浅析全面风险管理在效能监察中的应用

第三篇：全面风险管理模式在营销风险管理中的应用论文

论文关键词：营销风险 全面风险管理 受险价值VaR 期望短缺ES

论文摘要：营销风险存在于企业经营活动的各个环节，贯彻经营过程的始终，是企业风险高度集中的部分。文章在已有营销风险理论应用研究成果的基础上，借鉴企业全面风险管理模式的核心思想，构建包括战略目标、技术流程、基础设施和内部环境四个维度的营销全面风险管理系统，并以VaR和Es方法为分析框架，全面度量营销市场风险、信用风险和操作风险，为企业营销风险提供及时准确的预警以及相应的防范措施，使企业能全面系统地管理营销风险，提高管理水平。

一、引言

2006年6月6日，国务院国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》，标志着中央企业开始实施全面风险管理。随着经济全球化进程的发展。市场竞争日益激烈。企业为了能在变化频繁、具有高风险性的市场上生存发展，加强企业风险管理是必要的途径之一。企业的效益要在满足消费者的过程中实现，即要在销售中得到体现。从这个意义上说：市场营销是企业的主体活动，市场营销风险则是企业风险高度集中的部分。营销风险预警与防范是管理的重点，本文借鉴企业全面风险管理的核心思想，构建包括营销风险战略目标、技术流程、基础设施和内部环境四个维度的企业营销风险管理系统，并建立VaR和ES方法的营销风险度量分析框架，在实现对各类营销风险量化分析的基础上，对企业营销活动进行基于风险的绩效考核和业绩评价，全面系统地管理企业的营销风险。

二、企业营销风险管理概述

营销风险是指企业在营销过程中，由于企业环境（包括宏观环境和企业微观环境）复杂性、多变性和不确定性以及企业对环境认知能力的有限性使企业制定的营销战略和策略与市场发展变化的不协调，从而可能导致营销活动受阻、失败或达不到预期营销的目标等企业承受的各种风险。已有的文献从不同的视角对营销风险进行划分，不同的划分适宜于解决不同的问题。对于企业而言，营销风险在本质上是一种损失的可能性，表现在风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大等的不确定性。产生营销风险和影响其风险大小的因素主要包括环境因素、信息因素、商业因素、管理因素等诸多方面。其中，环境因素、信息因素、商业因素是产生风险的外因，企业的营销组织管理因素是内因。

营销风险管理与企业的经营管理的出发点不同，其重点是控制和减少损失。进而增加获利机会。借鉴威廉和汉斯在《风险管理与保险》中对风险管理的定义，可将营销风险管理定义为：通过对营销风险的识别、衡量和控制，以最低的成本使营销风险导致的各种损失降低到最低程度的管理方法。目前对企业营销风险管理的研究主要集中在营销风险评价和营销风险预警管理上，一般通过对构建的评价指标体系和预警指标体系进行各种定性和定量的处理，得到相应的营销风险等级，并结合企业承受营销风险的能力及风险管理水平，提出应采取的相应预警控制措施。但目前研究的量化程度和系统性尚有不足，本文在已有研究基础上，借鉴ERM的核心理念，尝试建立一个企业营销风险管理系统，对企业营销风险进行通盘管理，以期为企业的营销风险决策提供科学量化的依据。

三、全面风险管理模式

自1955年沃顿商学院的施耐德教授提出“风险管理”的概念以来，风险管理的发展历经传统风险管理、现代风险管理和全面风险管理三个阶段。随着全球一体化的发展，企业外部环境变化的不确定性日益增加。企业越来越重视风险和风险管理。尤其是2004年美国着名的职业机构COSO出台的《企业风险管理——整合框架》中提出的风险管理概念、内容、框架构成了全面风险管理理论的核心，全面风险管理等新理论被越来越多地纳入到企业实践中。

全面风险管理（Enterprise—wide Risk Management。ER—M）是从战略目标制定到目标实现的全过程风险管理，是一个复杂体系和动态过程，这个过程由全体员工实施，包括建立并维护全面风险管理体系，在企业层面和企业各个流程的层面，执行全面风险管理的一般程序，管理企业的所有重大风险，以实现全面风险管理的目标。其核心理念是用系统的、动态的方法进行风险控制。以减少过程中的不确定性。它不仅使各层级的管理者建立风险意识，重视风险问题，防患于未然，而且在各阶段、各方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程，以保证企业在实现其未来战略目标的过程中，将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内。

四、构建企业营销风险管理系统

现代企业的风险管理机制应从独立型向综合型转变，需要各个部门或各职务进行风险管理的协调。建立一体化的风险管理模式。营销风险管理系统作为企业全面风险管理系统的一部分，其构建过程与企业全面风险管理系统一样也是一项复杂的系统工程，须有一个系统的框架将管理范围内的风险管理活动形成一个有机的整体。企业营销风险管理系统的框架包括四个维度：战略目标、技术流程、基础设施和内部环境，其中战略目标的实现是系统的核心，技术流程、基础设施和内部环境为支持要素。从系统决策的角度出发，综合考虑影响风险决策的因素，即价格（Price）、偏好（Preference）和概率（Probability）三个基本要素，将整个企业营销面临的各类风险以及承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，通过资源的有效整合，达到上述三个要素（3P’s）的最优均衡，实现企业营销价值创造的最优化。营销风险管理系统战略目标。

营销全面风险管理战略目标主要是结合企业的风险偏好设置营销风险管理目标。根据企业内部的组织、人员和系统可承受风险的水平和状态以及企业的风险管理文化经验。对企业营销风险管理目标明确定位。营销风险管理系统目标有两个：一是安全性目标，是指在经营实力范围内，设定营销安全指标，并进行与之相适应的资本分配、风险配置，从而实现将超过整体经营实力的损失发生概率控制在一定水平之下。达到确保企业稳健运营的目标。这是首要的也是初级的目标：二是盈利性目标，是指根据风险调整后的收益指标，>文秘站：<重新分配经营资源（人、物、资金），以实现向收益性高的领域投入更多资源，达到提高收益和效率的目标。这是风险管理的第二阶段目标，也是营销风险管理的高级目标。安全目标是盈利目标的前提和基础，而盈利能力的提高与利润的积累又能进一步提高企业的营销安全系数。>营销风险管理系统技术流程。

风险管理是企业对风险进行全面的内部审核和控制，是一个系统化的技术过程。营销风险管理系统的技术流程可概括为以下5步：

（1）营销风险定位。营销风险定位应根据企业整体的风险管理目标和风险偏好来决定。体现为构建营销评价体系所选择的一系列营销安全性和盈利性指标上。并具体细化

到风险阈值和经济资本的持有水平上。

（2）营销风险识别。按照给企业带来潜在损失的不同风险类别对企业营销风险进行分类识别，并分析风险因素间的相互关系。本文将营销风险分为营销市场风险、营销信用风险和营销操作风险三个类别。

其中，营销市场风险是指与市场相关的因子不利波动而导致损失的可能性，其主要来源包括消费者需求的变化、竞争对手间力量对比的变化以及政策、法律、政治、军事、宗教等其它方面的变化等。导致的损失诸如：营销策略难以顺利实施、目标市场缩小或消失、产品难以顺利售出、盈利目标难以实现、企业声誉下降等；营销信用风险是由于企业采取的“先提货。后付款”的信用销售形式引起的，指信用交易的受信方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来损失的风险，多表现为债务人未能如期偿还其债务造成信用销售合同违约，给赊销企业带来的风险；营销操作风险是与企业营销业务过程相关的不确定性，是企业围绕产品销售、劳务提供及市场份额的争夺，制定信用销售政策等过程中发生的各种由非市场和信用因素引起的风险。主要包括由于企业的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失。主要包括流程风险、人员风险、系统风险、事件风险和商业风险。

（3）营销风险度量。本文构建以VaR和ES方法为分析框架的营销风险度量模型，对上述三类营销风险进行度量。

目前VaR方法已成为金融市场风险度量的主流方法，受险价值（Value at Risk，VaR）表示在一定置信水平下，某已知头寸或组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。对于企业的营销风险度量而言，VaR实际上是要回答在概率给定的情况下，企业营销业务在未来一定时间内由市场风险、信用风险和操作风险带来的最多可能损失是多，少。期望短缺（Expeeted Shortfall，ES），直观上的解释是损失超过VaR的条件期望值，可作为VaR缺陷的补充，进一步加深对尾部风险的认识，更好地处理小概率事件和控制失控所引起的极端超额损失。

对于各类营销风险采取不同的度量方法：对于营销市场风险可采用Risk Metrics方法。计算商品价格的VaR值，可以得到商品价格的变动率和变动方向：对于营销信用风险可采用Credit Metrics方法。计算商品赊销的VaR值，建立信用状况和到期付款情况之间的数量关系，计算受信客户信用变化带来的企业赊销产品价值的变化：对于营销操作风险可采用Delta、EVT等方法。计算出企业营销操作VaR值和超额损失ES值，并以概率分布表示未来一定时间内营销操作风险损失值。在此基础上，综合各类营销风险，得到一定置信水平下的总体营销风险VaR值和ES值。可作为营销风险预警值，为企业营销决策提供依据。

（4）营销风险控制。常见的风险控制策略包括：规避风险、分散风险、转移风险和接受风险。从企业整体出发，充分考虑各个风险因素的相关性，选择最佳的风险管理策略组合，有效地利用企业有限的资源。

对于营销市场风险，集中在环境风险、竞争风险和需求风险的产生、分析和控制策略，正是由于环境因素的变化，竞争者和消费者行为的改变，导致产品供需变化，使得价格产生波动，为企业带来潜在的损失。商品价格的变动率越大，相应的风险越大，企业须适时地调整营销策略或策略组合以控制风险；对于营销信用风险的控制。着重于企业信用管理制度的建立、客户信用评价技术和应收账款管理等方面。采用“全程信用管理模式”，以企业信用销售之初的新客户接触到货款收回（或变成坏账）的操作过程为主链，按照信用交易发展的时间顺序，将信用管理技术的内涵和外延分解成四个层面：交易过程、管理环节、技术支持和控制环节。在时间顺序上，将整个过程分为三个阶段：事前控制、事中控制和事后控制；对于营销操作风险的控制，企业主要是通过操作手册或风险清单等进行定性化管理。通过度量由于营销流程中的误差和疏忽所造成的操作风险损失，计提相应的经济资本，为业务活动分配资金，更科学合理地指导费用的分配，确保不管公司层面还是业务单元层面都有足够的资本来抵御风险，实现稳健、安全的经营，同时通过分析损失来源和关键风险因子的不确定性，使管理可集中在降低日常损失和提高效率上，并且改进运作过程的质量。

（5）动态监查调整。营销全面风险管理是一个动态过程，内部审计部门需要随时检查管理的执行力度和效果并及时反馈，加以调整，根据修正后的资源配置计划，重复上述流程进入下一个管理周期，以保持风险管理系统整个流程的科学性和适宜性。营销风险管理系统基础设施。

营销风险管理系统的基础设施包括两部分：组织架构和信息技术平台，它们为有效执行风险管理流程提供了组织保障和系统支持。

营销风险管理系统是企业全面风险管理系统的一部分，从整个企业角度出发，以风险管理委员会为中心，建立覆盖整个企业的、容纳各种风险的职责明确、分工协作的风险管理系统。其组织架构由三个层级构成，每个层级都建立并完善授权制度，确定从企业董事会到具体业务部分的明确风险管理职责的责任制度。第一层级——企业董事会、全面风险管理委员会，负责制定风险管理战略、目标规划和基本方针，对企业风险进行全面统一的管理，为公司制定发展战略和日常经营提供重要决策支持与依据，并对企业中的各种风险承担最终责任：第二层级——公司风险管理部，风险管理部独立于业务部门，对全面风险管理委员会负责，设立首席风险管理官（CRO）作为公司风险管理的最高执行官，根据企业风险管理战略要求，传导、落实和执行各项具体风险管理目标，行使风险度量、风险评价、风险报告和风险预警等职能；第三层级——相关业务部门的风险经理。主要涉及营销部门和财务部门的风险经理，对本部门经理和风险管理部双重负责，由风险管理部进行业务指导。部门的风险经理具有自主的对各部门业务风险和资金风险进行管理的权力，负责制定本部门的风险管理细则、办法，组织实施本系统各类风险控制活动，并向风险管理部报告。该组织架构中的所有层级部门在日常风险管理过程中又通过自上而下决策与自下而上的信息反馈线路贯穿为一个整体，并且在风险管理的系统支持下形成风险管理的动态循环。

营销信息技术平台的构建为全面风险管理提供系统支持，包括：营销信息收集系统、营销风险分析系统和营销风险报告生成系统。其中，营销信息收集系统主要负责集成来自公司外部环境中的风险信息、来自竞争对手的风险信息、来自客户的风险信息以及企业内部的各类风险信息；营销风险分析系统主要是通过计量模型算法实现营销风险度量，分析的内容主要有价格波动率、各类风险的VAR，值和ES值、风险资本CaR、风险调整收益、情景测试、模拟测试等；营销风险报告生成系统主要是根据不同层级管理者的需求，将风险分析的结果按照规定生成不同级别的风险报告，为公司各层级管理者的决策提供相关的风险分析支持。营销风险管理系统内部环境。

企业内部环境因素对营销全面风险管理系统能否成功实施起到很大的制约作用，企业的内部环境包括文化、价值取向、管理风格、沟通等，而其中文化因素尤为突出。可以说。

企业的风险管理文化决定了风险管理模式和管理效果。因此，风险管理不仅需要从组织、流程、技术等方面去改进和完善，更需要从文化等内部环境因素方面去培育和经营。企业应当建立具有风险意识的企业文化，将全员风险管理融于企业文化之中，在内部管理各个层面营造风险管理文化氛围，同时加强风险管理文化的培训和传播。将风险管理文化建设与薪酬制度和人事制度挂钩。目前，国际上流行使用一种叫做风险调整资本收益率方法（Risk Adiusted Return on Capi—tal，RAROC）来进行业绩评估。该方法使管理者能够根据交易所冒的风险来调整相应的获利状况，还可为在追逐利益的过程中不可避免地带来“道德风险”的问题提供了一个解决办法，被银行、企业广泛采用，使风险管理意识融入企业的战略决策及各项活动之中，为企业有效实施全面风险管理提供适宜的内部环境。

五、结束语

本文在已有营销风险管理研究成果的基础上，借鉴企业全面风险管理的核心思想，尝试构建包括战略目标、技术流程、基础设施和内部环境四个维度的营销风险管理系统，并以VaR和ES方法为分析框架，全面度量营销市场风险、信用风险和操作风险。该方法可以用货币计量单位的具体数值来表示企业营销风险的核心——潜在损失值，提高了企业风险的量化水平，更好地为风险控制措施的选择提供决策依据。同时结合营销全面风险管理的框架，以期有效提高企业营销风险管理水平及企业的整体运营效益。

第四篇：安全管理中的效能监察

安全管理中德效能监察

安全管理是企业管理的一个极其重要的环节。《企业法》第41条规定“必须贯彻安全生产制度，改善劳动条件，做好劳动保护和环境保护工作，做到安全生产和文明生产”。安全生产是企业生产终营活动正常进行的保障，它与企业经济效益增减有直接关系。由于安全管理的疏漏而酿成的安全事故，又仅可能给集体和职工生命财产造成损失，而且可能造成企业生产过程的终端盒影响效益指标实现。“安全为了生产，生产必须安全。‘因此，对企业安全管理实施效能监察，改善和加强企业安全广利，是企业效能监察工作的重要组成部分。

一、企业安全管理效能监察室企业监察部门依据国家关于企业安全和劳动保护的方式，政策，法规和标准，以及企业内部的有关规律制度，对企业钟负有安全职责的部门和工作人员履行职责的情况能实施的监督监察。这一概念主要包括以下内涵：

第一，企业管理效能监察的主题是企业内部的监察部

门。

第二，企业安全管理效能监察的依据是企业 安全和劳动保护的方针，政策，法规，标准及企业内部也包括行业主管部门制定的安全管理方便的规章制度。

第三，企业安全管理效能监察的对象是企业中负有安

全管理职能的部门及工作人员，这也包括企业上产过程中的一切负有组织，指挥，调度等职员的管理人员。也就是安全管理效能监察的对象是管理者而不是生产者或实际操作员。对生

产者和实际操作人员的监督是管理人员的职责而不是监察部门的职责，即效能监察—管理者—生产者。

第四，企业安全管理效能监察的内容是企业安全管理

政策，法规及规章制度的贯彻执行情况。

第五，为企业安全管理效能监察的客体是企业安全管

理人员的管理行为，而不是具体的劳动行为。

第六，企业安全管理效能监察的银子是促进企业安全

管理部门及工作人员加强安全管理，堵塞安全广利漏洞，羌胡和提高安全管理水平，保证企业安全生产，增加企业经济效益。

二、企业安全管理中的多发性问题

企业安全管理的基本原则是，在布置，计划、监察、宣传、评比生产工作的同时，必须同时计划，监察，总结，评比安全工作。他要求企业经营者和管理人员“管生产必须管安全”。在安全管理过程中以预防事故为中心，进行经常性的预防分析和评价；要从提高设备和劳动环境安全可靠性入手，将安全和生产的稳定发展统一起来；要建立健全有效的安全生产管理机制来保证其发挥作用。上述这些管理原则，要求必须始终贯彻于无限循环的生产过程中。

企业暗管管理直接关系到企业生产经营活动能否顺利进行，本来之分重要。但却又往往为管理者和生产者所忽视，因而是每个企业管理过程中的难关。安全管理过程中的问题，主要表现为以下几个方面：

一、是执行规章制度不严格，对违章操作监督兼具不力，制

止不及时，以致发生事故。如1987年3月20日庄河分公司倒杆事故，就是因为工作负责人抢进度，在杆跟埋深不够的情况下进行立杆，5人同时登杆作业。

二、是忽视预防为主的方针，在不做预防性安全分析和评价的情况下，盲目施工，造成事故。

三、疏管、漏管现象时有发生。企业安全管理覆盖而应当是全方位的。而且应当是贯穿于安全生产全过程的。但在实际工作中确有管理不到位，或管理大工程轻视小工程等问题。

四、是失职、漏职、疏忽职守，某些管理人员不负责任、不尽职守，对安全隐患视而不见，对违章操作放任自流，违反客观规律，放纵违章作业，从而酿成安全事故。

此外。当前随着企业内部改革的深化，企业安全管理制度、措施滞后的问题也日益突出。片面地追求产量、利润、进度等经济技术指标。从而使安全管理不能落实。总之，企业安全管理问题情况复杂，变现各异，但最基本的问题是两个方面：其一是有章不循；其二是监督不利。因此对企业安全管理实施效能监察应从问题的基本问题入手，针对问题的具体表现特点而采取相应的方式，方法。

三、企业安全管理效能监察的方式，方法

企业安全管理效能监察目前正处于在探索阶段，目前的方式，方法大概如下：

（一）预防性监督监察。“预防为主”是企业安全管理的基本方针，因此，对企业的安全管理的效能监察也应该坚持

这一方针经常开展预防性监督检查。主要应该做到。

一是检查企业安全管理机制是否健全，其中包括安全管理网络知是否健全，安全管理责任是否落实。安全管理和劳动保护是否完备等。

二是检查国家关于安全政策，法规和企业内部有关规章制度等是否得到认真准确的贯彻落实。

三是监察企业管理人员，包括二级、班组等基层管理人员和生产指挥人员是否有较强的安全管理意识，是否尽职尽责，以及工作效率。

预防性监督监察的目的是查找哎安全管理方面的漏洞，完善安全管理制度，强化安全管理措施，进行安全管理工作。

（二）跟踪监察。主要针对重大工程或是突击性工程的安全管理过程，尽享从始至终的全过程效能监察。其主要方面： 一是安全管理是否因工程项目紧急而有些疏漏，有误安全管理方面的不良倾向或苗头等。

二是管理人员执行安全和劳动保护规定是否严肃认真，有误故意放松规范要求，放宽标准等。

跟踪监察的目的是严格重大工程或突击性生产项目的安全管理，以确保其顺利进行。

（三）事后监察或是专题监察。这种方式主要是从安全

管理中存在的问题入手，实施监检查，其他方面：

一是问题的性质，即问题属于管理方面的问题，这是属于操作人员方面的问题，在这一关上必须把握好极限。因为《实践上看，有些安全问题虽然发生在操作者身上，但却主要是由于管理不当造成的，而有些安全问题责任却完全在于操作者自身，与管理者与管理行为无关。前者属效能监察范畴，而后者则对应属安全管理部门或管理者处理。

二是二题的责任。特别市由于管理不当造成的安全事故，必须从事故能造成的危害性后果开始，逐步深入，层层剖解，查清事故责任，并根据责任大小，对相应的责任人作出处理，三是有事故者有关的安全管理规整制度是否健全，是与变化的客观情况相适应，是否应当修改和完善等。

四是对阿安全管理部门和管理人员的工作效率，管理能力进行综合评价，促进改进工作，提高管理水平。

在实施安全管理效能监察过程中，应采取下列工作方法：

一是要加强与有关部门的协作，其中包括与安全管理部门的合作，纪检监察部门开展安全管理效能监察，离不开行政机构和业务管理部门的密切配合。特别市安全管理中的许多专业性问题，纪检监察部门不可能都熟悉，更不可能包揽一切。因此要主动组织协调好各职能部门，共同参与效能监察，分工负责，个司其职。

二是在调查研究的基础上，制定切实可行的监察假话和实施方案，要有明确的实施监察的目的，对策，内容以及组织领导和具体实施措施。

三是要充分运用监察手段。企业安全管理中德许多问题只靠一般性调查不行，必须在调查了解的同时，采取适当的监察手段，获取有关证据材料，以便找出只顾发生的真正原因，讲责任落实到任。

四是要充分利用《监察建议书》，《监察决定书》，《监察通知书》等形式。对监督检查中能发现的问题提出整改意见，以达到巩固效能监察成果，改善安全管理的目的。

总之，企业安全管理效能监察要根据实际情况采取灵活各样的方式、方法。要善于把监察工作的一般方式，方法。要善于把监察工作的一般方式，方法具体运用于不同性质不同特点的专题，专项监察检查过程中去，并不断总结实际经验，逐步探索出一套比较成熟的方法，路数，一推动企业安全管理效能监察的深入开展。

第五篇：安全管理中的效能监察

安全管理中德效能监察

安全管理是企业管理的一个极其重要的环节。《企业法》第41条规定“必须贯彻安全生产制度，改善劳动条件，做好劳动保护和环境保护工作，做到安全生产和文明生产”。安全生产是企业生产终营活动正常进行的保障，它与企业经济效益增减有直接关系。由于安全管理的疏漏而酿成的安全事故，又仅可能给集体和职工生命财产造成损失，而且可能造成企业生产过程的终端盒影响效益指标实现。“安全为了生产，生产必须安全。‘因此，对企业安全管理实施效能监察，改善和加强企业安全广利，是企业效能监察工作的重要组成部分。

一、企业安全管理效能监察室企业监察部门依据国家关于企业安全和劳动保护的方式，政策，法规和标准，以及企业内部的有关规律制度，对企业钟负有安全职责的部门和工作人员履行职责的情况能实施的监督监察。这一概念主要包括以下内涵：

第一，企业管理效能监察的主题是企业内部的监察部门。

第二，企业安全管理效能监察的依据是企业 安全和劳动保护的方针，政策，法规，标准及企业内部也包括行业主管部门制定的安全管理方便的规章制度。

第三，企业安全管理效能监察的对象是企业中负有安全管理职能的部门及工作人员，这也包括企业上产过程中的一切负有组织，指挥，调度等职员的管理人员。也就是安全管理效能监察的对象是管理者而不是生产者或实际操作员。对生产者和实际操作人员的监督是管理人员的职责而不是监察部门的职责，即效能监察—管理者—生产者。

第四，企业安全管理效能监察的内容是企业安全管理政策，法规及规章制度的贯彻执行情况。

第五，为企业安全管理效能监察的客体是企业安全管理人员的管理行为，而不是具体的劳动行为。

第六，企业安全管理效能监察的银子是促进企业安全管理部门及工作人员加强安全管理，堵塞安全广利漏洞，羌胡和提高安全管理水平，保证企业安全生产，增加企业经济效益。

二、企业安全管理中的多发性问题

企业安全管理的基本原则是，在布置，计划、监察、宣传、评比生产工作的同时，必须同时计划，监察，总结，评比安全工作。他要求企业经营者和管理人员“管生产必须管安全”。在安全管理过程中以预防事故为中心，进行经常性的预防分析和评价；要从提高设备和劳动环境安全可靠性入手，将安全和生产的稳定发展统一起来；要建立健全有效的安全生产管理机制来保证其发挥作用。上述这些管理原则，要求必须始终贯彻于无限循环的生产过程中。

企业暗管管理直接关系到企业生产经营活动能否顺利进行，本来之分重要。但却又往往为管理者和生产者所忽视，因而是每个企业管理过程中的难关。安全管理过程中的问题，主要表现为以下几个方面：

一、是执行规章制度不严格，对违章操作监督兼具不力，制止不及时，以致发生事故。如1987年3月20日庄河分公司倒杆事故，就是因为工作负责人抢进度，在杆跟埋深不够的情况下进行立杆，5人同时登杆作业。

二、是忽视预防为主的方针，在不做预防性安全分析和评价的情况下，盲目施工，造成事故。

三、疏管、漏管现象时有发生。企业安全管理覆盖而应当是全方位的。而且应当是贯穿于安全生产全过程的。但在实际工作中确有管理不到位，或管理大工程轻视小工程等问题。

四、是失职、漏职、疏忽职守，某些管理人员不负责任、不尽职守，对安全隐患视而不见，对违章操作放任自流，违反客观规律，放纵违章作业，从而酿成安全事故。

此外。当前随着企业内部改革的深化，企业安全管理制度、措施滞后的问题也日益突出。片面地追求产量、利润、进度等经济技术指标。从而使安全管理不能落实。总之，企业安全管理问题情况复杂，变现各异，但最基本的问题是两个方面：其一是有章不循；其二是监督不利。因此对企业安全管理实施效能监察应从问题的基本问题入手，针对问题的具体表现特点而采取相应的方式，方法。

三、企业安全管理效能监察的方式，方法

企业安全管理效能监察目前正处于在探索阶段，目前的方式，方法大概如下：

（一）预防性监督监察。“预防为主”是企业安全管理的基本方针，因此，对企业的安全管理的效能监察也应该坚持这一方针经常开展预防性监督检查。主要应该做到。一是检查企业安全管理机制是否健全，其中包括安全管理网络知是否健全，安全管理责任是否落实。安全管理和劳动保护是否完备等。

二是检查国家关于安全政策，法规和企业内部有关规章制度等是否得到认真准确的贯彻落实。

三是监察企业管理人员，包括二级、班组等基层管理人员和生产指挥人员是否有较强的安全管理意识，是否尽职尽责，以及工作效率。

预防性监督监察的目的是查找哎安全管理方面的漏洞，完善安全管理制度，强化安全管理措施，进行安全管理工作。

（二）跟踪监察。主要针对重大工程或是突击性工程的安全管理过程，尽享从始至终的全过程效能监察。其主要方面： 一是安全管理是否因工程项目紧急而有些疏漏，有误安全管理方面的不良倾向或苗头等。

二是管理人员执行安全和劳动保护规定是否严肃认真，有误故意放松规范要求，放宽标准等。

跟踪监察的目的是严格重大工程或突击性生产项目的安全管理，以确保其顺利进行。

（三）事后监察或是专题监察。这种方式主要是从安全管理中存在的问题入手，实施监检查，其他方面：

一是问题的性质，即问题属于管理方面的问题，这是属于操作人员方面的问题，在这一关上必须把握好极限。因为《实践上看，有些安全问题虽然发生在操作者身上，但却主要是由于管理不当造成的，而有些安全问题责任却完全在于操作者自身，与管理者与管理行为无关。前者属效能监察范畴，而后者则对应属安全管理部门或管理者处理。

二是二题的责任。特别市由于管理不当造成的安全事故，必须从事故能造成的危害性后果开始，逐步深入，层层剖解，查清事故责任，并根据责任大小，对相应的责任人作出处理，三是有事故者有关的安全管理规整制度是否健全，是与变化的客观情况相适应，是否应当修改和完善等。

四是对阿安全管理部门和管理人员的工作效率，管理能力进行综合评价，促进改进工作，提高管理水平。

在实施安全管理效能监察过程中，应采取下列工作方法： 一是要加强与有关部门的协作，其中包括与安全管理部门的合作，纪检监察部门开展安全管理效能监察，离不开行政机构和业务管理部门的密切配合。特别市安全管理中的许多专业性问题，纪检监察部门不可能都熟悉，更不可能包揽一切。因此要主动组织协调好各职能部门，共同参与效能监察，分工负责，个司其职。

二是在调查研究的基础上，制定切实可行的监察假话和实施方案，要有明确的实施监察的目的，对策，内容以及组织领导和具体实施措施。

三是要充分运用监察手段。企业安全管理中德许多问题只靠一般性调查不行，必须在调查了解的同时，采取适当的监察手段，获取有关证据材料，以便找出只顾发生的真正原因，讲责任落实到任。四是要充分利用《监察建议书》，《监察决定书》，《监察通知书》等形式。对监督检查中能发现的问题提出整改意见，以达到巩固效能监察成果，改善安全管理的目的。

总之，企业安全管理效能监察要根据实际情况采取灵活各样的方式、方法。要善于把监察工作的一般方式，方法。要善于把监察工作的一般方式，方法具体运用于不同性质不同特点的专题，专项监察检查过程中去，并不断总结实际经验，逐步探索出一套比较成熟的方法，路数，一推动企业安全管理效能监察的深入开展。