第一篇：农行票据案的启示
农行票据案的启示
近日，想必金融圈的每位朋友都被农行票据案所刷屏，中国农业银行北京分行2名员工涉嫌非法套取38亿元票据，同时利用非法套取的票据进行回购资金，且未建立台账，回购款其中相当部分资金违规流入股市，而由于股价下跌，出现巨额资金缺口无法兑付。由于涉及金额巨大，公安部和银监会已将该案件上报国务院。该事件的大致经过是：农行北京分行以买入返售的方式与B银行做了一笔票据转贴现业务，按照规定，纸票本应在回购到期前，存放在农行北京分行库里，不得擅自转出。但事实上，纸票在回购到期前，已被票据中介取出，卖给了C银行。买入返售到期后，钱并没有回到账上。而库中的票据则被换成报纸放在库里。一时间，农行董事长震怒，世人哗然，举国震动。
纵观这一事件始末，其作案人员作案手法不能称之为高超，相关机构合规意识令人担忧，造成的后果让人扼腕痛惜。追其源头，票据在不知不觉中变成了报纸，才造成了这一世人震惊的后果。如果相关人员能及时做好检查，及时排查员工的异常行为，想必就能避免案件的发生，如果相关人员能及时检查相关重要凭证，在票据流出后及时追回，亡羊补牢，想必损失也会降到最低。然后，这一切都是事后的追悔莫及。当大家都在案件发生后叹息时，更应该做的是反思，真正做到合规重于泰山，防范胜于救险。
银行作为高风险行业，内控合规始终是银行生存和发展的根基，是银行实现稳健经营的关键所在，无论任何时候都要将内控合规摆在重要战略地位。“合规促发展，内控创价值”，安全是最大的效益。
银行的合规有着更深的内涵和宽广的外延。对于每一次违规行为和每一个风险案件，首当其冲要看制度是否健全和完善，是否有打擦边球的现象，是否存在制度的盲区，针对实际情况，进一步整章建制，力求完善，保证规章制度的完整性、严谨性、务实性和严肃性，唯有一系列缜密的防范制度，才能让全行员工有章可循，有章可依，按章操作，知道什么事能做，什么事不能做，应该怎样做，从行为规范上受到约束。为此，针对每一次违规行为和每一个风险案件，要真正做到“四个一”即查处一个问题，吸取一个教训，堵塞一个漏洞，完善一项制度，不断夯实内控基础，促进案防工作扎实开展。
在我们的日常工作中，不难发现，业务发展与规范管理的关系做的还不够到位，或多或少还存在制度走样、监督走神、贯彻走调的情况，仍然存在屡查屡犯，前查后犯，此查彼犯，屡禁不止的现象，甚至还存在“触底线、碰红线、踏雷区”，以身试法的现象。触犯法律的行为必然毁灭了职业理想，断送了职业生涯，给亲人带来了无尽的痛苦，使家庭失去了一份稳定的收入，甚至面临牢狱之灾，让人警醒。
千重要万重要，防范案件最重要。案防工作任重而道远，只有做到人人合规，事事合规，让合规成为一种习惯，让合规成为每位员工职业生涯的主旋律，银行的发展才会飞流直下，奔腾入海！
第二篇：【热点】农行票据案全方位透析
【热点】农行票据案全方位透析
一、农行票据案件详情农业银行22日发布公告称，该行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件。经核查，涉及风险金额为39.15亿元。这一票据包内出现部分票据被报纸替代的怪事，而且票据进出未建立台账。目前公安机关已立案侦查。该事件的大致经过是：A银行以买入返售的方式与B银行做了一笔票据转贴现业务，按照规定，纸票本应在回购到期前，存放在A银行库里，不得擅自转出。但事实上，纸票在回购到期前，已被票据中介取出，卖给了C银行。买入返售到期后，钱并没有回到账上。而库中的票据则被换成报纸放在库里。不过，这一细节并未得到相关部门核实。图表 1：案件流程解析图
案件初步调查显示，2名中国农业银行北京分行的员工涉嫌非法套取票据，且未建立台账，并用相当部分回购款炒股亏损，导致出现巨额资金缺口无法兑付。现在案件已经惊动了国务院，2名员工也被立案调查。目前，案件还在调查中，真相亟待揭晓。
二、案件成因及责任透析因票据在转贴现时均有银行的信用背书，前手均要履行承兑责任。因此，该案件不仅涉及金额巨大，还牵涉到五六家机构，涉两个买方、过桥，以及中介。票一旦流转起来就是钱，一般一张票据金额是5000万，此次事件金额高达39亿元之巨，说明并非一笔业务，可能涉及几十张票据，可见此次案件牵扯范围之广、金额之大。在此案件中应负主要责任的是农业银行北京分行和票据中介。
1、农业银行北京分行方面目前买入返售业务都是分行一级通过票据中心、票据部门在做相关业务，并且是不折不扣的小众业务，在省一级分行配备的人员力量很小。比如农行在该省专门做这项业务的不过三四人。由于票据买入返售有银行做背书而且风险较低，所以容易导致票据保管环节出现疏漏。（1）问题环节分析买入返售环节中，农行肯定要验票，验票以后封存。票据部的人如果想作案还需要串通会计，但银行是条线管理，会计部不可能听票据部摆布。所以一开始入库的时候就是一包报纸的可能性不大。因为无论是移交、审验、保管，都要由会计部的两名同事在摄像头下完成，难度太大。如果是先入库再偷偷出库，这就更复杂了，因为出库也是双人出库，全部都有摄像头。与入库前验票封存过程中被调换和入库后被盗出相比，上门取票封包受监控较少，如果票据交易员为了做手脚，可能避开票据在本行入库，提出携一名会计人员上门取票，年轻的会计人员受到利诱或工作疏忽被利用，最终封包带回一包报纸。这是可能性较大的一种情况。不过，上述分析是建立在上门取票封包不拆开看的基础上的。封包和入库是两个环节的两种风控程序。如果前面一道双人复核制度没有约束到位，被两个人串通好了，一旦封包后，后面一道程序就是进入库房，库房的人确实不知道封包里的东西是什么。每天省分行都有很多封包要入库，让库房的人挨个去查并不现实，目前银行也都不是这么做的。（2）票据管理机制分析目前，对于上门取票封包的管理环节，各个商业银行并不一致。封包是指交易双方共同签字，保证正回购方在到期领回票据时仍然原封不动，逆回购方会计携带封包回行入库，一般不拆包。但有的银行要求拆包，由于该银行一般不允许上门取票，如果做延迟入库，回来的封包环节，必须在摄像头下和保管岗一起拆开检查，没有问题后再由票据部经办人和保管岗封包。所以农业银行在封包和入库两个环节的风控程序出了问题，同时也说明了一是银行内部风险防范意识不强，二是银行有关人员可能牵涉其中，出现票据被调包的现象。总而言之，应加强银行内部风控监管。
2、票据中介方面在国内票据市场上，长期活跃着大量票据中介机构，它们游走于灰色地带，在信息不对称的市场环境中，起到了撮合的作用，在银行间票据流转的低买高卖中，赚取几十个BP的费用。但有的中介并不满足于做撮合交易，它们帮助并无真实贸易背景的企业造假，或篡改票据金额，从银行套取现金，将假票据引入银行领域，对市场影响巨大。本案中本该保管在保险柜中的票据被成功取出，到了票据中介手中，但为何另一家银行可以与票据中介做两家银行才可以做的回购贴现交易？这里似乎有“同业户”的影子。银行票据交易中的同业账户，业内称之为“同业户”。当市场上的票据掮客潜入，通过某种形式实际控制了利益链中部分银行的“同业户”后，银行体系的资金就流进了掮客们的“包装户”。票据中介凭借在市场上多年练就的身手和资源，通常能做到以下五个方面：一能控制几个银行的“同业户”，玩转票据期限错配；二能在票据交易中无成本滚动占有多笔利息，从而形成资金沉淀并用来放息或投资；三能靠他掌握的业务模式“无中生有”从银行套出钱来；四能靠票据期限错配再赚出差价来；五能把市面上所有原本大行不能合规持有的票据，都通过小银行当通道过桥来“洗白”。而银行方面一向都有腾挪表内外规模的需求，这几年也越来越强调票据自营，做大交易而非持票到底。但银行固然能够直接联系同业，一些票据业务活跃的股份制银行也居间做期限错配买卖角色。但相比银行，掮客们的业务正是因为不规范而更高效：他们能按合作银行的要求去市场上收票、买断票据，打包成资产包；他们能为了“掩护”合作银行的同业部门走通合规流程而先行找城商行或村镇银行作为通道银行贴现，然后甩给通道银行1~2个基点了事；他们还能简化交易过程，票据交易多半离柜办理，掮客还能自行完成背书。所以只要有资产泡沫往上堆，融资性票据就是给力的来钱工具，票据掮客总能“大显身手”。由此可见监管层应严控票据中介的业务范围，规范票据中介的业务操作。
三、对整个票据市场的影响
1、票据贴现利率将持续走高农行巨额票据案件在票据市场迅速蔓延，一定程度上影响票据贴现利率出现大幅反弹。再加上春节前后市场资金短缺、资金面紧张的影响，票据市场利率持续走高。数据显示，1月22日，长三角、珠三角、中西部、环渤海地区直贴利率分别为3.55%、3.6%、3.65%、3.7%，而转贴利率也达到3.5%。较10天前上涨近1个百分点。这意味着，转贴现的资金成本，较10天前上涨了将近20%。由于票据市场同时贯穿实体经济及资本市场，若票据市场利率出现大幅波动，可能会对经济层面及货币市场层面均有影响。所以应多关注票据贴现利率走势情况，以便采取相应的有效措施。
2、对资金流动性影响不大对于农行票据案曝光后是否会造成流动性紧张，暂时无法估算被反复买卖的票据规模以及杠杆倍数究竟如何。但这一案件曝光后，就目前票据市场利率的波动来看，直贴及转贴利率近期均有所攀升，但绝对利率水平远没有达到2011年、2013年流动性紧张时期的水平。所以该案件属于个案，造成较大流动性危机的概率较低。
3、银行票据风险监管趋严（1）监管部门对于票据市场加强了监管2015年12月31日，银监会下发《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》（银监办发［2015］203号）（203号文），对银行业金融机构2015年上半年票据业务现场检查后作出风险提示，发现的违规问题包括：通过票据转贴现业务转移规模，削减资本占用，利用承兑贴现业务虚增存贷款规模；利用贴现资金还旧借新，调节信贷质量指标；发放贷款偿还垫款，掩盖不良等七方面。根据203号文，银监会要求银行业金融机构将“低风险”业务全口径纳入统一授信范围。文件发出后，多家大行进行紧急自查，并暂停了部分票据业务操作。目前，除农行外，几大行和做市商也开始排查存量业务，严控中介票据。（2）银行自查严格大行对票据风险的管控更为严格，多家大行总行对票据业务作出风险提示。其中某大行北京分行资产负债管理部近日下发通知，1月14日起对票据融资业务进行风险管控，仅办理政策性银行、工行、农行、中行、建行及部分全国性股份制商业银行（邮储、交行、中信、光大、华夏、广发、平安、招商、浦发、兴业、民生银行、北京银行和北京农商行）承兑银票的票据贴现业务。另有工行某分行已下发通知要求暂停办理铁矿石、钢贸、煤贸三个行业的票据贴现业务。
4、票据中介将更加规范“203号文”提到，银行的不审慎行为包括：银行与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。部分银行业金融机构与中介合作，离行离柜大量办理无真实贸易背景的票据贴现，非法牟利等。可见除了银行外，监管层也比较关注票据中介，后续对于票据中介的业务操作将进一步规范，并票据中介的业务范围将进一步明确。
5、电票业务将得到快速的发展此农行票据案件曝光后，虽然纸票转贴现受到抑制，但电票直贴和电票转贴业务仍基本正常进行。股份制银行表示，在票据市场风暴后，更具透明度、能够降低操作风险的电票业务也将在2016年得到快速发展，电票逐步替代纸票是票据市场发展的必然趋势。
四、对银行的启示对于农行北京分行发生的票据案件，银行可以从中吸取一定的经验教训：
1、增加银行内部工作人员的风险意识和职业道德水平。作为银行员工，与金钱接触较多，诱惑也将更大，更应该较高的职业道德和风险意识。另外银行管理层也应该给基层员工灌输风险意识，加强风险培训。
2、严查银行内部管理机制，防范管理漏洞，加强内部审计，及时严控风险。银行资产保管机制应该升级，严禁少数员工就可以倒腾出大量票据资产情况。
3、严格抵制不明来源的票据业务。近几年银行业务竞争加剧，为了维持老客户，银行会有多种优惠措施，可能会留有一定的漏洞，从而使得银行风险加大。
4、严控与票据中介的业务合作。规范与票据中介的合作业务，不能为了利润而进行违规操作。（转自：银行联合信息网）
第三篇：农行遂宁案
农行遂宁案件
两个支行行长，两年间挪用过亿元银行资金炒股损失惨重，终于在五年后国家审计署的例行审计中暴露出来。
6月26日，国家审计署一纸关于农业银行2004年的审计报告，把农行四川遂宁市辖区的两个支行推上了风口浪尖。审计署发布的公告披露，“四川遂宁市射洪县支行原行长谭维彬、市中区支行原副行长闵远林与证券公司人员相互勾结，为其骗取个人股票质押贷款1.32亿元，其中1.18亿元被挪用于炒股，损失7500万元以上”。
根据媒体的调查了解，审计署披露的1.32亿元挪用资金中，约有1.08亿元被用于炒作银广夏(00057.SZ)，并造成了至少7500万元的损失。上述违法行为将被另案处理。遂宁市检察院有关人士7月7日解释称，“整个案件公安机关是通过两次移交到遂宁市检察院的，已经开庭的是没有造成损失的部分，造成损失部分正由遂宁市检察院公诉处在负责处理。”
公诉人诉称，2000年2月，担任农行遂宁市中区支行副行长的闵远林，与时任农行射洪支行行长的谭维彬及时任华西证券射洪营业部总经理郭小林相识，其后共谋利用个人股票质押贷款的方式挪用银行资金，委托郭小林炒股。当时正值人民银行和证监会联合发布《股票质押贷款管理办法》，允许银行给符合条件的券商提供股票质押贷款融资，但部分商业银行也开办了面向个人的股票质押贷款。
知情人士透露，银广夏暴跌前，谭维彬等人的这些股票质押一开始并没有真正办理，及至银广夏事发，他们见势不妙才把股票作了托管。
有知情人士透露，除开谭维彬、闵远林、郭小林外，农行遂宁分行系统还有数人已被警方控制。但农行遂宁市分行高层7月7日在电话中否认了该消息。至于如何挽回损失，他称须待法院判决后才确定。
有银行人士分析，其实涉案的遂宁农行相关支行在办理该贷款时，只要去证券登记公司查询一下，就可以完全避免该案件的发生。案件的发生，反映了农行内部存在监管失察的问题。审计署在报告中也建议农行要加大对基层分支机构的管理力度，尤其要加强对基层分支机构“一把手”和重要岗位人员的监督。
第四篇：农行8亿元逃债案
辽宁葫芦岛一家企业缘何在半年内在农行贷款剧增，又全部转为不良
随着最后一家国有大型商业银行――中国农业银行（下称农行）股改提速，想要搭股改“便车”以将历史债务一笔勾销的企业也蜂拥而至。
在有“山海关外第一市”之称、距离北京仅三小时车程的辽宁省葫芦岛市，有一家成立之初就在为当地政府承建“市政形象工程”世纪大厦、可以在车水马龙的闹市区设加油站、即将建成当地首家五星级酒店、在葫芦岛“说话很好使”的民营企业集团――辽宁志达集团。
这家企业自诩的经营理念为“厚积薄发，有志必达”，其企业标识介乎于“志”与“杰”字之间，据称是师法毛泽东书法；而“志”字与其创始人赵宝杰名字中的“杰”有着“浑然天成”的联系：“有志者，事竟成”、“杰出者，必有志”！
就是这家很有“志”气的民营企业，在今年三四月间，突然开始出现贷款逾期不还的状况，并一度引起破产传闻。这家总资产11亿元的企业集团，绝大多数资产来自在农行葫芦岛分行的8.5亿元贷款，后者目前已全部转成不良贷款。如果不是农行系统的交叉审计发现漏洞，并报请农行总行进行专项审计，这家企业很可能将顺利地搭乘股改“便车”，将过去的负债一笔勾销。
此后，葫芦岛农行的不良贷款率急遽攀升了近两成。更值得关注的是，在此“示范”作用下，当地很多民企都准备效而仿之，并开始进行资产转移。一位在农行葫芦岛分行工作了十余年的资深人士坦承：“搞不好，我们在当地民企的几十亿元贷款不出几年功夫，都会变成不良贷款。”
在过去的银行股改中，这样的故事并不鲜见。农行改革，是否会又一次踏入同一条河流？
葫芦岛农行内部一位知情人士援引一份农行内部交叉审计材料的结论，称之为“一起银企勾结的逃债案”，并称有关当事人还在继续掩盖问题。
15人下岗清收
早在2008年夏，农行葫芦岛分行因为志达集团破产逃债案发生人事地震的消息，即逐渐传播开来，整个葫芦岛分行上下被免达15人之多。
7月17日下午三四点钟，《财经》记者在葫芦岛农行分行办公大楼内部看到，该行正在召开全体员工大会，宣布一系列人事任命，迎接新行长。
在此次会议上，辽宁省分行决定成立志达集团清收工作组，由葫芦岛市分行行长、分管副行长任正副组长，负责志达集团及其关联企业贷款的清收、保全、处置工作，以期最大程度降低风险、减少损失。
这一工作组由15名相关责任人组成，均被要求下岗清收，视清收情况再做处罚决定。其中，七人来自葫芦岛分行，包括葫芦岛分行前任行长、后调任省分行营业部副总经理的杨树良，也被就地免职后回到葫芦岛清收这些不良贷款；八人来自葫芦岛分行下属的连山支行，即志达集团的主要贷款责任行，从连山支行原行长刘凤芹到驻志达信贷员王守军均在此列。
“这些人在清收阶段的待遇是扣除‘三险一金’之后，享受葫芦岛市最低生活标准。”农行辽宁省分行有关人士告诉《财经》记者。
8月，这一清收小组开始常驻连山支行，分成追债组、诉讼组、处置组等三个专门小组，全面开展工作。其中，追债组主要对志达公司贷款的抵押物形态、担保情况、债务连带关系及变现能力进行全面彻查，采取多种措施，尽最大可能收回贷款；诉讼组主要对贷款凭证、资产变卖的法律效率及是否存在法律瑕疵进行全面核实，积极做好诉前准备工作；处置组负责对志达公司资产的后续变卖做好准备，全面掌握资产的变现能力。
案发后，根据农行总行提供的背景材料，肇事的志达集团近年来经过多次合并、重组和分立，通过旗下多家企业和关联公司，累计从农行获得的贷款余额为8.5774亿元，占农行葫芦岛分行2007年底贷款额50亿元的17％。
《财经》记者调查获悉，至事发前，志达在农行的所有贷款全部转为不良。其中已经纳入该行风险资产科统计范畴、意味着被列入“损失类”的净不良金额达2.3亿元。
这些贷款中，5.8亿元为抵押担保贷款，其余为保证担保贷款。目前追债组已完成对企业基本情况的彻查，收回贷款利息170万元；诉讼组已经完成对志达公司贷款凭证、资产变卖的法律效率等方面的全面核查；处置组已经完成对抵押物的全面现场核实。
清收组成员李永对《财经》记者表示，志达的资产超过10亿元，“清收是有保障的，只是时间问题。”
不过，来自葫芦岛分行的有关人士直言，依靠目前的清收小组来追回损失并不现实，除非有总行或司法的介入。
志达与赵宝杰
处于事件核心的志达集团，是葫芦岛颇有影响的民营企业之一，旗下有建筑公司、加油站、建材超市、酒店等多项资产。其中，成立于1998年3月的辽宁志达建设股份有限公司历史最久，也是其骨干成员企业。其官方网站称，“现在集团房地产年开发能力达到15万平方米，由千余名专业人员和百余台施工机械组成的工程建筑团队，更是以其专业化的施工获得省优、市优等多项荣誉”。
此外，志达旗下还有辽宁方圆国家标准样品油有限公司、葫芦岛中心商贸有限公司、混凝土公司等多家企业。根据该公司网站的最新数字，目前该集团总资产11亿元，固定资产8.9亿元，注册资金3.12亿元，员工2000余名。
志达集团的创始人、董事长赵宝杰生于1963年，初中文化。葫芦岛当地与之熟络的人士称，赵宝杰早年卖豆腐，随身带着瓦刀做点装修活。据当地媒体报道，他“从小工程承包起步”，1983年到1990年，在寺儿堡建筑工程一工区任主任；1991年到1993年期间，在计委工程公司担任副经理；1994年创办志达实业总公司，在不到六年的时间里，固定资产就达上亿元，成为辽宁省葫芦岛市颇具影响力的建筑企业。
葫芦岛当地知情人士称，赵宝杰出身底层，为人豪爽；即使在发达之后，仍能放下身段拉拢关系，对为其提供商业机会者从不吝钱财，加之勤奋肯干，由此打开了局面。
志达与农行的渊源在集团公司尚未成立的2001年1月已经显现。据志达集团网站大事记所载：2001年，葫芦岛市志达房地产开发公司即被农行辽宁省分行授予aaa级信用等级证书。到了2005年9月20日，中国农业银行葫芦岛分行以“保持共产党员先进性教育活动”为载体，到志达集团现场办公、调研，迈出了银企合作、互惠共赢的新步伐。双方的关系之密由此可见。多年来，志达一直是农行的重要客户，并拥有很高的授信额度。
随着农行注资股改的进程逐步推进，志达在葫芦岛分行的贷款也与日俱增。从2006年6月到2007年初，农行葫芦岛分行连山支行对志达集团的新增贷款，从3.8亿元激增至8.5亿元。农行知情人士称，期间有不少暗箱操作，操作方式主要是关联担保，以及“绕规模”“破笔”，将贷款由大化小，突破审批权限而实现。据介绍，该集团在农行的贷款档案就有100多本。
不过，到了今年三四月间，志达开始拒绝还本付息。资料显示，截至审计完成时，志达集团没有偿还的贷款利息为4000多万元。根据其贷款规模，至今未付的利息，约在七八千万元。
关于志达集团无力偿还贷款的原因，有经营不善、政府主导向银行甩包袱和资产转移逃废债三种说法。
赵宝杰对《财经》记者一口否认了志达即将破产的说法，并称一个崭新的五星级酒店即将建成，该集团经营状况良好。他认为债务纠纷来自政府行为，“由于市政府要求把世纪大厦计入银行不良资产，后来农行追究责任人，才导致人事换血。”至于他本人，“去年开始银监局查我，没有查出问题。”
赵宝杰含混的说法，在葫芦岛分行有关人士处得到了进一步解释：“志达希望政府来承担相关贷款的偿付，但政府不愿意，适逢农行股改，于是有人希望可以由农行来帮助化解和剥离。”
时任葫芦岛分行行长、近期调任四川分行的任建民，则反驳了这一说法。“政府有什么权力把银行的钱处理成‘不良’？是志达自己经营不善，不能按时还利息，所以成了不良资产。”任对《财经》记者表示，“志达可能是经营链断了，摊子铺得太大。”
据《财经》记者了解，辽宁当地凡是有问题的银行行长，大都被“异地交流、降格处理”。此前在锦州分行任职、到葫芦岛分行工作不足半年的任建民，就因为志达等问题，被交流到农行四川省分行任个贷科副处长。
是经营不善还是企业故意逃债，抑或联手地方政府逃债？这样一个看似简单的问题，在农行葫芦岛分行内部亦有不同声音，这在一定程度上缘于志达频繁变动的公司分立、资产转移行为。
逃债路径
2006年6月27日，辽宁志达建设股份有限公司（下称志达股份）将旗下的部分地产“北方家园”分立为葫芦岛市新新家园实业有限公司（下称新新家园），这次看似普通的分立，对其银行贷款产生了巨大影响。
根据此次分立，新新家园承接原志达股份一半的注册资金1.02亿元，并承接了所有的债权、债务。原志达股份则带走了1.277亿元注册资本金。仅仅几天后，志达股份即重新增资为2.4238亿元。此后，新新家园所承担的贷款则被农行认定为“次级贷款”（不良贷款中的一类）。
2007年5月的农行内部审计报告中称，“经审查，连山支行贷款企业葫芦岛市新新家园实业有限公司，是由辽宁志达建设股份有限公司以存续分立形式设立的新公司，承接了原有债务，现有贷款六笔共9860万元，均未到期，信誉良好，无欠息，抵押担保合法有效，查询信贷征信系统，他行无不良贷款记录，本次该行拟认定次级贷款形态，不符合次级贷款核心定义。”
葫芦岛农行另一份内部审计资料，对志达案的定性则更为明确，称其为“银企勾结”的典型案例；并分析志达集团的习惯做法是通过“虚假分立、虚构债权，进行债务转移”，然后再利用新设立的没有债务的公司进行骗贷。
经《财经》记者调查探访获知，志达集团从一穷二白到现在超过10亿元的资产积累，与其多次分立转移资产、逃废债密不可分。亦有知情人士称，志达在成为农行的主要贷款客户之前，此类手法早已反复操作。
除了公司分立和债务转移，逃废债的另一个途径是虚增抵押物价值。上述知情人士称，志达集团的优质资产早已转移，“给农行的都是不值钱的烂东西”，“在他早期做承包生意时，就有逃废债的习惯，”该人士透露。赵宝杰曾指着自己集团旗下的一排轿车说：这些就是用来抵债的。
在葫芦岛，人尽皆知的一个事实是，志达在葫芦岛市黄金地段承建的世纪大厦，尽管已是烂尾楼，却以高价抵押给了农行。这座建筑面积逾4万平方米的大厦原本为葫芦岛市政府的“形象工程”，但建成后却因为“质量有问题，验收不合格”，已被弃置多年。
农行内部人士称，此楼真实价值最多能达到5000万元，但农行将其作为抵押物时估价超过2亿元，平均每平方米约6700元，而相同地段已经建成并投入使用的楼房的价值，只有每平方米4000元左右。
不过，上述知情人士表示，志达集团事实上有着经营状况非常好、现金流有保障的优质资产。其中，辽宁方圆国家标准样品油有限公司（下称方圆公司）旗下的志达加油站几乎都设在葫芦岛黄金地段，被公认为“利润奶牛”。
然而，农行贷款能否追索到这些优质资产尚不得而知。一方面是志达集团旗下资产权属之复杂、变更之频繁，让局外人望而却步；另一方面，志达集团与当地政府有着千丝万缕的关系。在《财经》记者对志达集团工商资料的调查过程中，有关律师透露，工商资料已被当地市局的领导“控制”起来，不再允许外界查询。
一个蹊跷的事实是，方圆公司法人代表在2007年已悄悄由赵宝杰变更为徐永生。后者据称只是方圆公司的一名普通工人。
艰难的自查
早在2007年五六月间，当时的葫芦岛分行内审部门历时十天，对当地分行下属四个支行进行了不良资产清查审计，已经对志达集团的某些正常贷款被界定为不良提出异议，并报告了辽宁省农行。
另据农行有关负责人介绍，2007年底，农行辽宁分行对所有法人类客户贷款进行了全面清查。在清查过程中，对志达集团的贷款风险已经有所关注。
2008年初，农行辽宁分行的新班子要求从严规范经营行为，加大了对风险贷款的管理力度，对志达集团采取了控制总量的授信管理，志达集团的信贷风险逐步暴露。基于“该集团贷款不能按期归还，形成不良的情况”，辽宁省分行成立了专项核查小组，对集团经营情况、风险情况和贷款情况进行了实地核查。
志达贷款问题在农行内部曝光，源于农行内部为股改做准备，实行交叉审计制度；即不同省份的内审人员对各省农行进行审计，以进行股改前的资产摸底和风险排查。正是农行云南省分行在审计葫芦岛分行时发现问题，认定该企业信用额度过大，而且集团公司下面有的分公司贷款已经出现损失，并据此上报了总行。
近日，农行总行有关负责人在书面回应《财经》记者采访时却称，志达集团贷款形成不良，是因为发展过快，经营管理不善，又长期依赖银行融资，并擅自将流动资金贷款挪用于固定资产建设，终于在2007年企业资金链条绷紧，最终断裂，难以偿还正常银行到期贷款。
辽宁省农行有关人士也对《财经》记者说，志达究竟“是企业的问题、政府的问题，还是农行内部管理的问题，还没有弄清楚”。该人士称，“东北地区的人文环境、司法环境、信用环境，这三种环境错综复杂交织在起，很难说清是哪方面的原因。”他也表示，“暂时还没有发现农行员工的受贿问题。”据《财经》记者了解，此案目前也还只限于农行自查的限度，并未有移送司法机关的进一步举动。
而一位自称来自志达集团的举报人称，“银企勾结”是该案的核心，在他看来，志达集团与长期受其关照的农行内部人达成了默契。赵宝杰为人慷慨，对于相关的银行负责人更是待若上宾，从信贷员到业务经理，乃至分行前领导，均以各种形式获得利益。葫芦岛分行当地数位知情人士认为，这一背景是清收工作进展缓慢、下岗人员无法理直气壮地去企业催收的一大原因。
“可以肯定的是，志达并非经营不善，而是故意逃债。”一位农行内部人士称，“如果农行立案追偿，届时，很多潜在的问题就会水落石出。
第五篇：农行 票据与支付结算业务(试题)
第八章
票据与支付结算业务
一、判断题
1．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按各专业银行统一规定印制的票据和统一规定的结算凭证。（）答案：错
2．票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效，银行不予受理。（）答案：对
3．区域性银行汇票无论背书是否超出本区域，持票人必须在本区域内提示付款。（）答案：对
4．票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让。（）答案：对
5．背书可以附有条件，背书附有条件的，所附条件具有票据上的效力。（）答案：错
6．银行汇票的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。（）答案：对
7．票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。（）答案：对
8．申请人未开立个人银行账户，通过交存现金办理现金汇兑业务的，按照规定收取手续费。答案：对
9．申请人依托其农业银行账户办理个人汇兑业务的，按照规定收取电子汇划费和手续费。（）答案：对
10．银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金。（）答案：对
11．只要客户缴存现金都可以签发现金银行汇票。（）答案：错
12．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（）答案：对
13．未在银行开立存款账户的个人持票人，可以选择任何一家银行机构提示付款。（）答案：对
14．代理付款行可以受理未在本行开立存款账户的单位持票人直接提交的银行汇票。（）答案：错
15．银行汇票丧失，出票银行只能凭失票人提供的人民法院出具的其享有票据权利的证明为其办理付款或退款。（）答案：对
16．单位和个人需要支付各种款项，可在任意地点使用银行本票。（）答案：错
17．商业汇票只能转账，不能支取现金。（）答案：对
18．持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。（）答案：对
19．支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票只可以用于转账。（）答案：错
20．出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。（）答案：对
21．往账录入要以真实的原始凭证为依据，确认以录入清单为依据。（）答案：错
22．支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。（）答案：对
23．日终行所签退如系统提示有网内往来往账未处理业务，处理完毕后进行系统行所签退（）答案：对
24．收到状态为“自动核销”的来账报单时，只需次日打印客户回单。（）答案：对
25．存款人购买支票时，必须为存款单位的财务人员或有权经办人员办理。（）答案：对
26．支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。（）答案：对
27．对有疑问、有差错的往账或来账必须于次日通过本系统发出查询。（）答案：错
28．往账行发出查询，查询书专夹保管；来账行发出查询，查询书与来账凭证第二、三联一并专夹保管，待收到查复后按查复要求处理。（）答案：对
29．发出查询收到查复后，只需打印一联收到查复书与发出查询书配对专夹保管。（）答案：错
30．收到的查询业务，打印“收到查询书”专夹保管，对更正记账凭证的查询，来账行还需打印一联查询书作更正记账凭证附件。（）答案：对
31．往账行本身造成的差错要求来账行协助处理时，来账行可以推诿和拒绝。（）答案：错
32．查询查复业务必须由运营主管审批，并经相应级别的主管授权。（）答案：对
33．大额支付运营工作日和工作时间按照农业银行总行的规定执行。（）答案：错
34．金额、币种、业务种类的差错不得通过查询查复更正。（）答案：对
35．大额支付系统往账的录入和确认，来账的手工核销和入账，须由不同柜员分别完成。（）答案：对
36．小额支付系统与大额支付系统共享行名行号库。（）答案：对
37．小额支付业务严格遵循“谁发出、谁负责”的原则，发起行应对发出业务的原始凭证严格审核，准确、完整地录入，不得任意更改。（）答案：对 38．小额支付系统普通贷记和定期贷记业务不得超过人民银行规定的金额上限。（）答案：对
39．电子支付密码的使用范围为支票、结算业务申请书以及经中国人民银行批准的其他支付凭证。（）答案：对
40．空白支付密码器纳入重要空白凭证管理。（）答案：对
41．营业机构办理支付密码器的发行、账户加载、密钥更换、停用、启用、解锁以及账户的增加、减少或变更等管理类操作，必须联机进行，并确保支付密码器与业务终端通讯正常（）答案：对
42．柜员只能为个人办理漫游汇款业务。（）答案：错
43．柜员受理漫游汇款汇出、兑付或退汇业务，必须审核客户提交的有效身份证件。（）答案：对
44．漫游汇款，柜员必须依据客户填写的漫游汇款申请书录入汇出、兑付或退汇信息。（）答案：对
45．办理漫游汇款业务须按有关规定收取费用。（）答案：对
46．各漫游汇款经办行在营业时间内均应办理漫游汇款业务。（）答案：对
47．所有网点均能办理漫游汇款汇出业务。（）答案：错
48．漫游汇款汇款人或收款人名称中的生僻字在柜员终端的字库中不存在的，应使用汉语拼音大写注明该字标准普通话发音，并在“附言”中对该字结构予以说明。（）答案：对
49．所有ABIS对外营业机构必须办理漫游汇款兑付业务。（）答案：对
50．漫游汇款兑付金额可以不为原汇出金额。（）答案：错
51．汇票专用章保管柜员应认真规定联次要素与银行汇票的要素是否一致。（）答案：对
52．使用支付密码账户的支取方式为“支付密码”。（）答案：对
53．存款人签发支付密码正确的票据和结算凭证，但签章与预留银行印鉴不符，营业机构凭支付密码支付。（）答案：对
54．汇票经办行应做到银行汇票专用章和银行汇票凭证双人分管、分用。（）答案：对
55．银行本票只能通过小额支付系统进行兑付。（）答案：错
56．系统内银行汇票无法兑付的，必须通过网内往来向出票行发出查询，待收到出票行查复后，严格按照查复书的要求进行处理。（）答案：对
57．本票签发、结清、退款、超期付款差错和系统内银行本票兑付差错不论何时发现都可以通过0199抹账。（）答案：错 58．申请人由于短缺解讫通知要求退款的，应当备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的银行汇票，出票行于提示付款期满一个月后比照退款手续办理退款。（）答案：对
59．结算业务申请书或个人结算业务申请书是我行目前凭以办理汇兑业务的结算凭证。（）答案：对
60．汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。（）答案：对
61．汇入银行对于2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（）答案：对
62．出票人签发支付密码错误的支票，营业机构应予退票，并按退票有关规定进行处理。（）答案：对
63．支票影像系统提入行对审核未通过的支票无需向收款行发送退票回执。（）答案：错
64．营业机构出售支票时，应在支票右下角支付密码栏下方加盖付款银行的银行机构代码（）答案：对
65．存款人使用电子支付密码后，在签发票据和规定的结算凭证时，票据和结算凭证上只有签章无支付密码，或只有支付密码无签章的，营业机构均不予受理。（）答案：对
66．银行承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。（）答案：对
67．汇兑是指汇款人委托汇出行将款项汇出、收款人可任意选择兑付行支取的汇兑业务。（）答案：错
68．漫游汇款业务必须严格遵循“谁经办、谁负责”的原则，确保业务信息的真实、准确（）答案：对
69．影像交换系统处理异地行内和跨行支票影像信息交换，资金清算通过大额支付系统处（）答案：错
70．支票影像系统实行7×24小时运行。（）答案：对
71．大额支付系统实行实时清算、小额支付系统实行批量清算。（）答案：对
72．支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。（）答案：对
73．贴现票据作为有价单证要贯彻“证账分管”原则，一人管账、换人管证，相互制约、相互核对。（）答案：对
74．假票误判是指支票影像上的印鉴经验印系统自动核验通过，但经有权机关判定为假印（）答案：对
75．凡在我行各级营业机构开立银行结算账户的存款人，均可申请使用电子支付密码。（）答案：对
76．未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。（）答案：对
77．一个账户允许有2个签名密码器。（）答案：错
78．电子支付密码应用碳素墨水或墨汁书写，不得涂改。（）答案：对 79．贴现行应在银行承兑汇票到期前至少五日通过委托收款的方式向承兑银行寄发凭证，在贸易通系统中办理委托收款。（）答案：错
80．转入贴现按对方是否回售分为“买断”和“买入返售”两种方式。（）答案：对
81．发出或收到的查询、查复书不需经运营主管审核签章。（）答案：错
82．网内往来业务遵循“谁发出、谁负责”的原则。（）答案：对
83．年终决算日必须完成全部网内往来系统往来账处理。（）答案：对
84．收款人办理委托收款应向银行提交托收凭证和有关的债务证明。（）答案：对
85．委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称。（）答案：对
86．支票丧失，失票人应到付款行申请挂失。（）答案：对
87．小额支付系统银行本票往账业务为待核销、待取消的，通过银行本票核销/取消交易处（）答案：对
88．银行违反规定签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，应按照规定承担刑事责任。（）答案：错
89．背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接。（）答案：对
90．办理转入贴现业务时，严禁使用本票、银行汇票结算方式划付资金，严禁将款项转入申请人未在我行备案的账户内。（）答案：对
91．汇兑的申请日期是指申请人向汇出银行提交申请书的当日，银行必须于当日至迟次日汇出。（）答案：对
92．申请人为个人并通过现金进行汇款的，应通过“49101应解汇款及临时存款”科目开设通用账户进行过渡核算。（）答案：对
93．粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。（）答案：对
94．存款人申请使用电子支付密码后，提交银行的票据或结算凭证不需要加盖预留印鉴。（）答案：错
95．汇入银行对未在银行开立存款账户的汇入款项，在“49101应解汇款及临时存款”科目开设通用账户核算，该账户按规定计付利息。（）答案：错
96．申请人办理加急汇兑业务的，按规定加收30%的电子汇划费。（）答案：对
二、单选题
1.银行承兑商业汇票上的签章，应为（）加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。A.银行本票专用章 B.结算专用章 C.银行汇票专用章 D.财务专用章 答案：C 2.前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的（）是票据的最后持票人。
A.被背书人B.背书人C.持票人D.收款人 答案：A 3.背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的（），应当在票据和粘单的粘接处签章。
A.最后背书人B.第一记载人C.第二记载人D.收款人 答案：B 4.（）万元（含）以上的汇兑业务核查并留存有效证件的复印件，摘录申请人姓名、证件类型、证件号码、联系方式等基本信息。A.1 B.2 C.3 D.5 答案：A 5.汇入银行对于（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A.10天B.1个月C.2个月D.3个月 答案：C 6.银行汇票的提示付款期限自出票日起（），持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。A.10天B.1个月C.2个月D.3个月 答案：B 7.在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面（）处签章。
A.背书人B.被背书人C.收款人D.持票人向银行提示付款签章 答案：D 8.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.10天B.1个月C.2个月D.3个月 答案：C 9.纸质商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.1年 答案：C 10.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起()。A.10日B.20日C.30日D.6个月 答案：A 11.银行承兑汇票申请人于汇票到期日未能足额交存票款的，应对出票人尚未支付的汇票金额按照每日()计收利息。
A.千分之五B.万分之一C.万分之三D.万分之五 答案：D 12.支票的提示付款期限自出票日起（）。A.10日B.30日C.60日D.90日 答案：A 13.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、（）不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
A.收款人名称B.付款人名称C.账号D.开户行 答案：A 14.网内往来是处理（）内往账行与来账行之间本外币资金汇划、查询查复等业务的应用系统。A.不同数据中心内B.同一数据中心C.全省范围D.全国范围 答案：B 15.网内往来确认交易成功后，在（）打印记账凭证。A.交易清单B.录入清单C.原始借方凭证D.原始贷方凭证 答案：B 16.根据汇兑收款人开户行不同以及汇款金额的大小，汇兑业务的办理渠道也不同。收款人开户行为系统内他行的，通过（）办理资金汇划。
A.网内往来系统B.大额支付系统C.小额支付系统D.支票影像系统 答案：A 17.柜员收到状态为()网内往来来账报单时，打印一式三联联行来账凭证。A.自动入账B.自动核销C.确认D.录入 答案：C 18.网内往来规定：收到查询、查复应当日及时处理，查复行应在收到查询信息的当日至迟（）上午前予以答复。
A.当日B.下一工作日C.第二天D.第三天答案：B 19.收款人开户行为系统外银行，汇款金额（）（不含）元以上的通过大额支付系统办理资金汇划。A.2 B.5 C.10 D.50 答案：B 20.对于网内往来往账行确认前发现的差错，由（）选择“0199抹账”交易处理。A.柜员B.原录入柜员C.运营主管D.确认柜员 答案：B 21.收款人开户行为系统外银行，汇款金额（）（含）元以下的通过小额支付系统办理资金汇划。A.2 B.5 C.10 D.50 答案：B 22.大额支付往账录入与确认必须以真实的（）为依据。A.记账凭证 B.录入清单 C.往账报单 D.原始凭证 答案：D
23.大额支付往账业务必须先做相关子系统（），再进行往账录入、确认处理。A.内转业务B.收款业务C.借记交易D.贷记交易 答案：D 24.（）跨行汇划业务不可以通过小额支付系统办理。A.1万元B.6万元C.2万元D.5000元 答案：B 25.大额支付往账报单状态为“发送不成功”或（）的，经运营主管审核同意后，由确认员立即取消，并重新进行处理。
A.待撤销B.发送成功C.已清算D.人行拒绝 答案：D 26.大额支付往、来账报单要素有误或有疑问的，经（）审批同意后发出查询。A.运营主管B.三级主管C.二级主管D.九级主管 答案：A 27.小额支付系统支持()不间断运行。小额支付系统的系统工作日为自然日，其资金清算日为大额支付系统的工作日。
A.5×24小时B.7×12小时C.5×12小时D.7×24小时 答案：D 28.小额支付普通贷记业务来账状态为“自动核销”时，只需次日打印（）。A.银行留存B.客户入账通知书C.对账单D.联行来账报单 答案：B 29.小额支付查询行发出查询第（）个工作日仍未收到查复的，应再次发出查询，并联系其上级行督促查办。
A.二B.三C.四D.五 答案：B 30.小额支付业务录入错误，确认柜员未确认前，由原录入柜员进行（）处理。A.取消B.抹账C.修改D.冲正 答案：A 31.漫游汇款办理兑付、查询业务，支取密码连续（）录入错误，当日不得办理兑付。A.三次B.五次C.七次D.十次 答案：A 32.漫游汇款客户忘记密码，不得办理兑付，但可由（）办理退汇。A.兑付人B.承兑人C.汇款人D.柜员 答案：C 33.下列关于漫游汇款退汇业务，说法错误的是（）。
A.申请书要素填写是否齐全，业务类型是否选择“退汇”，漫游汇款号是否填写完整 B.该笔漫游汇款是否为本行汇出，尚未兑付 C.汇款人名称与原汇款业务是否一致
D.发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符，无需汇款人身份证件复印件 答案：D 34.因系统原因或机器问题造成银行汇票打印错误，经（）同意后由原经办柜员作抹账处理，重新签发银行汇票。
A.运营主管B.授权主管C.三级主管D.二级主管 答案：A
35.对抹账涉及银行汇票凭证作废的，将作废凭证作（）附件。A.原记账凭证B.抹账记账凭证C.重要空白凭证销号表D.平账报告表 答案：B 36.办理转入贴现，以下说法错误的是（）。A.办理转贴现买断的商业汇票不需要背书转让
B.办理买入返售业务的商业汇票必须在客户面前进行封包，并由交易双方在骑缝上签名或盖章 C.转贴现票据或票据包作为有价单证要贯彻“证账分管”原则
D.办理转入贴现业务时，严禁使用本票、银行汇票结算方式划付资金，严禁将款项转入申请人未在我行备案的账户内 答案：A 37.签发银行汇票，汇票经办行应做到（）双人分管、分用。A.银行汇票凭证，业务办讫章 B.业务办讫章，业务专用章 C.银行汇票凭证，银行本票凭证D.银行汇票凭证，汇票专用章 答案：D 38.申请人由于短缺解讫通知要求退款的，应当备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，出票行于提示付款期满()后办理退款。A.十日B.二十日C.一个月D.七天 答案：C 39.电子商业汇票最长不得超过（）个月。A.3 B.6 C.9 D.12 答案：D 40.承兑银行应按银行承兑汇票票面金额的（）一次性收取承兑手续费。
A.千分之一 B.千分之五C.万分之一D.万分之五 答案：D 41．每张纸质银行承兑汇票票面金额原则上不超过（）万元人民币。
A.1000 B.2000 C.5000 D.10000 答案：A 42.银行汇票上指定的代理付款行办理银行汇票挂失止付和解除挂失止付的，应（）。A.通过电话通知付款人 B.通过网内往来发出查询通知付款人 C.通过电话通知出票行 D.通过网内往来发出查询通知出票行 答案：D 43.银行承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过（）个月。A.3 B.6 C.9 D.12 答案：B 44.贴现行应在银行承兑汇票到期前至少（）日通过委托收款的方式向承兑银行寄发凭证。A.3 B.5 C.7 D.10 答案：C 45.贴现行柜员收到出票人开户行划回的票款时，与第（）联委托收款凭证核对无误后，办理贴现收回。A.一 B.二 C.三 D.四 答案：B 46.支票适用于单位和个人在（）的各种款项结算。
A.全国范围内B.同城票据交换范围内C.同一地市范围内D.同一省辖范围内 答案：A 47.出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按规定填制报告书上报人民银行按票面金额处以百分之五但不低于（）元的罚款。A.1千 B.2千 C.3千 D.5千 答案：A 48.申请人办理加急汇兑业务的，按规定加收30%的（）
A.电子汇划费 B.手续费 C.邮电费
D.电子汇划费和手续费 答案：A 49.通过小额支付系统兑付银行汇票，出票行小额支付来账业务可能产生的报单状态有（）。A.待核销 B.待取消 C.已拒绝 D.已超时 答案：B 50.签发银行本票，本票经办行应做到（）双人分管、分用。A.银行本票凭证、业务办讫章 B.业务办讫章、业务专用章 C.银行本票凭证、银行汇票凭证 D.银行本票凭证、本票专用章 答案：D 51.对金额、（）、业务种类的差错不得通过查询查复更正。A.收款人名称 B.收款人账号 C.币种 D.汇款用途 答案：C 52.网内往来来账单笔核销的，用联行来账凭证（）打印记账凭证。A.第一联 B.第二联 C.第三联 D.第四联 答案：A 53.对停用未超过（）的支付密码器，可根据存款人要求，通过密码器启用交易将密码器状态重新置为正常。A.10天 B.20天 C.30天 D.60天 答案：C 54.移卡时必须按照汇票卡片准确录入（）、“汇票种类”、“汇票号码”、“出票金额”、“密押”等要素，逐笔移入汇票卡片，否则将影响汇票的兑付和结清。A.“出票日期” B.“收款人账号” C.“出票行行号” D.“付款人账号” 答案：A 55.向人民银行票据交换所提出支票实物凭以办理支票影像的支票应在支票的规定区域加盖（）。
A.受理凭证章 B.业务办讫章 C.业务专用章 D.票据交换专用章 答案：D 56.关于银行汇票业务，以下说法错误的是（）。
A.汇票经办行应做到银行汇票专用章和银行汇票凭证双人分管、分用 B.未填写实际结算金额的银行汇票可以背书转让 C.持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理 D.单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票 答案：B 57.支票影像提入行在收到止付申请书的当日至迟次日（）前发出应答书。A.9点 B.10点 C.12点 D.18点 答案：B 58.支票影像查复行应在收到查询当日至迟次日（）前发出查复书。A.上午9点 B.上午10点 C.上午12点 D.下午5点 答案：B 59.关于银行承兑汇票贴现业务，下列说法错误的是（）。
A.银行承兑汇票贴现申请人必须在农业银行开立基本账户、一般账户或临时账户 B.汇票金额、期限等不符合规定票据不得办理贴现 C.票据可以先贴现后查询
D.背书不连续，粘单不符合标准的票据不得办理贴现 答案：C 60.关于支票业务，下列说法错误的是（）。A.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票 B.支票的提示付款期限自出票日起7日
C.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额 D.存款人购买支票时，必须为存款单位的财务人员或有权经办人员办理。答案：B 61.关于汇兑业务，下列说法错误的是（）。
A.结算业务申请书或个人结算业务申请书是我行目前凭以办理汇兑业务的结算凭证 B.汇兑的申请日期是指申请人向汇出银行提交申请书的当日。银行必须于当日至迟次日汇出 C.汇款回单是该笔汇款已转入收款人账户的证明
D.汇入银行对未在银行开立存款账户的汇入款项，在“49101应解汇款及临时存款”科目开设通用账户核算，该账户不计付利息 答案：C 62.票据的出票日如为11日，应写成（）。A.壹十壹日 B.拾壹日 C.壹拾壹日 D.一拾一日 答案：C 63.银行汇票背书转让，背书人应在银行汇票背面签章，记载被背书人名称和（）。A.背书原因 B.背书日期 C.背书用途 D.背书地点 答案：B 64.关于银行本票业务，下列不正确的说法是（）。A.银行不得为单位签发现金本票 B.本票可在不同票据交换区域内背书转让 C.单位和个人都可以使用银行本票
D.银行本票的提示付款期限最长不超过2个月 答案：B 65.漫游汇款人的名称中有柜员终端字库里不存在的生僻字时，应当（）。A.用同音字代替 B.用大写拼音注明 C.用小写拼音注明 D.把字分成常用字写 答案：B 66.关于支付密码使用，下列说法错误的是（）。
A.存款人申请使用电子支付密码后，提交银行的票据或结算凭证不需要加盖预留印鉴 B.出票人签发支付密码错误的支票，营业机构应予退票，并按退票有关规定进行处理 C.存款人申请使用电子支付密码时，必须与营业机构签订《使用电子支付密码协议书》 D.使用支付密码账户的支取方式为“支付密码” 答案：A 67.签发银行本票，大小写具体记载方式应当遵照（）规定执行。A.总行 B.银联 C.银监会 D.人民银行 答案：D 68.同一账号最多可在最多()个密码器上加载。A.10 B.30 C.50 D.100 答案：C
三、多选题
1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。A.票据 B.信用卡 C.汇兑 D.委托收款 答案：ABCD 2.支付结算中所指的票据包括（）。A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 答案：ABCD 3.支付结算原则有（）。A.恪守信用，履约付款 B.谁的钱进谁的账，由谁支配 C.银行不垫款 D.谁经办，谁负责 答案：ABC 4.结算业务申请书、个人结算业务申请书是我行目前凭以办理（）等业务的结算凭证。A.汇兑 B.委托收款 C.银行汇票 D.银行本票 答案：ACD 5.票据和结算凭证的（）不得更改，更改的票据无效。A.金额
B.出票或签发日期 C.付款人名称 D.收款人名称 答案：ABD 6.签发商业汇票必须记载下列事项()。
A．表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样 B．无条件支付的委托；确定的金额 C．付款人名称；收款人名称 D．出票日期；出票人签章。答案：ABCD 7.（）可以用为单位在票据上的签章。A.授权的代理人签章 B.公章 C.财务专用章 D.法定代表人签章 答案：ABCD 8.票据可以背书转让，但（）不得背书转让。A.填明“现金”字样的银行汇票 B.填明“现金”字样的银行本票 C.支取现金的支票 D.转账支票 答案：ABC 9.可以办理挂失止付的票据是（）。A.已承兑的商业汇票 B.支票 C.现金银行本票
D.填明“现金”字样和代理付款人的全国银行汇票 答案：ABCD 10.办理贴现时，必须对票据进行查询，查询内容包括（）。A．汇票票面要素是否真实相符 B．他行是否已办理查询 C．是否挂失止付或公示催告
D．背书是否连续，有无“不得转让”字样 答案：ABC 11.以下适用办理委托收款结算方式的是（）。A.已承兑商业承兑汇票 B.已承兑银行承兑汇票 C.债券 D.存单 答案：ABCD 12.委托收款凭证不得更改的要素有（）。A.收款人账号 B.委托日期 C.收款人名称 D.金额.答案：BCD 13.不得受理的银行汇票有（）。A.未填明实际结算金额 B.未填明多余款金额 C.实际结算金额更改 D.实际结算金额超过出票金.答案：ABCD 14.下列关于银行汇票的背书转让说法正确的是（）。A.银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准
B.未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让 C.银行汇票可背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让 D.背书人为单位的，签章应为法定代表人或者其授权代理人名章 答案：ABC 15.商业汇票按承兑人的不同可分为（）。A.银行汇票 B.商业承兑汇票 C.银行承兑汇票 D.银行本票.答案：BC 16.转入贴现按对方是否回售分为（）。A.买断 B.卖断 C.买入返售 D.卖出回购 答案：AC 17.签发托收凭证必须记载下列事项（）。A.表明“委托托收”的字样
B.确定的金额、付款人名称、收款人名称 C.委托收款凭据名称及附寄单证张数、委托日期 D.收款人签章 答案：ABCD 18.柜员接到办理往账业务的相关凭证，重点审核以下内容（）。A.凭证是否符合支付结算办法的有关规定，要素是否齐全、正确 B.联次和附件是否完整，各联次要素是否一致，是否超过有效期限
C.加急汇兑业务应与客户确认收款人账号户名无误,申请人是否在结算业务申请书上标记“加急” D.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入行支取现金的，是否在个人结算业务申请书大写汇款金额前注明“现金”字样。答案：ABCD 19.来账业务凭证应重点审核（）。A.来账业务是否为本行受理业务
B.来账凭证要素是否齐全、正确；收款人或付款人为本行账户，账号与户名是否相符
C.收到划回的委托收款贷方报单，或未自动核销的银行汇票借方报单时，与留底联或卡片核对是否一致 D.退汇来账凭证与原汇划凭证相关要素是否一致。答案：ABCD 20.签发支票必须记载的事项（）。A.表明“支票”的字样，无条件支付的委托 B.确定的金额 C.付款人名称
D.出票日期，出票人签章 答案：ABCD 21.查询查复必须贯彻()的原则，不得相互推诿，查询查复要做到用语文明、内容详尽、有根有据 A.有疑必查 B.查必彻底 C.有查必复 D.复必明确 答案：ABCD 22.不得通过查询查复更正的差错有（）。A.收款人账号 B.金额 C.币种 D.业务种类 答案：BCD 23.必须由运营主管审批同意的业务有（）。A.发出查询 B.收到查询 C.收到查复 D.发出查复 答案：AD 24.必须一一配对保管的是（）。A.发出查询书与收到查复书 B.收到查询书与发出查复书 C.发出查询书与发出查复书 D.收到查询书与收到查复书 答案：AB 25.出票人签发（），银行应予以退票，并按规定填制报告书上报人民银行按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款。A.空头支票
B.签章与预留银行签章不符的支票 C.使用支付密码地区，支付密码错误的支票 D.收款人账号、户名不符的支票 答案：ABC 26.网内往来业务往账行当日发现差错，处理正确的是（）。A.录入后确认前发现差错，由原录入柜员作抹账处理。B.确认后来账行核销前发现差错，分别由原确认、录入柜员抹账
C.来账行核销后发现差错，往账行发出查询，来账行根据查询内容代为更正或抹账，并向往账行发出查复。D.抹账原错误的记账凭证上按规定用红字批注，注明抹账原因，原录入清单附记账凭证后。答案：ABCD 27.汇出行办理汇兑业务，正确的做法是（）。
A.汇兑的申请日期是指申请人向汇出银行提交申请书的当日，银行必须于当日至迟次日汇出 B.汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
C.申请人为个人并通过现金进行汇款的，应通过“49101应解汇款及临时存款”科目开设通用账户进行过渡核算。
D.申请人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，汇出银行查明确未汇出款项的，收回原结算申请书回单，方可办理撤销。答案：ABCD 28.大额支付系统可以处理的业务有（）A.跨行借记业务 B.跨行贷记业务 C.查询查复业务 D.定期贷记业务 答案：BC 29.网内往来来账核销，处理正确的（）。
A.收到状态为“自动核销”的来账报单时，只需次日打印客户回单。
B.收到状态为“确认”的来账报单时，打印一式三联联行来账凭证，在来账凭证第一联加盖经办员章。经办柜员审核来账凭证无误后，选择来账单笔核销交易核销来账。
C.来账单笔核销的，用联行来账凭证第一联打印记账凭证，来账批量核销的，第一联附记账凭证后。D.对于“汇兑”和“托收”来账报单，可选择来账批量核销交易处理。答案：ABCD 30.大额支付差错处理，正确处理方式有（）。
A.差错处理必须坚持“更改有据”的原则，对有差错或有疑问的业务应及时处理，不得拖延 B.往账确认前发现差错，应由原录入员根据原始凭证要素进行修改或删除后重新录入
C.往账确认后发现差错，经运营主管审核并签章后，由原确认员通过大额支付系统向接收行发送“退回申请”
D.对有疑问的来账报单，经运营主管审批后，及时来账核销，转入“待处理来账贷方报单款项”账户核算，并发出查询，待收到查复后按查复书要求进行处理 答案：ABCD 31.大额支付业务对状态为()的报单，经运营主管审批同意后，由原确认员选择取消贷方报单交易处理。A.发送不成功 B.发送成功 C.已清算 D.人行拒绝.答案：AD 32.关于大额支付业务，以下说法正确的是（）。
A.在每个工作日处理大额支付业务前，及时更新大额支付系统行名行号表
B.往账录入与确认必须以真实的原始凭证为依据，录入与确认的数据必须与原始凭证核对一致 C.来账的手工核销和入账，须由不同柜员分别完成
D.办理大额支付系统业务必须符合中国人民银行规定的金额起点 答案：ABCD 33.办理大额支付业务，以下说法正确的是（）。
A.农行行内贷记支付业务，一律通过农行网内往来系统办理，不得通过大额支付系统处理。B.大额支付贷记业务起点金额为2万元。
C.来账报单状态为“来账自动核销”的，次日打印客户入账通知书加盖业务办讫章交客户作为入账回单。D.录入柜员录入的往账业务，确认柜员当天必须确认完毕。答案：ACD 34.不得超过人民银行规定的金额上限的小额支付系统的业务有（）。A.普通借记业务 B.普通贷记业务 C.定期借记业务 D.定期贷记业务.答案：BD 35.办理小额支付定期借记业务，（）需签订办理代扣某类费用的三方协议（合同）。A.收款人 B.付款人 C.收款人开户行 D.付款人开户行 答案：ABD 36.办理定期贷记业务，（）需签订双方协议（合同）。A.收款人 B.付款人 C.收款人开户行 D.付款人开户行 答案：BD 37.办理小额支付普通贷记业务，以下说法正确的有（）。A.普通贷记往账业务采取录入、确认双人操作模式 B.确认柜员根据原始凭证核对录入清单，及时进行确认
C.办理普通贷记业务，除按照《支付结算办法》相关规定审核往账业务凭证外，还要审核汇划金额是否在人民银行规定范围之内
D.自动核销的来账业务，次日由来账行打印客户入账通知书 答案：ABCD 38.小额支付系统通存通兑业务，以下说法正确的是（）。A.通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务 B.客户申请开通通存通兑业务，必须在开户行签订通存通兑业务协议
C.通存业务和通兑业务可委托他人办理，账户信息查询业务、开通和终止通存通兑业务仅限于客户本人办理
D.在客户本人办理通存业务或通兑业务时要求进行账户查询的，营业机构应免费提供一次账户信息查询服务 答案：ABCD 39.关于小额支付查询查复业务，以下说法正确的有（）。A.收到查询、查复应当日处理，至迟不得超过第二个工作日上午 B.小额支付系统业务的金额、币种、业务类型不得通过查询查复代为更正 C.查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则
D.发出查询第二个工作日仍未收到查复的，应再次发出查询，并联系其上级行督促查办 答案：ABC 40.关于小额支付系统，以下说法正确的是（）。
A.小额支付系统主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付业务以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务
B.小额支付系统与大额支付系统共享行名行号库，应用小额支付系统的机构增设、变更、撤销等管理同大额支付系统
C.小额支付系统普通贷记和普通借记业务不得超过人民银行规定的金额上限
D.差错处理须坚持“更改有据”的原则，对有差错或有疑问的报单应及时处理，不得拖延 答案：ABD 41.办理漫游汇款汇出业务，柜员应认真审核以下内容（）。
A.汇款人名称、申请人证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符
B.代理他人汇款的是否出示代理人及汇款人身份证件，是否将代理人姓名、身份证件类型、发证机关和证件号码、联系方式填写在申请书背面
C.金额、币种与收到的现金或转账凭证是否相符
D.款项从单位银行结算账户转出、收款人为个人的，汇款用途是否明确，是否符合《人民币银行结算账户管理办法》等规章制度的规定 答案：ABCD 42.办理漫游汇款兑付业务，柜员应认真审核以下内容（）。
A.申请书要素填写是否齐全，业务类型是否选择“支取”，漫游汇款号是否填写完整 B.收款人名称、申请人证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符 C.他人代理支取的，必须同时出示代理人和被代理人的身份证件 D.客户要求支取现金的，是否符合人民银行现金管理的有关规定 答案：ABCD 43.下列关于漫游汇款退汇业务，说法正确的是（）。A.柜员只能受理原汇款人本人的申请办理退汇业务 B.退汇金额为原汇出金额
C.退汇业务应由原汇出行受理，如原汇出行撤销，由其清理行受理 D.原汇款人为单位的，退汇时可以办理现金支取 答案：ABC 44.对于漫游汇款汇款人、收款人、金额等汇款要素录入错误，柜员应通知汇款人持（）前来办理相关手续，经审批后进行抹账或退汇处理。A.身份证件 B.户口簿 C.汇款回执 D.结算业务申请书.答案：AC 45.柜员收到申请人提交的结算业务申请书办理银行汇票业务，重点审核（）。A.申请人签章是否与预留银行印鉴相符，约定使用支付密码的，是否填写支付密码 B.大小写金额是否一致、正确 C.凭证所填要素是否齐全、正确、清晰，联次是否完整，各联次要素是否一致 D.不得转让的，是否在“附加信息及用途”栏注明 答案：ABCD 46.银行汇票业务，以下说法正确的是（）。
A.汇票经办行应做到银行汇票专用章和银行汇票凭证双人分管、分用 B.银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金 C.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月
D.全国银行汇票在全国范围内使用，华东三省一市银行汇票在江苏省、浙江省、安徽省和上海市区域内使用 答案：ABCD 47.签发银行汇票，以下做法正确的有（）。
A.严格依据申请书内容按照系统提示输入汇票信息，特别要注意系统自动显示的户名与申请书内容是否一致
B.汇票专用章保管柜员盖章时应认真审核申请书一、二联要素与银行汇票内容是否一致
C.因系统原因或机器问题造成汇票打印错误，经运营主管同意后由原经办柜员作抹账处理，重新签发银行汇票
D.对抹账涉及银行汇票凭证作废的，将作废凭证作抹账记账凭证附件 答案：ABCD 48.移卡时必须准确录入的要素有（）。A.出票日期 B.汇票种类 C.汇票号码 D.出票金额和密押 答案：ABCD 49.关于银行汇票背书，下列说法正确的是（）。
A.银行汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须连续 B.区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让
C.现金银行汇票、正面填明“不得转让”字样的银行汇票、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
D.银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准 答案：ABCD 50.代理付款行收到持票人直接交来的银行汇票和进账单，重点审核以下内容（）。A.全国汇票汇票联和解讫通知联是否齐全一致，汇票是否真实，是否超过提 示付款期限
B.本行受理的银行汇票，填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符
C.出票行的签章是否符合规定
D.持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，其签章与进账单上的收款人和预留银行印鉴是否相符 答案：ABCD 51.关于商业汇票的相关规定，下列说法正确的是（）。A.商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 B.商业汇票的收、付款人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织
C.商业汇票上填明“不得转让”字样的以及作成委托收款背书的商业汇票不得背书转让 D.商业汇票的付款人是承兑人 答案：ABCD 52.办理银行承兑汇票贴现业务，以下做法正确的是（）。
A.银行承兑汇票贴现，必须向承兑行进行查询，核实汇票的真实性，未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现
B.按照银行承兑汇票的防伪点对票据凭证的真伪进行鉴定 C.贴现票据作为有价单证要贯彻“证账分管”原则
D.办理委托收款时，托收柜员对已作背书的票据进行正反面复印，银行承兑汇票原件作委托收款凭证的附件 答案：ABCD 53.关于银行本票业务，以下说法正确的是（）。
A.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月
B.签发银行本票，大小写金额具体记载方式遵照当地人民银行的规定执行 C.银行本票经办行应做到本票专用章和银行本票凭证双人分管、分用 D.银行本票见票即付 答案：ABCD 54.对于支付密码器的使用，说法正确的是（）。
A.存款人签发支付密码正确的票据和结算凭证，但签章与预留银行印鉴不符，营业机构应予退票 B.存款人申请使用电子支付密码时，必须与营业机构签订《使用电子支付密码协议书》 C.电子支付密码应用碳素墨水或墨汁书写，不得涂改
D.出票人签发支付密码错误的支票，营业机构应予退票，并按退票有关规定进行处理 答案：BCD 55.存款人申请办理支付密码器的发行、账户加载、密钥更换、停用、启用、解锁管理类操作时，应向其开户行提交()。
A.加盖单位公章的书面申请
B.出具法定代表人或授权代理人身份证件
C.存款人为个体工商户或个人的，提供本人身份证件
D.委托他人办理的，还应同时提供授权委托书及授权代理人身份证件，明确代理人身份及委托权限 答案：ABCD 56.关于电子支付密码业务，以下说法正确的是（）。
A.电子支付密码的使用范围为支票、结算业务申请书以及经中国人民银行批准的其他支付凭证 B.空白支付密码器作为一般凭证管理
C.存款人办理销户，除按原规定出具相关证明文件外，还必须申请将该账户在所有已加载的支付密码器中删除
D.营业机构办理支付密码器的发行、账户加载等操作，必须联机进行，并确保支付密码器与业务终端通讯正常 答案：ACD 57.向存款人出售支票，以下说法正确的是（）。
A.存款人购买支票时，必须为存款单位的财务人员或有权经办人员办理 B.购买时应填写结算凭证领用单（由各行自制），并加盖预留银行签章 C.银行发售支票每个账户一般一次一本，业务量大的可以适当放宽 D.出售时银行应在每张支票上加盖本行行名和存款人账号 答案：ABCD 58.支票提示付票，以下说法正确的（）。
A.持票人提示付款，可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。
B.持票人持用于转账的支票直接向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行
C.持票人委托开户银行收款的支票，持票人、出票人不在同一银行机构开户的，银行应通过票据交换系统或支票影像交换系统收妥后入账，银行不垫款 D.持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书。答案：ABCD 59.关于支票业务，下列说法正确的是（）。
A.现金支票用于支取现金也可用于转账，转账支票只能用于转账
B.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件
C.支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款
D.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票 答案：BCD 60.签发银行本票，以下操作正确的有（）
A.严格依据申请书内容按照系统提示输入汇票信息，特别要注意系统自动显示的户名与申请书内容是否一致
B.本票专用章保管柜员盖章时应认真审核申请书一、二联要素与银行本票内容是否一致
C.用于转账的本票，在本票上划去“现金”字样；用于支取现金的本票，在本票上划去“转账”字样 D.因系统原因或机器问题造成本票打印错误，经运营主管同意后由原经办柜员作抹账处理，重新签发银行本票 答案：ABCD 61.办理支票影像业务，下列说法正确的是（）。
A.支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则
B.影像交换系统处理支票业务的金额上限由中国人民银行规定，超过金额上限的支票，影像交换系统拒绝受理
C.支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销
D.提出行必须按规定审核支票，确保支票的真实性及票面信息的合规性、完整性。答案：ABCD 62.持票人开户行收到持票人送交的办理支票影像的支票和进账单时，应认真审查（）。A.支票票面是否记载银行机构代码
B.支票金额是否超过中国人民银行规定的影像支票业务的金额上限 C.出票人的签章是否符合规定
D.背书转让的支票，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章 答案：ABCD 63.不得办理贴现业务的银行承兑汇票是（）。A.背书不连续，粘单不符合标准 B.注有“不得转让”、“质押”字样
C.本营业单位承兑的未经背书转让的银行承兑汇票 D.内容有涂改，有关签章不符合要求 答案：ABCD 64.不得办理贴现业务的银行承兑汇票是（）。A.法定要素不全
B.汇票金额、期限等不符合规定 C.承兑附有条件的
D.已收到承兑人发出停止办理贴现的通知 答案：ABCD 65.关于贴现收回，以下操作正确的有（）。
A.应在银行承兑汇票到期前至少七日通过委托收款的方式向承兑银行寄发凭证 B.在贸易通系统中办理委托收款
C.办理委托收款时，托收柜员对已作背书的票据进行正反面复印，银行承兑汇票原件作委托收款凭证的附件
D贴现行柜员收到出票人开户行划回的票款时，与第二联委托收款凭证核对无误后，办理贴现收回，在贸易通系统中办理委托收款销记。答案：ABCD 66.银行办理支付结算，不准以任何理由（）。A.压票 B.任意退票
C.截留挪用客户和他行资金 D.拒绝承兑、贴现票据 答案：ABC 67.关于票据背书，下列说法正确的有（）。
A.票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章
B.背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。C.已背书转让的票据，背书应当连续，持票人以背书的连续，证明其票据权利。
D.票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。答案：ABCD 68.票据和结算凭证签章，下列说法正确的是（）。
A.银行汇票的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章
B.商业汇票的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章
C.银行本票的出票人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。
D.支票的出票人的签章，出票人为单位的，应为该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。答案：ABCD 69.支票影像业务处理遵循()的原则。A.先付后收 B.收妥抵用 C.全额清算 D.银行不垫款 答案：ABCD 70.关于漫游汇款业务，以下说法正确的有（）。
A.所有ABIS对外营业机构必须办理漫游汇款兑付业务，不得推诿、拒绝 B.漫游汇款退汇业务必须由原汇款人本人申请办理
C.柜员受理汇出、兑付或退汇业务，必须审核客户提交的有效身份证件、依据漫游汇款申请书录入信息 D.办理漫游汇款业务须按有关规定收取费用。答案：ABCD
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