强化税源专业化管理的效能全面提高xx国税税收征管水平

第一篇：强化税源专业化管理的效能全面提高xx国税税收征管水平

强化税源专业化管理效能 稳步推进xxx国税征管工作科学发展

张艾秋（201x.2.1）

同志们：

为深入贯彻落实全省国税工作会议精神，总结201x年税收征管工作，安排部署201x年的征管重点工作，下面，我讲两个方面的意见。

一、201x年全州征管工作简要回顾

201x年全州国税系统征管部门认真贯彻落实科学发展观，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕“四保”工作主线，紧抓组织收入工作不放松，以“制度落实年”活动为契机，税源专业化管理为抓手，突出风险管理理念，强化信息管税效果，提高纳税服务水平，改进税收征管手段，完善征管工作机制，充分发挥税收在xxx跨越发展、绿色发展、和谐发展、统筹发展和转变经济发展方式中的促进作用。

201x年全州税收收入跨越式增长，纳税服务水平得到进一步提升，征管基础不断夯实，信息管税水平不断提高，行业风险管

— 1 — 理层次进一步完善，“四位一体”互动机制和税收数据分析应用为基础的纳税评估体系进一步深化，税源专业化管理初见成效。

（一）进一步加强组织收入工作

201x年，全州国税紧紧围绕“稳总量、调结构、保州级”的全州收入工作思路，坚持组织收入原则不动摇，强化重点税源管理，积极提升“信息管税”水平，夯实征管基础，强化征管措施，认真做好税收收入预测和分析，合理安排组织收入工作，确保了国税收入的稳步较快增长。全年共组织税收收入76.59亿元，完成全年收入任务的109.34%，比上年同期增加15.31万元，同比增加24.98%。

（二）深入开展“制度落实年”活动，不断提高依法征管的执行力

全州国税系统各征管部门按照州局安排、部署，认真组织开展了“制度落实年”活动，着力解决征管过程中制度落实不到位，征管执法效能偏低等制约国税发展的突出问题。一是坚持以制度建设促征收管理。201x年全州共梳理各项规章制度xxx项，疏散；二是认真开展专项检查、专项整治和打击发票违法犯罪活动。查处了“虚开农副产品发票”等大要案件，切实发挥以查保收的积极作用；三是强化税收执法监督，堵塞执法漏洞。把重点放在程序是否合法、违法事实是否清楚、定性是否准确、适用法律是否适当，对存在的问题和不足，及时予以补正。四是健全依法行政考核体系。加强税收执法管理信息系统疑点信息库管理，推进税

— 2 — 收执法电子考核由程序类考核向程序和实体并重推进，不断健全按制度落实工作要求、用制度规范工作行为、靠制度管控税收风险的监督、考核机制。

（三）积极探索专业化管理新模式，提升了税收征管质效 1.积极探索和构建专业化管理新模式。初步构建了以州局、县局和各基层局税源管理部门各司其责的分级税源专业化模式架构，形成以“重点税源”和“企业风险”为主要特征的，符合各地具体税源特点的税源分类管理新模式，及时调适税源管理职能、改进重点税源监控管理方式，加大对收入增减幅度超过30%的重点税源企业的监控分析力度，同时不放松对非重点税源企业、零散税源的管理力度，实现“抓大控小”的有机结合，打破现有征管机构按区域管理的现状和税收管理人员权力大，责任轻，效率低的税收管理模式，积极促进税源管理职能由管户向管事的转变，优化税源管理资源，有针对性地开展纳税评估、税收风险管理等工作，积极建立税收风险管理的长效机制，探索和建立行之有效的税源专业化考核机制。

3.不断推进税种专业化管理。一是按照省局部署和州局的总体安排，全面落实增值税转型改革、加强农产品发票增值税抵扣管理，成品油价税费改革政策，个体工商户增值税起征点调整。二是加强企业所得税税源管理，从严界定企业所得税税前扣除项目，认真落实各项企业所得税优惠政策，严格审核享受企业所得税税收优惠政策的备案资料，强化事后监督，确保税收优惠资金

— 3 — 用于企业扩大再生产。201x年全州对xxx户企业的汇算清缴数据进行分析、评估和检查，补缴企业所得税xxx多万元，并核准xxx户企业采取核定征收企业所得税；三是探索推进非居民税收管理，提高预警评估工作质效，加强企业所得税源泉扣缴管理。

4.不断提升“信息管税”水平。一是深入推进税收信息化建设。201x年全州推广完成“普通发票管理系统”1.0版、完成金税三期网络上线前期准备，强化组织机构代码信息比对成效，加强网上办税安全，完善税源与征管状况监控分析工作机制，切实发挥信息化建设对税收征管的支撑作用。二是不断提高综合征管软件数据质量和运用水平。对全州各项征管数据的质量水平进行监管，范围包括核实信息真实性，及时发现、纠正错误，对不完整的征管信息进行补录修改，对核实的“垃圾”数据及时进行清理，按照“随机+专项”方式抽取纳税人资料数据方式，对其电子数据资料的完整性、准确性、表内表间逻辑关系与纸质资料的一致性进行审核，分析发现综合征管软件中存在数据信息和资料录入不齐全、信息不实等问题，建立起数据检测、分析通报、数据纠错工作机制，通过按月抽查，按季通报的形式，促进数据质量不断提高，逐步推进综合征管软件数据在税收风险管理、税源专业化管理和纳税评估过程中的运用水平，使之成为“两管一评”和日常税收工作的重要数据助手和参考依据，同时，加强对税务工作人员软件操作技能培训，严格过错追究，提高规范化水平，减少垃圾数据。目前，近八成的“两管一评”选案通过应用、比

— 4 — 对、分析综合征管软件数据完成，准确率达到80%。三是积极推进财税库银横向联网电子缴税系统。为进一步推动电子信息化建设进程，确保财税库银联网系统在我州顺利上线运行，州局与财税库银横向联网系统参与单位积极协调，按照“积极稳妥、分步推进”的原则，在全州国税系统有计划、按步骤稳步推进上线工作，截止201x年底，xxx国税财税库银系统全部实现上线并安全运行，全州成功纳入税财税库银系统的单位纳税人xxx户，占全州符合条件总户数的xxx%，累计实现扣款xxx亿元。扣款银行覆盖全州工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、中国邮政储蓄银行、农村信用社、各个商业银行；税种包括增值税、所得税、消费税、个人所得税、税务行政性收费。四是积极推行网上办税。为方便纳税人，切实落实“两个减负”，按照省局要求在全州推行网上办税，并以督办通知的形式，要求各地加大宣传，严格落实，力争使采用“网上办税”的纳税人比例达到规定要求。201x年，全州完成网上办税企业培训xxx户，实际上线户数xxx户。五是抓好征管状况分析监控工作。税收征管状况分析工作是强化“信息管税”的重要手段和途径，为全面贯彻落实省局工作要求，按照《xxx州国家税务局征管状况分析工作实施方案》，明确了全州征管状况分析工作各部门职责分工和工作方法，形成了主要领导负总责，分管领导具体抓，相关部门通力配合的工作格局。全面推行了工作底稿制度,按照职责分工做好了调研、分析工作。范围包括：税收征管状况、纳税人申报真实度、税收集中度和增

— 5 — 值税税负情况等，针对“两高一低”即非正常户比率高、全年增值税零负申报户数比率高、入库税款户数比例低的现状，安排各地国税机关专项排查，大大增强了堵漏增收工作的针对性。

（四）强化税收风险意识，合理控制税务风险

1．结合税源专业化管理要求确定税收风险管理工作对象、工作内容和工作步骤。全面部署全州范围内的重点行业和重点企业的税收风险管理工作。突破xxx税收管理普遍存在的 “人少户多”、“两个负担重”、“资源配置效率低” 等长期影响征管质量提升的突出矛盾和问题，对xxx四大支柱产业石油天然气化工、盐湖化工、有色金属、煤炭四大支柱产业的个性和共性纳税风险点进行了分析、测算和评估。

2.构建风险管理平台，提高风险防范能力。以预控防范为目标，归类汇总，以分析和测算结果为依据建立统一的税收风险“特征库”，搭建税收风险信息资源公开共享平台，有效地防范和化解税收风险。探索建立风险评价指标体系，真正起到事前防范风险、事中控制风险，事后严格问责机制，明确责任、限时整改，并对风险处置实行跟踪监控，同时积极辅导企业自查，帮助企业化解纳税风险，提高税法遵从。

3.推进税收风险管理取得了三点成效。一是为下一步全州税源专业化管理工作奠定基础。依据行业、企业风险高低合理征管配置，重点对高风险和较高风险的纳税人实施管理和监控。各业务部门都成为风险信息的筛选者、提供者、应对者，形成了以风

— 6 — 险为引擎，上下左右协调互动的运行机制；二是转变了传统管理模式，整合了管理资源。税收风险管理改变了以往人盯户的管理模式形成了以“重点税源”和“企业风险” 抓大控小；三是提高了管理效能，强化了组织收入力度，促进税法遵从。主管税务机关通过深入各重点企业辅导自查，州局工作组重点督导，企业开展自查，化解了企业纳税风险，及时纠正纳税人违法违规问题，达到了引导纳税人自觉遵从的良好效果。截止201x年底，通过税收风险辅导，全州共自查补缴税款合计xxx万元。

（五）切实推动“四位一体”互动机制，不断提高纳税评估成效

1.推动“互动机制”，切实加强纳税评估。201x年纳税评估工作紧紧围绕省局提出的“紧盯增值税、抓住所得税、保存量、严政策、促增量”的工作思路，巩固纳税评估工作成果，实现纳税评估工作常态化运行，继续发挥纳税评估在“两管一评”中的重要作用，不断提高税收管理的质量和效率。通过对纳税评估程序是否合理，表证单书是否齐全，日常管理是否到位，责任追究是否严格等几个方面考量确定各基层局上报的评估对象名单，并对计划、过程、考核的合理性进行了审核。对长期零负申报企业由州局确定重点评估范围，筛选组织开展专项评估，并对全年纳税评估工作提出具体要求；将部分业务能力较强，政治思想素质较好，年富力强的同志充实到纳税评估人才库中，充实到专业化评估岗位上来，承担起纳税评估的核心带头工作，目前，xxx国

— 7 — 税纳税评估人员的平均年龄在34岁，总体形成了一支有相当政治业务素养，有一定规模，年轻有朝气的纳税评估人才队伍。打破地域管理限制，突破传统管理模式，对州局确定的重点“两管一评”专项，由州局选调人才库成员组成评估项目组，开展专项评估和复评工作，推进纳税评估的专业化管理，同时把征管状况分析、重点税源企业税收风险管理与纳税评估结合起来，统筹安排，形成合力，着力提高税源管理水平和组织收入能力，通过税收分析为纳税评估确定疑点、指明方向；通过税源监控采取措施堵塞征管漏洞，消除隐患；通过税务稽查案件查处，打击涉税违法犯罪，并向管理环节反馈查处结果，进一步改进和加强日常管理，引导纳税人税法遵从。

201x年，全州评估总户数xxx户，有问题xxx户，评估总成果xxx万元。

2、巩固打击发票违法犯罪活动成效。为有效提高企业纳税和群众依法取得发票、使用发票以及识假防骗的意识，营造出打击发票犯罪的强大声势，建立良好的税收秩序，增强对涉税违法犯罪的打击、防范和控制能力，在全州范围内联合地税、公安等部门共同开展了打击发票违法犯罪活动，并取得良好效果。截止到去年底，全州国税系统打击发票违法犯罪活动累计检查纳税人xxx户，检查各类发票xxx份，其中检查发现虚开和有问题发票xxx份，共实现查补总额xxx万元，其中查补税款xxx万元，加收滞纳金xxx万元，罚款xxx万元。通过打击发票违法犯罪活动

— 8 — 的持续开展，进一步净化了xxx安定和谐的社会经济秩序，堵塞了征管漏洞，同时也为构建和谐的征纳关系提供了坚实保障。

（六）进一步夯实征管基础工作

1、强化户籍管理。一是积极开展税务登记信息差异比对工作。利用比对工作，安排开展了全州范围内的漏征漏管户清理检查工作，在专项清理检查工作中清查补办税务登记xxx户，补税xxx万元，罚款xxx万元；二是积极拓展涉税第三方信息来源。全州基本实现了与地税、工商、公安、质监等部门涉税信息的共享，通过与地税定期征管协调会机制，工商部门的企业基础信息，公安部门的身份证查询系统，质监部门的组织机构代码共享信息系统等协调机制的通畅运转，有效减少虚假登记行为；三是逐步强化纳税人财务核算的监控。规范了纳税人财务会计制度及会计核算软件的备案。

2、落实两个“减负”，优化办税窗口设置。一是全面贯彻落实《两个范本》。按照“减负增效、强化监控、服务规范”的总体要求，在总结落实“两个范本”经验的基础上，结合省局《关于优化〈税收征管流程标准化范本〉部分业务流程的通知》要求进一步简化了全州征管流程和办税流程，规范了表证单书，提高行政效能为目标，做到细致、合理和有效衔接。二是继续推行“全职能” 窗口服务，巩固运行成果，力求服务质量的提高。通过学习借鉴先进单位的经验，积极推行“全职能” 窗口服务工作，整合了征收资源，创新服务手段，解决纳税人排队等突出问题，— 9 — 提高办税效率，减轻纳税人负担，切实提高纳税人满意度。

（七）不断提高征管队伍素质，加快专业化征管人才培养模式转变

一是选派全州业务骨干积极参加省局在省内外举办的如税源专业化培训班等培训班，通过“走出去,学细节、带回来”的总体目标，认真学习省、州外的先进经验，并将其带回来，结合xxx税收征管实际，指导工作；二是邀请省局相关处室，举办了税源专业化管理、纳税评估等内容的培训班。三是组织业务骨干，承担了全州税源专业化管理暨纳税评估培训班的教学任务。并充分利师资，举办了全州纳税评估培训班，取得了预期效果；四是利用“网络学校”在线学习系统进行了全员考试，为检验全州税收业务专业化素质培训成效，选拔优秀人才参加了全省业务知识竞赛活动。xxx国税代表队获综合业务知识竞赛集体xxx等奖。

回顾一年来的工作，全州各级征管部门在紧紧围绕组织收入这一中心任务，在各级领导的高度重视和相关部门的大力支持配合下，不断夯实征管基础、提高征管质效、推进信息管税、促进堵漏增收方面做了大量扎实、细致、有效的工作。这些工作任务的完成是征管部门的同志们克服了重重困难，任劳任怨，恪尽职守，付出了大量的心血和汗水换来的。在此，我代表州局党组，向你们并通过你们向奋战在征管一线的广大税务干部职工表示衷心的感谢和崇高的敬意！

同时，我们也应清醒地认识到目前征管工作中存在的问题。

— 10 — 一是组织收入的形式依然严峻；二是税源专业化管理框架构建尚未完成；三是税务机关税源控管的手段有待进一步改进；三是信息管税和风险管理理念仍需进一步强化；四是纳税遵从度亟待进一步提高，这些问题都是事关xxx税收征管全局重中之重，必须引起我们高度重视，并在今后的工作中采取有效措施加以解决。

二、201x年征管工作安排

一是从全州税源管理实际情况看，重点税源集中在石油化工、有色金属、盐化、煤碳四大行业，全州近50户重点税源企业入库税款占全州总收入的 90%左右，而且xxx地区的纳税户呈现出点多面广、管户分散，路途遥远、不便于集中管理的特点，产品多为原矿及初级加工矿产品，产品价格极易受到国际、国内市场波动的影响，经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出；二是从全州今年的经济发展形势看仍将十分严峻复杂，由于受工业增速回落、主要产品价格下跌、库存增加、利润减少等因素的影响，税收增幅将会有所放缓；三是xxx地区税收收入经过连续多年的跨越式增长，其实现大幅增长的弹性空间已不多，回旋余地已变窄，经济增长长期矛盾和短期问题相互交织、结构性因素和周期性因素相互作用，导致一些企业经营困难加剧，保持经济平稳较快增长面临严峻挑战，如何通过加强征管来挖潜堵漏，确保201x年收入任务的完成，成为当前征管工作面临的重要任务，这些都要求我们必须始终保持清醒头脑，坚持主动积极作为，准确把握经济形势，密切关注宏观经济走向，深入分析经济变化对税收收入的影响；要主动深入企业调研，— 11 — 要深入分析价格、产量、销量、进项和销项等要素与组织收入密切相关的第三方数据信息，为开展经济税收分析提供及时准确的基础数据支持；四是税务机关面临组织收入和优化服务的双重压力，如何正确处理好管理与服务的关系，注意征管工作的方式方法，构建和谐的征纳关系，保持民族地区经济繁荣和民族团结，形成税收惠民促协，也是我们征管工作面临的新的课题，新的形势对我们的征管工作提出了新的要求，只有创新工作思路和理念，在现有条件下深入分析和查找本地区新的经济增长点，努力挖潜增收，着力提高xxx国税发展的稳定性、协调性和可持续性。

（一）积极探索构建税源专业化管理为重点的税收征管体系 省局确定201x年为“税源管理年”，就是要在我们在认真总结去年税源专业化经验的基础上，大胆实践，结合其他地区的有益经验，积极探索构建税源专业化管理为重点的税收征管体系，加强税收风险管理，实施信息管税，完善运行机制，针对税收征管的薄弱环节，进一步采取有效措施，不断提高税收征管的力度和水平。

1.健全税源专业化管理机制。一是因地制宜，突出特色管理。积极稳妥地推进税源专业化管理工作，实行分级分类管理，分级专业管理的核心要求是及时调适税源管理职能、管理方式，建立州局、基层分局或税源科、管理责任区三级税源管理机制。分类特色管理是结合税源的“规模、行业特点”，对税源划分为重点税源和非重点税源四级管理层次，结合不同类型税源的不同特

— 12 — 色，按照风险等级，分别定制针对性的控管方案，分类实现税源管理的专业化。二是加强税收风险管理，完善运行机制，优化资源配置。增强税收分析的实效性，加强纳税评估和税务稽查，“以四位一体”互动机制为纽带，以纳税评估为总抓手，对现有税源管理职能进行整合调整，优化征管资源配置，强化税源管理各环节的统筹与协调；三是不断完善专业化管理的岗责职能。形成在各层级、各部门、各岗位间建立起有效的税收风险管理流程。四是突出重点，抓好重点行业专业化管理。结合xxx重点税源集中在石油化工、有色金属、盐化、煤碳等行业的特点，探索不同类型、不同行业的税收管理办法，摸索行业税收管理规律有针对性地实施专业化管理，强化基础信息采集和税收定额管理，建立行业评估指标体系，建立重点行业纳税评估模型，建立风险预警指标体系，编制行业税收管理指南，提高分级分类管理的科学性，为税收风险控制提供有效的制度保障。重点是：xxxx局要重点抓好盐湖化工行业、xxx重点抓好煤炭行业、xxxx重点抓好有色金属行业、xxx分局重点抓好石油行业、xxx重点抓好纯碱制造行业、xxxx要重点抓好石棉行业的精细化、专业化管理。

2、职能重组，搭建三级专业化税源管理架构。税收管理员是基层一线税源管理的主力军，工作好坏直接影响税源管理质效。现行的税收管理员制度存在一定弊端，主要表现形式有：户源多，人力少；案头事务多，下户调查少；税源复杂多变，单兵应对能力不足；税管员一手包办税款核定、纳税评估、日常检查

— 13 — 等多项工作，形成实际上的全能型集权式管理，这种“保姆式”管理方式导致税管员权力过大，责任过轻，效率较低。因此，应对税收管理员职能的进行调整重组，着力打破税源管理职能由税收管理员统包统揽的旧模式，根据“重点税源、一般税源、零散税源“三类税源的不同特点，分别赋予州局相关部门、基层分局或税源科、管理责任区相应的税源管理职能，实现“监控权”与“管理权”的分离，促进由管户向管事的转变，全面提升税源管理的专业化水平。

3、优化征管资源，合理调配专业化税源管理力量。为全面满足重点企业监控管理、纳税评估、风险管理等工作需要，进一步优化盘活税源管理资源，为专业化税源管理奠定基础。州局将从全州范围内遴选专业人才，建立税源管理人才库，制定人才库人员管理办法，集中调配使用，集中优势兵力抓好全州46户重点税源企业的监控分析工作，开展重点评估、交叉检查等工作，发挥对全州税源管理的指导和带动作用。各县（市、行委）局合理调配征管资源，充分发挥每一名征管人员的潜能，要好中选优，把业务精通，管理经验丰富的骨干配备到重点企业的管理工作中来。

（二）着力提升“信息管税”水平，确保征管质效取得新突破

1、加强税收征管状况分析工作。我们要认真贯彻全省税收征管状况分析专题会议精神，把握好今年税收征管状况分析的方

— 14 — 向。税收征管状况分析工作是涉及全局的整体性工作，必须依靠健全的工作机制上下左右联动，才能保证其顺利开展并将其纳入常态化工作，在征管状况监控分析工作中要充分融合其他征管工作，做到结合紧密，成效突出，加强协调配合，形成合力。征管状况分析为税源管理等管理环节提供了新的风险监控点，我们要以征管状况分析结果为抓手，开展深层次的税收征管分析，寻求征管工作中薄弱环节的突破口，采取针对性措施，改进工作方法，严格工作要求，加强考核力度，提升征管质效，确保分析整改工作取得实效。逐步形成面、线、点有机联系、逐级递进的征管状况分析机制。

2、深入开展税收风险管理工作。首先，根据近一年对重点企业和行业开展税收风险管理的实践，并广泛借鉴发达地区风险管理的经验，建立了xxx州税收风险评价指标体系，通过问卷调查方式，掌握重点企业相关指标和信息，对各重点企业的风险水平进行评价排序。调查对主管税务机关从日常征管情况、纳税基本信息、纳税数据分析等方面进行调查，对重点企业从生产、核算内控、涉税内控机制等方面进行调查。并对主要调查事项设置量化分值，根据分值将企业纳税风险分为高风险、较高风险、一般风险、较低风险、轻微风险五个风险等级，根据风险等级实施差异化管理。采取频率和深度不同的管理措施，如对高风险、较高风险纳税人，采用约谈、实地核查和纳税评估、税务稽查等手段；对其他风险较低的纳税人采用案头分析、定期巡查等管理手

— 15 — 段。其次，是积极探索建立集约化、专业化税收风险管理模式。要逐步探索建立税收风险管理工作各环节的工作规范，从战略管理、分险识别、等级排序、应对处理、监控评估等各环节制定具体目标和要求。探索建立风险管理人才激励机制，鼓励有能力、愿努力的优秀人才参与到风险管理工作中来，逐步实现以州局和县局为基本单位，人才库队伍为核心力量的部门协作、上下联动的集约化、专业化管理模式。

3、加强数据采集分析利用。在信息化条件下，税收征管过程已实际体现为税务机关依法对纳税人相关信息进行采集、整理、分析、利用，并由此采取相关管理措施的全过程。落实信息管税，强化风险控制，就必须明确涉税信息流在现代税收管理中的核心作用，切实加强涉税信息的采集、分析和应用。首先，要抓好信息采集。要巩固信息共享成果，积极推动与政府各经济管理部门建立信息交换共享机制，努力获取第三方信息。对采集哪些信息、从哪儿采集、由谁来采集以及采集标准等问题，进行系统研究，逐步建立起统一、规范的涉税信息指标体系和工作机制，加大考核力度，确保信息的全面、真实、准确。其次，要加强信息的分析、利用。挖掘信息资源潜力，抓好信息比对工作，要善于挖掘和利用这些信息，把“死信息”变成“活资源”。查找分析征管薄弱环节和税收风险点，开展实地核查或评估，堵塞征管漏洞，在纳税评估、风险管理、税收分析等工作中充分应用第三方信息，逐步建立起上下级税务机关协同配合的有梯次的涉税信

— 16 — 息分析机制，注意发挥不同层级税务机关在涉税信息分析中的作用，让信息更好地为税收征管服务。

4、加强业务与技术的融合。要以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，完善税收信息管理机制，健全税源管理体制，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。业务是技术建设的先导，技术是业务实现的支撑。在征管部门内部，要搞好业务、技术人员的协作配合；同时，也要注意搞好与信息技术部门的协调、合作。通过业务和技术高度融合，避免出现“两张皮”现象，达到信息化推动税源管理科学化、精细化、专业化的目标，提高“信息管税”的效能。

5、扩大网上办税覆盖面。继续扩大财税库银横向联网电子缴税系统推行面，解决代理国库库地区上线中存在的问题。在此基础上，加大宣传力度，力争使采用网上申报方式的纳税人达到符合上线条件纳税人户数的60%-70%，达到省局考核要求。力争使上线纳税人大部分业务实现在线办理，切实方便纳税人。

6、做好信息化基础工作。根据上级部署，做好金税三期工程建设。提高CTAIS系统、税收管理员平台和纳税评估等系统运行质量，确保运行成效；加强与信息技术部门的合作，实现数据共享、业务协同，不断提高税收征管的信息化应用水平，为落实“信息管税”和征管工作需要提供有力的信息化支持。

（三）发挥纳税评估职能作用，深入推进“四位一体”互动机制

— 17 — 在信息采集、科学预警、数据分析监控的基础上，要充分发挥纳税评估在税源管理中的核心作用，实现税源管理各环节的良性互动。下阶段，各地要切实采取有效措施，力争在提升纳税评估质量方面有所突破。要大力推进政府部门之间的涉税信息共享。积极主动地做好与相关部门的协调工作，想方设法获取相关涉税信息，因地制宜建设信息共享通道，为纳税评估工作拓展外部信息来源。各地要组织专门力量，研究、建立和完善重点行业纳税评估模型，为纳税评估工作提供有效的方法指导。同时，要进一步改进纳税评估工作机制，积极推行专业化评估和交叉评估，探索制定以行业税负、评估质量指标取代评估面、评估数量等考核指标的新型考核办法，推动由收入型评估向专业化、质量型评估的转变。同时，加强部门之间的联动与配合，推动联析、联评、联查工作深入开展。要充分发挥稽查的威慑、打击职能，对评估过程中拒绝约谈、核实或拒绝缴纳税款、纠正错误的业户，以及在评估过程中发现存在重大偷逃税嫌疑的业户，及时移交稽查局处理；稽查局应根据税源部门移交的资料进行稽查选案，实施稽查。还要健全信息反馈机制，着力解决互动链条联系不紧密和脱节的问题，进一步加大对互动工作的考核力度，稳步提升互动成果，促进互动工作科学化、常态化。

（四）强化税种管理，保障组织收入

要加强税种管理，准确把握货物劳务税、所得税等各税种的内在规律，切中要害，对症下药，才能确保税种管理取得良好效

— 18 — 果。

1、加强增值税管理。认真落实新的增值税一般纳税人认定管理办法以及总局关于调整增值税纳税申报有关的事项通知规定，落实好条例及细则关于纳税申报期的规定，加强因税收政策调整对税源影响的摸底调研工作。加强对增值税专用发票、农副产品收购、运输发票、海关专用缴款书等扣税凭证的管理，有效防范执法和管理风险；进一步完善对享受优惠税收政策企业的管理，着力抓好资格认定、产品耗料及配比、企业管理制度等关键环节的审核。

2、加强所得税管理。针对xxx大部分减免期企业即将到期等特点，要按照“抓大、控中、定小”的原则，对企业所得税依照其财务核算、经营规模等实际状况，按三个等级实行分类管理。针对企业所得税税基不实，财务核算不完整，亏损企业多，管理难度大的实际情况，对账务健全、核算规范的重点企业完全实行查帐征收；对账务健全核实较为规范的中小企业在实行查帐征收的基础上，充分利用经税务机关测算的税负率、利润率等相关指标进行监控管理，指标异常的企业必须由管理人员进行评估约谈或实地检查；对财务核算不完整，长亏不到企业全部实行核定征收。

同时要结合行业或企业特点，分别采取针对性措施。第一、加强国地税部门之间、国地税与相关部门之间的协调配合，定期交流户籍信息。第二，加强收入项目管理，积极开展所得税申报

— 19 — 与增值税申报比对，加强企业集团低价销售、转移利润的监管，严格对企业的应税收入、不征税收入和免税收入的审核。第三，以企业上下游经营链条专项分析为突破口，利用汇总纳税信息系统、发票协查等方式，强化上下游企业收入和扣除的联动管理。第四，切实把好审核备案关口。严格按照规定的范围、条件、标准和程序进行所得税优惠、资产损失税前扣除的审批和备案，对大额资产损失严格进行实地核查。第五、切实加强汇缴全程管理。要及时做好汇算清缴宣传辅导及培训工作，抓好年度所得税纳税申报后续审核工作，将日常管理中掌握的企业纳税信息，充分运用到汇算清缴受理审核中，提高汇缴汇审质量，增加汇算清缴的真实性。

3、加强其他税种的管理。要做好成品油消费税的监控管理和分析评估；加强车购税管理，开展车购税清理检查工作，重点清理矿区无照未完税车辆。

（五）落实各项管理制度，夯实征管工作基础

1、落实各项征管制度。要以全省“制度落实年”为契机，深入贯彻落实各项征管制度。州局将安排学习和组织贯彻落实现行的各项征管制度，重点是严格贯彻落实现行各项征管法律制度和税收管理员制度、税务登记、账簿凭证、申报征收等相关管理规定，重点抓好普通发票内部管理工作制度、财务核算软件备案管理规定。进一步理顺和规范税收管理员职责，完善税收管理员

— 20 — 管理办法，更好地发挥税收管理员在税源管理中的重要作用。同时，因地制宜，研究制定切实可行的分级分类管理办法和征管措施，以重点行业税收管理为抓手，探索不同类型、不同行业的税收管理办法，逐步建立健全行业税收管理规范，实行个人和团队相结合的专业化管理，为税收风险控制提供有效的制度保障。

2、加强代征地方税费的管理。根据总局和省局有关文件精神，各地为地税部门代征了部分税款，但部分地区存在代征程序不规范、征收税种不统一、漏征少征等问题，为规范税款代征行为，降低征收人员执法风险。要求各地代征地方税费要与地税部门签订委托代征协议，并在办税厅公示；各地在窗口为临时纳税人代开发票，必须按照代征协议足额征收各税种税款；各地要建立代征税款管理制度，规范代征行为。

3、加强发票管理。学习贯彻新《发票管理办法》，全面实施普通发票票种简并统一式样工作，积极推广使用新版普通发票，鼓励有条件的纳税人都采取电脑、收款机等器具开具发票，从源头上控制发票违法犯罪活动，保障税基，促进税收规范管理。

同志们，今年是“十二五”规划的开局之年，也是落实“信息管税”，实施税源分级分类管理，全面提高征管质效的重要一年。我们要以高度的使命感、责任感和紧迫感，齐心协力，精心谋划，扎实工作，为确保完成各项征管工作预期目标，实现税收工作的科学发展和地方经济建设做出应有的贡献！

第二篇：推进税源管理专业化改革提升税收征管科学化水平

推进税源管理专业化改革提升税收征管科学化水平

——访徐州市国税局党组书记、局长刘晓东

从今年8月1日起，市国税局在全市范围内正式启动以税收风险管理为导向的税源管理专业化改革，逐步取消原有实行多年的管理员管户制度，实行以管事制为主的专业化分工协作，从而拉开了税收管理方式大变革的序幕。为此，本报记者专访了徐州市国税局党组书记、局长刘晓东。记者：请您简要介绍一下近年来国税部门征管改革经历了哪几个阶段？

刘晓东：国税部门税收征管改革大致经过以下几个阶段的探索和发展：1988年前，实行“一员进户,各税统管”征管模式； 1988年-1994年，推行征、管、查二分离或三分离模式；1997年确立“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查”的30字征管新模式；2003年又增加了“强化管理”的要求，形成34字征管模式；2005年以来，我市国税部门又进行了税收征管业务流程再造、税源管理联动机制建设、全面实施税收风险管理等征管运行模式的实践和探索；2010年8月1日起，市国税部门在全市正式启动了以风险管理为导向的税源专业化管理新模式。此次税收征管改革是对上述征管模式的继承和发展，也是更高层次的跨越和提升，更是对现行税收征管模式的深化和变革。

记者：请您谈谈此次税源管理专业化改革是源于什么样的考虑？

刘晓东：从税收工作面临的环境来看，随着经济社会快速发展，纳税人数量迅猛增加，且经营形态、核算方式日趋多元化，纳税处理团队化、电算化、智能化趋势明显，传统的“属地管户制”既不能较好适应当前税源管理的新要求，也很难满足纳税人日益增长的服务需求，所以国家税务总局、江苏省国家税务局要求各地进行税源管理专业化改革。

从我市国税工作具体情况看，原有的管理模式弊端越来越突出。一是“人少事多”矛盾凸显。目前，全市共有9.3万户纳税人，税收管理员人均管户200余户，最多的要管近300户，承担了40余项征管工作，平均每人每天要完成工作任务7-8件。二是税务人员年龄结构、业务素质制约了税源管理水平。当前，国税干部平均年龄超过46岁，税收管理员的素质参差不齐，素质高、业务熟的人员较少，难以高质量地完成众多的服务和管理任务。三是管户制存在执法风险。当前，税收管理员承担着信息采集、纳税辅导、税收宣传、纳税评估、调查审批等诸多权限，形成“一员多责”、“一员多权”的局面，造成税收管理员权力过于集中，执法和廉政风险加大。基于以上考虑，我市各级国税机关牢固树立了“公共服务”、“地位平等”、“管理与服务并重、寓管理于服务之中”的理念，从8月1日正式启动了以风险管理为导向的税源专业化管理改革，取消管理员管户制度，实行以管事制为主的专业化分工协作。另外，我市国税系统信息技术快速发展，也为实现税收管理方式和手段的创新提供了必要条件。

记者：请您阐述一下此次税源管理专业化改革的指导思想和目标是什么？

刘晓东：此次税源管理专业化改革的指导思想是：管理与服务并重，为所有纳税人提供方便、快捷、高效的税收服务和办税渠道，集中有限力量重点管理有税收违法违章行为的纳税人，完善税收执法控管机制，通过提高工作效率建立公平的税收法治环境，力争实现“依法征收、应收尽收”。

总体目标是，建立以税收风险管理为导向，以信息化为支撑，以税源分类管理为重点，体现科学化、精细化要求的税源专业化管理新格局。

具体目标，一是税源分类更科学。按照规模、行业等类别的风险发生规律，对税源科学分类，实施分类管理；二是职能分工更合理。将税源管理专业化职能在不同层级、不同部门和不同岗位间进行科学分解，合理分工，建立起以风险管理为导向的税源管理专业化岗责体系；三是运行机

制更顺畅。建立纵向互动、横向联动、内外协作、运行顺畅的立体化运行机制，实现有限征管资源的有效整合、优化配置；四是管理系统更完善。以流程管理系统、监控决策系统和基层管理平台为主要结构、贯通各级各部门的税收信息管理系统功能全面应用到位；五是人才队伍更完备。加强专业化人才队伍建设，逐步建立与深化税收风险管理，推进税源管理专业化要求相适应的人才队伍；六是纳税遵从度更高。纳税遵从总体状况、税收征收成本等重要指标进一步改善，税源管理专业化对税收增长的贡献率在5%以上。

记者：此次税源管理专业化改革的主要内容和特点有哪些？

刘晓东：税源管理专业化是税收工作科学化、精细化的必然要求，而不同的管理导向形成不同的税源专业化管理格局。以税收风险管理为导向的税源专业化管理模式，就是要将风险管理的理念和方法贯穿税收管理全过程，根据纳税遵从风险发生特征和类型对纳税人进行科学分类，将纳税遵从风险分析识别、等级排序、应对处理等职能进行合理配置，形成纵向和横向职责分工明确，资源优化配置，运行衔接顺畅的税源管理专业化新格局。

改革后税源管理专业化分工格局是：纳税服务和依申请受理、调查和行政审批、税源风险管理、税源基础管理、税务稽查等5个方面，其中风险管理又包括风险识别、等级排序、任务分配、风险应对、考核监控等五个环节，风险识别、等级排序、任务分配和考核监控主要由省、市局承担，风险应对主要由县级局负责。

这种模式体现了税务部门对纳税人的充分信任，改变了过去“一人得病，大家吃药”的粗放式管理局面，将管理的指向由管理所有纳税人向管理有税收违法违章风险的纳税人转移，将有限的税收管理资源由用于管好所有纳税人向优先用于管好遵从风险较高的纳税群体转移，以破解当前“人少户多”的矛盾，提高了税源管理的针对性。

税源专业化管理模式具有以下主要特点：一是“属地管理”向“分类管理”转变。对重点税源实施集中专业化管理，将126家市属及以上企业和市区外资企业集中到七分局管理；对中小税源实施属地加行业的专业化管理;对零散税源，实行社会化委托代征。二是“管户制”向“管事制”转变。税源管理方式不再是过去的“分户到人”，而是“分事到人”；税收管理员也不再是固定管户、包办各类涉税审批事项，而是按照岗位分工随机处理相关事项。三是“单兵作战”向“团队协作”转变。组建省、市两级国税机关成立专门风险管理团队从税收风险分析识别，并跟踪质疑下属机关的风险应对成果，当遇到重大涉税风险事项时，还将抽调精兵强将组建临时性团队，采取打“歼灭战”的方式实施集中应对。

记者：此次税源管理专业化改革具有哪些积极意义？

刘晓东：概括起来讲，就是“打破一个观念、树立两个意识、实现五个提高”;“打破一个观念”：打破管户制观念，实现管户制向管事制转变;“树立两个意识”：树立风险意识，重点管理纳税违法违章风险和税收执法风险；树立责任意识，强化纳税服务责任和风险管理责任;“实现五个提高”：提高为纳税人服务能力：改革后，实行“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的办税模式，纳税人主动发起的事项通过办税服务厅、国税网站、12366咨询热线向国税部门提交，不再需要多头找税收管理员，大大降低了办税成本；市、县两级机关成立专门的纳税服务机构，专业人员从事所辖范围的纳税服务工作规划、纳税服务工作督促落实等职能，各基层税务局及税务干部均承担纳税服务职能，持续提高纳税人的办税效率;提高依法治税能力：新模式改变以往税收管理员一人统揽税源管理职能的情况，根据税源管理流程设置岗位，体现分工精细化、专业化；同时明确岗位职责，制定工作标准，规范操作流程，实行绩效考核，使各项工作

有章可循、有规可依。另外，还把税收管理员从繁琐的日常事务中解放出来，重点管理税收遵从风险，有利于激发工作热情，提高执法能力。

着力提高纳税遵从度，通过高效、便捷的税收服务和“逐步趋严”的人性化纳税遵从风险管理机制，帮助纳税人及时纠错，降低涉税风险，提高纳税遵从度。

着力提高税收执法内控能力，实行新模式后，按风险管理管理流程设置岗位，各类管理事项环环相扣，部门之间专业分工、权利制约、集体审议、上下监督，建立了立体化、全方位的内控机制，防范执法风险，保障队伍廉洁自律。

着力提高服务经济发展能力，通过提高纳税服务和依法治税能力，落实各项税收政策，保障我市经济又好又快发展。

记者：为了确保此次改革成功，国税部门采取了哪些相关配套措施？

刘晓东：我们做到“五个注重”，积极稳妥地推进税源管理专业化改革。

一注重思想统一。各单位层层动员，广泛发动。对内，市局领导班子成员亲自到各挂钩县局和分局进行宣讲，召开现场观摩会和动员会，组织系统学习总局和省局文件；对外，一方面依托报纸、电视、广播、网站等新闻载体开展高密度、立体式宣传，另一方面由各基层分局对辖区内纳税人举办培训班，提高对此项改革的认识，从而使广大国税干部和纳税人自觉适应、理解和支持并参与到这项工作中，形成上下同心协力，齐头并进的良好态势。

二注重机构职能建设。市、县局成立专门的纳税服务和大企业管理机构；市局建立专门的风险管理团队；市区分局和县局机关建立专门的风险应对和税收基础管理机构；实现税务人员换岗轮岗制度。

三注重体制机制建设。在对税源科学分类和税源管理职能专业化分工的基础上，建立“纵向互动、横向联动、内外协作、运行顺畅”的立体化运行机制及内控机制。省、市局通过部门联动会议形式主要承担风险识别、等级排序、任务分配和考核监控等工作，市区各分局及各县（市、区）局主要负责风险应对工作，并且在局内实行集体审议制度，实现执法权力的监督制约。四注重信息技术应用。全市已经推广应用的“基层管理平台”和“全程服务系统”。通过基层管理平台可以监控税收风险管理各个环节、各个工作人员的工作情况；通过“全程服务系统”可以向纳税人出具申请事项办理承诺单，并且可以随时监督每个事项的办理情况。通过信息技术应用一方面提高了工作效率，另一方面实现了“制度管人、机器管理”，实时防范税收执法风险。五注重人才保障。将具有中高级专业等级、“三师”资格的人员以及高层次复合型人才等充实到数据分析、大企业管理、行业管理以及反避税等专业化管理程度高的岗位。同时加大业务培训，制订7大类、31项培训计划，举办大企业管理、税收情报交换、税收管理员平台、“五员”能手业务骨干等培训班9期，组织开展22个岗位达标竞赛。另外，建立能级管理和绩效考核制度，形成以能定级、按能配岗、岗能匹配的工作局面，逐步建立起一支综合素质高、专业技能强的税源管理专业化人才队伍。

第三篇：全面提高税源管理效能--信息

加强税源管理提高征管效能

******

******按照“依法治税、从严带队、科学管理、共建和谐”的基本要求，实现专业化、统筹化、一体化的税源管理新格局，征管质效明显改善。一是对停产纳税人实行日常巡查制度，做到监控到户，不留死角，有效地防止税收流失。二是对半停产且不正常履行纳税申报义务的纳税人，依法下达税收违法处理文书，逾期不改正的将依法进行严肃处理。近期，我们已对****有限公司等五户未按期缴纳税款的纳税人依法下达税务文书，责令限期缴纳税款。

二〇一一年六月二十七日

第四篇：给力税源专业化管理改革 驱动税收征管

给力税源专业化管理改革驱动税收征管“精耕细作”

———访江苏省徐州市地税局党组书记、局长孙长举

◎本报记者郑微

通讯员刘明志闫士亮徐志明

阳春三月，草长莺飞，彭城大地处处生机盎然。记者从市地税局了解到，为应对市场经济飞速发展带来经济税源的复杂变化，适应税收扁平化管理的客观要求，全面提高税收管理的科学化、专业化、精细化水平，该局年初在全市范围内正式启动了税源专业化管理改革试点，从运行一个多月的情况来看，机构改革、人员调整、户管调整全部到位，有序运转，效果颇佳。昨日，记者就地税税源专业化管理改革的相关问题，采访了江苏省徐州地税局党组书记、局长孙长举。

记者：作为省地税局先期试点单位，徐州地税此次税源专业化管理改革源于什么样的背景？

孙长举：近年来，随着我市经济高速发展，纳税人的经营业务不断扩大，纳税处理团队化、电算化、智能化趋势明显，基层税务机关“人少户多事杂”的矛盾日益突出，传统的征管模式已经不能较好地适应税源管理的新要求，也很难满足纳税人日益增长的服务需求，征管体制改革势在必行。

一是蓄势以发。过去的几年，徐州地税在以信息化为支撑的主体创新中，如大集中管理信息系统、税收征管状况监控分析系统、网上办税CA认证、GIS土地使用税税源管理系统、TIPS财税库银联网系统、社保费数据实时交换系统等一大批创新项目得到了广泛的应用和推广。在这些良好的先期条件支撑下，省地税局把苏北的税源专业化管理改革先行试点定在了徐州，给我们一个率先发展、跨越发展的重要机遇。这既是对徐州地税的鼓舞，更是对徐州地税工作的检验。为赢得先机，我们在最短的时间内集全局之力，快速推进，效果明显。

二是顺势而为。从我市地税管户情况看，纳税人数量增长迅猛，仅去年全市新增纳税人近6万户。目前正常税务登记已达17.7万户，一线税收管理员只有560多人，人均管户31

5个，管户数量最多的达到了4252户，同时还承担着信息采集、办税辅导、税收宣传、纳税评估、调查审批等诸多的日常事务性工作，低增长的税务干部人数与快速增长的管户数之间的矛盾，亟需解决。据此，基于徐州地税良好的税源管理基础，按照省地税局先行试点的要求，在全市地税系统正式启动以风险管理为导向的税源专业化管理改革试点。在一月份完成机构设置和人员双向选择之后，各项工作有序运行，走在了全省地税系统的前列。

三是乘势而动。前不久，国家税务总局提出了“信息管税”、“税源专业化管理”的新思路，要实现这样的目标，就必须进行征管机构改革，通过科学合理的机构设置，提高人员配置效率，为提高征管信息化水平和征管质量提供强有力的组织和人力支持。这次改革就以建设服务型税收机关为目标，并非是简单的机构撤并、职能调整，而是征收理念的变革。不仅涉及机构人事的调整变动，还涉及征管模式和基础信息的调整变动，是一次全面、系统的征管变革。既是对传统税收征管模式的挑战，也是对地税系统信息化应用水平的挑战，更是对全体地税干部素质和能力的挑战。

记者：新模式对原有的征管模式主要进行了哪些改革？

孙长举：实施税源专业化管理是一项复杂的系统工程，涉及方方面面。为确保改革取得成功，我们在深入调研、广泛征求意见的基础上，制定了《关于推进税源专业化管理改革的实施意见》，明确全市地税系统税源管理职能调整以及税源专业化管理改革方案及实施步骤。充分依托省级数据大集中平台，最大扁平化地设置机构，尽最大可能地优化办税流程，最大要求地满足和服务于纳税人，最大可能地降低税收风险。按照业务关联、职责明晰、衔接紧密的原则，不做简单的加法减法，而是将专业化管理职能在纵向不同层级、横向不同部门和岗位间进行科学分工，实行“征、管、评、查”四分离，形成相互制约、协同管理、全程监督和信息共享的管理体系，实现由经验判断型向数据分析型、粗放型向集约型、业务驱动型向流程驱动型的转变。

一是集中征收。设立征收分局，实行“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的办税模式，全面承担地方税收、基金（费）的征收工作，承担纳税人申请提交的限时办结类事项受理和当场办结类事项的审批。将210项涉税审批业务全部归并到办税服务厅集中受理，实现前台涉税业务“一窗通办”。凡是纳税人的所有涉税事项，征收局及下设办税服务网（点）均可办理。

二是突出重点税源管理。组建重点税源管理分局，对占全市地税收入67%以上的6400多家企业实施相对集中的税务管理，包括市本级企业（含市本级房地产企业）、金融保险证券企业、总局定点联系企业、大型企业集团在徐的总分机构（含母子公司、关联企业）、市区建筑企业和鼓楼区、云龙区、泉山区内规模以上企业（不含房地产开发企业）等，确保主体税源稳定增长。同时，对一般税源管理分局年纳税额50万元以上重点税源集中管理，通过阶梯式的管理模式，实现对管户数量占20%的企业、税收总量超80%的税源进行专业控管。

三是实行管评分离。组建税收风险评估分局，通过实体化的纳税评估，将专业评估、重点税源企业的风险监控应对、一般税源企业的行业性风险监控等专业化程度较高的风险管理职能，从属地管理的税收管理职能中分离出来，实行管评分离。同时，在一般税源管理分局设置纳税评估科，通过建立两级专业纳税评估机制，从而形成纳税评估与税收管理员之间相互制约机制。

四是对中小税源实施属地管理。按照区域划分重组一般税源管理分局，主要负责辖区范围内除应由重点税源管理分局管理外其他纳税人的税源监控管理和负责按计划完成各项地方税收、基金（费）收入任务等。

五是突出信息化支撑作用。组建数据管理专门机构，主管负责涉税数据分析、应用、管理和信息的采集、处理、变更、审核、维护以及信息的加工、分析、提供、推送等工作，为日常管理、纳税评估、税务检查、相关考核、领导决策提供依据。

六是在全省率先成立评估稽查选案委员会。负责纳税评估、日常检查、税务稽查对象的确定和分派工作，实现选案与评估、稽查相分离，彻底杜绝盲查和批量查的弊端，同时使各级税务机关及时掌控税源动态等薄弱环节。

七是优化征管流程。在简化办税程序、简并涉税资料报送、规范数据管理、调整业务分工布局等方面进行业务重组和流程创新，将岗责、权限、流程等设置到统一的工作平台中。从2月份发起的12000多条工作流程来看，全部在规定时间办理完结，达到了精简环节、业务透明、减少流程、提高效率的目的。

八是优化人力资源配置。对现有的税源管理人员进行专业分类，对纳税评估、重点税源管理等一些业务要求较高岗位进行择优上岗，对其他岗位人员采取双向选择合理配置，以能定级、按级定岗、以岗定责、权责结合。

记者：此次税源管理专业化改革最显著的特点有哪些？

孙长举：税源管理专业化是税收工作科学化、精细化的必然要求。它以税收风险管理为导向、信息管税为依托、分类分级管理为基础、纳税评估为重点，管事制为主导，通过优化征管资源配置，“征、管、评、查”四分离，建立纵向互动、横向联动、外部协作、运行顺畅的专业化分工协作新格局。

一是“属地管理”向“分类管理”转变。按税源规模大小分为重点税源、一般税源和个体税源三类。对重点税源实行集中精细化管理，对纳税评估实行专业化管理，对一般税源实行属地规范化管理，对个体（零散税源）依托社会力量管理，形成阶梯式税源管理模式，最大限度地延伸管理“触角”，消除管理“盲区”和“交叉带”，提高了重点税源的管理精度。

二是“管户制”向“管事制”转变。税源管理方式变“分户到人”为“分事到人”，变税收管理员固定管户、一人统揽为按照岗责分工处理相关涉税事项，分权制衡、责任到人、集体审批。“管事制”扭转了管理员“一员多责”、“一员多权”的局面，有利于规范税收执法。

三是“单兵作战”向“团队协作”转变。将税源管理细分为税收日常管理、税收风险管理等类事项，组建管理团队，实行集体审议管理。重大涉税风险事项，抽调精兵强将组建精英团队实施集中管理。改变过去管理员一人应对所有管理事项不全面、不深入的局面。

四是“传统检查监督”向“税收风险管理”转变，实现技术手段专业化。通过税收风险

管理平台，经过涉税数据处理、风险识别、风险等级排序、风险应对、处理评价等环节，及时有效监控纳税人的纳税遵从度及税务机关内部管理执法各环节、各岗位工作情况，监督每个事项的办理情况，实现了“制度管人、信息管税”，实时防范税收执法风险。

记者：启动税源专业化管理改革后取得了哪些绩优效应？

孙长举：检验专业化管理的成效是以提高征管质效作为主要标杆，既要看税收收入的增长，还要看税收征管的质量和效率是否提升，更要看税收遵从度的提高。

绩效之一，实现了对税源的实时监控，促进了税收收入跨越增长。通过纳税适从风险、执法风险和宏观风险应对，动态监控税源信息、执法过程等，有效解决了影响税收征管质量的问题，收入质量和均衡度明显增强。今年前两月，组织各项收入53.34亿元，同比增长44.4%。其中税收38.1亿元，同比增长51.4%，高于全省平均增幅10个百分点，有效增加了地方财政可用财力。

绩效之二，强化了征管各环节之间的有效制约，税收管理质效明显提高。税收专业化管理以信息化为支撑，征管数据实现了在各部门、各环节以及上下级之间的共享，突破了时间和空间的限制，使得税收征管活动按照规范统一的工作流程、透明严谨的工作程序、相互制约的工作方式和快捷方便的信息传递在同一平台上实施管理，促进了税收征管的规范化和法治化。目前，全局的纳税申报率和入库率均超过了99.8%。

绩效之三，解决了税收执法的随意性，税收环境更加公平公正。通过涉税信息统一采集，行业税负统一规范，解决了信息互通及区域管理等因素的影响，实现了税负的公平，促进了税收执法的公正。

绩效之四，促进了纳税服务的转型升级，减轻了纳税人办税负担。通过简化办税程序、简并涉税资料报送、规范数据管理、调整业务分工布局等举措，重组业务流程，压缩备案资料218项，减轻了纳税人的办税负担。

税源专业化管理改革在给我们带来实实在在、使工作发生重大变化的成绩同时，也给予了我们诸多有益启示，为我们下一步完善和规范税收征管工作积累了宝贵经验。实践证明：只有组织专业化管理，才能有效配置管理资源，合理分配征管力量，充分集中专业人才，才能最大限度地推动税收管理现代化，才能使各项工作取得更加长足的进步。

第五篇：全国税收征管和科技工作会议交流经验(税源专业化)

全国税收征管和科技工作会议交流经验(税源专业化)

一、安徽省国税局

1.实施科学分类，建立运行机制。即按照“规模+行业”的原则，将纳税人分为重点税源和中小税源两类；并建立省、市、县三级联动的税源专业化管理运行机制。合理界定省、市、县三级国税机关的税源管理职责，确立省局在税源管理中的主导作用。省局负责税收分析，税收风险识别、评定和排序，反避税调查；负责对重点税源纳税人开展税务稽查；负责对重点税源纳税人实施纳税评估(纳税额超亿元企业、外资企业、跨区企业和上市公司，全省约4000户)。

2.搭建应用平台，研发分析工具。搭建全省税源监控分析平台，集监控、分析、考核、报表和风险管理功能于一体，实现了“数据-信息-管理”的转换。首批建立33个重点行业(占总税款的65%)税收风险模型，第一次筛选出279户高风险纳税人，由省局直接实施纳税评估，选案准确率为72%。省局直接开展的纳税评估，户均补缴税款达198.08万元，是市、县局的33倍。

二、江苏省国税局

1.科学划分税源管理职能。省局将税源管理职能划分为税收风险管理和税源基础管理两大类。

2.实施税源分类管理。强化核查居民企业与非居民企业业务往来重点项目和复杂事项，重点监控资产重组、股权转让、资本弱化、集团内劳务等高风险领域。

3.拓展内外部税收情报来源。促成省政府下发了《关于加强国家

五、山东省地税局

全省建立以纳税评估为核心、统分结合的税源专业化管理格局。在全省模式基本统一的情况下，主要有两种运行方式：一是在属地管理的基础上，突出发挥专业税源管理部门的职能作用，在全省范围内分级实施对重点税源的风险管理；二是打破以属地管理为主的传统体制，按纳税人的规模或行业调整和设立专门的管理机构，实现分级与分类管理的有机结合。

1.成立纳税评估处。设立省、市、县三级专业税源管理部门，关键是在县级局集中专业人才开展评估分析，省、市两级可直接实施跨区域重点税源的纳税评估工作，县级局税源管理部门在做好案头分析的基础上可以直接介入所辖重点税源的约谈核实工作。

2.调整征管机构的管理职能。打破属地管理方式，设立重点企业或重点行业管理机构。全省已设立重点税源管理机构118个，占试点单位基层征管机构的25%。

六、陕西省地税局

1.调整设置征管机构。突破原按行政区划设置机构转换为按税源规模、分布设置征管机构。将各级直属分局转变为管理重点税源的分局，并成立了大企业管理分局和行业管理分局。通过调整，全省共有109个专业化分局负责本级重点税源的征收管理，收入规模占全省总量的65%。

2.按专业化分工要求，进行职能转换。在省、市、县局和税务所四级组建了纳税评估机构和专业评估团队，专门从事专业纳税评估和风险管理等工作。其中，省局成立纳税评估委员会，负责全省重点行业、重点企业的纳税评估工作，每年选取2-3个重点行业，直接实施