市政府应加大支持力度，使之形成新的税源增长点，达到税收持续发展的目标，保障地方税收收入，促进我市经济社会和谐健康发展。

20***年3月20日

第二篇：税收预测情况分析报告

税收预测情况分析报告

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XX市税务局关于2010年1-4月份税收收入及2010年全年税收预测情况分析报告

一、2010年1-4月税收收入情况

今年1-4月我局共组织税收收入1109万元，：“两税”898万元，比上年同期1014万元116万元，下降11.4%；其它税收（不含车辆购置税）203万元，同比67万元，增长49.3%；车购税8万元，同比4万元，下降33%。税收收入全口径计算1-4月白城市局下达计划5880万元的18.9%，比序时进度33.3%的规定短了14.4个百分点，税收收入短少了851万元。分析如下：

2010年1-4月工业企业入库增值税493万元，比上年同期入库638万元（含上年退税88万元）145万元，2010年工业值11200万元，税负为4.4％，上年同期工业值9982万元，税负为6.4％；税负两个百分点。2010年1-4月商业入库增值税294万元，比上年同期入库244万元（含上年退税142万元）50万元，2010年1-4月社会消费品零售总额32325万元，税负为0.9％，上年同期社会消费品零售总额29039万元，税负为0.8％，税负零点百分点。、原因分析如下：

（一）商业

个体工商业户2010年1-4月入库增值税146万元，2010年1-4月入库增值税184万元，38万元，原因生猪屠宰委托代征同比20万元，农副产品收购同比12万元，农村分局个体同比6万元；石油公司2010年1-4月入库增值税26万元，2010年1-4月入库增值税41万元，15万元。

（二）工业

1、医药行业

2010年1-4月入库增值税157万元，2010年1-4月入库增值税62万元，95万元。2010年1-4月工业值1387万元，税负为4.5％，2010年1-4月工业值1865万元，税负为8.4％，税负三点九个百分点。原因是企业销售不好，销售收入下降，税金。

2，电力企业

2010年1-4月入库增值税251万元，2010年1-4月入库增值税195万元，56万元，2010年1-4月工业值1992万元，税负为12.6％。2010年1-4月工业值2789万元，税负为7％，税负五点六个百分点。XX热电厂2010年1-4月入库增值税221万元，2010年1-4月入库增值税135万元，86万元，原因是原材料价格上涨，进项税额增大，将税收收入；XX风力发电为新增业户，2010年3月份增值税22万元；XX农电局2010年1-4月入库增值税35万元，同比8万元。

二、全年税收收入情况预测

2010我局累计组织入库税收收入5286万元，后计划5265万元的100.4％。：“两税”入库4850万元，市局年初计划4947万元的98％，XX市政府计划4850万元的100％；利息所得税入库399万元，计划395万元的101％。

摸清我税源情况，最近各税源管理科对税源情况了调查，调查结果显示今年我局税源情况大的改观，能左右我局税收收入情况的仍然是纺织、制酒、医药制造、电力行业。一系列税收优惠政策的实施，原有企业销售下降，新增企业的预计税源远远弥补不了原有企业所下降的税源，而税收计划年年递增，因素将在程度上我税收收入。下面就这次税源调查情况做如下说明：

（一）因素

1、XX风力发电有限公司

新增业户，预计投产58台机组，每台机组850千瓦/时，今年预计生产2100小时（三个月），预计2010年销售收入6300万元，增值税500万元（减半征收）。

2、XX热电厂

2010年入库增值税514万元，2010年1-4月入库增值税情况，预计2010年增值税53万元，16万元，原因是居民取暖收入免税期限到2010年底，2010年1月1日恢复征税。

3、XX酒厂有限公司

2010年入库两税518万元，预计2010年增值税558万元，40万元，白酒消费税税率下调5％，洮南香酒的销售看好，销售收入，税金。

4、个体管理科2010年入库增值税442万元，2010年1-4月入库增值税情况，预计2010年增值税500万元，58万元。

（二）因素

1、吉林XX药业股份有限公司

2010年该企业产值6970万元，销售收入6053万元，入库增值税1001万元。医药管理，整顿医药销售市场，打击商业贿赂，使企业销售不好，销售收入下降。今年1-4月销售情况，预计2010年产值7000万元，同比30万元；销售收入6000万元，同比53万元；增值税900万元，同比101万元。

2吉林XX制药有限公司

2010年该企业产值8100万元；销售收入5739万元，并入库增值税715万元。原因是受全国药品行业不景气的，同类产品竞争激烈，厂家对药品低价倾销，了该产品市场占有份额，销量下降销售收入，增值税同步。到为止，该企业前景不容乐观。预计该企业2010年产值7500万元；销售收入5500万元；并入库增值税500万元，同比215万元。

3、XX设备厂

2010年产值4150万元，销售收入3692万元，入库增值税303万元。该企业今年1-4月税金情况（税金），预计2010年产值4000万元，同比150万元；销售收入3500万元，同比192万元；增值税200万元，同比103万元。

4、XX冶金有限公司

2010年产值4164万元，销售收入17143万元，增值税367万元。该企业产品受国际销售市场，销售价格大幅度下跌，预计2010年产值9788万元，同比5624万元；销售收入13590万元，同比3172万元；增值税100万元（上年留抵282万元），同比267万元

5、XX毛纺织有限公司。2010年产值4300万元；销售收入3830万元，并入库增值税97万元。近几年来，纺织行业大的起伏，平稳状态，税源不大。预计2010年销售收入与上年持平，增值税97万元。

6、税源情况。XX毛纺织有限公司税金60万元。洮南烟草公司税金100万元。XX中油经销处税金105万元。企业税源大的。，今年我局企业税源情况是增减相抵后比上年入库税金，短缺72万元左右。企业和个体用户，强化征收管理预计税金59万元。

从全年看，统计局数据来源，2010年社会消费品零售总额105000万元，增值税收入709万元，税负为0.6％。2010年预计114450万元，增值税收入为760万元，税负为0.67％；2010年规模企业工业值43114万元，增值税收入3576万元，税负8.29％，2010年预计企业工业值58290万元，工业企业增值税4430万元，税负为7.59％。

综上所述，我局预计2010年“两税”税源为4837万元。比上年同期4850万元13万元，比洮南市计划5432万元短少605万元。

我局税收收入不容乐观，但税收征管质量高，到为止无新的欠税。后8个月的收入现状，我局制定了周密详实的工作计划，税收的征收管理，堵塞漏洞，实施源泉控制，着重监控好税源大户的税源情况，对企业的监督和管理，税收管理员制度，纳税评估的质量，问题，解决问题，并寻求各职能的合作和支持，以组织收入为中心，应收尽收，清理陈欠，杜绝新欠，为洮南经济发展应。

第三篇：2013年税收预测分析报告

2013年税收预测分析报告

一、总体工作要求

请于12月24日当天完成，并向吉利国税局传递电子文档。

二、分析报告内容

1、概述总体税收情况

2、主要经济因素。包括主要产业经济政策、主要行业产能变化、价格形势等因素。

3、预计税收影响。主要指增量在100万元以上的新增工业税源情况，包括具体企业的产品类别、主要材料名称、2013年预计产量、预计销售收入、预计入库增值税、所得税。

4、政策因素影响。包括利润分配影响、股权转让影响、高新企业新认定影响、预期新出台政策影响等。

第四篇：地方税收统计分析

发展壮大税源强化征收管理s0100

确保地税收入稳步增长

----x县地税收入统计分析

为了建立起税收与经济协调发展的良好运行机制，确保地税收入稳步增长，现对我局2002年以来的收入完成情况分析如下：

一、税收收入完成情况及主要特点

我局现管理各类企业271户,其中：国有企业66户,集体企业43户,股份合作企业8户,国有独资企业2户,其他有限责任有限公司91户,股份有限公司24户,私营独资企业10户,私营合伙企业5户,私营责任有限公司8户,私营股份有限公司2户,其他企业12户。个体工商户1115户。

近年来,我们x县地方税务局在市地税局和县委、县政府的正确领导下，以组织收入工作为中心，以依法治税为灵魂，以依法征税、应收尽收为原则，认真贯彻落实全市地税工作会议精神和县委、县政府各项工作部署，严格税收执法，强化税源控管，组织收入工作取得了明显成效,连年完成或超额完成了市局下达的税收收入计划。

2002年至～年，我局共组织回地方税收收入5212万元。

分看，2002年完成1585万元，～年完成1760万元，～年完成1867万元，均占年计划的100%，同比分别增长28.14%、11.05%和6.08%。

分税收级次看，中央级税收累计入库1102万元，其中2002年入库314万元（因同上年口径不一致，不具可比性，下同），～年入库391万元，同比增长24.53%，～年入库397万元，同比增长1.54%；省级税收入累计入库1026万元，其中2002年入库329万元，～年入库340万元，同比增长3.35%，～年入库357万元，同比增长5%；市级税收收入累计入库837万元，其中2002年入库265万元，～年入库278万元，同比增长4.91%，～年入库294万元，同比增长5.76%；县级税收收入累计入库2247万元，其中2002年入库677万元，～年入库751万元，同比增长10.93%，～年入库819万元，同比增长9.06%。

分税种看，营业税共完成1949万元，其中2002年完成580万元，同比增长49.49%，～年完成663万元，同比增长14.31%，～年完成706万元，同比增长6.49%；个人所得税共完成1526万元，其中2002年完成497万元，同比增长24.25%，～年完成511万元，同比增长2.82%，～年完成518万元，同比增长1.37%；企业所得税共完成415万元，其中2002年完成130万元，同比增长16.08%，～年完成140万元，同比增长7.7%，～年完成145万元，同比增长3.58%；土地使用税共完成104万元，其中2002年完成31万元，同比下降6.06%，～年完成40万元，同比增长29.04%，～年完成33万元，同比下降17.5%；印花税共完成180万元，其中2002年完成48万元，同比增长71.43%，～年完成60万元，同比增长25%，～年完成72万元，同比增长20%；资源税共完成35万元，其中2002年完成14万元，与上年持平,～年完成6万元，同比下降57.15%，～年完成15万元，同比增长150%；城建税共完成519万元，其中2002年完成155万元，同比增长21.1%，～年完成179万元，同比增长15.49%，～年完成185万元，同比增长3.36%；车船使用税共完成34万元，其中2002年完成12万元，同比下降47.83%，～年完成11万元，同比下降8.34%，～年完成11万元，与上年持平;房产税共完成443万元，其中2002年完成117万元，同比下降10%，～年完成146万元，同比增长24.79%，～年完成180万元，同比增长23.29%。

从以上收入完成情况看，有以下几个特点：

（一）、经济增长带来税收收入的增长。2002年以来，我县GDp以年均22.64%的高速增长，～年完成14.79亿元。经济的发展，带来了可靠稳定的税源，促进了税收收入的增。

（二）、级次收入完成不平衡。县级收入的增长幅度高于中央和盛市级收入的增长。

（三）、主体税种基本完成计划，为我局超额完成税收收入计划打下了良好的基矗

（四）、营业税、个人所得税、城建税等税种占据着地方税收前三位，三税种收入占到同期地方税收的77%。其中个人所得税～年收入达518万元，占当年全县地方税收的27.75。营业税达706万元，占37.82。

（五）一些小税种增收增幅也不逊色，部分税种增幅高于主税种，例如印花税年均增幅高达38.81%，成为地税收入增收的一个“新”的亮点。

二、税收增长的主要因素

近年来，我县地税收入连年增长，这与国民生产总值的持续增长息息相关，同时还与税收征管等因素息息相关。现就地税收入的增长因素分析如下：

1、经济总量增长带来税收增长。2002——～年在国家各项宏观调控措施的综合作用下，我县经济保持了持续快速健康发展的势头。～年，我县国民生产总值较上年增长30.5%。在经济持续快速健康发展的支撑下，～年我县地税收入完成1867万元,净增107万元,净增长6.08%。其根本原因是由于国民经济持续快速增长带动的结果。

～----～年地税收入及经济总量增长情况表

单位:万元

类别

地税收入

经济总量

收入额

增长率(%)

收入额

增长率(%)

200

2158

59758

4～

1760

11.04

113304

16.1

1～

1867

6.08

7865

30.502、征管因素。主要取决于两种情况：一种是一次性增收因素，如清理以前欠税和查补以前收入。一方面充分发挥税务稽查的作用，以“严稽查，促征管，保收入”为指导思想，加大稽查力度，着重对大案、要案的查处和建筑、冶炼、金融、运输等行业的专项稽查，两年来，共查补入库税款50余万元，有力的促进了税收的稳步增长。另一方面，按照总局的要求，加强欠税的清理工作。两年来，我们运用各种手段累计清理欠税180余万元，同时防止新欠的发生。另一种是持续性增收因素，是指征管手段、办法和制度的完善与改进，使一些潜在的税源形成现实的税收。首先加强了交通运输发票的管理，严格xx制度，加强运输户的征收管理，使交通运输营业税增长了12%。其次采取了“一窗式”服务，美化办税环境，优化文明服务等一系列文明服务措施，提高了办税效率。正是这一系列的措施，使得我局的征管质量有了大幅度的提高，也为税收增长营造了一个好的环境。

三、组织收入中面临的问题

从近三年我局局收入情况看,总体形势呈良好态势,但也面临一些问题,主要表现为:

一是税收与经济未能达到同步增长。从全市、全盛全国来看，税收总体增长的趋势与经济增长的趋势是相同的，增幅高于经济总量的增幅。但在我县地方税收的增长趋势同经济增长趋势并不一致。从“～——～年地税收入及国民生产总值增长趋势分析图”可看出,～年我县GDp比上年增长16.11%,地方税收只比上年增长11.04%,两者之比为1：0.69,～年我县GDp增长率比上年提高了14.39个百分点,而同期税收的的增长率下降了4.96个百分点,两者之比扩大为1:0.36。从今年一季度我县经济与地方税收增长的实际情况来看,这一趋势仍然存在。我县地税收入的增长与国民生产总值的增长并不协调，地税收入增长趋势并没有与国民生产总值的增长趋势成同方向增长，而是成反向趋势。

我们认为，产生这一状况的主要原因是经济结构不合理。从我县“2002——～年经济总量的结构分布表”可以看出，我县第二产业创造的经济总量占到经济总量的60—70%，且呈增长的趋势。而第三产业所占的比例达不到经济总量的19%。～年第三产业占国民生产总值的比例却比上年降低了2.3个百分点。而地税收入的一个主要来源是第三产业中的金融保险业、交通运输业、服务业以及第二产业中的建筑业。因此产业结构的不合理、经济发展的不协调是我县地税收入发展不均衡、增幅趋势与经济发展趋势成反向的主要原因之一。

二是主导产业前景堪忧,地方税收税源后劲乏力。从我县工业结构及发展情况来看，我县的工业体系是以煤焦油化工、电力、冶炼业和其他制造业为主，食品加工、采掘业为辅的工业体系。煤焦油化工行业是我县的主导产业之一，其生产的煤焦油产品约占全国该类产品的五分之一以上。每年的产值达25000万元以上，占到经济总量的20%左右，其每年缴纳的各类税收占我县税收总收入的四分之一以上。但这并掩盖不了我县产业结构的严重不合理，煤焦油化工企业主要以周边县市的煤焦油为原料进行初步加工，工艺落后，技术含量低，该行业在发展初期，煤焦油作为焦化厂的废料在无偿排放，我县化工行业作为主要原材料，购进价格十分低廉，一度使我县化工行业产生了较好的效益，同时也为国家提供了大量的税收。但近几年我县化工厂数量在不断增多，规模也在不断加大，对煤焦油的用量在大幅增加，同时周边县市以煤焦油为原料的加工企业也在增多，造成了煤焦油供应严重不足，价格一路攀升，直接影响了我县化工行业的经济效益。近几年来，我县化工行业相继连年亏损，相应的地方税收也在连年递减，形成我县煤焦油化工行业在经营上举步维艰的困难局面，再加之高污染、高能耗等因素，此行业的发展前景令人担忧。另一个较大的行业金属镁加工行业是我县的新兴产业，主要是以我县丰富的镁资源为原料进行初加工，技术含量低，工业附加值低，且属于高能耗、高污染、低产出的行业，发展的前景并不乐观，受国际市场影响，我县镁厂也相继停产关闭或者艰难度日，提供的税收十分有限。企业经营利润率低，是我县地税收入增幅缓慢的又一重要原因。

三是地方税收的主体税种增幅缓慢。营业税和个人所得税是地方税收的两大主要税种，其增幅对整个地方税收的增长起着举足轻重的作用。从我县情况看，营业税和个人所得税的增幅明显小于其它税种的增长幅度。产生这种状况的原因一方面是由于我县地理位置偏远，再加上消费水平不高，第三产业的发展空间受到限制，难以产生新的税源，另一方面是征管中尚有漏洞，特别是对房屋租赁等行业的征管不到位，造成了部分新增税款的流失。

四、保持地税收入稳步增长的对策和建议

保持地税收入稳步增长，为地方经济的持续发展做出更大的贡献，我们认为应从下几个方面来进行。

1、加快经济发展,增加税收总量。经济决定税收。要想增加税收总量,必须增加税源、扩大税基。而增加税源、扩大税基就必须大力发展经济。所以加快经济发展是进一步开拓地方税收收入的前提。我们要抓住时机,用好政策,创造条件,发挥优势,积极快速地发展经济。要加快非公有制经济的发展步伐,实施多种经济形式并存的发展战略。税收收入主要来源于社会的净增加值,因此提高经济效益是开拓地方税收的关键。这就要求我们在加快经济增长的同时，转变思想观念，尽快使企业由粗放型向集约型的转变,大力发展科学技术,增强企业产品的科技含量，不断提高企业经营利润率，这样才能使经济和税收共同增长。

2、调整和优化产业结构。经济结构决定税收结构,加快我县地方经济结构调整,特别是所有制结构和产业结构的调整步伐,是优化税源、增加地方税收的有效途径。第三产业是地方税收的重要来源，近年来，税收收入的比重虽有所上升,但发展水平却存在明显差距,且总体水平不高，与相邻县市差距在逐年增大。因此,加快第三产业的全面发展,是促进经济和税收增长的关键。同时,还应调整好行业结构,重点发展那些发展潜力大、联带性强以及高增长的行业,特别是交通运输、邮电通讯、旅游和社会服务等行业。加快发展第三产业已成为我县增加地方税收的重要途径。但在发展第三产业的同时,一定要同第二产业发展同步进行，合理布局，统一协调。因为我们还不是经济高度发达的国家,第二产业在国民经济中仍起着重要作用,尽管国有企业改革给第二产业及其税收规模带来一定影响,但绝不能忽视第二产业的发展。只有调整好产业结构,使一、二、三产业协调发展,才能保证我县经济的持续稳定发展和地方税收的持续增长。

3、创新工作机制，加强税收征管，保证收入增长。全县地税部门进一步健全完善了目标管理机制，领导包片、股、（室）包点收入责任机制，税收稳定增长、均衡入库机制，收入报送、分析、反愧预测机制和收入激励机制，各级从年初伊始，就以提高收入质量，实现均衡入库为目标，扎扎实实组织收入，从机制上保证了税收增收。在抓好重点税源的同时，加强零散税源和地方税收的管理，促进土地xx、土地使用税、车船使用税等地方小税的高幅增长。全县地税部门进一步增强做好组织收入工作的使命感和紧迫感，绷紧组织收入这根弦，坚持依法组织收入，努力向加强征管要收入，严格把关，缜密稽核，切实做好企业所得税汇算清缴和个人所得税代扣代缴工作。加强税收征管，堵塞税收漏洞，大力清理欠税，做到应收尽收。

第五篇：地方税收统计分析

地方税收统计分析

地方税收统计分析2007-02-02 21:56:

43发展壮大税源强化征收管理

确保地税收入稳步增长

县地税收入统计分析

为了建立起税收与经济协调发展的良好运行机制，确保地税收入稳步增长，现对我局××××年以来的收入完成情况分析如下：

一、税收收入完成情况及主要特点

我局现管理各类企业户，其中：国有企业户，集体企业户，股份合作企业户，国有独资企业户，其他有限责任有限公司户，股份有限公司户，私营独资企业户，私营合伙企业户，私营责任有限公司户，私营股份有限公司户，其他企业户。个体工商户户。

近年来，我们县地方税务局在市地税局和县委、县政府的正确领导下，以组织收入工作为中心，以依法治税为灵魂，以依法征税、应收尽收为原则，认真贯彻落实全市地税工作会议精神和县委、县政府各项工作部署，严格税收执法，强化税源控管，组织收入工作取得了明显成效，连年完成或超额完成了市局下达的税收收入计划。

××××年至××××年，我局共组织回地方税收收入万元。

分看，××××年完成万元，××××年完成万元，××××年完成万元，均占年计划的，同比分别增长、和。

分税收级次看，中央级税收累计入库万元，其中××××年入库万元（因同上年口径不一致，不具可比性，下同），××××年入库万元，同比增长，××××年入库万元，同比增长；省级税收入累计入库万元，其中××××年入库万元，××××年入库万元，同比增长，××××年入库万元，同比增长；市级税收收入累计入库万元，其中××××年入库万元，××××年入库万元，同比增长，××××年入库万元，同比增长；县级税收收入累计入库万元，其中××××年入库万元，××××年入库万元，同比增长，××××年入库万元，同比增长。

分税种看，营业税共完成万元，其中××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长；个人所得税共完成万元，其中××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长；企业所得税共完成万元，其中××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长；土地使用税共完成万元，其中××××年完成万元，同比下降，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比下降；印花税共完成万元，其中××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长；资源税共完成万元，其中××××年完成万元，与上年持平，××××年完成万

元，同比下降，××××年完成万元，同比增长；城建税共完成万元，其中××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长；车船使用税共完成万元，其中××××年完成万元，同比下降，××××年完成万元，同比下降，××××年完成万元，与上年持平房产税共完成万元，其中××××年完成万元，同比下降，××××年完成万元，同比增长，××××年完成万元，同比增长。

从以上收入完成情况看，有以下几个特点：

（一）、经济增长带来税收收入的增长。××××年以来，我县以年均的高速增长，××××年完成亿元。经济的发展，带来了可靠稳定的税源，促进了税收收入的增。

（二）、级次收入完成不平衡。县级收入的增长幅度高于中央和省、市级收入的增长。

（三）、主体税种基本完成计划，为我局超额完成税收收入计划打下

了良好的基础。

（四）、营业税、个人所得税、城建税等税种占据着地方税收前三位，三税种收入占到同期地方税收的。其中个人所得税××××年收入达万元，占当年全县地方税收的。营业税达万元，占。

（五）一些小税种增收增幅也不逊色，部分税种增幅高于主税种，例如印花税年均增幅高达，成为地税收入增收的一个“新”的亮点。

二、税收增长的主要因素

近年来，我县地税收入连年增长，这与国民生产总值的持续增长息息相关，同时还与税收征管等因素息息相关。现就地税收入的增长因素分析如下：

⒈经济总量增长带来税收增长。——××××年在国家各项宏观调控措施的综合作用下，我县经济保持了持续快速健康发展的势头。××××年，我县国民生产总值较上年增长。在经济持续快速健康发展的支撑下，××××年我县地税收入完成万元，净增万元，净增长。其根本

原因是由于国民经济持续快速增长带动的结果。

××××年地税收入及经济总量增长情况表

单位万元，，类别

地税收入

经济总量

收入额

增长率

收入额

增长率

⒉征管因素。主要取决于两种情况：一种是一次性增收因素，如清理以

前欠税和查补以前收入。一方面充分发挥税务稽查的作用，以“严稽查，促征管，保收入”为指导思想，加大稽查力度，着重对大案、要案的查处和建筑、冶炼、金融、运输等行业的专项稽查，两年来，共查补入库税款余万元，有力的促进了税收的稳步增长。另一方面，按照总局的要求，加强欠税的清理工作。两年来，我们运用各种手段累计清理欠税余万元，同时防止新欠的发生。另一种是持续性增收因素，是指征管手段、办法和制度的完善与改进，使一些潜在的税源形成现实的税收。首先加强了交通运输发票的管理，严格代开发票制度，加强运输户的征收管理，使交通运输营业税增长了。其次采取了“一窗式”服务，美化办税环境，优化文明服务等一系列文明服务措施，提高了办税效率。正是这一系列的措施，使得我局的征管质量有了大幅度的提高，也为税收增长营造了一个好的环境。

三、组织收入中面临的问题

从近三年我局局收入情况看，总体形势呈良好态势，但也面临一些问题，主要表现为

一是税收与经济未能达到同步增长。从全市、全省、全国来看，税收总体增长的趋势与经济增长的趋势是相同的，增幅高于经济总量的增幅。但在我县地方税收的增长趋势同经济增长趋势并不一致。从“——××××年地税收入及国民生产总值增长趋势分析图”可看出，××××年我县比上年增长，地方税收只比上年增长，两者之比为：，××××年我县增长率比上年提高了个百分点，而同期税收的的增长率下降了个百分点，两者之比扩大为。从今年一季度我县经济与地方税收增长的实际情况来看，这一趋势仍然存在。我县地税收入的增长与国民生产总值的增长并不协调，地税收入增长趋势并没有与国民生产总值的增长趋势成同方向增长，而是成反向趋势。，我们认为，产生这一状况的主要原

因是经济结构不合理。从我县“——××××年经济总量的结构分布表”可以看出，我县第二产业创造的经济总量占到经济总量的—，且呈增长的趋势。而第三产业所占的比例达不到经济总量的。××××年第三产业占国民生产总值的比例却比上年降低了个百分点。而地税收入的一个主要来源是第三产业中的金融保险业、交通运输业、服务业以及第二产业中的建筑业。因此产业结构的不合理、经济发展的不协调是我县地税收入发展不均衡、增幅趋势与经济发展趋势成反向的主要原因之一。

二是主导产业前景堪忧，地方税收税源后劲乏力。从我县工业结构及发展情况来看，我县的工业体系是以煤焦油化工、电力、冶炼业和其他制造业为主，食品加工、采掘业为辅的工业体系。煤焦油化工行业是我县的主导产业之一，其生产的煤焦油产品约占全国该类产品的五分之一以上。每年的产值达万元以上，占到经济总量的左右，其每年缴纳 的各类税收占我县税收总收入的四分之一以上。但这并掩盖不了我县产业结构的严重不合理，煤焦油化工企业主要以周边县市的煤焦油为原料进行初步加工，工艺落后，技术含量低，该行业在发展初期，煤焦油作为焦化厂的废料在无偿排放，我县化工行业作为主要原材料，购进价格十分低廉，一度使我县化工行业产生了较好的效益，同时也为国家提供了大量的税收。但近几年我县化工厂数量在不断增多，规模也在不断加大，对煤焦油的用量在大幅增加，同时周边县市以煤焦油为原料的加工企业也在增多，造成了煤焦油供应严重不足，价格一路攀升，直接影响了我县化工行业的经济效益。近几年来，我县化工行业相继连年亏损，相应的地方税收也在连年递减，形成我县煤焦油化工行业在经营上举步维艰的困难局面，再加之高污染、高能耗等因素，此行业的发展前景令人担忧。另一个较大的行业金属镁加工行业是我县的新兴产业，主要是以

我县丰富的镁资源为原料进行初加工，技术含量低，工业附加值低，且属于高能耗、高污染、低产出的行业，发展的前景并不乐观，受国际市场影响，我县镁厂也相继停产关闭或者艰难度日，提供的税收十分有限。企业经营利润率低，是我县地税收入增幅缓慢的又一重要原因。

三是地方税收的主体税种增幅缓慢。营业税和个人所得税是地方税收的两大主要税种，其增幅对整个地方税收的增长起着举足轻重的作用。从我县情况看，营业税和个人所得税的增幅明显小于其它税种的增长幅度。产生这种状况的原因一方面是由于我县地理位置偏远，再加上消费水平不高，第三产业的发展空间受到限制，难以产生新的税源，另一方面是征管中尚有漏洞，特别是对房屋租赁等行业的征管不到位，造成了部分新增税款的流失。

四、保持地税收入稳步增长的对策和建议

保持地税收入稳步增长，为地方经济的持续发展做出更大的贡献，我们认为应从下几个方面来进行。

⒈加快经济发展，增加税收总量。经济决定税收。要想增加税收总量，必须增加税源、扩大税基。而增加税源、扩大税基就必须大力发展经济。所以加快经济发展是进一步开拓地方税收收入的前提。我们要抓住时机，用好政策，创造条件，发挥优势，积极快速地发展经济。要加快非公有制经济的发展步伐，实施多种经济形式并存的发展战略。税收收入主要来源于社会的净增加值，因此提高经济效益是开拓地方税收的关键。这就要求我们在加快经济增长的同时，转变思想观念，尽快使企业由粗放型向集约型的转变，大力发展科学技术，增强企业产品的科技含量，不断提高企业经营利润率，这样才能使经济和税收共同增长。

⒉调整和优化产业结构。经济结构决定税收结构，加快我县地方经济结构

调整，特别是所有制结构和产业结构的调整步伐，是优化税源、增加地方税收的有效途径。第三产业是地方税收的重要来源，近年来，税收收入的比重虽有所上升，但发展水平却存在明显差距，且总体水平不高，与相邻县市差距在逐年增大。因此，加快第三产业的全面发展，是促进经济和税收增长的关键。同时，还应调整好行业结构，重点发展那些发展潜力大、联带性强以及高增长的行业，特别是交通运输、邮电通讯、旅游和社会服务等行业。加快发展第三产业已成为我县增加地方税收的重要途径。但在发展第三产业的同时，一定要同第二产业发展同步进行，合理布局，统一协调。因为我们还不是经济高度发达的国家，第二产业在国民经济中仍起着重要作用，尽管国有企业改革给第二产业及其税收规模带来一定影响，但绝不能忽视第二产业的发展。只有调整好产业结构，使一、二、三产业协调发展，才能保证我县经济的持续稳定发展和地

方税收的持续增长。

⒊创新工作机制，加强税收征管，保证收入增长。全县地税部门进一步健全完善了目标管理机制，领导包片、股、（室）包点收入责任机制，税收稳定增长、均衡入库机制，收入报送、分析、反馈、预测机制和收入激励机制，各级从年初伊始，就以提高收入质量，实现均衡入库为目标，扎扎实实组织收入，从机制上保证了税收增收。在抓好重点税源的同时，加强零散税源和地方税收的管理，促进土地增值税、土地使用税、车船使用税等地方小税的高幅增长。全县地税部门进一步增强做好组织收入工作的使命感和紧迫感，绷紧组织收入这根弦，坚持依法组织收入，努力向加强征管要收入，严格把关，缜密稽核，切实做好企业所得税汇算清缴和个人所得税代扣代缴工作。加强税收征管，堵塞税收漏洞，大力清理欠税，做到应收尽收。