关于明确保险公司分支机构管理有关问题的通知

第一篇：关于明确保险公司分支机构管理有关问题的通知

关于明确保险公司分支机构管理有关问题的通知

发文单位：中国保险监督管理委员会 文

号：保监发〔2010〕49号

发布日期：2010-6-10 执行日期：2010-6-10

各保险公司、各保监局、机关各部门：

为了加强机构监管，统一执法标准，根据《保险公司管理规定》（保监会令〔2009〕1号，以下简称《规定》），现就保险公司分支机构管理的有关事宜通知如下，请遵照执行。

一、营销服务部监管

（一）自《规定》施行之日起，营销服务部纳入保险公司分支机构进行监管，适用《规定》和中国保监会对保险公司分支机构监管的有关规定。保险机构可以根据业务发展需要，按照《规定》第十五条至第二十五条规定的条件和程序，向当地保监局申请设立营销服务部。

（二）担任营销服务部负责人，应当符合下列条件：

1、三年以上保险从业经历或者五年以上经济工作从业经历；

2、不具有中国保监会规定的担任保险机构高级管理人员的禁止性情形；

3、与保险公司签订劳动合同，是保险公司正式员工；

4、中国保监会规定的其他条件。

营销服务部负责人应当通过中国保监会认可的保险法规及相关知识测试。

本通知施行以后任命的营销服务部负责人，应当符合上述条件；本通知施行以前已经任命的营销服务部负责人，保险公司应当与其签订劳动合同，没有签订劳动合同的，保险公司应当在2011年10月1日前按照上述条件更换负责人。

（三）营销服务部负责人任职管理适用报告制。保险机构任命营销服务部负责人，应当由任命机构自任命决定作出之日起10个工作日以内向当地保监局报告，提交下列书面材料一式

三份，并提交相关电子文档：

1、营销服务部负责人任职报告表；

2、任命决定；

3、新任营销服务部负责人与保险公司签订的劳动合同的签名盖章页复印件；

4、新任营销服务部负责人的学历证、身份证、护照等证件的复印件；

5、中国保监会规定提交的其他材料。

保险机构申请设立营销服务部的，需同时向当地保监局提交除任命决定以外的上述材料，并在正式任命决定作出之后10个工作日以内，向当地保监局报告任职情况。

（四）保险机构不得违反本通知规定的任职条件任命营销服务部负责人，违反任职条件任命的，该任命无效，保监局应当责令保险机构限期改正。

（五）营销服务部负责人违反法律、行政法规和中国保监会的有关规定，情节严重的，除依法给予行政处罚以外，保监局可以视情形建议保险机构更换该负责人。

（六）《规定》施行前已经设立的营销服务部，可以继续沿用原《保险营销服务许可证》。原《保险营销服务许可证》期限届满应予延续或者依法变更的，向当地保监局申领《经营保

险业务许可证》。

二、省级分公司审批

中资保险公司省级分公司设立（包括筹建和开业程序）由中国保监会审批，中资保险公司省级分公司设立时总经理任职资格由中国保监会核准。

本通知所称省级分公司，是指保险公司根据《规定》第四条指定的省级分公司。

三、分支机构改建

（一）《规定》施行以后，保险公司分支机构拟改建为其他级别分支机构的，应当符合下列

条件：

1、申请人具备完善的分支机构管理制度；

2、具有合法的营业场所，安全、消防设施符合要求；

3、建立了必要的组织机构和完善的业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等管理制度；

4、建立了与经营管理活动相适应的信息系统；

5、具有符合任职条件的拟任高级管理人员或者主要负责人；

6、对员工进行了上岗培训；

7、改建具有必要性和合理性；

8、对改建可能造成的影响已进行充分评估，并有可行的应对措施；

9、拟改建为上级分支机构的，保险公司上一年度和提交申请前连续2个季度偿付能力充足；

10、拟改建为上级分支机构的，申请人以及当地已设立的省级分公司最近2年内无受金融监管机构重大行政处罚的记录，该省、自治区、直辖市已设立的其他分支机构最近6个月

内无受重大保险行政处罚的记录；

11、中国保监会规定的其他条件。

（二）改建应当提出改建申请，提交下列书面材料一式三份：

1、改建申请书；

2、申请人分支机构管理制度；

3、保险公司同意改建的书面文件；

4、拟任高级管理人员或者主要负责人任职申报材料；

5、拟设机构营业场所所有权或者使用权证明；

6、计算机设备配置、应用系统及网络建设情况报告；

7、业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等制度；

8、机构设置和从业人员情况报告，包括员工上岗培训情况报告等；

9、申请前连续2个季度的偿付能力报告和上一年度经审计的偿付能力报告；

10、按照拟设地规定提交有关消防证明，无需进行消防验收或者备案的，提交申请人作出的已采取必要措施确保消防安全的书面承诺；

11、改建报告，包括改建的必要性、合理性说明，改建情况，改建对保险业务和投保人、被保险人或者受益人的影响及处理方案；

12、拟改建为上级分支机构的，提交申请人以及省级分公司最近2年无受金融监管机构重

大行政处罚的声明；

13、中国保监会规定提交的其他材料。

（三）中资保险公司分支机构申请改建为省级分公司的，向中国保监会提出申请；申请改建为省级分公司以外其他分支机构的，向当地保监局提出申请。

外资保险公司分支机构申请改建为分公司、中心支公司、支公司或者营业部的，向中国保监会提出申请；申请改建为营销服务部的，向当地保监局提出申请。

中国保监会或者当地保监局自收到完整申请材料之日起20个工作日以内，作出批准或者不予批准的书面决定；20个工作日内不能作出决定的，经中国保监会或者当地保监局负责人批准，可以延长10个工作日，并告知申请人延长期限的理由。批准改建的，颁发《经营保险业务许可证》；不予批准改建的，应当书面通知申请人并说明理由。

中国保监会或者当地保监局在作出决定之前，可以根据监管需要对改建机构进行验收；验收

不合格的，不予批准改建。

（四）《规定》施行前已经设立的营业部和营销服务部，为了符合《规定》的整改要求，在2011年10月1日以前申请改建为支公司、中心支公司的，其改建条件、程序适用《关于贯彻实施有关问题的通知》（保监发〔2010〕26号）的有关规定。

四、重大行政处罚

《规定》规定的重大行政处罚，是指下列行政处罚：

（一）保险机构受到停业整顿、吊销业务许可证的保险行政处罚；

（二）保险机构董事、监事、高级管理人员、营销服务部负责人受到保险业市场禁入的保险

行政处罚；

（三）保险机构受到其他金融监管机构作出的单次罚款金额在300万元以上的行政处罚；

（四）中国保监会规定的其他重大行政处罚。

本通知自发布之日起施行。

第二篇：关于明确保险公司分支机构管理有关问题的通知(保监发〔2010〕49号)

【发布单位】中国保险监督管理委员会 【发布文号】保监发〔2010〕49号 【发布日期】2010-06-10 【生效日期】2010-06-10 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】中国保险监督管理委员会

关于明确保险公司分支机构管理有关问题的通知

(保监发〔2010〕49号)

各保险公司、各保监局、机关各部门：

为了加强机构监管，统一执法标准，根据《保险公司管理规定》（保监会令〔2009〕1号，以下简称《规定》），现就保险公司分支机构管理的有关事宜通知如下，请遵照执行。

一、营销服务部监管

（一）自《规定》施行之日起，营销服务部纳入保险公司分支机构进行监管，适用《规定》和中国保监会对保险公司分支机构监管的有关规定。保险机构可以根据业务发展需要，按照《规定》第十五条至第二十五条规定的条件和程序，向当地保监局申请设立营销服务部。

（二）担任营销服务部负责人，应当符合下列条件：

1、三年以上保险从业经历或者五年以上经济工作从业经历；

2、不具有中国保监会规定的担任保险机构高级管理人员的禁止性情形；

3、与保险公司签订劳动合同，是保险公司正式员工；

4、中国保监会规定的其他条件。

营销服务部负责人应当通过中国保监会认可的保险法规及相关知识测试。

本通知施行以后任命的营销服务部负责人，应当符合上述条件；本通知施行以前已经任命的营销服务部负责人，保险公司应当与其签订劳动合同，没有签订劳动合同的，保险公司应当在2011年10月1日前按照上述条件更换负责人。

（三）营销服务部负责人任职管理适用报告制。保险机构任命营销服务部负责人，应当由任命机构自任命决定作出之日起10个工作日以内向当地保监局报告，提交下列书面材料一式三份，并提交相关电子文档：

1、营销服务部负责人任职报告表；

2、任命决定；

3、新任营销服务部负责人与保险公司签订的劳动合同的签名盖章页复印件；

4、新任营销服务部负责人的学历证、身份证、护照等证件的复印件；

5、中国保监会规定提交的其他材料。

保险机构申请设立营销服务部的，需同时向当地保监局提交除任命决定以外的上述材料，并在正式任命决定作出之后10个工作日以内，向当地保监局报告任职情况。

（四）保险机构不得违反本通知规定的任职条件任命营销服务部负责人，违反任职条件任命的，该任命无效，保监局应当责令保险机构限期改正。

（五）营销服务部负责人违反法律、行政法规和中国保监会的有关规定，情节严重的，除依法给予行政处罚以外，保监局可以视情形建议保险机构更换该负责人。

（六）《规定》施行前已经设立的营销服务部，可以继续沿用原《保险营销服务许可证》。原《保险营销服务许可证》期限届满应予延续或者依法变更的，向当地保监局申领《经营保险业务许可证》。

二、省级分公司审批

中资保险公司省级分公司设立（包括筹建和开业程序）由中国保监会审批，中资保险公司省级分公司设立时总经理任职资格由中国保监会核准。

本通知所称省级分公司，是指保险公司根据《规定》第四条指定的省级分公司。

三、分支机构改建

（一）《规定》施行以后，保险公司分支机构拟改建为其他级别分支机构的，应当符合下列条件：

1、申请人具备完善的分支机构管理制度；

2、具有合法的营业场所，安全、消防设施符合要求；

3、建立了必要的组织机构和完善的业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等管理制度；

4、建立了与经营管理活动相适应的信息系统；

5、具有符合任职条件的拟任高级管理人员或者主要负责人；

6、对员工进行了上岗培训；

7、改建具有必要性和合理性；

8、对改建可能造成的影响已进行充分评估，并有可行的应对措施；

9、拟改建为上级分支机构的，保险公司上一和提交申请前连续2个季度偿付能力充足；

10、拟改建为上级分支机构的，申请人以及当地已设立的省级分公司最近2年内无受金融监管机构重大行政处罚的记录，该省、自治区、直辖市已设立的其他分支机构最近6个月内无受重大保险行政处罚的记录；

11、中国保监会规定的其他条件。

（二）改建应当提出改建申请，提交下列书面材料一式三份：

1、改建申请书；

2、申请人分支机构管理制度；

3、保险公司同意改建的书面文件；

4、拟任高级管理人员或者主要负责人任职申报材料；

5、拟设机构营业场所所有权或者使用权证明；

6、计算机设备配置、应用系统及网络建设情况报告；

7、业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等制度；

8、机构设置和从业人员情况报告，包括员工上岗培训情况报告等；

9、申请前连续2个季度的偿付能力报告和上一经审计的偿付能力报告；

10、按照拟设地规定提交有关消防证明，无需进行消防验收或者备案的，提交申请人作出的已采取必要措施确保消防安全的书面承诺；

11、改建报告，包括改建的必要性、合理性说明，改建情况，改建对保险业务和投保人、被保险人或者受益人的影响及处理方案；

12、拟改建为上级分支机构的，提交申请人以及省级分公司最近2年无受金融监管机构重大行政处罚的声明；

13、中国保监会规定提交的其他材料。

（三）中资保险公司分支机构申请改建为省级分公司的，向中国保监会提出申请；申请改建为省级分公司以外其他分支机构的，向当地保监局提出申请。

外资保险公司分支机构申请改建为分公司、中心支公司、支公司或者营业部的，向中国保监会提出申请；申请改建为营销服务部的，向当地保监局提出申请。

中国保监会或者当地保监局自收到完整申请材料之日起20个工作日以内，作出批准或者不予批准的书面决定；20个工作日内不能作出决定的，经中国保监会或者当地保监局负责人批准，可以延长10个工作日，并告知申请人延长期限的理由。批准改建的，颁发《经营保险业务许可证》；不予批准改建的，应当书面通知申请人并说明理由。

中国保监会或者当地保监局在作出决定之前，可以根据监管需要对改建机构进行验收；验收不合格的，不予批准改建。

（四）《规定》施行前已经设立的营业部和营销服务部，为了符合《规定》的整改要求，在2011年10月1日以前申请改建为支公司、中心支公司的，其改建条件、程序适用《关于贯彻实施<保险公司管理规定>有关问题的通知》（保监发〔2010〕26号）的有关规定。

四、重大行政处罚

《规定》规定的重大行政处罚，是指下列行政处罚：

（一）保险机构受到停业整顿、吊销业务许可证的保险行政处罚；

（二）保险机构董事、监事、高级管理人员、营销服务部负责人受到保险业市场禁入的保险行政处罚；

（三）保险机构受到其他金融监管机构作出的单次罚款金额在300万元以上的行政处罚；

（四）中国保监会规定的其他重大行政处罚。

本通知自发布之日起施行。

附件：保险公司营销服务部负责人任职报告表

中国保险监督管理委员会

二○一○年六月十日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：《保险公司分支机构市场准入管理办法》

保监会关于印发《保险公司分支机构市场准入管理办法》的通知

保监发〔2013〕20号

各保险公司，各保监局，机关各部门：

为统一规范保险公司分支机构审批工作，加强保险公司分支机构设立管理，我会制定了《保险公司分支机构市场准入管理办法》，现印发给你们，请遵照执行

保监会

2013年3月15日

《保险公司分支机构市场准入管理办法》

第一章 总 则

第一条 为加强保险市场体系建设，规范保险公司分支机构市场准入，根据《保险法》、《保险公司管理规定》等法律、行政规章，制定本办法。

第二条 本办法所称保险公司，是指经中国保监会批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。

第三条 本办法所称保险公司分支机构，是指保险公司依法设立的省级分公司、分公司、中心支公司、支公司、营业部和营销服务部。第四条 保险公司设立分支机构，应当遵循以下原则：

（一）统筹规划，合理布局；

（二）审慎决策，严格管理；

（三）程序规范，质量过硬；

（四）保障运营，强化服务。

第五条 保险公司分支机构设立，分为筹建、开业两个阶段。[1] 第二章 筹建条件

第六条 保险公司注册资本为2亿元的，在其住所地以外每申请设立一家省级分公司，应当增加不少于2000万元的注册资本。注册资本在5亿元以上的，可不再增加。

第七条 保险公司在注册地所在省域以外设立分支机构的，应当开业满2年。专业性保险公司除外。

第八条 保险公司设立分支机构应进行市场调研和可行性论证，制定科学规划。分支机构设立规划应当充分考虑自身经营战略、资本实力、管控能力、人员储备及地方经济社会发展状况、市场环境、竞争程度等因素。第九条 保险公司申请设立省级分公司，应当符合以下条件：

（一）符合自身发展规划。其中，成立3年以内的保险公司设立省级分公司，如与该公司成立时提交的发展规划不一致的，应当说明理由。

（二）上一及提交申请前连续两个季度偿付能力均达到充足Ⅱ类。

（三）上一及提交申请前连续两个季度分类监管类别均不低于B类。

（四）具备良好的公司治理，内控健全。

（五）具备完善的分支机构管理制度。

（六）最近2年内无受金融监管机构重大行政处罚的记录。

（七）不存在申请人或者其管理人员因工作行为涉嫌重大违法犯罪，正在受到金融监管机构或者司法机关立案调查的情形。

（八）已设立的省级分公司运转正常，最近2年内没有发生省级分公司市场退出情形。

（九）有符合省级分公司高级管理人员任职条件的筹建负责人。

（十）中国保监会规定的其他条件。

第十条 申请设立省级分公司以外分支机构的，应当符合以下条件：

（一）符合申请人自身发展规划；

（二）保险公司上一及提交申请前连续两个季度偿付能力均达到充足Ⅰ类；

（三）保险公司上一及提交申请前连续两个季度分类监管类别不低于B类，且省级分公司上一及提交申请前连续两个季度分类监管类别不低于C类；

（四）保险公司具备良好的公司治理，内控健全；

（五）申请人具备完善的分支机构管理制度；

（六）在保险公司住所地以外的省、自治区、直辖市申请设立的，当地省级分公司已经开业；

（七）拟设机构的上级直接管理机构开业满3个月。省级分公司在其所在地市设立分支机构不受此限制；

（八）拟设机构的上级直接管理机构内控健全；

（九）有符合拟设机构主要负责人任职条件的筹建负责人。第十一条 申请设立省级分公司以外分支机构的，不得有以下情形：

（一）申请人或者拟设机构所属省级分公司最近2年内受到金融监管机构重大行政处罚的；

（二）申请人或者其管理人员因工作行为涉嫌重大违法犯罪，正在受到金融监管机构或者司法机关立案调查的；

（三）在拟设机构所在地保监局辖区内的其他分支机构最近6个月内受到重大保险行政处罚的；

（四）在拟设机构所在地保监局辖区内，最近1年内有3家次以上分支机构受到保险行政处罚的；

（五）拟设机构的上级直接管理机构最近6个月内受到保险行政处罚的。第十二条 申请设立省级分公司以外分支机构的，在拟设机构所在地保监局辖区内的其他分支机构运营情况不得有以下情形：

（一）无主要负责人或者临时负责人超期的；

（二）无稳定、规范的营业场所的；

（三）自行停业连续3个月以上的。停业情形已向保险监管机构报告的除外；

（四）存在重大内部控制缺陷，尚未整改到位的；

（五）最近1年内撤销分支机构3家以上的；

（六）最近1年内同一分支机构变更营业场所两次以上或者变更主要负责人3次以上的；

（七）最近6个月内发生过50人以上群访群诉事件，或者100人以上非正常集中退保事件，影响较为恶劣的；

（八）保险监管机构认定的其他情形。第十三条 专业性保险公司申请设立分支机构的，应具备专业化特色，主业突出。第十四条 保险公司分支机构改建为其他级别分支机构的，除符合本办法规定的筹建条件外，还应当符合以下条件：

（一）改建具有必要性和合理性；

（二）对改建可能造成的影响已进行充分评估，并有可行的应对措施。[1]

第三章 开业标准

第十五条 保险公司分支机构名称应当合法规范。同一保险公司各分支机构应保持统一的命名规则。

第十六条 保险公司分支机构开业应当符合以下标准：

（一）营业场所权属清晰，安全、消防等设施符合要求，使用面积、使用期限、功能布局等满足经营需要。营业场所连续使用时间原则上不短于2年。

（二）办公设备配置齐全，运行正常。

（三）信息系统符合监管要求。

（四）内控制度完善。

（五）拟任高级管理人员或者主要负责人符合任职条件。

（六）特定岗位工作人员符合法律法规规定的执业资格要求。工作人员经过培训，符合上岗条件。

（七）产品、单证、服务能力等满足运营要求。

（八）筹建期间未开办保险业务。

（九）中国保监会规定的其他条件。

第十七条 保险公司分支机构改建为其他级别分支机构的，应当符合本办法规定的开业标准。[1]

第四章 设立程序

第十八条 保险公司设立省级分公司，向中国保监会提出设立申请。中国保监会收到完整申请材料之日起30日内对设立申请进行审查。对符合规定的，向申请人发出筹建通知，并抄送当地保监局；对不符合规定的，作出不予批准决定，并书面说明理由。申请人应当自收到筹建通知之日起6个月内完成分支机构的筹建工作。筹建工作完成后，申请人向当地保监局提交开业验收报告。

自收到完整开业验收报告之日起30日内，当地保监局完成开业验收并向中国保监会报送验收情况报告，中国保监会据此作出批准或者不予批准的决定。予以批准的，保险公司持中国保监会批准文件到当地保监局领取分支机构经营保险业务许可证；不予批准的，中国保监会应当书面通知申请人并说明理由。

第十九条 设立省级分公司以外分支机构的，由保险公司总公司，或者省级分公司持总公司批准文件向当地保监局提出申请。当地保监局收到完整申请材料之日起30日内对设立申请进行审查。对符合规定的，向申请人发出筹建通知；对不符合规定的，作出不予批准决定，并书面说明理由。

申请人应当自收到筹建通知之日起6个月内完成分支机构的筹建工作。筹建工作完成后，申请人向当地保监局提交开业验收报告。

当地保监局收到完整开业验收报告之日起30日内，完成开业验收并作出批准或者不予批准的决定。批准设立的，颁发分支机构经营保险业务许可证；不予批准设立的，书面通知申请人并说明理由。

第二十条 保险公司分支机构筹建期间不计算在行政许可的期限内。筹建期满未完成筹建工作的，应当重新提出设立申请。筹建机构不得从事任何保险经营活动。第二十一条 保监局根据开业标准对保险公司分支机构实施开业验收，可以采取现场验收、远程审核或者委托查验等形式。验收方法包括谈话、抽查、专业测试、系统演示等。

第二十二条 除设立营销服务部外，申请人应当在提交开业验收报告的同时，向当地保监局提交该机构高级管理人员任职资格核准申请，由当地保监局作出核准或者不予核准的决定。其中，省级分公司总经理的任职资格核准文件作为验收情况报告的附件报送中国保监会。

第二十三条 经批准设立的保险公司分支机构，应当持批准文件以及分支机构经营保险业务许可证，向工商行政管理部门办理登记注册手续，领取营业执照后方可营业。

第二十四条 保险公司分支机构改建为省级分公司的，向中国保监会提出申请。中国保监会自收到完整申请材料之日起20个工作日内，作出批准或者不予批准的书面决定。

中国保监会在作出决定之前，需要对改建机构进行验收的，通知当地保监局进行验收，当地保监局完成验收后向中国保监会报送验收情况报告。

第二十五条 保险公司分支机构改建为省级分公司以外分支机构的，向当地保监局提出申请。当地保监局自收到完整申请材料之日起20个工作日内，作出批准或者不予批准的书面决定。保监局在作出决定之前，可以根据需要对改建机构进行验收。

第二十六条 申请人应当在提交改建申请的同时，向当地保监局提交该机构高级管理人员任职资格核准申请，由当地保监局作出核准或者不予核准的决定。其中，改建为省级分公司的，当地保监局应将其总经理的任职资格核准文件抄送中国保监会相关部门。[1]

第五章 材料报送

第二十七条 设立保险公司分支机构，应当提交以下材料：

（一）设立申请书；

（二）申请前连续2个季度的偿付能力报告和上一经审计的偿付能力报告；

（三）保险公司上一公司治理报告以及申请人内控制度清单；

（四）申请人分支机构发展规划和管理制度；

（五）分支机构设立的可行性论证报告，包括拟设机构3年业务发展规划和市场分析，设立分支机构与公司风险管理状况和内控状况相适应的说明；

（六）受到行政处罚或者立案调查情况的说明；

（七）拟设机构筹建负责人的简历以及相关证明材料；

（八）保险机构和高级管理人员管理信息系统客户端程序生成的电子化数据文件；

（九）申请设立省级分公司以外分支机构的，提交拟设机构所在地保监局辖区内的其他分支机构运营情况说明，并就是否存在本办法第十二条所列情形做出声明；

（十）中国保监会规定提交的其他材料。

同一机构申请设立多家分支机构，以上第（二）、（三）、（四）、（九）项材料内容未发生变化的，只需首次报送时提供，再次报送需提交已报送说明。说明内容包括该材料首次报送时间、文号及具体事项等。

第二十八条 申请人提交的开业验收报告，应当附拟设机构的以下材料：

（一）筹建工作完成情况报告，其中应说明筹建机构是否符合本办法第十六条所规定的分支机构开业标准；

（二）营业场所所有权或者使用权证明；

（三）消防证明或者已采取必要措施确保消防安全的书面承诺；

（四）计算机设备配置、应用系统及网络建设情况报告；

（五）内控制度建设情况报告，说明分支机构内控制度建设总体情况，不包括内控制度文本；

（六）机构设置和从业人员情况报告，包括员工上岗培训情况等；

（七）拟任高级管理人员或者主要负责人简历及有关证明；

（八）保险机构和高级管理人员管理信息系统客户端程序生成的电子化数据文件；

（九）中国保监会规定提交的其他材料。

第二十九条 保险公司分支机构改建为其他级别分支机构，应当提交本办法第二十八条除第（一）项以外其他项内容规定的材料，同时还应当提交以下材料：

（一）改建申请书；

（二）保险公司同意改建的书面文件；

（三）申请人分支机构发展规划和管理制度；

（四）改建报告，包括改建的必要性、合理性说明，改建情况，改建对保险业务和投保人、被保险人或者受益人的影响及处理方案，改建机构3年业务发展规划和市场分析，改建机构与公司风险管理状况和内控状况相适应的说明；

（五）改建为上级分支机构的，提交申请前连续两个季度的偿付能力报告和上一经审计的偿付能力报告；上一公司治理报告；受到行政处罚或者立案调查情况的说明；改建机构所在地保监局辖区内的其他分支机构运营情况说明，并就是否存在本办法第十二条所列情形做出声明。

第三十条 申请人提供的申请材料中有复制资料的，应当签注“经核对与原件无误”字样，并加盖申请人公章。

第六章 附 则

第三十一条 保险公司在计划单列市设立分支机构，参照其在各省设立分支机构执行。

第三十二条 相互制保险公司设立分支机构，参照本办法执行。第三十三条 保险公司设立专属机构的，由中国保监会另行规定。

第三十四条 本办法第九条、第十一条规定的受到行政处罚和接受违法行为调查的“申请人”指本级机构，不包括其下辖分支机构。

本办法所称上级直接管理机构是指对拟设分支机构实际履行管理职能的上一级保险机构。

第三十五条 本办法自2013年4月1日起施行。中国保监会现行规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

第四篇：四川省国家税务局明确普通发票管理有关问题的通知

四川省国家税务局关于进一步明确普通发票管理有关问题的通知

川国税函〔2009〕12号

各市、州国家税务局，省局直属税务分局：

为进一步加强普通发票管理，规范税收秩序，加强“以票控税”，促进税源管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》的规定和要求，现就普通发票管理中的有关具体问题明确如下，请遵照执行。

一、使用《发票统一领购簿》

（一）为规范《发票领购簿》管理，简化操作程序，方便纳税人保管使用，全省《增值税专用发票领购簿》和《普通发票领购簿》合并为《发票统一领购簿》。《发票统一领购簿》在市州局范围内实行统一编号管理，利用综合征管软件V2.0系统中的“发票发售”模块进行计算机打印，同时取消手工填写方式。有条件的地区可根据实际情况，在不增加纳税人负担的前提下，采用报送IC卡等电子形式进行发票领购簿的使用管理。

（二）由于部分地区已先行采用《发票统一领购簿》，为避免重新更换造成浪费，省局对《发票统一领购簿》式样、规格、内容不再作统一规定。市州局可根据实际情况自行确定，但应满足原《增值税专用发票领购簿》和《普通发票领购簿》的基本要求，同时满足增值税专用发票和普通发票的购票记录应分别进行登记的要求。

（三）《发票统一领购簿》应视同发票进行管理。对《发票统一领购簿》的领用、遗失、缴销、封存等有关管理事项，市州局可在发票管理规定所确定的原则范围内，结合本地区实际情况，作出进一步的明确。

（四）全省国税系统2009年5月1日起正式启用《发票统一领购簿》。2009年4月1日开始新版《发票统一领购簿》的换发工作，换发时免收工本费。《发票统一领购簿》由市、州局负责印制。

二、发票验旧购新

（一）所有普通发票均实行验旧购新。为提高验旧购新工作效率，纳税人应向主管国税机关填报反映发票使用情况的《普通发票验旧表》（式样见附件）。市州局根据实际情况需要采取缴旧购新方式加强管理的，可以实行缴旧购新。

（二）纳税人领购发票时，应将使用过的发票送主管国税机关进行验旧，并填报《普通发票验旧表》。主管国税机关要对纳税人填报的《普通发票验旧表》进行认真审核，并将验旧金额分月录入综合征管软件V2.0系统。

（三）纳税人已使用和未使用发票的验旧或缴销期限不超过3个月（纳税人较多、管理工作量较大的地区，报经省局批准后，可确定为6个月）。超过规定期限未提交验旧或缴销的，主管国税机关应对其发票进行检查。

（四）纳税人使用冠名发票，或者用票量每月超过500份且纳税信誉较好的，可不将使用过的发票送主管国税机关进行验旧，但应按月报送《普通发票验旧表》。主管国税机关应将发票使用情况分月录入综合征管软件V2.0系统，并采用抽查等方式加强日常管理和监控。

（五）主管国税机关应定期将纳税人发票验旧金额与纳税人申报纳税、定额核定情况等信息进行比对。纳税人开具发票金额大于同期申报销售额的，按照有关规定，应补缴税款要及时补缴，需调整定额的要及时调整。

三、发票配售

（一）主管国税机关应严格根据纳税人的生产经营规模和纳税情况配售发票。对首次领购发票的纳税人核定发票种类、数量、版位时，应实地核查纳税人的生产经营范围、规模等，同时严格将发票使用量控制在一个月内。

（二）纳税人购买千元版，或万元版以及以上大额版发票，纳税人应当场在发票联加盖本单位或个人的财务印章或发票专用章。市州局可根据本地区实际确定纳税人当场盖章的其他情形。

（三）纳税人有下列情形之一的，主管国税机关应在告知纳税人后降低发票版位： 1．千元版以上（含千元版）发票未顶格填开的发票份数占当期已开具发票份数10％以上（含10％）； 2．千元版以上（含千元版）发票未顶格填开的比例虽不达10％，但经告知后仍不改正的； 3．主管国税机关根据纳税人的生产经营及纳税情况，需合理降低版位的。

四、代开发票

（一）主管国税机关应认真执行国家税务总局和四川省国家税务局关于普通发票代开管理的有关规定，严格按照申请代开普通发票的范围、对象、条件及程序进行管理。各市州局应进一步完善代开普通发票的档案管理，确保代开普通发票有关资料准确、完整，严格审核和控制代开具有抵扣功能的普通发票。

（二）除外出经营外，主管国税机关不得为非本国税机关管辖的纳税人代开发票。

（三）未依法办理税务登记的单位和个人临时取得收入，需代开发票的，申请人应提供身份证明、个人常住地证明、代开发票申请表、付款方书面确认证明，由单位所在地或个人常住地国税机关按照有关规定代开发票。

（四）申请代开发票金额在10万元以上（含10万元）的，申请人除提供身份证明、个人常住地证明、申请代开发票申请表、付款方书面确认证明外，还应提供有关合同原件及复印件、货物存放地或劳务发生地书面说明及国税机关要求提供的其他资料。国税机关认为必要时可进行实地核查，并将核查情况记录存档。对申请代开发票金额虽未达10万元但需提供上述资料的，由市州局自行确定。

（五）省局定期通过全省数据发布平台发布全省代开发票的基本情况，各地应及时进行分析比对，加强税源监控管理。

五、红字发票处理

使用普通发票的纳税企业开具发票后，如发生销货退回需开具红字发票的，分别以下情况进行处理：

（一）可以收回原发票的，销货方应在收回原发票并注明“作废”字样后开具红字发票。作废发票应与红字发票记帐联粘贴在一起记帐。

（二）原发票无法收回的，销货方应在取得以下资料后开具红字发票（销售给个人消费者的除外）：购货方取得的原发票无法退回的原因说明及退货说明证明文件，原购销合同复印件，因质量问题退货需取得退货货物的运输单据复印件（自运退货货物的，由运输者出具书面说明）。上述资料应与红字发票记帐联粘贴在一起记帐。

（三）开具发票后，如发生销售折让需开具红字发票的，分别情况进行处理：

1．可以收回原发票的，销货方应在收回原发票并注明“作废”字样后开具红字发票。作废发票应与红字发票记帐联粘贴在一起记帐。销货方开具红字发票后再重新开具发生销售折让的发票。

2．原发票无法收回的，销货方应在取得以下资料后按原销售金额全额开具红字发票（销售给个人消费者的除外）：购货方取得的原发票无法退回的原因说明及发生销售折让说明证明文件，原购销合同复印件。上述资料应与红字发票记帐联粘贴在一起记帐。销货方开具红字发票后再重新开具发生销售折让的发票。

六、发票开具

（一）纳税人开具的发票应符合《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定，对发票应填写的所有内容，包括付款方名称、项目，均要求齐全。

（二）纳税人在收取款项时，原则上无论付款方是否索取发票，都应逐笔开具发票，不得以其他凭证或收据替代发票。对消费者为同一付款个人，且销售小额商品或提供零星劳务、单次收款金额在100元（含）以下的，可根据消费者意愿逐笔开具或汇总开具。

（三）因消费者购买的商品品目较多，无法一一在发票上填列的，可以按商品大类填开，但不得用未进行交易的商品名目替换真实交易的商品名目。

（四）手工开具的发票不得超过发票版位开具。除百元版发票外，手工开具的发票均应按发票版位的最高位顶格填开。纳税人发生大额销售，其领购的发票版位不能满足其需求的，可以根据实际情况申请购买高版位发票或申请国税机关代开发票。

七、流失发票处理

（一）被认定为非正常户的纳税人，连续三个月仍未进行纳税申报的，其所持有的尚未验旧或缴销的发票应确定为流失发票。具体操作应为纳税人被认定为非正常户满三个月之日，在综合征管软件2.0系统中对纳税人未验旧或缴销的发票进行流失处理。

（二）对已作流失发票处理的纳税人在异地重新办理税务登记证的，原主管国税机关应及时采取措施，追缴流失发票。

（三）非正常户恢复为正常户或按有关程序进行注销时，应对纳税人持有的已作流失发票处理的发票，分别作空白流失发票缴销处理和已开具的流失发票存根联缴销处理。对纳税人已开具的发票，需补征税款、加收滞纳金的应严格按照有关规定处理。

（四）对纳税人丢失、被盗或损毁形成的流失发票，主管国税机关应及时在综合征管软件2.0系统中作“流失发票”处理，并按照《发票管理办法》的规定进行处罚。

（五）纳税人被确定为非正常户后，连续三个月未验旧或缴销的发票，以及纳税人丢失、被盗或损毁的发票，按有关规定作“流失发票”处理后，均应视为作废发票。

八、发票发售监管

（一）有下列情形之一的，主管税务机关可以根据实际情况，决定暂不予向其发售发票。待纳税人依法改正后，恢复向其发售发票：

1．纳税人在发票使用中存在违法违规行为的； 2．纳税人发生税收违法违章行为的；

3．纳税人在异地被认定为非正常户，但又在本地办理税务登记证的； 4．持有超过3个月或6个月发票而未提交主管国税机关验旧或缴销的； 5．发生欠缴税款，未按国税机关要求清缴的。

九、二手车发票

（一）凡符合商务部、公安部、国家工商行政管理总局、国家税务总局令（2005年第2号）二手车流通管理办法有关规定，设立的二手车交易市场（以在各市、州商务部门备案为准），主管税务机关可以委托市场管理经营公司，对二手车交易市场发生的二手车交易，代开《二手车销售统一发票》。主管税务机关负有发票发售、缴销等管理职责。

（二）二手车交易市场只能为进入本交易市场的二手车交易行为（包括个人与个人之间、个人与单位之间、个人与二手车经销企业之间、单位与单位之间）或通过拍卖形式进行交易行为的卖方，代为开具《二手车销售统一发票》。二手车交易市场不得为其他二手车市场和二手车经销企业提供或代开《二手车销售统一发票》。

（三）二手车经销企业收购二手车，应该从销售二手车的单位或个人取得由市场管理公司为其开具的《二手车销售统一发票》，不允许使用自己用于二手车销售的《二手车销售统一发票》。

（四）二手车经销企业只能对本企业购入并进行销售的二手车，使用并开具《二手车销售统一发票》（须附取得所有权或处置权的购车票据或相关证明，且发票上卖方为该经销企业），不得为其它单位、企业及个人二手车交易行为代开发票。

（五）应严格区别二手车经销企业的经销业务和居间服务业务。凡二手车经销企业从事居间服务或代理销售二手车，或实际业务属于代理服务销售二手车的，不得使用本企业的《二手车销售统一发票》。

（六）纳税人违反上述《二手车销售统一发票》有关规定的，根据《中华人民共和国发票管理办法》及《实施细则》规定，处以每份发票500元，最高累计不超过1万元的罚款。情节严重的，应停止或取消配售《二手车销售统一发票》。

十、水、电、气发票

（一）自来水公司、电力公司和煤气公司直接向使用单位收取水、电、气费用，或者委托其他单位，代为收取水、电、气费用的，均应按发票管理办法有关规定，向用户开具发票，不得以其他收款凭证替代或变相替代发票。

（二）自来水公司、电力公司和煤气公司委托居委会、社区、小区、水电气超市等第三方（不包括银行）代为收取水、电、气费的，受托单位应直接向消费者开具自来水公司、电力公司和煤气公司所提供的冠名发票，不得使用其他收据和凭证。

（三）自来水公司、电力公司和煤气公司与委托单位签订委托代收费用合同时，应专门就使用委托单位冠名发票所涉及的发票领用、保管、使用、结算等权利义务责任事宜作出明确规定，并由委托单位报主管国税机关备案。对过去已经签订并在执行的代收费合同，双方可就代收费发票问题，签订备忘录，由委托单位报主管国税机关备案。

（四）主管国税机关应通知委托第三方代收费的自来水公司、电力公司和煤气公司等单位，向第三方提供本单位冠名发票。受托单位代收费时不得继续向消费者开具自制收据或其他凭证。

十一、除二手车销售统一发票外，其他普通发票管理的违章处罚及处罚标准问题，由省局在即将下发的《四川省国税系统税务行政处罚自由裁量权量化标准》中统一作出明确规定。

十二、市州局根据本通知精神，在普通发票管理相关规定许可范围内，可以结合实际情况做出具体规定和要求，并报省局（征管处）备案。

本通知自2009年2月1日起执行。本通知未尽的事项，按有关法律、行政法规和规章的规定执行。凡与本通知规定不相符的，以本通知为准。执行中有何问题，请及时报告省局（征管处）。

二OO九年一月二十二日

第五篇：保险公司分支机构分类管理办法

关于印发《青海省财产保险公司分支机构分类监管办法（试行）》的通知2008-07-22 【字体：大 中 小】【打印本页】【关闭窗口】

青保监发〔2008〕120号

辖内各财产保险公司省级分公司：

现将《青海省财产保险公司分支机构分类监管办法（试行）》印发给你们。并将有关事项通知如下，请遵照执行。

一、各财产险公司要充分认识实施分类监管对于促进公司加强风险管理，提高风险管理水平的重要意义。从防风险、促发展的角度去认识监管部门实施的分类监管，积极配合监管部门实施好该办法。

二、各财产险公司要认真组织好所属机构自评工作，并统一于每年4月30日前报送各所属机构上自评报告。2008自评工作在各省级分公司间进行，各公司应于10月30日前完成2007自评报告上报工作。

三、各财产险公司在该分类监管办法实施过程中有何意见建议，请及时向青海保监局反馈，以便进一步修订完善。

二OO八年七月二十二日

青海省财产保险公司

分支机构分类监管办法（试行）

第一章总则

第一条 为监测财产保险公司在青各分支机构的风险状况，预警保险公司财务风险和经营风险，提高保险监管的科学性，促进保险公司增强竞争力和风险控制能力，根据中国保监会《财产保险公司风险评价办法（试行）》及有关法律法规，制定本办法。

第二条 分类监管是指青海保监局在各财险公司分支机构风险自评的基础上，通过采集、整理、分析分支机构相关信息，开展调查、监测、分析和评估分支机构风险状况，并对不同风险水平的分支机构划分类属，实施差异化监管的方法。

第三条 分类监管的类属评定由青海保监局按本办法规定每年进行一次。

第二章 分类方法

第四条 财险公司分支机构分类监管的类属以本办法确定的内部控制、市场行为、经营情况、承保理赔管理等四个部分评价内容的评价结果确定。

内部控制。包括环境控制、业务控制、财务控制、信息技术控制等指标。

市场行为。包括信息披露与对外宣传、客户信息管理、突发事件应急处理、信访投诉、经营合规性、中介业务管理、条款费率、机构与高级管理人员、监管部门行政处罚等指标。

经营情况。包括经营稳定性、成本及费用支出、盈利能力、资产质量等指标。

承保理赔管理。包括评价承保管理和理赔管理。承保管理包括单证与印鉴管理、销售管理、核保流程、业务记录与归档管理、承保信息系统等指标。理赔管理包括制度建设、实务操作、车辆理赔、信息系统、合规管理等指标

第五条 分类监管类属分为A、B、C三类。

A类机构：综合评分90分以上。依法经营意识较强，财务管理严谨规范，业务发展诚实守信，综合管理较为完善，服务水平高，市场反映好，风险水平低。

B类机构：综合评分80分以上90分以下。有一定的依法经营意识，财务管理基本规范，业务发展良好，综合管理基本规范，服务水平良好，市场反映一般，风险水平中。

C类机构：综合评分80分以下。依法经营意识较差，财务管理较为混乱，业务发展波动大或不连续，综合管理不到位，服务水平差，信访投诉较多，风险水平高。

开业不满一年的分支机构不参加类属评定。

第三章评定程序

第六条分类监管评定按照分支机构自我评价、青海保监局评价两个步骤进行。

自我评价是指待评财险公司分支机构根据本办法确定的评价内容对自身风险进行评价，并撰写自我评价报告的过程。

青海保监局评价由初步评价、反馈与调整、形成评价报告等三个阶段组成。

第七条 应纳入分类评定的财险公司分支机构根据本办法确定的评价内容对上风险状况进行自评，并撰写自我评价报告。纳入分类评定的各财险公司分支机构上自评报告由其省级分公司统一于每年4月30日前报青海保监局。

第八条自我评价报告应包括该分支机构基本情况、风险自我评价、存在问题及原因、改进措施等内容。自我评价报告应客观、真实，不得迟报、漏报、瞒报、虚报、拒报。

第九条 青海保监局可以通过信息采集、信息整理、信息分析、作出初步评价的过程形成初步评价结果，并将初步评价结果通知各财产保险公司省级分公司。公司接到通知后，应在15个工作日内向青海保监局反馈书面意见。

各待评分支机构对评价结果如有异议，应提供新的信息材料，青海保监局予以审定。如有重大信息遗漏、重大判断失误等情况，青海保监局对原评价结果作出调整。

第十条 青海保监局根据评价结果形成青海财产险市场分类监管报告。

第四章 结果运用

第十一条 分类监管类属是规划监管工作和配置监管资源的主要依据。青海保监局对不同类属采取差异化、有针对性的监管。

（一）A类机构：给予更多的政策和信息支持，促进其业务上台阶、服务上水平，做大做强，一般不安排固定的现场检查计划。

（二）B类机构：日常监管中给予更多的帮助，促使其提高管理水平，加强对该类机构尤其是高管人员法律法规的培训，适当关注业务发展，引导提高服务水平，视情况安排现场检查计划。

（三）C类机构：重点予以关注，列为监管重点，及时进行风险提示，加大现场检查力度，强化依法经营意识的培养。根据风险状况

及违规情况确定现场和非现场检查的频率、范围、规模，实施定期或不定期经营情况陈述制度。由分支机构负责人根据青海保监局的要求，陈述经营管理及整改进展情况，直至问题得到解决。

第十二条 对于开业不满一年的分支机构，重点督导，侧重监管法规教育和风险提示。

第五章附则

第十三条 分类监管评价过程中的数据信息、相关材料和风险评价结果仅供监管工作使用，未经许可，任何单位和个人不得对外披露或宣传，违者将追究有关单位和个人的责任。

第十四条 本办法适用于财产保险公司在青各分支机构。第十五条 本办法由青海保监局负责解释与修订。

第十六条 本办法自2008年1月1日起施行。