安乡县国家税务局控机制建设工作简介

第一篇：安乡县国家税务局控机制建设工作简介

安乡县国家税务局内控机制建设工作简介

安乡县国税系统的内控机制建设工作在上级主管部门的正确指导下，县局党组根据省、市局关于开展内控机制建设的有关精神和要求，结合我县国税工作的实际，精心研究，科学部署，狠抓落实，目前已取得阶段性的成果。现将我局前一阶段的内控机制建设工作简要汇报如下：

一、前段内控机制建设工作开展的总体情况

（一）加强领导，统一思想，明确目标

今年三月下旬，县局党组召开专题党组会，研究决定：为了从源头和机制上防范腐败风险，健全制度，强化监督，决定在全县国税系统内大力开展内控机制建设。成立了以党组书记、局长鄢宇同志为组长，其他党组成员为副组长，稽查局、县局机关各单位主要负责人为成员的内控机制建设工作领导小组，明确了由纪检组长李波同志具体主抓，监察室牵头，人事教育科、政策法规科、征收管理科、办公室等单位协助，开展内控机制建设。

（二）统筹兼顾，精心组织，步步跟进党组会后，我们的整个工作是分这几步走的：

第一步，进行宣传发动和调查摸底。由纪检组长李波同志带领有关人员深入到科室、稽查局进行宣传发动，并就有关内控机制建设的问题，进行调查，广泛征求意见。在全局上下达成共识并掌握第一手资料的情况下，制定了工作方案。

第二步，将风险源（点）的排查工作进行了责任分解，将工作责任明确到每个班子成员和各单位主要负责人。在此基础上，组织各单位开展部门风险源（点）排查工作。

第三步，风险源（点）排查工作结束后，立即组织相关部门的人员，对排查出来的风险源（点），结合我局的工作实际，并参考省局下发的《税收执法风险防范指引》，进行了规范整理，并在此基础上，初步制定出我局内控机制建设的基本框架和运行模式。

（三）联系实际，科学建设，实践检验

内控机制的基本框架和运行模式出来后，本着注重实效，重在落实的出发点，立即按照设定的模式进行了实际运作。从6月份开始，我局的内控机制全面启动，开始实践运行。

二、内控机制建设的总体思路、基本框架及运行模式

（一）安乡县国税系统部门内控机制建设的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责配置为基础，以权力运行为主线，以程序的关联制约为重点，以风险管理为抓手，以信息化运行为依托，以完善制度为保障，把对权力的监督、制约贯穿于部门权力运行的全过程，动态监督，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、信息化运行的权力制约机制，保证部门权力规范、透明、高效运行。

（二）基本框架。我局内控机制的基本框架是“四条基本原则；三个体系；二道风险评估防线；一系列部门风险源（点）”。

四条基本原则：

1、坚持以规避和预防税收执法及内部行政管理风险的发生，及早发现风险源（点），将风险隐患消灭在萌芽状态的原则；

2、坚持全面覆盖、重点突出、简捷高效的原则；

3、坚持人机结合、过程动态监控的原则；

4、坚持责任追究与校偏纠错相结合的原则。三个体系：

1、以税收执法管理信息系统（包括执法质量考核子系统和执法监察子系统）、综合征管软件系统（CTAIS）、网上评廉系统、税务纪检监察管理信息系统等为内控机制建设的信息化运行依托，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成内控机制建设的网络化体系；

2、内控机制建设与执法监察、执法质量检查、重大案件审理、纳税评估、网上评廉、政务公开等工作有机结合起来，形成内控机制建设的信息传递共享和动态管理体系；

3、内控机制建设以相关制度为准绳，形成内控机制建设的纠错、整改和责任追究体系。

二道风险评估防线：

1、各单位以自查自纠方式开展的自我风险评估；

2、由县局内控机制建设领导小组办公室牵头，会同政策法规科、征收管理科、收入核算科、办公室、人事教育科、机关党委办进行的风险评估。

一系列部门风险源（点）：

我们通过认真排查，共查找出各类风险源（点）593个。其中:局领导风险源（点）39个；公共部分风险源（点）2类共40个；机关党委办3个；办公室9个岗位共34个；人事教育科6个岗位共20个；监察室5个岗位40个；工会5个；信息中心5个岗位共13个；收入核算科3个岗位共15个；政策法规科5个岗位共18个；征收管理科6个岗位共41个；纳税服务科5个岗位共6个；办税服务厅7个岗位共52个；税源管理一科3个岗位共44个；税源管理二科6个岗位共77个；税务分局9个岗位共109个；稽查局6个岗位共37个。

593个风险源（点）中，机关党委办、办公室、人事教育科、监察室、工会、信息中心等6个综合类科室风险源（点）共计115个，平均每个单位大约18个，占风险源（点）总数的18.55%；其余包括3个税务分局在内的11个税收业务类单位风险源（点）共计399个，平均每个单位大约37个，占风险源（点）总数的67.28%。

（三）运行模式。我局的内控机制运行，主要采取两条线动态运行：

1、以税收执法管理信息系统（包括执法质量子系统和执法监察子系统）、综合征管软件系统（CTAIS）、网上评廉系统、税务纪检监察管理信息系统等为内控机制的信息化运行依托，对发现的问题或隐患，随时进行处理。

2、定期进行风险评估。

评估原则：评估工作以规避和预防税收执法及内部行政管理风险的发生，及早发现风险源（点），将风险隐患消灭在萌芽状态，“最大限度的减少不廉行为滋生的土壤和条件”、“最大限度的减少干部职工犯错误的机会”，切实维护纳税人和税务人员的合法权益，维护国税部门形象，推进依法治税为原则。

评估对象：稽查局、县局机关各单位。

评估内容：评估内容为各单位上交给县局监察室的“桃源县国税局各部门风险源（点）统计表”中的各项内容；

评估方法：采取各单位定期自查自纠与县局统一开展评估工作相结合的方式，以“安乡县国税局各部门风险源（点）统计表”为纲，以岗位为点、以业务流程为线，对照各单位“风险源（点）”统计表，逐项进行评估；

评估时间：（1）各单位对照“风险源（点）”统计表，每季度开展一次自查自纠评估工作，于每季度末，将《自查评估情况统计表》上交县局监察室；

（2）由部门内控机制建设领导小组办公室牵头，会同政策法规科、征收管理科、收入核算科、办公室、人事教育科、机关党委办组织实施。结合县局绩效考核，上半年评估一次、下半年评估两次（第三季度、第四季度）。

三、取得的初步成效

我局的内控机制体系和框架基本形成以后，已进入了实际运行，一是内控机制的网络运行体系的实时监控；二是各单位进行了自查自纠风险评估；三是结合县局的半年绩效考核，由部门内控机制建设领导小组办公室牵头，会同政策法规科、征收管理科、收入核算科、办公室、人事教育科对各单位进行了风险评估。从运行结果看，基本上达到了预期目的。

各单位自查自纠，共发现风险隐患39个，已整改落实37个；通过县局组织的风险评估，共发现问题9个，其中，通过网络体系的实时监控，发现问题3个。

对于风险评估中发现的问题，进行责任追究5人次，经济处罚金额共计2556元；6个单位扣除半年绩效考核分共计10.2分。

四、有待进一步探索和完善的问题

（一）难以快速、准确的锁定风险源（点）。我们目前查找并确定下来的风险源点，主要是结合岗位设置的实际情况，并参考了省局下发的《税收执法风险防范指引》，确定下来的，感觉还是比较繁琐。如何准确的锁定风险源（点），划分风险等级，还需要在以后的工作实践中进一步探索。

（二）难以科学、有效的处置风险源（点）。如何按省、市局的要求做到“针对一个权力事项，建立一项流程，规范一套制度”，我们感到难以把握，如仅从税收执法的角度来说，适用的税收法律、规章和规范性文件就纷繁复杂，内容太多，太复杂，如何做到简洁有效、针对性强，有待探索。目前，我们针对查找出来的风险源（点），所列出的监督防范措施，以及对评估发现的问题，进行责任追究，所依据的一是国家有关的政策及法律、法规；二是上级机关制定的有关规章制度；三是县局制定的相关规章制度及各单位结合本单位工作实际所制定的有关规章制度。

五、几点体会

通过近半年时间的内控机制建设的实践和探索，我们感到，要想发挥内控机制“有效制约、全程监控、高效运行、超前防范”的作用，有如下几点体会：

（一）要形成统筹的内控机制建设体系，光由纪检监察部门单独运作，是远远不行的。内控机制建设与执法监察、执法质量检查、重大案件审理、纳税评估、网上评廉、政务公开、绩效考核等工作有机结合起来，形成内控机制建设的信息传递和动态监控体系。

（二）充分利用好现有的信息化网络系统。以税收执法管理信息系统（包括执法质量考核子系统和执法监察子系统）、综合征管软件系统（CTAIS）、网上评廉系统、税务纪检监察管理信息系统等为内控机制建设的信息化运行依托，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性。信息化网络系统可以随时、客观的监控，及时发现问题和苗头。

（三）要坚持责任追究和校偏纠错相结合，否则，内控机制建设就是一纸空文，仅仅停留在文本上而已。

二Ｏ一Ｏ年七月十五日

第二篇：国家税务局内控机制工作信息

武威市国家税务局内控机制全面运行

经过市、县两级国税机关近半年的有效工作，内控机制建设的各项工作基本完成，工作目标基本实现，截止10月中旬，全市国税系统内控机制已全面运行。

一、推行内控机制建设的基本做法

（一）党组高度重视，深入宣传发动。市局党组把推行内控机制建设做为新形势下全面提升全系统税收执法和行政管理水平，积极应对税收执法和行政管理权力运行中的各类风险，保证权力的正确行使的一项极为重要的、具有战略意义的工作提上党组工作日程，进行了专门研究部署；市局党组主要领导撰写了题为《推行内控机制建设保证“两权”正确运行”》专题调研文章，主抓内控机制建设工作的领导撰写了题为《对构建风险管理导向型税收执法体制的思考》专题调研文章，以指导全系统内控机制建设工作的开展；市、县（区）两级国税机关分别召开中层干部会议和职工大会，认真传达学习总局领导、省局领导关于推行内控机制建设的讲话精神和调研文章，深入宣传动员，广泛开展了以“熟悉内控、理解内控、掌握内控”为主题的宣传动员活动，统一思想认识，增强了干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性。

（二）理清工作思路，明确工作责任。在认真学习、广泛动员的基础上，市、县（区）两级制定了《内控机制建设实施意见》，市局排出了《内控机制建设工作推进日程表》，明确了推行内控机制建设的指导思想、工作定位、工作内容、目标任务、方法步骤和时间要求；市、县（区）两级成立了主要领导任组长、党组成员任副组长、机关部门负责人为成员的“内控机制建设工作领导小组”，下设由监察室、法规科、人事科、办公室有关人员组成的办公室，并签订了内控机制建设责任书，通过领导机制和工作机制的建立，明确了领导层、各职能部门和下属单位在内控机制建设工作中的职责和任务，使内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节，确保工作的有序开展。

（三）梳理权力事项，优化运行流程。内控机制建设工作推开以后，市局、县（区）机关各部门、各单位、各基层分局对各类权力事项进行了一次系统的清理、确认，尤其是对税收执法权的关键环节、重点部位、重点岗位以及内部行政管理的人、财、物各环节的权力进行了进一步的科学界定，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。在此基础上形成了《武威市国家税务局部门岗位职权职责一览表》和《武威市国家税务局机关部门工作流程图》两个内控文本，通过对岗位职责的规范和完善，对部门权力运行轨迹进行了全面系统的规范和明晰，明确各岗位在处理有关业务时所具有的

权力和责任，实现权力、岗位、责任的有机结合，形成完备的权责体系。

（四）排查运行风险，完善制度体系。在梳理权力事项、优化运行流程的基础上，市局、县（区）从领导班子权力运行、部门权力权力运行、岗位权力运行、基层分局权力运行四个层面，认真排查确定了每一项权力运行中存在的制度机制风险、决策制定风险、税源监管风险、岗位职责风险、业务操作风险、纪律廉政风险等各方面的隐患和风险点，形成了《武威市国税局权力运行内部控制风险源点及防范控措施一览表

（一）》、《武威市国家税务局重点内控职位廉政风险及防控措施一览表

（二）》、《武威市国家税务局重点内控项目责任风险及防控措施一览表

（三）》三个内控文本，从每个岗位、重点职位、重点项目三个方面各有侧重地进行了风险排查，并有针对性地制定出防范措施。在进行全面排查风险的基础上，对本系统税收规范性文件和相关制度进行了一次系统地清理、审定、规范、修订。

二、内控机制建设的主要特点

我局内控机制建设工作始终坚持学习借鉴、立足实际、体现特点、注重实效、推进管理的原则进行。

（一）三级机关同步推进。市局党组确定了推行内控机制建设以“预警在先，防范在前”为首要工作理念和以“最大限度地减少权力不规范运行及权力运行中监督制约缺失的

可能和条件”为主要出发点的总体指导思想，全系统全面动员，共同参与，市局机关、县（区）局机关、基层分局同步推进，以达到内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节，预控风险覆盖权力运行全过程、各个环节、全方位的目标。各区县局在推行工作中，各有特点。民勤县国税局采取自己找、互相帮、领导提、集中评、组织审等方法认真排查风险，注重构建前期预防防线、中期监控防线、后期管理防线，并将风险点逐级签字确认，明确防控责任，形成岗位有风险，风险有人控，人人内控，人人受控的内控预防体系；天祝县国税局以《工作流程图》为基本内容，制作了《科室（分局）工作轨迹图》、《岗位风险提示卡》、形成“一册一图一卡三单”为特色的内控文本。

（二）抓实两个基础环节。一是抓实优化运行程序这一基础环节。在内部行政管理权运行流程上，侧重体现出下一道程序对上一道程序的控制，每道程序之间互相制衡；在税收执法权运行流程上，全市国税系统从为纳税人减负，提升运行效率的原则出发，按照“简化流程、减少环节、精减资料、缩短时间、统一表单”的要求，共清理兼并各类业务流程41个，减少审批环节24个，减少报送资料79份，缩短办理时限的业务18种，统一表证单书85种，形成严密高效的权力运行流程。二是抓实风险排查这一基础环节。引入风险管理是内控机制建设的核心理念之一。因此，我们在推行工

作中，贯彻全面排查、突出重点的原则。首先从领导班子、职能部门、履职岗位、权力事项四个方位进行廉政风险和责任风险的基础性排查，形成《武威市国税局权力运行内部控制风险源点及防范控措施一览表

（一）》；完成基础性排查后，把党组成员、中层领导、分局长做为重点职位进行重点排查，形成表

（二）文本；再围绕对决策权、自由裁量权、行政审批权、人事权、财务管理权、税收管理权和税收稽查权等方面确定出27个重点内控项目进行重点排查，形成表

（三）文本，体现出按部门、分岗位、按职位、分项目全面排查、突出重点的原则。全系统共排查确定“两权”运行风险点583个，其中：税收执法风险点398个，行政管理风险点185个；市局机关排查确定一级风险点55个，二级风险点50个；县区局排查确定一级风险点139个，二级风险点166个；三级风险点173个。

（三）突出一个核心环节。良好的内控机制最终要通过科学的制度体系表现出来。因此，我们在推行工作中，党组高度重视，突出了制度建设这个核心环节。按照促生内在的制约力的要求，市局机关对本系统税收规范性文件和相关制度进行了一次系统地清理、审定、规范、修订，经过对口科室修订、有关部门审核、分管领导把关、有关会议讨论、局长办公会议审定的程序运行后，将原来95项制度审定为44项，提高了制度文本的规范性、可行性，以提高制度的执行

力，形成了新的内控制度体系。三县一区国税局也高度重视，对本级制定的规章制度进行了系统地清理修定。

（四）凸现一个重点领域。市局党组清醒地认识到，内控的根本目的是最大限度地减少权力不规范运行及权力运行中监督制约缺失的可能和条件，而国税系统“两权”运行的重点主体是两级领导班子和领导干部。因此，我们在推行内控机制建设工作时，把领导班子和领导干部的权力运行做为重点领域进行控制，一是在排查风险时，把市、县两级领导班子权力运行做为一个重点对象进行排查，从行政决策、税收执法、行政管理、廉政自律4个大类18个项目进行排查，做为一级防控风险，并确定直接防控责任人员和协助防控部门。二是把把党组成员、中层领导、分局长做为重点职位进行重点排查和重点防控。三是把决策、审批、处罚、人事、财务、资产等权力事项做为关键节点凸现出来。

二、内控机制建设取得的主要成效

（一）更新了管理理念。内控机制建设工作的推行，首先使全市国税系统的领导层认识到，推行内控机制建设是全面提升国税系统税收执法和行政管理水平的重要举措，并确定了实行风险导向型管理的重要理念。其次，全系统干部职工认识风险、防范风险的意识大大提高，广大干部职工清楚地意识到风险就在身边，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工主动认识风险、认真排查风险、积极规避化解风险的意识和能力明显增强。

（二）新建了一个管理机制。内控机制建设工作中，针对排查确定的风险源点，对国税系统“两权”运行实行风险预警管理机制。市局制定印发了《武威市国家税务局税收执法权和行政管理权监督制约预警报告办法》，对“两权”运行中4类事项实行预警上报，37种事项实行预警告知，明确风险防控的主体和责任，建立起了有效的风险防御和化解机制；区、县国税局建立了以预警信息员定期采集上报预警信息为主要特征的风险预警管理机制。通过对风险预警信息的上报和告知，建立起日常的风险发现、处置、化解机制，体现出以风险导向型管理机制为目标的管理理念的重大转变。

（三）健全了三个机制。一是健全了对权力运行的控制机制。通过优化运行流程、重建制度体系，使每一项权力的运行轨迹都按照“决策—执行—监督”、“审批—办理—监管”的要求运行，确保每项权力不重复、不交叉，环环相扣，过程控制。二是健全加强了权力运行的监督制约机制。市局党组注重把合理分权、超前防范、监控制约、相互监督，制度之间相互衔接、相互配套的内控要求体现在制度构建上，把监督制约首先落实在制度上；在此基础上，市局党组着力营造领导班子重视监督、欢迎监督、接受监督，干部群众敢于监督、愿意监督的监督氛围，建立了畅通的信息反馈收集机制，改进政务公开和监督的方式渠道，在内部网站设立“政

务公开栏”，改进了“局长信箱”的运行流程，开展了“我为税收建言献策”活动，广开言路，畅通渠道，确保让干部职工的意见和建议随时直达决策层，充分保障干部职工的知情权、建议权、监督权，切实保护群众参与政务、参与监督的积极性，着力改变单纯的上级监督下级、少数人监督多数人的局面；在税收执法权监督上，通过建立《武威市国税局税收执法回访工作制度》等措施的落实，拓宽外部监督渠道，实施税收执法权监督主体的重心外移。三是建立了良好的执行力保障机制。通过制定《武威市国税局机关内控机制运行考核评价办法（试行）》、《武威市国家税务局绩效考核管理办法》、《执法责任考核办法》、《执法过错责任追究办法》、《武威市国家税务局纪检监察案件调查处理工作规程》，加大评价考核和问责问效，增强机关各部门、各单位防控“两权”运行风险的责任心，以切实提高全系统“两权”运行内控机制的执行力。

四、需不断完善之处

由于内控机制建设工作是一项复杂系统的工作，没有固定的模式，没有成熟的经验，仍需要在实践中不断完善，探索创新。

（一）需要不断进行动态校正。特别是查找风险源点、风险描述、预警指标设置、预警信息的发现、处置等是一个动态的过程，不是一成不变的，尚需根据税收工作环境的不

断变化尤其是各方面工作考核评价要求的变化定期或不定期地进行动态校正，以保证准确性和可行性。

（二）必须着力构建内控的长效机制。内控机制建设的目的在于形成具有内生制约力的管理机制，这是一项长期的、系统的、复杂的工作过程，不可能一蹴而就，需要把制度、资源、执行力等各方面统一整合，不断优化，经过前期、中期、后期的持续改进，才能真正形成配置科学、程序严密、运行高效、制约有力的权力运行机制，才能真正为提升管理水平发挥效能和作用。

（三）重在抓好机制运行。内控机制，制度体系是支撑，实时监控是核心，关联制约是重点，风险管理是抓手，执行力是手段。因此，如何制定更为科学的、切实可行的内控机制运行考核评价办法，提高执行力，确保内控机制的长效运行是一个难点，需要不断探索研究，加以完善。

二〇一〇年十月九日

第三篇：宜昌市国家税务局内控机制建设工作方案

瑞丽市地方税务局内控机制建设工作方案

为了进一步加强惩防体系建设，实现权力规范、透明、高效运行，根据德宏州地方税务系统党风廉政建设工作会议精神，州局决定在我局推行内控机制建设试点，并从明年元月1日起在全州地税系统推行。为此，特制定本方案。

一、指导思想

以党的十七大和十七届四中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕税收工作中心，按照注重治本、注重预防、注重制度建设的要求，以加强权力制约为主线，以严格风险防控为抓手，以明确权责分配为基础，以优化工作流程为重点，以完善制度规定为保障，构建分权合理、责任明晰、流程规范、制度完备、制约有力的内控机制，促进权力正确行使，从源头上有效预防和减少腐败风险，保证权力行使安全、资金使用安全、项目建设安全、干部成长安全。

二、主要任务

（一）健全部门岗责体系。依照法律、法规、“三定”方案和相关文件精神，按照不相融岗位分离、分权制衡的原则，准确界定各部门的行政管理、税收执法和人财物管理权限和职责，科学设置部门岗位，细化明确部门岗位职责，编制部门岗责手册，建立分权合理、责任明晰、权责统一的部门岗责体系。

（二）科学实施风险管理。采取组织干部自查自找、管理相对人和服务对象评议、征求相关部门的意见、领导班子集体讨论的方式，查找干部任用、资金分配、项目决定、资产处置、许可权、审批权、征收权、处罚权、强制权等权力运行中可能滋生腐败的风险点；对查找出的风险点按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素进行评估，明确风险级别；按照“以权力制约权力、以道德制约权力、以权利制约权力”的要求，针对权力运行风险点制定风险预警防控制度，建立防控措施。

（三）优化部门工作流程。按照“严密、精简、协调、制约、高效”的原则，针对不同部门的权力事项和用权方式，明确具体权力事项的业务操作程序，优化运行程序，制定作业标准，建立权力运行的过程制约、程序控制等内控措施，并据此编制权力运行流程图，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式予以表达和固化。

（四）推进权力网上运行。将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器控权的制约机制。依托“CTAIS2.0”征管信息系统，将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析，做到全程可查可控；整合行政管理、人事管理、教育培训管理、财务管理、基建管理、固定资产管理等信息管理系统，使各类信息互融互通；运用现有的监控决策、执法考核、执法监察等信息系统，掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，实时监控，全程制约。

（五）完善权力运行制度规范。对部门现有的制度规定进行清理、修订和补充，消除制度盲区，堵塞制度漏洞，建立用制度管人、用权、办事的部门管理机制，形成科学、完备、管用、有效的部门制度体系；按照“以公开为原则、以不公开为例外”的要求，建立政务公开平台，明确公开的时限、范围、方式，实行权力在阳光运行，提高权力运行的透明度和公信力；建立监制度执行监督查检制度，加大督办考核和责任追究力度，提高制度执行力。

三、方法步骤

按照省局明确今年内全系统全面实施内控机制的工作目标要求，全市国税系统内控机制建设采取采取边试点边推行的方式进行，市局机关和试点单位枝江市国税局７月底以前进行准备，８月实施。其他单位８月底前进行准备，９月起实施。各单位推行内控机制要按照以下步骤进行：

（一）准备阶段。制定内控机制建设工作方案，建立工作领导机构和工作机构，明确工作职责；采取专题讲座、集中学习、会议动员等形式，深入开展内控机制建设宣传动员，明确内控机制建设的重要意义，统一思想认识；开展调查研究、学习借鉴深刻领会内控机制的内涵、内容、目标、任务和要求，建立内控机制建设的制度办法。

（二）实施阶段。运行内控机制的制度办法，并注重运行中存在的问题。

（三）提高阶段。总结经验，分析运行中存在的问题并加以完善，提高机制建设的质量。

四、工作要求

（一）统一思想，提高认识。内控机制建设是深入推进惩治和预防腐败体系建设的重要载体，是全面落实党风廉政建设责任制的重要措施，是深化“两权”监督制约的重要抓手，是加强政风行风建设的有效途径。近年来发生的国税干部违纪违法案件，内控机制缺失导致的权力失控是重要原因，内控机制建设已成为当前国税机关面临的一项紧迫任务。建立内控机制是省局的统一部门，也是市委推进反腐倡廉建设“十个全覆盖”的重点内容，要内控机制建设作为今年反腐倡廉建设的重点工作，摆在十分突出位置抓紧、抓好、抓出成效。

（二）加强领导，强化责任。市局成立许泽新同志为组长，其他局领导为副组长，各科室负责人为成员的领导小组，加强工作的组织协调和指导督促。各单位要成立由主要负责人任组长，其他班子成员任副组长，各职能部门负责人为成员的试点工作领导小组，切实加强本单位试点工作领导，一把手要亲自抓、负总责，其他班子成员要分工负责，各职能部门负责人要直接负责，形成齐抓共管的工作格局，切实抓好本单位各项试点工作任务的落实。

（三）精心组织，积极创新。各地要把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作方案，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。要在充分学习理解内控五要素（内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督）的基础上，综合运用合理分权、流程管理、风险管理等内控方法，有针对性地对权力进行科学合理配置权，围绕关键风险点规范程序，融入信息化运行的要求，并针对具体权力事项采取有效的补充措施，切实保证内部控制效果。

（四）及时反馈，加强督导。各单位要积极与市局沟通，对取得的成绩、遇到的问题和探索出的有效经验做法等，要及时向市局反馈。对内控机制建设推进不力的单位，市局将严格问责，保证内控机制建设真正落到实处。

第四篇：宾阳县国家税务局简介

宾阳县国家税务局简介

宾阳县国家税务局成立于1994年，现设有行政股室10个，事业单位1个，直属机构1个，派出机构1个，负责宾阳县境内归属国家税务局管辖的税收征收、管理、稽查工作。现有在职干部职工178人，其中，党员113人，研究生2人，本科学历89人，大专学历80人，大专以上学历人数占总人数的96%。

1995年，宾阳县国家税务局正式独立运作，16年来，宾阳县国家税务局领导班子始终以建设“一流的班子，带出一流的队伍，营造一流的环境，提供一流的服务，创造一流的业绩”为最终目标，以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，以学习党的十七大精神为动力，全面贯彻落实全区、全市国税工作会议精神以及县委、政府的各项工作部署，坚持用科学发展观统领国税各项工作，围绕组织收入中心任务，改进和完善税收征管方式，进一步推进依法治税，提高税收科学化、信息化、精细化管理水平，加强干部队伍建设和党风廉政建设，努力构建和谐税收征纳关系。自1995年以来，每年都完成或超额完成上级局和县委县政府分配的税收收入任务。为宾阳经济又好又快发展打下了坚实的基础。

宾阳县国家税务局在抓好组织收入的同时，坚持以改革促发展，先后实行了人事制度和税收征管等一系列重大改革，创出了一条与时俱进的税收发展道路，通过开展全员素质教育，全面促进干部队伍政治理论和文化素质的整体提高，自1996年至今，已累计投入近百万元资金支持干部职工再学习教育。开展了争当“文明标兵”、“征管、稽查能手”、“优秀公务员”等活动，营造一种比、学、赶、帮、超的氛围。2004年7月1日，中国税收征管信息系统（简称CTAIS）正式在县国税局上线运行，标志着征管信息系统一体化、税收执法规范化工作目标的全面实现。通过开展各种积极向上的文明创建活动，紧紧围绕“收好税，带好队”目标，促进了宾 1

阳县国税系统的三个文明建设，终于使宾阳县国家税务局发生了翻天覆地的变化。1995年以来，国税局共荣获县、地、市、区级以上集体(个人)荣誉达上百个，其中，县局机关党支部和黎塘税务分局支部连续被县直属党委评为“先进党支部”，同时获得“星级支部”“红旗支部”称号；1996年县局机关获得了区级“青年文明号”的称号，2001年又被自治区评为“巾帼文明示范岗”、“文明庭院”，2003年获得了全国“巾帼文明示范岗”称号，政策法规股被评为南宁市2009先进集体，纳税服务股获南宁市“巾帼文明岗”称号，韦秋菊同志荣获2010年南宁市“十大杰出母亲”称号。2007年国税局荣获广西区级“文明单位”和“绿色环保小区”称号。

第五篇：双控机制建设工作制度

双控机制建设工作制度

目的为使双控机制建设顺利推进，全面建立制度健全、职责明晰、运行规范、管控有效的“双控”机制，进一步加强安全风险分级管控、隐患排查治理，推动单位安全生产主体责任有效落实，把风险控制在隐患形成之前，把隐患消灭在事故发生之前，预防和减少安全事故，结合单位安全生产实际，特制定本制度。

范围

本制度所指范围为全市卫生健康单位及其部门科室

职责

3.1

“双控”机制建设工作领导小组：研究制定实施方案，开展“双控”机制建设的宣传贯彻和推进工作，监督检查指导各科室“双控”机制建设开展及落实情况，明确责任和目标，细化任务和措施，确保“双控”机制建设各项工作落地、落实、落细。

3.2

安全办：负责医院“双控”机制建设工作具体实施，“双控”工作的组织、开展、协调、监督、考核、总结等工作。

术语和定义

4.1风险：发生危险事件或有害暴露的可能性，与随之引发的人身伤害、健康损害或财产损失的严重性的组合。

4.2

风险点：也称风险源，指伴随风险的部位、设施、场所、区域、作业活动、工作环节等。

4.3

风险源辨识：识别风险源的存在并确定其特性的过程。

4.4

风险评估：运用定性或定量的统计分析方法对安全风险进行分析、确定其严重程度，对现有控制措施的充分性、可靠性加以考虑，以及是否可接受予以确定的过程。

4.5

安全风险管理：根据安全风险评估的结果，确定安全风险控制的优先顺序和安全风险控制措施，以达到改善安全生产环境、减少和杜绝生产安全事故的目标。

4.6

事故隐患：指不符合安全生产法律、法规、规章、标准、规程和安全生产管理制度规定，或者因其他因素再生产经营活动中存在可能导致事故发生或导致事故后果扩大的物的危险状态、人的不安全行为和管理上的缺陷。

工作程序

5.1

人员管理

5.1.1

成立组织机构，建立健全单位“双控”机制建设工作领导小组，领导小组组长为单位主要负责人；副组长为主管副院长、其他院领导；成员为各科室负责人。领导小组下设办公室设在安全办，办公室主任由安全办负责人兼任，组织、推进、落实、监督、考核“双控”机制建设工作的开展及落实。

5.1.2

职责分工

5.1.2.1

组长为“双控”机制建设实施的主要负责人，负责“双控”机制建设工作组织、推进、监督、考核，负责落实“双控”机制建设相关费用。

5.1.2.2

副组长做好“双控”机制建设实施总体推进、监督、考核、落实、后勤物资及资金保障工作。

5.1.2.3

“双控”机制建设领导小组成员负责“双控”机制建设工作的组织、开展、协调、监督、考核、总结工作，组织进行风险点的排查、风险点统计、确定风险等级；监督隐患的整改、防范措施、资金、期限的落实和应急预案的制定；负责风险公告警示工作；负责“双控”机制建设相关文件的上传下达工作。

5.2

制度管理

5.2.1

风险辨识及公示制度

5.2.1.1

单位按照科室、岗位、工作流程、设施设备、特殊作业等不同特点确定风险点。

5.2.1.2

安全风险辨识分为全面辨识和专项辨识。全面辨识每年进行一次并形成风险清单。安全风险辨识范围覆盖单位所有活动及其区域，并考虑正常、异常和紧急三种状态及过去、现在和将来三种时态。

5.2.1.3

全面辨识依据LEC危险性评价法，各科室查找本科室危险源，运用头脑风暴法分析讨论，对生产过程中人、物、环境、管理四个方面的要素开展辨识，客观辨识出本科室全部危险源，通过辨识确定风险点数量，并逐个制定管控措施，确定责任人，实现对安全风险和隐患排查治理实施全员、全方位、常态、规范的有效管控。

5.2.1.4

专项辨识范围涵盖单位消防安全系统；门诊楼、病房楼等建筑物及其安全环境状况；危险化学品、压力容器、配电室、手术室、病案室、药品库、药房、库房、食堂、污水站等部位。

5.2.1.5

单位生产经营环节及其要素发生重大变化、高危作业实施前、新技术、新材料试验或者推广应用前、以及发生生产安全事故后，应当及时专项风险辨识，或上级主管部门有特殊要求时开展并按规定时限完成，并根据辨识情况及时调整风险清单。

5.2.1.6

根据一旦发生事故的后果严重程度将风险点划分为“A、B、C、D”4个等级，分别实行“红色、橙色、黄色、蓝色”预警，A级最为危险，依次降低，并根据规定明确管理责任。

5.2.1.7

公示风险分布。按照风险因素辨识的结果，以红、橙、黄、蓝四种颜色进行风险等级标注，并在显著位置悬挂张贴岗位安全事项提示卡、危险源点警示牌，内容包括：本岗位存在的危险危害因素、可能发生的事故种类；岗位安全操作规程和安全注意事项，形成作业前、作业中、作业后安全流程；发现异常情况处置办法和发生事故时的应急处置方法。同时依据各风险远点的分布情况，制作风险分布图，悬挂张贴于单位醒目位置。

5.2.1.8

风险点排查与分级工作完成后，经单位“双控”机制建设工作领导小组审核通过后，形成《安全生产风险点基本信息表》并公示。

5.2.2

风险管控制度

5.2.2.1

单位每年至少开展一次风险管控动态评估，若发生生产安全事故后应当立即开展评估。评估结果用于指导生产计划、应急预案、安全技术措施的制定，以及安全生产管理、风险管控、隐患治理等工作。

5.2.2.2

制定管控措施。针对风险因素辨识的结果和风险分布图的内容，将单位风险点依据安全生产法律、法规、规章、标准的规定，从工作环境、管理、个体防护等按照安全风险等级，逐一制定风险管控措施，明确管控对象、责任部门和责任人员。

5.2.2.3

依据安全风险等级高低，制定并落实相应的安全风险控制方案，实施差异化动态管控，较大及以上等级的风险制定专门的管控方案。

5.2.2.4

改建扩建工程项目、新设备使用或者发生事故后，应当对相应的风险重新进行辨识、制定管控措施或方案，并将安全风险评估结果及采取的控制措施，告知相关从业人员，使其熟悉工作岗位和作业环境中存在的安全风险，掌握、落实应采取的控制措施。

5.2.2.5

在醒目位置、重点区域设置岗位安全风险告知卡、危险源点警示牌，标明主要安全风险及管控措施、应急措施、责任人及报告方式等内容。

5.2.2.6

针对风险等级，将风险逐一落实分级管控责任，确保安全风险始终处于受控范围，建立安全风险管控档案，明确监管重点和具体管控措施，形成“安全风险清单”，装订成册经单位法人代表签字和盖章备存。

5.2.3

隐患排查治理制度

5.2.3.1

单位隐患排查治理按照“谁主管、谁负责”和“全员、全过程、全方位”的原则，建立全面覆盖、责任到人，定期排查与日常管理相结合，专业排查与综合排查相结合，一般排查与重点排查相结合的隐患排查工作机制，做到横向到边、纵向到底、及时发现、不留死角。

5.2.3.2

单位组织开展安全生产检查，对照风险管控信息台账（清单）按照风险等级与管控责任分别制定医院、各部门、各科室的事故隐患排查清单。每季度至少组织检查一次风险管控措施或方案落实情况。

5.2.3.3

按照事故隐患排查清单，安全办每月定期组织开展全面排查和专项排查，对风险管控措施发现有实效或弱化形成事故隐患的建立隐患治理台账。

5.2.3.4

安全事故隐患排查形式：分为院级、科室级、班组岗位级、日常性排查、季节性排查、节假日前后等的排查。

5.2.3.5

事故隐患排查内容：电气线路；疏散通道；消防设施；库房；电梯；地下空间；食堂；弱强电井，氧气站；压力容器；危化品；毒麻药品等。

5.2.3.6

事故隐患分类：

a）日常检查过程中发现的隐患；

b）各科室上报的隐患（书面或口头反映）。

c）个人举报的隐患。

5.2.3.7

事故隐患排查整改和上报：

a）安全办对科室事故隐患的排查整改和上报实行责任追究制度。

b）科室负责人每周、科室安全员每日对科室安全生产工作进行检查和督查，及时发现和消除各类安全隐患。内部原因所致的事故隐患制定出整改计划和措施，作好记录；外部原因造成的事故隐患及时通知形成隐患的相关科室协调解决，做好记录，记录于《科室安全日检、周检记录表》。

c）安全办每月至少组织一次全院范围安全生产隐患排查，对排查中发现的问题及隐患记录于《院级安全管理检查表》同时对存在隐患的责任科室下发《安全隐患限期整改通知书》，督促其科室责任人及时采取有效措施，认真落实整改，限期整改到位，安全办进行追踪复查直至隐患消除。

d）根据季节性特征和工作实际及重大活动、重要节假日前，安全办组织相关科室人员进行安全事故隐患排查并做好记录。

e）重大或一时难以解决的隐患，责任科室制定整改方案并采取必要的临时安全防范措施，规定整改期限和责任人，并上报主管领导。安全办对整改情况进行复查验收并记录于《安全生产事故隐患排查整改台账》。

5.2.4

考核奖征制度

5.2.4.1

为实现对单位安全风险和隐患排查治理全员、全方位、常态、规范的有效管控及按要求落实“一岗双责”，对安全生产有显著成绩的科室和个人，按其功绩大小，分别给予表扬或者奖励。

5.2.4.2

认真检查，及时发现重大事故隐患，避免了重大火灾、爆炸、人身伤亡、主要设备损坏者给予奖励。

5.2.4.3

遇突发火灾（非本科室原因）、爆炸、反恐防恐、地震等事故时，临危不惧、积极进行抢救救灾，迅速组织病人有序疏散，措施得力、避免了事故扩大，减少了人员和财产损失，根据实际情况给予奖励，具体金额由院长办公会或者支部委员会决定。

5.2.4.4

代表医院参加县、市卫健局组织的各项安全生产活动，成绩优秀的个人按照医院有关规定予以奖励。

5.2.4.5

在医院安全专项活动及安全宣传教育（如知识竞赛、技能比赛、征文、演讲等）中成绩优秀的科室和个人，给予奖励。

5.2.4.6

举报事故隐患经确认属实者奖励100院或者等价物品。

5.2.4.7

及时制止违反安全操作规程或误操作并转危为安者奖励500元或等价物品。

5.2.4.8

对于违反安全规章制度和操作规程的科室、个人，有以下情况者给予处罚，部分具体情形施行单项否决罚款。

a）不按安全操作规定作业或违反安全用火、用电规定的科室或个人给予批评教育，责令改正，再次发现同等现象，扣罚科室和个人。

b）违反劳动保护用品管理制度，不按规定着装、不配备防护物品进行作业的科室或个人，给予批评教育，责令改正，再次发现同等现象，扣罚科室和个人。

c）需持证上岗的岗位，不按规定持证上岗者，扣罚主管科室。

d）各类事故隐患未按《限期整改通知书》期限整改的，扣罚责任科室，扣罚后给予限期整改，逾期仍未整改的，加倍处罚；屡教不改的，扣罚科室负责人当月奖金。

e）凡因维修、检修或基建需临时破坏的安全防护设备、设施等，完工后未修复的责令修复，拒不改正的扣罚责任科室。

5.2.4.9

其他未尽事宜按照医院有关规定办理。

5.2.5

教育培训制度

5.2.5.1

安全生产教育培训分为医院级、科室级和岗位级三级。

5.2.5.2

单位安全生产教育培训依据教育计划，由安全办会同相关部门组织实施。培训教育内容包括：安全生产政策法规；安全生产基本知识；医院“双控”机制建设；医院消防安全、危化品安全、特种设备安全等各项规章制度；事故警示教育等。

5.2.5.3

将安全风险管控与隐患排查治理教育培训纳入单位安全生产教育培训计划，开展有针对性的教育和培训，确保各岗位人员知悉工作岗位和作业环境的风险因素、风险等级、防范措施、应急方法以及隐患排查治理的相关知识和技能。

5.2.5.4

在安全生产教育培训中安排专门课程对风险辨识方法和风险管控措施开展专项、全员培训。

5.2.5.5

医院主要负责人每年组织科室负责人、安全员机科室一线职工、重点岗位人员开展安全生产风险辨识与管控专项教育培训，人人熟知风险辨识的方法、风险分级的原则，管控措施的制定，熟知单位风险管控的相关要求及内容。

5.2.5.6

安全办每年组织医院职工进行安全在培训。安全再培训的内容包括：安全生产新的法律、法规、标准、规程和规范；医院安全生产新的制度、标准、规程等；本岗位所需的安全生产知识、操作技能机事故预防和风险管控措施；典型事故案例分析与讨论；其他应培训的内容；采取板报图片、专题宣传栏、多媒体广播、知识竞赛、考试、讲演讲座、应急预案演练等多种形式。

5.2.5.7

科室安全培训教育由科室负责人负责，内容包括：本科室的安全工作基本情况；科室“双控”机制建设；安全生产主体责任落实；安全生产技术；典型案例；发生事故后的应急救援知识等。

5.2.5.8岗位安全生产教育培训由带教老师或班组长负责，内容包括：所使用设施设备状况、性能及保养知识；消防设施实用技术；个人防护用品的正确使用等。

5.2.5.9

新员工（含实习、规培和临时工作人员）山岗前必须进行安全生产三级教育。经考试合格后，方能上岗作业。

5.2.5.10

特种作业人员按照国家有关法律法规规定，接受专门安全培训，考试合格取得特种作业操作资格证书后方可上岗作业。

5.2.5.11

安全办负责对全院职工教育培训情况进行检查考核；各科室负责人和安全员对本科室工作人员教育培训情况进行检查考核。

5.2.5.12

考核采取抽查提问、现场操作、检查培训记录《科室安全（消防）培训记录》等形式，了解、掌握全院职工对安全生产知识、消防应知应会、“双控”机制建设等的掌握情况。

5.2.5.13

院级教育培训要体现五项内容，即有学习内容（文件资料）、教育培训照片、参加人员签字、笔记或者考核记录。

安乡县国家税务局控机制建设工作简介

第一篇：安乡县国家税务局控机制建设工作简介

第二篇：国家税务局内控机制工作信息

第三篇：宜昌市国家税务局内控机制建设工作方案

第四篇：宾阳县国家税务局简介

第五篇：双控机制建设工作制度

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