辽农信联【2008】418号《辽宁省农村信用社会计业务授权管理暂行办法》

第一篇：辽农信联【2008】418号《辽宁省农村信用社会计业务授权管理暂行办法》

营大农信联［2011］ 245 号

关于印发《大石桥市农村信用社会计业务授权管理暂行办法》的通知

各农村信用社、联社营业部、机关各部室：

现将《大石桥市农村信用社会计业务授权管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

二Ｏ一一年七月二十五日

主题词： 会计 岗位职责 通知

抄报：辽宁省农村信用社联合社营口办事处 联系人：王冬梅 联系电话：0417-5810425（共印35份）大石桥市农村信用合作联社办公室 2011年5月26日印发

第一章

总

则

第一条 为了进一步加强会计监督和内部会计控制，规范和完善大石桥市农村信用社会计业务授权管理工作，防范和化解操作风险，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、银监会《商业银行内部控制指引》等法律法规文件，制定本办法。

第二条 会计业务授权，是指为防范与控制会计业务风险，由有权人员在其职权范围内，对特定会计事项的核算或特殊业务的会计处理行使审查、监督、审批权力，并授权经办人员具体办理的会计业务复核制度。

第三条 本办法适用于大石桥市农村信用社联合社辖内的所有农村合作金融机构（含各级农村合作行、农村商业银行，以下简称信用社）。

第二章

基本规定

第四条

会计业务授权应达到以下基本目标：

（一）规范会计行为，保证会计资料真实、完整、合规；

（二）堵塞漏洞、消除隐患、防范舞弊，保护信用社资产安全、完整；

（三）确保国家有关法律、法规和信用社各项规章制度的贯

彻执行。

第五条

会计业务的授权遵循“依法合规、统一标准、逐级授权、定期检查、及时调整”的原则。

依法合规是指会计业务授权必须遵守国家法律法规及规章制度，必须遵守人民银行、银监会及省联社的各项规章制度。

统一标准是指信用社必须按照省联社规定的授权范围、方法和授权程序进行授权。

逐级授权是指依据对有权人员所设定的权限，按授权程序逐级办理会计事项的授权，不得越级授权、逆向授权。

定期检查是指授权人有权对被授权人所办业务进行监督并定期检查。

及时调整是指授权应随着会计政策的调整、会计管理体系的变化、岗位职责的调整，不断修订和完善。

第六条

信用社必须建立、健全会计工作岗位责任制，明确会计人员岗位职责，严格执行会计事项的授权制度。

对于超越权限的授权事项，以及违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项，经办人员有权拒绝办理或按职权予以纠正，并及时向上级会计部门报告。

第七条 信用社必须建立会计业务授权的分责制度，明确会计业务授权的原则、范围、操作程序和责任。经办人员在规定的权限范围内处理会计事项和承担责任，授权人员在确定的权限范围内行使职权和承担责任。

第八条

县级联社（含农村合作行、农村商业银行）主任，负责对所辖单位的授权人员授权，授权应以书面的形式进行，内容应包括：授权人员的级别界定，授权人员的业务权限，授权期限等。

综合业务系统内4级（含）以上授权柜员须通过省联社或市联社（办事处）考核，取得合格证后方能行使授权职责。

本办法所称柜员是均指综合业务系统内柜员。

第九条

大石桥市农村信用社综合业务系统授权柜员的权限及职责实行分级管理。

省结算中心设置9、8级授权柜员，负责柜员建立、制卡等业务授权。其中9级由省结算中心负责人担任。

县级联社结（清）算中心设置7、6、5授权柜员，负责柜员跨联社调动、柜员启用、柜员密码初始化等业务授权，其中7级管理柜员由县级联社结（清）中心负责人、或会计部门负责人担任。

信用社设置4、3级授权柜员分别对信用社内柜员调动、业务处理事项进行授权，同时可根据业务需要设置2、1级授权柜员（同业务复核员），3级（含）以上授权管理柜员禁止操作业务，其中4级柜员由信用社分管会计工作负责人担任。

营业机构应按安全合理的原则，根据业务范围、营业时间、部门设置等实际情况配备不同级别的授权人员，严禁柜员以任何形式为本人业务授权。

第十条

会计业务的授权，可以根据需要进行转授权。转授权是指当授权柜员短期离职时，经主任或会计主管批准后，授权柜员将自身权限临时授给其它柜员并由其代为履行授权权限的业务行为。特殊情况下，授权可以实行转授权，但转授权不得大于原授权，且不得向操作员或低于本身级别的授权人员转授权。

办理转授权应有书面授权书，授权书应包括授权范围、授权期限、授权人签章。

第十一条 授权柜员特殊情况短期离职时，经主任或会计主管批准后，可进行转授权处理，同时由相应级别的管理员对被授权柜员情况进行基本信息维护。

第十二条 转授权期间，被转授权柜员按转授权业务范围代替授权柜员行使相应授权职责，不得再对其它柜员做转授权处理。转授权期限不得超过一个月，年累计转授权期限不得超过三个月。

授权柜员回岗时，及时做好转授权的撤销工作，及时维护柜员基本信息。办理转授权和撤销转授权时，会计主管人员应在《工作日志》上注明。

第三章 授权范围

第十三条

会计业务的授权，分为一般交易事项的授权和特殊会计事项的授权两种。

交易事项授权是指信用社为客户办理正常业务，但该业务事项超过了操作人员的权限，而进行的业务授权。

特殊事项授权是指信用社办理特殊业务（如挂失、冻结、扣划）等会计事项，而进行的业务授权。

大石桥市农村信用社会计业务授权范围以辽宁省农村信用社综合业务系统内界定的范围为准。

第十四条

大石桥市农村信用社会计业务的授权范围及授权权限应遵循辽宁省农村信用社综合业务系统内的界定，省联社应根据业务发展、会计内部控制要求及时变更和调整，具体需要授权的事项和权限应以综合业务系统提示的为准。

第十五条 信用社应加强大额款项支付管理，确保客户及信用社资金的安全。

（一）大额现金管理必须严格执行人民银行等相关规定办理，严禁违规存取现金。

（二）客户转账金额100万元(含)以上300万元以下的除需三级（含）以上柜员授权外，须由信用社分管会计工作负责人审批，并在汇划凭证上签字确认。

（三）客户转账金额在300万元（含）以上500万元以下，信用社分管会计工作负责人需立即同客户财务主管或负责人（含法人代表）联系确认，并将联系方式、联系人、联系时间，确认内容在汇划凭证上详细记录。同时必须经四级柜员授权，并经信用社主任审批确认。

（四）客户转账金额500万元（含）以上2000万元以下，除按本条第（三）款规定执行外，还需利用传真的方式报请县区联社（含农合行、农商行，下同）会计管理部门负责人审批确认。2000万元（含）以上除按本条第（三）款规定执行外，须经县级联社分管会计工作负责人审批（可采取传真方式）。

（五）信用社银行存款转账业务超过100万元（含）以上1000万元以下必须经过信用社主任审批。超过1000万元（含）须经县区联社分管主任审批。

第十六条 县级联社须按照“合法、合规、安全、有效、快捷”的原则，参照“第十五条”规定建立适合本辖实际情况的大额资金汇划（包括大额提现）管理制度，报市联社（办事处）备案。

第四章 授权方式及操作

第十七条 授权方式分为本地授权和异地授权两种方式。本地授权是指会计业务经办员和授权柜员在同一终端授权操作的授权方式。

异地授权是指经办员和授权柜员不在同一终端上操作，或者须经二次授权，二次授权人员不在本地或不在同一终端上授权的授权方式。

第十八条 柜员办理相关交易超越其操作权限时，必须由相应级别的授权人员进行授权。

第十九条 授权操作实行授权卡和密码双重控制。柜员授权时，须首先插入授权卡，系统进行身份识别后，提示输入密码。

特殊情况下，无法执行插卡授权时，应报上级社审批，上级社审批同意后，更高级别的授权人员，进行更改授权方式，授权人员实行无卡授权。改变授权方式相关人员必须在《工作日志》上登记。

授权卡管理办法由省联社另行制定，综合业务系统未开通授权卡业务之前，执行密码授权方式。

第二十条 柜员进行授权时，必须根据相关规定全面认真的审核被授权业务是否合法合规；审核凭证是否合规有效、要素是否齐全，签章是否清晰、完整（凭印鉴支付的还需按规定验证印鉴）；账务处理是否正确，输入要素及内容是否正确（涉及现金的业务要审核款项是否正确）等等，确保凭证及交易内容真实、合规，审核无误后插入授权卡、输入密码进行授权，严禁流于形式。

第二十一条 授权柜员输入密码时须物理遮掩，经办柜员及他人应主动回避。

第二十二条 授权柜员完成授权后要在相应业务批件、会计凭证上签字或盖章。同时，授权人对被授权人所操作的业务要进行监督和检查。

第二十三条 授权柜员需在确认授权业务成功后方可离开现场。对授权后不成功的交易，授权员应监督经办柜员修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。

第二十四条 授权必须由授权员亲自操作。严禁将授权员的授权卡、密码交予经办柜员自我授权或交与他人代为授权。

第二十五条 授权卡和授权密码为授权员的终身身份，授权员必须对本人授权卡和授权密码所授权的业务终身负责。

第五章 授权责任界定

第二十六条 经办柜员和授权柜员对实施授权的业务终身负责。授权柜员负主要责任，经办柜员负次要责任。

第二十七条 将授权卡和密码私自委托他人代为授权的，授权柜员负全部责任。

第二十八条 未经审批办理转授权的，转授权柜员负主要责任，被授权柜员负次要责任。

第六章

授权的监管

第二十九条 各级会计管理部门应定期对辖属机构的授权执行情况进行监督检查，并将有关检查结果逐级上报省联社。

第三十条 各级会计管理部门可根据情况调阅相关的授权资料，对不符合授权要求的授权，有权要求辖属机构进行调整。

第七章 罚则

第三十一条 柜员如违反上述规定办理授权业务，将按照《辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定》执行。

第三十二条 责解释。

第三十三条

第八章 附则

本办法由大石桥市农村信用信用合作联社负本办法自下发之日起执行。

第二篇：中国建设银行信用卡授权业务管理暂行办法（本站推荐）

中国建设银行信用卡授权业务管理暂行办法

（2000年11月20日第九次行长办公会议讨论通过）

一、总则

第一条 为加强龙卡业务管理，促进龙卡业务的发展，规范信用卡授权业务运作，根据中国人民银行《银行卡业务管理办法》及建设银行信用卡业务管理相关规章制度，特制定本办法。

第二条 信用卡授权是发卡银行对持卡人使用信用卡购物消费、提取现金、办理异地大额购货转账或办理其他转账交易的查询和批准过程。

第三条 各级信用卡授权机构在办理信用卡授权时应当认真负责，严格遵守操作程序，做到准确、迅速、规范、安全。

第四条 建设银行总行统一管理全行信用卡授权业务。信用卡授权业务机构分两级，即总行授权中心和一级分行授权中心。

第五条 本办法适用于准贷记卡授权业务，有关贷记卡授权业务的管理规定另行制定。

二、授权业务机构及职责

第六条 总行授权中心负责全行授权业务规章制度的执行、授权业务的管理与考核、授权机构的审批、授权资料的维护、龙卡网络交易的转发、授权纠纷的仲裁等。

第七条 各一级分行应设立一级分行授权中心，负责所辖范围内授权业务的管理，为所辖发卡行所发信用卡进行的交易及其他发卡行发行的信用卡在本辖区特约商户、取现网点进行的交易进行授权处理。

第八条 一级分行授权中心在提供授权服务的同时，应及时向各所辖发卡行反馈特约商户、取现网点和持卡人的意见、建议及信用卡交易过程中出现的新情况、新问题；建立重要客户登记制度，建立、规范在紧急或异常情况下与发卡行的联系渠道，保证对重要客户的服务和对紧急情况、异常情况的及时处理。

第九条 一级分行授权中心应根据业务发展和防范风险的需要，配备相应的设备、人员，保证全年每天２４小时对外提供授权服务。

１．设备要求：专用的授权业务主机一台，备机一台，授权终端两台以上；专用授权电话线路两条以上，传真电话一部，电话录音监控系统一套；其他必要的通讯设备和值班专用设备。

２．人员要求：各行应指定品德良好、责任心强、熟悉业务的人员担任授权值班工作，保证每班至少两名授权专职人员负责处理授权业务。

３．场所要求：设立专门的授权值班场所，无关人员不得进入授权值班室。第十条 各二级发卡行应设立专门的部门，由专人负责维护向一级分行授权中心转接授权信息的设备、设施，保证授权请求及时到达一级分行授权中心；负责对由一级分行转来的授

权业务或其他如持卡人情况咨询、核实等业务的处理；核实特约商户、取现网点的撤销授权申请，并传真通知授权中心撤销授权；每日复核授权记录，发现问题及时处理。

三、授权业务处理

第十一条 信用卡授权根据授权类型的不同分为本行卡授权和本代他授权；根据处理方式的不同分为自动授权和人工授权。

本行卡授权：一级分行授权中心对本行或辖内发卡行所发信用卡在本地、异地进行交易时的授权过程。

本代他授权：一级分行授权中心对其他发卡行发行的信用卡在本行或辖内发卡行特约商户、取现网点进行交易时的授权过程。

自动授权：利用联机交易终端，通过龙卡网络或城市综合网络进行交易的自动批准过程，包括ＰＯＳ预授权、ＰＯＳ消费、ＡＴＭ取款、网点终端取款等交易。

人工授权：通过电话、传真或其他通讯手段传递授权信息，由授权人员决定是否批准交易的授权过程。

第十二条 授权中心在办理信用卡授权业务时，对批准授权的交易应给出授权码。授权码为６位随机数字，同一会计周期内不得重复。

第十三条 特约商户、取现网点具备联机交易条件的，应利用交易终端进行联机交易。不具备联机交易条件或因故不能进行联机交易的，遇以下情况时应进行人工授权：１．办理异地大额购货转账业务；

２．消费交易金额超过商户授权限额；

３．取现交易额超过１０００元；

４．对受理的信用卡交易有疑问。

第十四条 授权最高限额是指允许发卡行批准信用卡交易的最高额度。发卡行不得批准超过此限额的信用卡交易。

第十五条 自动授权的授权最高限额是：

购物消费和转账交易自动授权的最高限额为持卡人可用余额（可用余额＝账户余额－未达授权额＋信用额度，下同）。

取现交易自动授权的最高限额为持卡人账户余额扣除未达授权额，超过此限额时，须进行人工授权。

第十六条 人工授权的授权最高限额是：

购物消费和转账交易的授权最高限额为持卡人可用余额。

取现交易的授权最高限额为信用卡账户余额与信用额度的５０％之和再扣除未达授权额，且每天取现累计使用的信用额度（即交易金额大于账户余额扣除未达授权额的部分，下同）不得超过２０００元。

第十七条 在办理信用卡人工授权时，各级授权人员的授权审批权限为：

１．不使用信用额度交易的授权审批权限

对个人卡账户在其账户余额扣除未达授权额内的当日累计取款、转账和消费的授权审批权限：

（１）授权经办人员１０万元（含）以下；

（２）授权部门经理１０万元至２０万元（含）；

（３）信用卡部门负责人２０万元以上。

对单位卡账户在其账户余额扣除未达授权额内的当日累计消费和转账的授权审批权限：

（１）授权经办人员２０万元（含）以下；

（２）授权部门经理２０万元至１００万元（含）；

（３）信用卡部门负责人１００万元以上。

２．使用信用额度交易的授权审批权限

对同一卡账户当日进行购物消费和转账交易累计使用的信用额度的授权审批权限：（１）授权经办人员１万元（含）以下；

（２）授权部门经理１万元至３万元（含）；

（３）信用卡部门负责人３万元以上。

对同一卡账户使用信用额度取现的授权审批权限：

（１）专职授权人员５０００元（含）以下；

（２）授权部门经理５０００元至１５０００元（含）；

（３）信用卡部门负责人１５０００元至２５０００元（含）。

第十八条 发卡行应根据特约商户所属行业及资信情况确定特约商户的授权限额。特约商户可以不经过授权直接办理同一卡当日累计交易金额在授权限额以下的信用卡交易。不同行业的特约商户其授权限额最高为：

个人卡单位卡１．民航、宾馆、服务、文娱场所８０００元１６０００元２．铁路、运输部门４０００元８０００元３．商店、商场３０００元６０００元４．其他行业２０００元４０００元

第十九条 授权中心办理信用卡人工授权业务，应审核如下内容：信用卡卡号、持卡人姓名、持卡人身份证后５位（１８位身份证为后６位、其他身份证件为全部号码）、信用卡有效期等。

第二十条 交易金额超过３万元的信用卡人工授权，须填写《建设银行信用卡授权传真书》，以传真方式回复授权结果。

第二十一条 经过人工授权批准的信用卡交易，如因故未能完成，须申请撤销授权。撤销授权时，应由收单行对实际交易结果核实确认后，填写《建设银行信用卡撤销授权通知书》，传真至发卡行。发卡行对撤销交易进行审核后，经授权部门经理批准，由双人操作冲正持卡人未达授权记录。

对于超过４５天的未达授权，发卡行应自动撤销。

四、操作与风险控制

第二十二条 授权经办人员应当使用普通话处理电话授权业务，并使用自己的操作员代码和密码进行授权操作。操作员应妥善保管本人操作密码并定期更换。

第二十三条 所有给出的授权号码应当留有计算机记录。正常情况下，禁止不通过授权终端给出授权号码。严禁授权权限下放，防止越权授权现象的发生。

第二十四条 各级授权中心应为机器设备、通讯线路设置相应的备份措施，并制定应急方案，规范各种紧急情况下的授权操作。

第二十五条 授权经办人员应每天打印前一天《授权登记簿》，并与手工登记的“信用卡授权记录单”一并交授权部门经理检查。

授权部门经理的检查内容为：

（１）打印的授权记录与手工“信用卡授权记录单”对照是否相符；

（２）授权记录与当日打印的透支明细对照；

（３）有无超越权限授权、违规操作现象；

（４）授权转发是否符合规定，３万元以上的大额授权是否有传真记录；（５）有无未经请示、擅作主张拒绝合法持卡人合理支付请求的现象。

信用卡业务部门负责人应每月对授权记录至少抽查一次。

第二十六条 授权中心须建立严格的授权登记制度，对所有的授权均应有完整的记录。按月进行业务统计分析，并向总行授权中心上报授权月报和文字分析材料。

第二十七条 无关人员不得进入授权值班室。值班室应建立值班登记簿，对值班情况及代班、替岗情况进行登记，临时代班、替岗必须经过部门经理批准。值班室计算机、电话、传真机、电传机不得用作其他业务或私事。值班室及授权设备应保持清洁、干燥。第二十八条 “授权业务专用章”是批准授权唯一有效印章，仅限于在授权业务中使用，由授权值班经理（或专人）保管使用。

第二十九条 授权监控设备和监控记录应有专人管理，有效监控记录保存期限为３个月。第三十条 各级授权中心应妥善保管授权记录、授权登记簿等授权档案，定期装订，集中归档保管，保管期为三年。

五、附则

第三十一条 本办法由中国建设银行总行负责解释和修订。第三十二条 本办法从２００１年１月１日起执行。

发布部门：中国(人民)建设银行 发布日期：2000年12月18日 实施日期：2001年01月01日(中央法规)

第三篇：08农信银汇兑业务管理暂行办法0304

吉林九台农村商业银行股份有限公司

农信银汇兑业务管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强吉林九台农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）农信银汇兑业务管理，根据《支付结算办法》、等制度，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于本行通过农信银综合业务系统办理汇兑业务的入网机构。

第三条 入网机构包括成员机构和成员机构所辖营业网点。

成员机构是指加入农信银综合业务系统（以下简称“系统”）的吉林省农村信用社联合社。吉林省农村信用联社清算中心在农信银资金清算中心（简称农信银中心）开立清算账户，行使数据传输与资金清算职能。

本行已加入农信银综合业务系统办理汇兑业务的各营业网点为成员机构所辖营业网点。

第四条 汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。

第二章 基本规定

第五条 系统不支持同一清算行社下各机构间办理农信银汇兑业务。第六条 发起（接收）农信银汇兑业务的入网机构称为发起（接收）行。第七条 农信银汇兑业务逐笔实时发送、全额清算资金。

第八条 系统运行工作日为法定工作日，运行工作时间由农信银中心统一规定。

第九条 具备下列条件的机构，可申请开通农信银支付系统。

（一）管理制度健全，业务操作规范，结算秩序良好；

（二）具有开办业务相适应能力的管理人员和操作人员；

（三）有完备的风险控制制度，岗位设置合理，岗位职责明确。第十条 农信银支付系统行名、行号的申请流程。

（一）凡符合开通农信银支付系统条件的机构，申请开通农信银支付业务时，由总行以文件形式报吉林省农村信用社会计部门，同时向办事处报备，说明拟开办业务的机构名称、代码、网点号及机构所具备的条件等，并附申报机构的工商营业执照、组织机构代码证以及金融许可证复印件。

（二）吉林省农村信用社会计部门审查申报单位是否具备条件，对符合条件的编制行名、行号，报经农信银中心审批后正式开通。

第十一条 系统行名、行号的申请、变更和撤销由总行按照上述流程报吉林省农村信用社会计部门处理。

第三章 业务管理

第十二条 农信银汇兑业务包括实时汇兑和特约电子汇兑两种方式。实时汇兑方式为汇入行已接入系统，汇入行号由10位数字组成；特约电子汇兑方式为汇入行未接入系统，汇入行号由7位数字组成。

第十三条 发起农信银汇兑业务实行分级授权制。单笔额度10万元以下无需授权；10万元（含）-200万元需05级柜员授权；200万元（含）以上需02级与05级“双授权”。

第十四条 对于挂账的汇兑来账，柜员可以发起退汇交易将资金退回原汇款人账户，对退汇的来账业务应查明原因，做相应业务处理；特约电子汇兑来账需退汇时，应直接使用往账交易进行退回，不得使用退汇交易。

第十五条 当日发出的汇兑业务被农信银中心拒绝，系统会自动冲销，若冲销失败，需发起行手工启动“往账冲销处理”交易，将款项转入“待解付款项”账户中，柜员可以从“待解付款项”账户中重新发起农信银汇兑业务，或将款项退回汇款人账户。

第十六条 吉林省农村信用社清算中心应实时监控在农信银中心的清算资金，余额不足或过大时应及时向主管部门领导报告后做相应调整。第十七条 发起行发起的往账业务因清算账户余额不足，出现日间排队，在规定时间内无法补足头寸的，汇出行应对排队业务予以撤销。

第十八条 通过特约电子汇兑发起的往账业务，清算余额不足时，将自动被冲至农信银汇兑挂账户核算，汇出行应及时核查处理。

第十九条 汇出行因操作失误造成业务重复发送或金额错误，应及时向农信银中心发送“紧急止付通知”。农信银中心尚未清算的，将业务退回汇出行；已清算的，将“紧急止付通知”转发汇入行。

汇入行收到“紧急止付通知”，未贷记收款人账户的，应做退汇处理；已贷记收款人账户的，应拒绝退汇，将结果告知汇出行，同时协助汇出行与客户协商解决。

第二十条 省中心应依据农信银中心对账单及业务明细清单进行账务核对，发现不符，及时核查。核查后仍不符时，以农信银中心对账单为准，进行账务调整。

第二十一条 吉林省农村信用社清算中心每月初3日内（遇节假日顺延），应将上月清算账户对账结果，通过系统“清算账户余额对账回执”反馈农信银中心。每年初5日内，将上年末对账单加盖业务公章后报送农信银中心。

第二十二条 入网机构查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则：

（一）查询、查复必须根据原始凭证进行；

（二）查复时间最迟不得超过下一个工作日上午；

（三）特约电子汇兑业务只能对来账业务发起查询；

（四）查询、查复书需配对保管，定期装订。

第二十三条

入网机构至少设置业务授权员、经办员、复核员三个岗位，实行业务经办、复核和授权三者分离。

第四章 责任与义务

第二十四条 入网机构应当遵守本办法以及支付结算业务等相关规定，加强内部控制管理，保证系统安全运行及业务的正常处理。第二十五条 发生下列行为造成损失或影响的，应承担相应责任。

（一）因发送数据不及时，影响客户和他行资金使用；

（二）违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户和他行资金使用；

（三）查询、查复不及时，造成客户和他行资金延误；

（四）清算账户资金不足，导致支付业务未及时处理，延误客户和他行资金使用；

（五）影响系统正常稳定运行，给对方造成损害；

（六）其他违规行为造成不良后果。

第二十六条 在办理汇兑业务中，入网机构之间发生争议，农信银中心负责调解，调解不成功的，由当事人通过仲裁或司法程序解决。

第五章 附 则

第二十七条 本办法由吉林九台农村商业银行股份有限公司负责制定、解释和修订。

第二十八条 本办法自下发之日起施行。

第四篇：农信银——工商银行”直联转账业务

农信银——工商银行”直联转账业务

为推动全国农信银机构支付清算业务发展，降低业务成本，提升支付服务水平，农信银支付清算系统新增“农信银——工商银行”直联转账业务功能，经农信银资金清算中心（以下简称农信银中心）与中国工商银行（以下简称工商银行）间业务联机测试，并经深圳农村商业银行、天津农村合作银行、广东省农村信用社联合社等3家股东单位所属机构网点配合开展业务试运行，目前，“农信银——工商银行”直联转账业务已具备全面上线运行的条件。现定于2010年6月28日正式开通“农信银——工商银行”直联转账业务，该业务适用于农信银机构客户与工商银行客户间的资金汇划，已开办农信银实时电子汇兑业务的机构网点均可使用汇兑交易办理此项业务（具体业务操作流程详见附件）。

请各股东单位及时将此通知转发至辖内各营业机构网点，引导柜面业务人员通过农信银支付清算系统准确办理“农信银——工商银行”直联转账业务。在办理“农信银——工商银行”直联转账业务过程中，如涉及需和工商银行联系、协调的问题”请将相关问题报农信银中心，由农信银中心及时与工商银行沟通解决。

农信银中心业务联系电话：010—51171568、51171569

特此诵知。

附件：“农信银——工商银行”直联转账业务柜面操作流程

农信银资金清算中心有限责任公司（印）

2010年6月18日

附件：

“农信银——工商银行” 直联转账业务柜面操作流程

一、业务适用范围

“农信银——工商银行”直联转账业务，适用于农信银机构（含农村信用社、农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行，下同）客户与中国工商银行（以下简称工商银行）客户间的资金汇划。“农信银——工商银行”直联转账业务比照实时电子汇兑业务办理，农信银机构可通过农信银支付清算系统向工商银行所属营业网点发起电子汇兑往账业务，同时，可接收付款人开户行为工商银行的电子汇兑来账业务。

二、柜面业务操作流程

（一）往账业务处理流程 1.业务受理

客户（含企业、个人客户）在农信银机构柜面申请办理电子汇兑业务时，需填写一式三联“电汇凭证”。对于收款人开户行是工商银行的，柜面业务经办人员可通过农信银支付清算系统电子汇兑往账交易办理。个人客户需同时提交现金（客户未在受理机构开立存款账户的）或银行卡、存折（客户已在受理机构已开立存款账户的），并留存有效联系方式。对于收款人为个人，但电汇凭证上未填写收款人账号的（即收款人未在工商银行开立账户），不得通过农信银支付清算系统办理。

2.业务发起 柜面业务经办人员应认真审查凭证要素是否填写齐全、正确，审核无误的，按照电子汇兑业务相应收费标准向申请人收取汇划费及手续费。

柜面业务经办人员须通过“农信银支付清算系统行名行号查询”相关交易，查询收款行行号。工商银行地（市）级分行在农信银支付清算系统中已赋予10位行号（行号第一位为“2”），客户在电汇凭证上填写的“汇入行名称”为具体营业网点名称（如工商银行××支行、××分理处等）的，业务经办人员直接查询该营业网点所属地（市）级分行行号即可。

柜面业务经办人员根据客户填写的“电汇凭证”要素，进行电子汇兑往账录入、复核处理，并将业务数据发送至农信银支付清算系统。柜面业务经办人员收到交易成功提示后，将回单交客户。

（二）来账业务处理流程

1.来账业务账号、户名相符的

对于社（行）内核心业务系统支持按收款人账号、户名清分并自动入账处理的，柜面业务经办人员应及时查询来账业务情况，并打印来账记账凭证；对于社（行）内核心系统按业务接收社（行）社（行）号清分并记账处理的，如接收到跨营业机构的来账业务，柜面业务经办人员应及时将来账业务转汇至收款人开户社（行）。

2.来账业务账号、户名不符，或因其他原因无法入账的因账号、户名不符或账户冻结等原因造成来账业务无法入账的，业务接收社（行）不得挂账或发出查询，须直接通过“退汇”交易将款项退回工商银行原汇出行。3．收到退汇来账

因农信银机构客户提供收款人账户信息错误等原因导致工商银行无法及时入账的，由工商银行在接收到来账业务、并进行相关账户信息检查后，实时使用退汇交易将款项退回原业务发起行（社）。业务发起行（社）经办人员应及时查看是否收到退汇交易，并将款项退回客户账户或退还现金（柜面业务人员务必要求客户预留联系电话）。对以现金方式领取退款的客户，需凭原交易回单办理退款手续。

三、账务处理

（一）往账业务

1．企业客户或持卡、折办理业务的个人客户办理业务时，汇出社（行）会计分录为： 借：××存款科目—汇款人户

贷：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑往账户 2.客户持现金办理业务时，汇出社（行）会计分录为：

借：现金

贷：应解汇款—农信银支付清算系统账户

借：应解汇款—农信银支付清算系统账户

贷：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑往账户。

（二）来账业务

1.收到来账业务时，汇入社（行）会计分录为：

借：×x往来科目—农信银支付清算系统汇兑来账户

贷：××存款科目—收款人户

2.收到退汇来账业务时，汇入社（行）会计分录为：

借：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑来账户

贷：××存款科目—原汇款人户（转账方式）

或贷：应解汇款—农信银支付清算系统账户（现金方式）

客户领取退款时，原汇出社（行）会计分录为：

借：应解汇款—农信银支付清算系统账户

贷：现金

四、注意事项

（一）关于行名行号的查询

工商银行各地（市）分行在农信银支付清算系统中已赋予行名行号，农信银机构在办理“农信银——工商银行”直联转账业务时，无需查询收款人开户行的具体行号，可直接选择其所属地（市）分行作为汇入行办理电子汇兑往账业务（对于来账业务，工商银行按收款人账号户名自动入账处理）。如确有未查到地（市）分行行号的，可选择“工商银行北京市分行清算中心”作为汇入行办理业务（行号为2110100016）。

（二）关于查询查复

“农信银——工商银行”直联转账业务不支持查询查复。农信银机构或工商银行收到账号、户名不符的来账业务时，均使用退汇交易将资金退回原业务发起社（行）。

（三）关于交易种类

“农信银——工商银行"直联转账业务仅使用汇兑、退汇交易，工商银行不受理委托收款（划回）、托收承付（划回）交易。如农信银机构向工商银行发起委托收款（划回）或托收承付（划回）交易，农信银支付清算系统将自动拒绝受理。

（四）关于手续费

农信银机构柜面受理“农信银——工商银行”直联转账业务时，应按电子汇兑业务现行收费标准向客户收取手续费及汇划费。农信银机构与工商银行之间的业务手续费，由农信银中心与工商银行进行结算。农信银中心暂不向农信银机构收取费用，待会同各股东单位研究确定收费标准、收费方式及执行时间后，再另行发文通知，但原则上应低于国内同类支付清算系统相应业务收费。

第五篇：农村信用社鹤卡借记卡业务管理暂行办法

黑龙江省农村信用社 鹤卡借记卡业务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范银行卡业务操作与管理，防范银行卡业务风险，促进银行卡业务健康发展，根据中国人民银行《银行卡业务管理办法》、《黑龙江省农村信用社鹤卡借记卡章程》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称鹤卡借记卡是指黑龙江省农村信用社联合社受黑龙江省各县级联社（含农村合作银行、农村商业银行,下同）自愿委托，由黑龙江省农村信用社联合社申请的统一品牌的借记卡，是向单位和个人发行的具有存取现金、消费结算、转账支付、账户管理等全部或部分功能，不具有透支功能的金融支付结算工具。

（一）鹤卡借记卡按使用对象分为个人卡和单位卡；按卡片表面是否记载持卡人姓名分为记名卡和非记名卡；按卡片的从属关系分为主卡和附属卡。

（二）黑龙江省农村信用社发行的鹤卡借记卡共分为以下九种：

普通卡、单位卡、单位附属卡、个人记名卡、个人附属卡、员工卡、金卡、白金卡、钻石卡。

（三）单位卡均为记名卡。

第三条 凡黑龙江省农村信用社辖内开办银行卡业务各级机构均须遵守本办法。

第二章 管理机构、职责及业务审批

第四条 省联社电子银行部为鹤卡借记卡业务管理部门，主要职责包括：

（一）拟定全省农村信用社银行卡业务发展规划，制定银行卡业务相关标准、管理办法和操作规程；

（二）负责组织银行卡市场调研，根据市场和客户需求进行产品更新和组织新产品研发；

（三）负责全省农村信用社银行卡业务营销管理，确定营销策略，组织开展营销活动和业务宣传；

（四）负责建立健全银行卡业务运行和管理的风险内控制度，并组织实施和督查；

（五）负责组织全省农村信用社银行卡专业队伍建设和人员培训；

（六）负责银行卡发行单位资格的审批，制定发卡机构标识码；

（七）负责全省农村信用社银行卡业务与中国银联等系统外单位相关业务的商洽拓展工作；

（八）负责全省农村信用社其它与银行卡业务管理有关工作的组织实施。

第五条 市地联社（办事处）电子银行业务管理部门为鹤卡借记卡业务管理部门,主要业务职责：

（一）负责辖内银行卡业务的指导、检查、监督；

（二）负责辖内银行卡业务统计分析和上报工作；

（三）负责辖内银行卡业务交流和专业人员培训；

（四）提出新产品开发需求，完善产品服务，协助省联社拓展银行卡业务功能；

（五）负责辖内银行卡业务市场调研、客户分析、客户推广和营销服务工作；

（六）负责根据省联社确定的营销方案，组织辖内银行卡业务营销推广工作；

（七）负责辖内银行卡业务客户服务，业务咨询等工作的协调与管理；

（八）负责辖内银行卡业务风险管理等工作；

（九）负责辖内农村信用社其它与银行卡业务管理有关工作的组织实施。

（十）省联社电子银行部交办的其它工作。第六条 县级联社电子银行部主要业务职责：

（一）负责辖内银行卡业务的指导、检查、监督；

（二）负责辖内银行卡业务统计分析和上报工作；

（三）负责辖内银行卡业务交流和业务人员培训；

（四）提出新产品开发需求，完善产品服务，协助市地联社（办事处）拓展银行卡业务功能；

（五）负责辖内银行卡业务市场调研、客户分析、客户推广和营销服务工作；

（六）负责根据省联社确定的营销方案，组织辖内银行卡业务营销推广工作；

（七）负责辖内银行卡业务客户服务，业务咨询等工作的协调与管理；

（八）负责辖内银行卡业务风险管理等工作；

（九）负责辖内有关银行卡业务的其他情况；

（十）市地联社（办事处）交办的其它工作。第七条 开办银行卡业务审批程序：

（一）县级联社按有关规定报银监部门审批，通过后向省联社提出书面申请，并报市地联社（办事处）备案；

（二）省联社根据全省工作实际对县级联社提交的材料进行审核，通过审核的准予开办银行卡业务。

第三章 发卡管理

第八条 凡经审核符合申领鹤卡借记卡业务条件的单位和个人均可向黑龙江省农村信用社各发卡机构申领鹤卡借记卡，无需提供担保。

第九条 申领鹤卡借记卡应按照国家实名制有关规定执行，开户采用实名。

（一）申领人必须遵守《黑龙江省农村信用社鹤卡借记卡章程》的有关条款，并按规定填写《黑龙江省农村信用社鹤卡借记卡/个人银行结算账户开户申请表》。

（二）申领个人卡必须提供本人有效身份证明原件及复印件。有效身份证明包括：居民身份证、军官证、警官证、护照、港澳台居民来往内地通行证，符合法律、行政法规以及国家有关规定的其他身份证件。

（三）申领单位卡应出具营业执照、税务登记证（国税、地税）、单位代码证书和单位法定代表人或授权人的书面证明，并由被授权人出示有效身份证件。

（四）代理他人申领个人鹤卡借记卡，必须提供代理人和申领人的有效身份证明原件及复印件。有效身份证明包括：居民身份证、军官证、警官证、护照、港澳台居民来往内地通行证，符合法律、行政法规以及国家有关规定的其他身份证件。

同时核对代理人和被代理人的真实身份，留存双方的身份证件复印件，并登记双方的姓名、证件类型和号码。个人代理多人办理借记卡的，发卡机构应全面了解和审查代理人的职业背景、代办目的和代办性质等，并据此判断个人代理多人办卡的理由是否正当，如理由明显不正当，发卡机构不得为其办理借记卡，原则上，个人一次性代理借记卡的数量不得超过3张。

在办理单位代发工资、代缴款等需要单位员工集体开立借记

卡账户的业务时，鼓励发卡机构采取员工本人开卡而非批量开卡方式。如采取单位批量开卡方式，单位应对员工身份的真实性承担责任，且须员工本人持身份证原件到网点办理激活并当场修改密码后方能正常使用。

（五）申领附属卡由主卡持卡人持相应主卡、有效身份证明、附属卡申领人有效身份证明，填写《黑龙江省农村信用社鹤卡借记卡/个人银行结算账户开户申请表》，办理申领手续。个人卡的主卡持卡人可为其配偶及其家庭成员申领不超过两张的附属卡。单位卡的主卡持卡人可为其下属部门及分支机构申领不超过五张的附属卡。主卡持有人对附属卡负有全责，有权限制附属卡的单笔交易额度、日交易额度、日交易次数、月交易额度和期间交易额度以及卡账户余额查询等功能，并有权止付、注销其附属卡。

第十条 申领人申办鹤卡借记卡时，应按规定如实填写有关申请材料，发卡机构对申请人所填内容审查通过后准予领卡。

第十一条 鹤卡借记卡起存金额不限，鹤卡借记卡可零金额开卡，可随时续存。账户为结算账户，申领时必须预留密码，密码为符合系统规定的6位数字。

第十二条 开户时收取工本费、年费，活期账户每季日均额不足规定额度时收取账户管理费。在挂失或损坏补发新卡时收取工本费。各服务项目是否收费和费率标准发卡机构报有关部门审批通过后根据业务发展需要可以变动。

第十三条 代收代付等中间业务集中批量开办的鹤卡借记 6

卡，持卡人应及时持有效身份证件到柜面激活后才能使用。

第四章 账户及交易管理

第十四条 个人鹤卡借记卡实现“一卡通用”，即：集“多储种、多账户、多功能”于一体。在ATM等自助设备上使用时，默认人民币活期账户。定期账户支持所有定期业务种类。

第十五条 单位银行卡账户为活期结算账户，不能存取现金。单位银行卡存款必须从其基本账户转账，销户时必须是转账销户，单位银行卡资金转入基本账户。

第十六条 鹤卡借记卡限合法持卡人本人使用，不得转让或转借他人。

第十七条 鹤卡借记卡所有交易均须联网实时操作，通过个人密码确认，在持卡人账户中实时记账。

第十八条 在处理交易过程中发生通讯等故障时，经办机构应及时主动与省中心联系，查询查实业务处理结果，保证资金安全。

第十九条 持卡人凭鹤卡借记卡和密码可在黑龙江省农村信用社联网的营业机构柜面、销售终端机和自动柜员机等自助设备上办理存取现金、消费结算、转账、查询余额、修改密码等全部或部分业务。

持卡人凭带有“银联”等中介组织标识的鹤卡借记卡和密码可在带有“银联”等银行卡中介组织标识的销售终端机和自动柜

员机等自助设备上跨行办理存取现金、消费结算、转账、查询余额、修改密码等全部或部分业务。

第二十条 黑龙江省农村信用社所发行的带有“银联”标识的鹤卡借记卡，开通了农民工银行卡特色服务，持卡人可以在开通农民工银行卡特色服务地区的银行营业网点办理取现及查询业务；同时我社又是农民工银行卡特色服务推广工作的受理机构，可受理带有“银联”标识的农民工银行卡特色服务推广工作的发卡机构所发的银行卡，可办理取现及查询业务，其开通范围限于县及县以下地区。

第二十一条 有卡存取款时，持卡人无需填制存/取款凭证，只需将卡（若存款同时交出现金）交经办员并告知其存取款金额。业务处理完毕存款人需认真核对后签字确认。

第二十二条 无卡存款时，存款人（代理人）应持有效身份证件办理，并在个人储蓄凭条上填写银行卡卡号、持卡人姓名、存款金额等要素。业务处理完毕存款人（代理人）需认真核对后签字确认。

鹤卡借记卡不提供柜面和自动取款机（ATM）无卡取款或转账业务。

第二十三条 持卡人可与发卡机构签订协议,委托发卡机构代理水费、电费、煤气费、电话费，代发工资、低保、劳务费等代收代付中间业务，发卡机构不为持卡人垫付资金。

第二十四条 对同一张借记卡，持卡人如一日内在各种交易渠道连续3次输入交易密码不正确，发卡机构有权按有关规定锁

定该账户，持卡人须持本人有效身份证件到省内营业网点申请解除锁定，才能重新开通账户。

第二十五条 特约商户结算手续费费率参照中国人民银行下发的《银行卡业务管理办法》和“银联”手续费标准执行。

第二十六条 持卡人在加入“银联”的特约商户购物消费后要求退货的，应提供原始交易凭证及特约商户认可的其他退货有效单据。商户经办人员在POS终端上刷卡，输入退货金额、原交易日期、交易流水号等要素。持卡人输入密码，无误后打印退货交易凭证，交持卡人签字确认，将凭证回单联及银行卡交持卡人。

第二十七条 鹤卡借记卡系统内资金清算由综合业务系统自动处理，跨行资金由省资金清算中心和银联进行清算。差错交易按系统内和系统外差错处理有关规定执行。

第五章 自助设备吞卡、换卡和挂失管理

第二十八条 持卡人在ATM（自动柜员机）上办理业务时，因机器故障、操作失误或发卡机构发出吞卡指令造成吞卡的，持卡人应在卡被吞后次日起3个工作日内凭本人有效身份证件、ATM交易凭条到ATM 所属网点申请领卡。吞卡后第4日，ATM所属营业机构将对被吞卡剪角作废处理。

剪角是指沿卡片背面左上角磁条下且与水平不大于45度角方向进行剪角。

第二十九条 客户在ATM（自动柜员机）上办理取款业务时

因机器故障造成ATM机长款（只记账不吐钞）时，持卡人可凭本人有效身份证件、ATM交易凭条等到ATM所属网点申请查询、调账。

第三十条 银行卡出现损坏，持卡人可持有效身份证件、原卡、账户密码，到省内任一网点换领新卡。换卡时，持卡人需填写换卡申请表,经办人员审核无误后为持卡人进行换卡处理，联动收取工本费,原卡进行作废处理,换卡后卡号为新卡号，账户信息不变。

第三十一条 鹤卡借记卡挂失分口头挂失和书面挂失。

（一）鹤卡借记卡口头挂失可在任一联网机构柜面办理，也可通过黑龙江省农村信用社电话银行（96388、40066-96388）等途径办理。口头挂失有效期为5天，5天内必须到省内营业网点办理书面挂失手续，否则口头挂失自动解除。口头挂失解挂在口头挂失受理机构（通过电话银行办理的口头挂失解挂在开卡机构）。

（二）主卡挂失后，附属卡在主卡挂失有效期内被暂停使用，待主卡补发新卡或解挂失后方可继续使用。

（三）附属卡挂失不影响主卡及其它附属卡的使用。第三十二条 持卡人卡片遗失（损毁）、遗忘密码须携带本人有效身份证件及复印件到省内营业网点申请办理书面挂失。密码不能进行口头挂失，不能他人代办。密码挂失后鹤卡借记卡内全部账户状态均为挂失止付状态。

第三十三条 书面挂失有效期为7天，7天后持卡人本人持

“挂失申请书”和身份证件到挂失受理机构办理补发新卡；卡的密码挂失可以核实确认持卡人本人身份的，应当及时为其办理密码重臵服务；当场不能核实确认持卡人本人身份的，应当进行调查核实，确认身份后7日内办理。

挂失期间卡内账户的自动供款、预约转存、代收等业务功能不受影响。

第三十四条 鹤卡借记卡在挂失处理前所造成的资金损失，由持卡人承担。

第六章 业务查询

第三十五条 发卡机构不向持卡人寄送对账单，持卡人可到发卡机构或通过黑龙江省农村信用社电话银行（96388、40066-96388）、ATM机等自助电子设备查询账户余额。

第三十六条 持卡人对交易提出书面异议时，发卡机构应及时做出答复。

第七章 计息和收费

第三十七条 按照中国人民银行规定利率和计、结息方法计付利息，并依法代扣代缴利息所得税。

第三十八条 持卡人需按年缴纳年费，年费收取按开户日对年对月对日批量扣收。余额不足系统自动每日日终进行扣收处

理。如持卡人持卡不满一年销卡的，按一年计收年费，已收年费不退还。

第三十九条 持卡人在POS机上消费不需支付任何手续费。第四十条 持卡人办理书面挂失需缴纳挂失手续费每卡每次10元，持卡人解除挂失，信用社不退还手续费。

第四十一条 持卡人在系统内异地柜面或自助设备上存取款手续费按黑龙江省农村信用社通存通兑收费标准收取。

第四十二条 农民工银行卡特色服务按对持卡人取款金额的0.8％收取，最低１元，最高20元。

第四十三条 持卡人跨行在标有“银联”标识的ATM机上取款按中国银联有关规定收取手续费。

手续费由发卡机构在持卡人账户中直接扣取。

第四十四条 各服务项目是否收费和费率标准发卡机构报相关部门审批通过后，根据业务发展需要可以变动。

各发卡机构应及时将经有关部门审批后的收费项目按规定向公众公告。收费项目、收费标准、收费方式发生变动时，发卡机构应按有关规定将变动内容在相关营业场所公告，自公告之日起10个工作日后生效。持卡人不接受该变动的，可在公告期内办理销户手续。超过此期限仍未办理销户手续的，视为接受。

第八章 空白卡、成品卡领用管理

第四十五条 银行卡空白卡应建立专用账户视同重要空白凭证管理。购入时，库管员应及时登记《空白卡出入库登记簿》，并入库保管。制卡领用时，要有严格的出库交接手续。

第四十六条 各县级联社根据业务实际，统计辖内预发卡数量，填制一式两联的《黑龙江省农村信用社成品卡申请表》，加盖公章传真至省联社电子银行部。

第四十七条 如果省联社电子银行部制卡，申领卡片的县级联社派人持《黑龙江省农村信用社重要单证领用单》第二联到电子银行部领卡，领卡人清点验收后在《制卡领用登记簿》签字。如果外包制卡，成品卡直接发到县级联社。

第四十八条 营业机构到所属县级联社领取已制卡时需严格履行交接手续。

第四十九条

已制卡按重要空白凭证统一由省清算中心在综合业务系统中凭证管理交易做凭证入库，进入表外科目管理。各级凭证管理部门依计划逐级向下级机构做成品卡卡片出库交易。各营业机构要定期核查卡片数量，保证账实相符。

第五十条 作废卡、损坏卡各发卡机构要在卡片背面左上角磁条下且与水平不大于45度角方向进行剪角处理，破坏磁条，致其无法使用，并逐张登记。县级联社将收回的废卡按相关规定销毁。

第九章 风险防范

第五十一条 发卡机构运用各种手段对鹤卡借记卡业务经营过程中的银行卡欺诈风险及执行操作风险进行预警识别和防

范控制，对已发生的风险损失进行分析和认定化解，合理控制风险，保证业务健康发展。

第五十二条 各发卡机构要认真执行银行卡安全管理有关规定，加强系统控制，加强人员培训，防止伪卡案件发生，保障持卡人资金安全。

第五十三条 对可能是伪卡或冒用卡的情况应立即对该卡进行布控，与持卡人取得联系并做相应处理，尽量减少损失。对通过调查确定卡片为伪造或冒用的，及时向上级和相关机关报告，采取报案等必要措施，打击违法犯罪。

第五十四条 各发卡机构应严格内部分工，严格按照权限办理相关业务。

第五十五条 各发卡机构要采取积极措施，维护网络稳定，当卡交易发生网络故障交易不成功时，受理机构不得反复刷卡，避免造成资金风险。

第五十六条 在发展特约商户时，各县级联社要将相关情况以文字形式上报至省联社电子银行部核准，并对特约商户POS操作人员进行相关业务培训考核合格后才可开展该特约业务，以保证客户资金安全。

第五十七条 因网络故障、操作失误等原因造成持卡人卡账面余额大于实际余额时，经办机构要及时向发卡机构、省网络中心及有关部门发出紧急止付申请，共同采取有效措施，积极组织追款。必要时可以通过司法机关诉讼程序追偿。

第十章 附则

第五十八条 受黑龙江省各县级联社自愿委托，本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、修改和解释。未尽事宜按中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国银联有关制度执行。

第五十九条 本办法自下发之日起执行。