2007年南丰镇行政事业单位预算编制内容

第一篇：2007年南丰镇行政事业单位预算编制内容

2007年南丰镇行政事业单位预算编制内容

及经常性支出定额标准

2007年，我镇将继续坚持适度从紧的财政安排原则，根据上级财政部门的统一要求，实行零基、细化、综合的部门预算，对行政事业单位的经常性支出严格按国家规定的定额以及开支标准进行编制，专项及项目经费按照需要和可能，分别轻重缓急的原则来安排。

一、镇级部门预算编制的范围

列入2007年度镇级预算编制的范围是：凡是由财政性资金供给的镇级行政、事业单位。

二、2007年部门预算编制的内容。

预算编制的内容包括收入预算的编制以及支出预算的编制。

（一）单位的收入预算计划。单位的收入预算计划主要包括财政预算内拨款（补助）、纳入预算管理的行政事业性收费收入、政府性基金收入以及非税收入等。

对财政预算内核拨的资金，要充分考虑需要与可能的关系，结合今年预算内核拨数统筹考虑和安排。

纳入预算管理的行政事业性收费收入、政府性基金收入是根据国家和省有关规定所组织的收入，此类收入属于财政性资金。

对于纳入预算管理的行政事业性收费收入、政府性基金收入以及非税收入等，要根据各单位2006年收入完成情况，结合2007年收费项目、范围、标准的调整因素和宏观经济环境的影响，按照“合法合规、积极稳妥、促进改革”的原则测算。即：一是对2006年收费项目、范围、标准未调整以及不受宏观经济环境影响，收入比较稳定的，原则上以2006年收入数测算，对于收费项目、范围、标准有变化并且受宏观经济环境影响的，根据2006年收入完成实绩，结合因政策和客观因素影响预计收入增减额重新调整测算。为防止出现较大的误差，国家和省政策调整及年度预算收入比上年减少或增加幅度较大的，需向财政部门说明并提供合理的依据以便核定。

（二）单位的支出预算包括基本支出、日常公用支出、项目经费、经常性专项支出经费预算。各单位要在统筹兼顾、确保重点的基础上按原则和规定编制。

1、基本支出预算的编制。基本支出预算是各预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。包括在职人员经费、日常公用支出和离退休人员经费。

（1）、在职人员经费

在职人员经费包括编内在职人员经费、提前离岗退养人员经费、借用临时人员经费。

在编、在职人员按人事局核发的机构编制登记手册上的人数为准。提前离岗退养人员和长病假人员、借用临时人员（实行年薪制）以镇有关文件为准。

人员支出主要包括在职人员的基本工资、津贴、奖金、职工福利费、社会保障缴费及其它。

（2）、离退休人员经费

离退休人员经费包括离休人员的离休金、离休费用、退休人员的退休金、退休人员费用。

2、日常公用支出的编制。日常公用支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、培训费、招待费、劳务费、专用材料费、小型办公设备购置费、书报杂志费以及其它公务费用。按照分类分档、核定基数、定额包干、超支不补、结余结转下年使用的办法编制。

3、项目经费预算。项目预算的范围：大型维修费、固定资产购建等。项目一经确定，经费必须本着勤俭节约原则，专款专用。并严格按照财政专项资金管理的有关规定和基本建设项目管理办法执行。

4、经常性专项支出是指单位为实现其政府赋予的专门的、特定的职能而开支的除定额以外的项目，包括会议费、租赁费、物业管理费、维修费、设备购置费及其他专项业务费。必须按项目明细分别填报详细的文字材料，经财政部门审核后，按需要和可能列入预算计划。经费的使用必须严格按财政专项资金管理的有关规定执行。

三、行政、事业单位经常性支出定额标准。

（一）人员支出。

1、基本工资：指国家统一规定的基本工资，包括公务员的基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资，机关人员的岗位工资，事业单位工作人员的固定工资和国家规定比例的津贴，2、津贴：指单位在基本工资之外按国家规定开支的公务员岗位津贴、事业单位补贴和各类补贴等。包括职务（岗位）津贴（含基础津贴）、特殊岗位津贴、综合物价补贴、地方岗位补贴、差旅费包干、误餐补贴、住房补贴、医贴、电话费补贴、其它补贴等。

3、奖金：指按规定开支的各类奖金。包括节编奖、岗位目标奖、考核奖、加班补贴及其他。

4、职工福利费：包括定额福利费、工会经费（工资总额的2％计提），休假补贴、夏季清凉饮料费、独生子女幼托费等按定额标准执行。

5、社会保障缴费：包括医疗保险基金、住房公积金及房贴、生育保险基金、失业保险基金（机关单位不按排）、公伤保险、养老保险金。

经批准的提前离岗退养人员、长期病假人员、以及遗嘱补助按有关规定如实填报。

经批准的借用人员、编外人员、长期临时工按镇组织人事部门的通知核定年度总报酬。定额包干使用。

离退休人员经费：包括离休人员的离休金、离休费用，退休人员的退休金、退休人员费用。

（二）在职人员日常公用支出定额 各单位按镇政府综合预算核定额执行。

（三）对于教育部门的公用支出，按市教育局、财政局张教（2004）009号文件、苏州市财政局、教育局苏教财（2004）51号等文件规定执行，有关标准附后。各学校在根据定额标准测算的基础上，由财政及教办根据各学校的具体情况给于核定调整，但总额不得突破。

四、资金安排渠道。

按照综合预算的要求，各单位要统筹安排使用各项收入，按照先保证人员支出、公用支出。

1、全额拨款的单位。预算外收入全额上交，财政在核定收入计划的基础上，对于人员经费预算内全额保证。对于借用和临时工经费，原则上在预算外资金中安排。公用支出和项目经费结合预算内外资金及需要和可能统筹安排。

2、差额拨款、定额拨款事业单位。除增资因素外，预算内的补助数原则上不超过2006年核拨数，差额部分均由单位预算外收入或者经营收入、事业收入以及其它收入承担。

3、自收自支事业单位（仅指有财政性资金收支纳入部门预算编制范围的单位）。单位各项资金由其预算外收入和其他资金统筹使用，按先保证人员支出、公用支出后其他支出的顺序安排。

第二篇：国家基金预算编制填报内容及报销注意事项

国家自然科学基金经费预算编制及注意事项

一、预算编制填报内容及注意事项

我校此次申请的国家基金项目属于定额补助式 预算编制两个表填列：

资金预算表：填列在项目组织实施过程中与研究活动相关的、申请基金资助的各项费用支出。只填直接费用。间接费用（含绩效）自动生成。

预算说明书：对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行说明。合作研究外拨资金：项目依托单位和合作单位分别填报，由依托单位汇总填报。在预算书中，需明确金额、对方资质、间接费用分配，签订协议。（二者之间的比例根据工作量确定，无比例要求，依托单位和合作单位协商确定）

基础性研究具有探索性和不确定性特点，避免编制过细，只需填报直接费用，间接费用直接测算。

直接费用十一项内容，无比例限制，原则：

（1）目标相关性：以研究任务为依据，比如非项目研究活动必须的网页维护费（2）经济合理性：市场同类产品一般价格水平

（3）政策相符性：不得违反国家和地方的相关规定，比如会议费标准、住宿费标准、来华人员的咨询费（与国内同等水平人员的标准相一致）等

（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

（1）设备购置费（影响间接费用及绩效，不能把购置填入试制）（2）设备试制费（3）设备改造与租赁费

设备费预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，应当对拟购置设备的必要性、合理性进行单独说明。不得调增。

（二）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。（5000以上附合同，不能列支生产经营性及基建材料，也不能重复列支试制费）

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。（5000以上附合同，机时票也属于此类）

（四）燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。（野外设备租赁承担的燃料等）

（五）差旅费/会议费/国际合作与交流费

由科研人员结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用，其中不超过直接费用10%的，不需要提供预算测算依据。

差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。

• 差旅费的报销，原则应有往返交通费票据和住宿费发票，及证明出差事由的相关支撑材料（如会议通知、调研计划等）。

• 自驾车或租车进行科学考察等科研活动，需提供用车的有效证明，所发生的相关费用，包括燃油费、过路（桥）费、临时停车费等应与提供的支撑材料一致，在纵向科研经费报销时需经院系审核。（自带车出差一般严控，需能界定因公还是因私）

（六）会议费：是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。

不需对每个会议单独测算和说明。

• 会议费的开支应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。一般按照三四类会议标准，按每人每天不高于300元的标准编制，包含住宿费、伙食费以及会议室租金、交通费、文件印刷费等。

• 自行组织会议，在经费报销时须附会议审批表、会议通知和会议预算、签到表（核算人数的依据，本单位人员不应发生住宿费）及日程安排等相关资料。委托会务公司等承办会议的还需提供合同。

（七）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定。

研究任务相关、必要性、合理性，人员规模、可能目的地，外国来华专家费用的公允、合理.国际差旅费报销时，需提供出国批件原件与会议通知、邀请函、护照复印件（包括签证和出入境记录）等，出国签证费、代办手续费等出境相关费用须与出国旅费同时报销。所有出国费用应一次报销完毕，不可分次报销。

境外发票，须附上支付凭据，在发票背后简单翻译款项内容、币种、金额。以外币形式支付费用的报销，报销人须提供换汇水单；如无换汇水单，则提供付款当日中国银行公布的外汇牌价中间价截图。如通过参团方式履行出国任务的，还需提供①在外费用发票及费用详细清单；②往返机票（复印件）和登机牌；③参团签订的合同或协议。

（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

不支持日常手机通讯、办公网络、固定电话、专利维护费(但专利申请费可以)

（九）劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及临时聘用人员的社会保险补助费用。

取消比例限制。不得调增。

发放人员是否与研究任务相关，是否有明确的责任，结合当地实际，参与人员的投入时间与劳务费水平是否合理、不调增。支付劳务费要求直接打入银行卡。

（十）专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费标准按国家有关规定执行。

不得调增，标准高级专家500-800元/天，第三天开始减半，专家咨询费需要说明、打卡发放

（十一）其他支出：项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。

支出内容详细说明，测算依据比如问卷调查等无法归属内容。

间接费用：是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要用于补偿依托单位为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用，以及绩效支出等。绩效支出是指依托单位为了提高科研工作的绩效安排的相关支出。

二、编制的规范性要求：（1）预算编制必须已确定的研究任务为依据，预算期间应当与项目执行周期相符。项目资金支出预算不得填报不可预见费，也不得列入项目实施前发生的各项经费支出。

（2）（3）预算说明书是课题经费预算的一部分，必须按照规定内容详细编写。预算数据以万元为单位，精确到小数点后面两位，各类标准和单价以元为单位，精确到个位。

三、预算调整 管理权限下放

应严格执行基金委核准的项目预算，一般不予调整，确有必要调整的，应当按照规定报批。定额补助项目，预算调整情况应当在项目进展报告和结题报告中予以说明。预算总额需调整或者同一项目课题之间资金需调整，报自然科学基金委审批。直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费等支出预算的调整，一般由项目负责人提出，报学校审批。

会议费、差旅费、国际合作交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。报学校审批。

设备费、劳务费、专家咨询费等“敏感性”经费预算，一般不予调增。

四、决算管理

项目负责人汇总（包含合作单位支出明细）——如实填报——依托单位审核（科研、财务审核签批，按填报）——上报（影响依托单位信用记录）

通过结题验收的项目且依托单位信用评价好的，项目结余资金在一定期限内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究的直接支出（项目负责人如需继续使用结余资金，可向依托单位提出申请）。结余资金在依托单位留用两年，两年后仍有结余，按原渠道退回。未通过验收和整改后通过结题验收的项目，或单位信用评价差的，结余资金应在验收后30日内按原渠道退回。经费使用的其他注意事项：

1、加强监管，痕迹管理，必须使用公务卡或者转账

公务卡使用中国银联或者支付宝（支付宝一定与公务卡链接，不要用支付宝的余额）

2、每年上报经费使用决算，只报直接费用

3、结余资金因已结题，可不按原预算，按照直接费用内容支出即可

4、资金使用“五不得” 不得擅自调整外拨资金；

不得利用虚假票据套取资金（假发票、打的票连号）； 不得虚报冒领劳务费和专家咨询费； 不得虚构或超标准开支测试化验加工费；

不得使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。

第三篇：行政事业单位出纳工作内容及职责

行政事业单位出纳需要熟练运用办公软件、金碟等财务软件，具备良好的统计能力和财务分析能力，能够从相关数据中发现和解决问题;以下是小编精心收集整理的行政事业单位出纳工作内容及职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

行政事业单位出纳工作内容及职责11、每天早上9点之前上交全账龄表、资金日报、资金日报表、回款通报表;

2、录入采购付款申请单，核对单位、账户、金额，付款成功后在erp里面下账;

3、按照规定收取现金并开出收据，登记现金日记账，复核借支单/领款单，支出现金;

4、中信银行、交通银行、兴业银行所有收款导入到认领平台;

5、每月月底资金预算上报;

6、月末核对金蝶和银行余额，不一致与要找出造成差异的原因;

7、审核收取的承兑汇票是否符合要求，审核需采用承兑汇票付款方式的货款支付单据，审核支出单据内容是否真实、手续是否完备、金额是否相符，审核无误后进行承兑汇票的书转让;

8、将质管交来的采购入库单整理装订存档;

9、领导交办的其他临时性工作。

行政事业单位出纳工作内容及职责2

1.负责公司资金的收收业务，登记现金日记帐，及时编制资金日报表并进行邮件报送;

2.每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符;

3.办理现金及银行存款的收支帐务录入ERP系统并进行核对;

4.能够熟练编制银行余额调节表及日常领导交待的其它业务;

5.熟练使用财务软件及常及办公软件;

6.各月凭证整理装订;

行政事业单位出纳工作内容及职责31、普通工作人员职位，协助上级执行一般的不需较多工作经验的任务;

2、负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录;

3、凭证录入;

4、协助会计做好各种帐务的处理工作;

5、负责掌管小额现金;

6、完成上级交给的其它事务性工作

行政事业单位出纳工作内容及职责4

· 负责日常公司收支工作(网银付款 开票 审核票据 等)

· 每个月按时整理审核好银行流水票据给到财务

· 负责公司各渠道(经销商、电商平台)结算数据，并与之核对往来账

· 协助完成所有财务相关报表以及物流相关文档，做好统计资料及归档

· 负责对接仓库进销存的账目管理，并给供应链提供相应的生产计划建议;

· 负责供应链经理安排的行政事务工作

· 负责商务经理安排的行政事务工作

行政事业单位出纳工作内容及职责51、负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款日记账;

2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的准确性;

3、根据销售单据开具增值税普通或专用发票;

4、开具销售清单、负责票据(清单及回单)的整理与分类和保管工作;

5、定期盘点库存;

6、完成领导交办的各项工作;

行政事业单位出纳工作内容及职责61、资金收付(含银行承兑汇票、外汇付款及外汇平台操作)

2、员工日常报销审核及发放、员工工资发放

3、登记现金日记账及银行日记账，制作相应记账凭证

4、月末现金账及银行账核对

5、___购领、开具及登记

6、增值税___认证

7、领导安排的其他工作

行政事业单位出纳工作内容及职责71、负责各类支付付款项目计划内或经批准的计划外付款，统筹各类业务的付款工作;

2、负责对内、对外账户开立、销户、使用等管理工作;

3、配合内部及外部机构的审计工作;

4、负责日常收付和银行结算业务，负责日记账反馈;负责日常现金/银行账对账。

5、负责执行公司资金调度指令，协助账户资金管理。

6、协助会计做好各种账务的处理工作;

7、配合各部门办理电汇、信汇、资信证明等有关手续。

行政事业单位出纳工作内容及职责

第四篇：张家港市南丰镇永联小学总务处工作总结

张家港市南丰镇永联小学总务处工作总结

（2007――2008第二学期）

后勤工作是学校工作的重要组成部分，是学校发展的基础保障是校长的参谋部。我们主要的任务是“服务”与“管理”。今年，为了给师生提供优质服务，保障学校整体工作不断稳步发展，总务处充分后勤人员的积极性，大胆实践，认真工作，为营造一个良好的育环

境，付出了努力和艰辛。现总结如下：

一、积极组织后勤人员参加学习，不断加强自身素质建设。

贯彻落实党的教育方针，做好服务育人工作，认真执行上级和学校制定的有关总务工作制度。

组织好总务处的全体人员，进行业务等方面知识的学习和培训，对存在的问题及时解决，并努力提高后勤人员的职业道德水平，让全体后勤人员认识到学校后勤工作的重要性，以解放思想，实事求是，与时俱进的精神状态，以高度的责任感和主人翁意识投入到后勤工作中来。

二、坚持做好后勤服务常规工作

1、开学初，确保教学第一线的教学用品及时发放到位，教师教学办公用品到位，使教学工作正常开展。

2、开学初、学期结束都分别对各班级的财产进行核查并登记入册，确切地落实财产责任制管理。

3、定期对学校的校舍、电器进行安全检查工作，确保师生的生命安全，并将检查记录汇总起来，发现问题及时维修。

5、及时为学生损坏的课桌椅、门、锁、窗、水电进行维修，保证学生正常上课。

6、加强校舍的安全卫生工作，做到有记录，有专人负责。

三、规范学校的收费工作

严格收费制度，实行财务公开制度，及时在校内公布，平时加强学习上级有关部门的收费文件，严格按照上级主管部门的要求，按章收费，没有违规收费现象。

四、校园美化工作

优美的环境能提高人的素质，努力创建优美的校园环境，进一步美化校园、绿化校园。加强对校内苗木、花草、草坪的栽培与管理，努力创造良好的工作和育人环境。通过环境育人来提高全体学生的素质。

五、校产管理

1、本学期强化财产管理，使学校财产管理逐步走上规范化，严防学校财产的流失。

2、加强对固定财产增减工作的管理，认真执行教育局有关规定，定期定时进行固定资产的核对工作，做

到帐、卡、物相符，要根据固定财产增减的有关规定，及时地进行登记入帐。

3、负责指导学校公共财产、公共设施的管理、维护和调配。

六、加强对学校食堂的管理

食堂工作是总务处的一项重要工作，关系到师生的切身利益，所以一值是我们后勤的工作重点，尽管可能

大家在许多方面不尽满意，但后勤部门花了很多的时间，做了很多的工作。我们一方面加强贯彻执行《食

品卫生法》和有关的管理规定，严把好食品原材料进货渠道，严格进行食堂管理，以保证师生饮食的卫生

安全，加强平时的卫生检查。杜绝食物中毒事故。同时抓好食品卫生及食堂辖区环境卫生，确保健康干净、整洁的卫生环境，经常督促检查食堂工作情况及食堂所有机器设备的安全设施，维护及保养，保障财产，物资的安全与完整。广泛收集师生对伙食的意见，及时认真研究，以便改进。本学期由于大家的努力，继

续保持了A级食堂的荣誉。

八、存在的问题和今后努力方向

1、后勤各部门要加强内部管理，合理分工，明确职责，协调好其他部门工作。

2、加大对电、用水、消防、食品卫生的检查、抽查力度，把各项工作做实，做细、做到位。

3、增强后勤服务保障意识，努力提高服务态度、服务档次，力求在最短的时间内大家的问题及困难，为

教育教学做好后勤保障。

4、加大对文印室、图书室、储藏室及配套室的管理，节约开支。

后勤工作是学校其他工作得以正常开展的前提，做好它事关重大，在这个学期的工作中，总务处良好地完

成了学校各个社会职能部门的协调工作，保证了学校工作正常进行，为学校取得良好的社会声誉做出了自

己的努力。我们决心，有信心做好学校的后勤保障工作，争取使我校的后勤工作再上一个新台阶。永联小学2008-6-28

第五篇：2015年国家基金预算编制填报内容及报销注意事项

2015年国家自然科学基金经费预算编制及注意事项

一、预算编制填报内容及注意事项

我校此次申请的国家基金项目属于定额补助式 预算编制两个表填列：

资金预算表：填列在项目组织实施过程中与研究活动相关的、申请基金资助的各项费用支出。只填直接费用。间接费用（含绩效）自动生成。

预算说明书：对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金等内容进行说明。合作研究外拨资金：项目依托单位和合作单位分别填报，由依托单位汇总填报。在预算书中，需明确金额、对方资质、间接费用分配，签订协议。（二者之间的比例根据工作量确定，无比例要求，依托单位和合作单位协商确定）

基础性研究具有探索性和不确定性特点，避免编制过细，只需填报直接费用，间接费用直接测算。

直接费用十一项内容，无比例限制，原则：

（1）目标相关性：以研究任务为依据，比如非项目研究活动必须的网页维护费（2）经济合理性：市场同类产品一般价格水平

（3）政策相符性：不得违反国家和地方的相关规定，比如会议费标准、住宿费标准、来华人员的咨询费（与国内同等水平人员的标准相一致）等

（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

（1）设备购置费（影响间接费用及绩效，不能把购置填入试制）（2）设备试制费（3）设备改造与租赁费

设备费预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，应当对拟购置设备的必要性、合理性进行单独说明。区分购置与试制区别。

强调专用仪器设备，区别办公设备（必备条件），但也根据专业区分，比如数学对电脑

（二）材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。（5000以上附合同，不能列支生产经营性及基建材料，也不能重复列支试制费）

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。（5000以上附合同，计时票）

（四）燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。（野外设备租赁承担的燃料等）

（五）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。

• 差旅费的报销，原则应有往返交通费票据和住宿费发票，及证明出差事由的相关支撑材料（如会议通知、调研计划等）。

• 自驾车或租车进行科学考察等科研活动，需提供用车的有效证明，所发生的相关费用，包括燃油费、过路（桥）费、临时停车费等应与提供的支撑材料一致，在纵向科研经费报销时需经院系审核。（私家车出差一般严控，需能界定因公还是因私）

（六）会议费：是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。

不需对每个会议单独测算和说明。

• 会议费的开支应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。一般按照三四类会议标准，按每人每天不高于300元的标准编制，包含住宿费、伙食费以及会议室租金、交通费、文件印刷费等。

• 自行组织会议，在经费报销时须附会议通知和会议预算、签到表（核算人数的依据，本单位人员不应发生住宿费）及日程安排等相关资料。委托会务公司等承办会议的还需提供合同。

（七）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定。

研究任务相关、必要性、合理性，人员规模、可能目的地，外国来华专家费用的公允、合理

.国际差旅费报销时，需提供出国批件原件与会议通知、邀请函、护照复印件（包括签证和出入境记录）等，出国签证费、代办手续费等出境相关费用须与出国旅费同时报销。所有出国费用应一次报销完毕，不可分次报销。

境外发票，须附上支付凭据，在发票背后简单翻译款项内容、币种、金额。以外币形式支付费用的报销，报销人须提供换汇水单；如无换汇水单，则提供付款当日中国银行公布的外汇牌价中间价截图。如通过参团方式履行出国任务的，还需提供①在外费用发票及费用详细清单；②往返机票（复印件）和登机牌；③参团签订的合同或协议。

（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

不支持日常手机通讯、办公网络、固定电话、专利维护费(但专利申请费可以)专业通信费比如南极站、北极站等

（九）劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及临时聘用人员的社会保险补助费用。

取消比例限制。不得调增。

发放人员是否与研究任务相关，是否有明确的责任，结合当地实际，参与人员的投入时间与劳务费水平是否合理、不调增。支付劳务费要求直接打入银行卡。

（十）专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费标准按国家有关规定执行。

不得调增，标准高级专家500-800元/天，第三天开始减半，专家咨询费需要说明、打卡发放

（十一）其他支出：项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。

支出内容详细说明，测算依据比如问卷调查等无法归属内容。

间接费用：是指依托单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要用于补偿依托单位为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用，以及绩效支出等。绩效支出是指依托单位为了提高科研工作的绩效安排的相关支出。

二、编制的规范性要求：（1）预算编制必须已确定的研究任务为依据，预算期间应当与项目执行周期相符。项目资金支出预算不得填报不可预见费，也不得列入项目实施前发生的各项经费支出。

（2）（3）预算说明书是课题经费预算的一部分，必须按照规定内容详细编写。预算数据以万元为单位，精确到小数点后面两位，各类标准和单价以元为单位，精确到个位，外币需按人民银行公布的即期汇率折成人民币。

三、预算调整 管理权限下放

应严格执行基金委核准的项目预算，一般不予调整，确有必要调整的，应当按照规定报批。定额补助项目，预算调整情况应当在项目进展报告和结题报告中予以说明。预算总额需调整或者同一项目课题之间资金需调整，报自然科学基金委审批。直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费等支出预算的调整，一般由项目负责人提出，报依托单位审批。

会议费、差旅费、国际合作交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。报依托单位审批。

设备费、劳务费、专家咨询费等“敏感性”经费预算，一般不予调增。

四、决算管理

项目负责人汇总（包含合作单位支出明细）——如实填报——依托单位审核（科研、财务审核签批，按填报）——上报（影响依托单位信用记录）

通过结题验收的项目且依托单位信用评价好的，项目结余资金在一定期限内由依托单位统筹安排，专门用于基础研究的直接支出（项目负责人如需继续使用结余资金，可向依托单位提出申请）。结余资金在依托单位留用两年，两年后仍有结余，按原渠道退回。未通过验收和整改后通过结题验收的项目，或单位信用评价差的，结余资金应在验收后30日内按原渠道退回。经费使用的其他注意事项：

1、加强监管，痕迹管理，必须使用公务卡或者转账

公务卡使用中国银联或者支付宝（支付宝一定与公务卡链接，不要用支付宝的余额）

2、每年上报经费使用决算，只报直接费用

3、结余资金因已结题，可不按原预算，按照直接费用内容支出即可4、15年结余资金也按两年期执行

5、资金使用“五不得” 不得擅自调整外拨资金；

不得利用虚假票据套取资金（假发票、打的票连号）； 不得虚报冒领劳务费和专家咨询费； 不得虚构或超标准开支测试化验加工费；

不得使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。