深圳市环境保护局关于印发《深圳市公司上市环保情况核查管理办法》的通知

第一篇：深圳市环境保护局关于印发《深圳市公司上市环保情况核查管理办法》的通知

深圳市环境保护局关于印发《深圳市公司上市环保情况核查管理办法》的通知

发文单位：深圳市环境保护局 文 号：深环[2002]382号 发布日期：2002-11-14 执行日期：2002-12-1 为规范深圳市公司上市的环保情况核查工作，保护广大投资人的利益，根据中国证监会《关于发布〈公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第九号——首次公开发行股票申请文件〉的通知》（证监发〔2001〕36号）和国家环保总局《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》（环发〔2001〕156号）的有关规定，我们制定了《深圳市公司上市环保情况核查管理办法》，现予印发，请遵照执行。

深圳市公司上市环保情况核查管理办法

第一条 为规范深圳市公司上市的环保情况核查工作，保护广大投资人的利益，根据中国证监会和国家环保总局的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于拟在中国公开发行证券的深圳公司的环保情况核查。

拟上市的外地公司，其在深圳的控股公司需要进行环保情况核查的，适用本办法。

拟在外国或其他地区公开发行证券的深圳公司以及其他有关单位需要进行环保情况核查的，参照适用本办法。

第三条 市环境保护行政主管部门（以下简称市环保部门）负责公司上市的环保情况核查工作，各区环境保护行政主管部门予以配合。

第四条 公司需要进行环保情况核查的，应向市环保部门提出书面申请，并提供下列附加材料：

（一）公司简介；

（二）公司或其主要生产经营项目的环境影响审批文件；

（三）公司污染物排放许可证；

（四）公司近一年来的排污监测报告；

（五）公司募集资金拟投资项目的简况、主要环境问题、潜在环境影响及环境保护措施；

（六）公司环保情况自查结果。

未取得前款第（二）、（三）项材料的，应补办后重新申请。

第五条 按照国家或地方对建设项目环境分类管理名录的规定，公司上市募资拟建项目对环境可能造成重大或轻度影响的，应当自行编制或者委托环境保护专业咨询机构编制环境影响初步分析报告，对拟建项目可能产生的污染和对环境的影响以及项目投资可能遇到的环境风险，进行初步分析和评价。

环境影响初步分析报告作为申请的附加材料，是市环保部门核查的主要参考依据。

第六条 环境影响初步分析报告应当包括下列内容：

（一）公司污染物产生和排放现状；

（二）公司的环境保护设施建设情况和运行效果；

（三）募资拟建项目对环境可能造成影响的初步分析和预测，以及拟建项目的环保投入初步分析；

（四）近期可能出台的环保法规、标准和政策对公司及其募资拟建项目的影响初步分析；

（五）环境影响初步分析结论。

第七条 市环保部门自收到公司的书面申请和齐备的附加材料之日起，十五日内提出核查意见并书面通知公司。

第八条 申请公司可依据市环保部门的核查意见，向省环保部门申请出具环保情况核查确认证明。

第九条 申请公司对市环保部门的核查意见有异议的，可向省环保部门申请复核。

第十条 市环保部门核查公司上市的环保情况，不收取任何费用。

第十一条 本办法自2002年12月1日起施行。

第二篇：公司上市环保核查

上市公司环保核查主要内容

对于首发申请上市的公司，环保核查的时段为正式申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，同前者；如属于再次进行环保核查的，则核查时段按接续上一次环保核查时段确定（以发文日期为准）。

按照环境保护部有关环境保护核查的工作程序要求，对上市公司环保核查主要包括九个方面的内容。

（一）“环境影响评价”与“三同时”

1、核查时段内新、改、扩建设项目依法执行环评审批和“三同时”竣工验收手续（附环评批复文件和竣工验收批准文件）。

2、核查环境影响报告书（表）和环保审批文件、“三同时”竣工验收文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的落实情况（以列表的方式，按环境介质逐一列出环境监测内容、及其他环保要求，根据现场核查结果说明执行情况）。

3、对于未按环评审批和“三同时”验收相关要求执行的，要详细说明情况和原因，并依法提出整改建议和整改方案。

4、在核查时段内项目没依法履行环评审批或“三同时”验收制度的，申请者应立即履行相关的环保管理程序。

在核查时段之前存在未依法执行环境影响评价和“三同时”竣工验收的违法行为，除如实反映该违法情况外，申请者应按照环境保护管理的要求，向企业所在地市级以上环保行政管理部门申请进行环保调查和验收。

（二）排污申报登记与排污许可证

1、申请者应达到的要求：依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。按规定缴纳排污费。

2、查阅申请者下属各从事生产经营的企业向当地环保主管部门排污申报登记表、当地环保主管部门颁发的排污许可证明，以及环保主管部门发出的缴费通知单和缴费收据。

（1）核查时段内企业报送环保主管部门的排污申报登记表中污染物排放情况；

（2）当地环保部门向企业颁发的排污许可证中规定的主要污染物排放许可；

（3）企业出示的有效的污染源监测数据，以及满足排污许可的情况；

（4）依法缴纳排污费的情况（附排污许可证复印件和排污缴费单据统计表）；

企业所在地未实行排污许可和申报登记的应予以说明。

（三）主要污染物总量控制

1、申请者应达到下列要求：环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求得到落实。完成各级环保部门给企业下达的其它污染物总量指标。

2、逐一了解从事生产经营的企业是否是主要污染物减排对象，对于属于减排对象的企业，逐一载明：

（1）环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求（附当地环保主管部门下达的减排任务通知书）；

（2）企业落实主要污染物总量减排的情况，附污染物总量减排工程措施。

如果没有总量减排任务，应由地方环保行政主管部门出具相关证明。

（四）污染物排放

1、申请者应达到下列要求：污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准。

2、核查污染源的位置及配备的相关设施，并查阅有法律效力的环境监测报告。

（1）污染源设置的规范化以及自动监控系统（技术报告中说明国家、地方环保部门对核查企业的要求，以及企业的执行情况）。

（2）依据所在地地市级以上环境监测部门的定期监测报告、在线监测数据、验收监测数据，分评价核查时段的各污染源排放达标情况（定期监测数据与在线监测数据对达标评价结果不一致时，应取定期监测数据评价结果）。

（3）排放设施不规范、环保设施运转但不能稳定达标的情况，应详细说明原因、以及目前是否已经采取了工程措施；未采取措施的，申请者应该制定整改方案；正在实施整改措施的，应说明进展情况。

（五）工业固体废物处置和危险废物

1、申请者应达到下列要求：工业固体废物和危险废物依法无害化处置达到100%。

2、按不同类别废物进行核查，包括现场核查临时和永久贮存设施是否符合有关标准的要求、应配套的环保设施是否完备及运行，查阅有关废物综合利用和转移的记载；准确地说明废物的最终去向。

（1）核查一般工业固体废物和危险废物的类型、数量、贮存、运输和处理处置方法。属于综合利用的，应说明综合利用的方式。

（2）配备填埋场的，应说明填埋场配套环保设施完备情况和使用情况。

（3）有焚烧处理装置的，应说明焚烧处理装置的合法性（并附相关证明材料）和尾气处理设施运行情况。

（4）对于有控制距离要求的固废处置设施，应说明周边的环境条件，并确认是否符合相关环保标准的要求。加入收藏

（5）场内使用临时贮存设施的，确认是否符合相关标准的要求。

（6）产生危险废物而又不具备自行处置能力的企业，附接收危险废物单位的相关资质证明、危险废物转移联单。

（7）对不符合环境保护要求的处置方式，立即整改，并附整改措施或方案。

（六）环保设施运行情况

1、申请者应达到下列要求：环保设施稳定运转率达到95%以上。

2、逐一进行现场核查，并应确认现场核查期间各生产经营企业是处于正常运营状态，环境保护设施处于正常运行状态。如发现环保设施存在停运、闲置的现象，应向申请者了解具体情况。

（1）根据核查时段内环保设施的运行、维修记录，现场确认环保设施的完备并与生产设施同时正常运行。

（2）核查环保设施的工艺、设计和实际处理能力、设计和实际处理效率；确认环保设施处于稳定运行、达标排放状态。

（3）对于环保设施不能正常运转、或未能达到设计要求的，应详细说明原因、以及正在采取的工程措施、效果等。

（七）不使用违禁物质与符合产业政策情况

1、申请者应达到下列要求：产品、副产品及生产过程中不含有或使用法律法规和国际公约禁用的物质，使用的工艺、设施等符合国家的产业政策和环保政策要求。

2、通过查阅从事生产经营的企业在生产过程中使用的原料、辅料、产品和副产品清单，确认不含有或未使用国家法律、法规、标准中禁用的物质，以及我国签署的国际公约中禁用的物质。进行现场核查，确认现有使用的工艺、运行的生产设施是否有属于国家明令取缔或淘汰的工艺、装置。

专门说明融资投向项目（包括在建项目）与现行环境保护法律法规、政策等相关环保要求的相符性。

（八）企业环境管理

1、申请者应达到下列要求：有健全的企业环境管理机构和管理制度。

2、查阅企业的组织机构架构图，确认企业环境管理机构在企业中的地位和作用，以及配置的人力资源；对于使用、生产、加工、贮存危险化学品的企业，应补充环境风险管理与应急预案的核查。

（1）核查企业环境管理机构、企业环境管理制度和环保档案管理情况。

（2）对于涉及危险化学品的企业，应说明重大危险源及分布，环境风险管理与事故应急响应机制，应确认有环境事故应急预案、相应的应急设施和装备；说明在环保核查时段内重大环境风险事故及处理情况。

（3）对于环境管理机构、环境管理制度、环保档案不完备的，应提出整改措施。

（4）应急预案、应急设施和装备未满足要求的受核查企业应提出整改措施和方案。

（九）遵守环境保护的法律法规

1、申请者应达到下列要求：模范遵守环境保护的法律法规。

2、查阅企业的有关环保档案材料、并由当地环保部门出具证明文件，说明核查企业是否受过环保行政处罚、是否发生过环境纠纷、以及发生过针对企业的环保诉求信访或上访，以及其他环保违法违规行为；对出现上述违法违规情况者，应详细说明处理结果，并附相关材料。

第三篇：深圳市环境保护局关于印发《深圳市污染源在线监测监控系统管理办法》的通知

深圳市环境保护局关于印发《深圳市污染源在线监测监控系统管理办法》的通知

深环〔2004〕321号

为加强对本市污染源在线监测监控系统的建设、运行和维护的监督管理，发挥污染源在线监测监控系统在环境管理中的作用，提高对本市污染源监督管理的科学化、自动化水平，根据《中华人民共和国水污染防治法实施细则》（国务院令第284号）和国家环保总局有关规定，结合本市实际情况，我局制定了《深圳市污染源在线监测监控系统管理办法》，现予印发，请遵照执行。

深圳市污染源在线监测监控系统管理办法

第一条 为加强对本市污染源在线监测监控系统的建设、运行和维护的监督管理，发挥污染源在线监测监控系统在环境管理中的作用，提高对本市污染源监督管理的科学化、自动化水平，根据《中华人民共和国水污染防治法实施细则》（国务院令第284号）和国家环保总局有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于本市范围内污染源在线监测监控系统的安装和运行管理。

前款所称的污染源在线监测监控系统（以下简称在线监测监控系统），是指对污染源主要污染物排放指标、流量、以及污染物治理设施运行记录装置（包括黑匣子等）进行实时自动监测监控的系统。

第三条 在线监测监控系统由对污染源主要污染物实施总量控制的监测设备（以下简称总量控制监测设备）和市环境保护行政主管部门（以下简称市环境保护部门）建立的监测数据及信息综合处理系统（以下简称综合处理系统）组成。

总量控制监测设备包括污染源在线自动监测分析仪、治理设施运行记录装置等；综合处理系统包括自动监测监控中心及相关设备。

第四条 市环境保护部门负责制定全市在线监测监控系统规划、技术规范和相关管理规定，并根据环境管理的需要，依法定期公布市级重点污染源名单。

市、区环境保护部门依照职责分工负责管辖范围内在线监测监控系统的安装、联网、调试以及总量控制监测设备正式运行前的验收和日常运行监督管理。

市环境保护部门负责制定综合处理系统整体规划、建设自动监测监控中心以及系统的维护和管理等工作。

第五条 排污单位有下列情形之一的，应当按照排放的特征污染物安装总量控制监测设备：

（一）日均排放工业污水量在100吨以上或COD日均排放量在30公斤以上的排污单位（含城市集中生活污水处理厂）；

（二）单台出力在65t/h（45.5MW）以上的火力发电厂、生活垃圾焚烧厂、设有单台容量≥14MW（20t/h）锅炉、设有炉窑且SO2产生量大于100吨/年的排污单位；

（三）处于水源保护区或其他环境敏感区内日均排放工业污水量50吨以上的排污单位；

（四）其他被省、市列为重点污染源的排污单位。

其他排污单位应当按照有关规定安装污水流量计、污染物处理设施运行记录装置等设备。

第六条 符合本办法第五条规定条件的新建项目（包括改建、扩建、迁建项目）的总量控制监测设备应与其污染防治设施同时建设。

现有的被列为重点污染源的排污单位应在本办法颁布实施后一年内安装总量控制监测设备并投入使用；其他单位应根据本办法的规定在两年内安装有关设备并投入使用。

第七条 总量控制监测设备属于污染物处理设施的组成部分，排污单位应当按照有关法规、标准和规定，安装总量控制监测设备，并应将有关监测数据、图像等即时报送环境保护部门。

排污单位应做好总量控制监测设备的运行、维护和校验，并接受环境保护行政主管部门的监督检查。

第八条 排污单位应当选用符合有关质量技术标准的在线监测监控仪器，并遵守在线监测监控系统技术规范及其他相关规定。

排污单位安装总量控制监测设备前，应当按照国家和本市有关规定对排污口进行规范整治。

第九条 排污单位申请总量控制监测设备验收的，应按规定提交系统调试、校准以及检测等技术报告，并符合下列条件：

（一）安装的污染物在线监测仪器符合本办法第九条的规定；

（二）排污单位已建立在线监测监控系统运行管理制度，具备正常的运行管理条件；

（三）污染物在线监测仪器输出的数据符合国家规定的比对监测误差标准。

第十条 新建、改建、扩建项目的总量控制监测设备，由审批该建设项目的环境保护部门在建设项目竣工验收中一并验收；现有的排污单位在线监测装置运行考核完成后的10天内，应向所在地的环境保护部门申请验收。验收合格后，总量控制监测设备方可正式运行使用。

第十一条 安装总量控制监测设备的排污单位应安排经过专业培训的系统操作人员负责总量控制监测设备的日常运行管理和维护保养，建立台帐，保证总量控制监测设备正常运转。

排污单位可以委托有资质的单位对总量控制监测设备进行运营管理，但须将有关资料抄报环境保护部门。

第十二条 排污单位应当按照有关规定对污染物在线监测仪器进行定期校验，并做好在线监测监控系统的日常校验工作，年终向环境保护部门书面报告校验情况。

定期校验结果不符合国家规定标准的，由环境保护部门责令排污单位限期整改，并按照有关数据审核的规定对其原有排污监测数据重新核定。

第十三条 排污单位不得擅自拆除、闲置总量控制监测设备或使其不正常运行。需要拆除、闲置总量控制监测设备的，排污单位应提前5日报环境保护部门批准；环境保护部门应于接到报告后3日内批复，逾期不批复的视为同意。

因突发原因导致总量控制监测设备发生故障时，排污单位必须在故障发生2小时内报告环境保护部门备案，并在故障发生48小时内修复；无法在规定时限内修复设备的，应立即向环境保护部门报告，并同时按非自动监测的要求进行排污监测。

第十四条 总量控制监测设备闲置3个月后重新启动、重新安装、改动，或者主要部件维修、更换的，排污单位必须重新进行校验，并按本办法第九条的规定申请验收。

第十五条 经验收和定期校验合格的总量控制监测设备输出的有关监测数据，可以作为排污申报、污染物排放总量控制和排污收费等环境管理的依据。

第十六条 排污单位不得对监测数据进行任何修改或报送虚假数据。因在线监测监控系统故障造成数据缺损的，由市环境保护部门按照有关数据审核的规定进行修正。

第十七条 各级环境保护部门应当加强对辖区内在线监测监控系统的监督检查，并将其纳入对排污单位的日常检查工作之中，其主要职责是：

（一）对排污单位污染物在线监测仪器的选用、安装和使用进行指导；

（二）组织对总量控制监测设备正式使用前的验收；

（三）对总量控制监测设备与污染物处理设施的运行、监测监控数据和图像的实时传送等情况进行检查；

（四）受理排污情况报告并核定排污监测数据（包括总量监测数据），对污染物在线监测结果的准确性实施监督检查；

（五）依照有关法律、法规对违法行为进行查处。

第十八条 市环境保护部门应通过网站向社会公布在线监测监控系统管理规范、技术标准、在线监测仪器设备生产商及用户等信息。

第十九条 本办法自公布之日起施行。

第四篇：公司上市环保核查

万峰石材科技有限公司上市期环保核查主要内容

对于首发申请上市的公司，环保核查的时段为正式申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，同前者；如属于再次进行环保核查的，则核查时段按接续上一次环保核查时段确定（以发文日期为准）。

按照环境保护部有关环境保护核查的工作程序要求，对上市公司环保核查主要包括九个方面的内容。

（一）“环境影响评价”与“三同时”

1、核查时段内新、改、扩建设项目依法执行环评审批和“三同时”竣工验收手续（附环评批复文件和竣工验收批准文件）。

2、核查环境影响报告书（表）和环保审批文件、“三同时”竣工验收文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的落实情况（以列表的方式，按环境介质逐一列出环境监测内容、及其他环保要求，根据现场核查结果说明执行情况）。

3、对于未按环评审批和“三同时”验收相关要求执行的，要详细说明情况和原因，并依法提出整改建议和整改方案。

4、在核查时段内项目没依法履行环评审批或“三同时”验收制度的，申请者应立即履行相关的环保管理程序。

在核查时段之前存在未依法执行环境影响评价和“三同时”竣工验收的违法行为，除如实反映该违法情况外，申请者应按照环境保护管理的要求，向企业所在地市级以上环保行政管理部门申请进行环保调查和验收。

（二）排污申报登记与排污许可证

1、申请者应达到的要求：依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。按规定缴纳排污费。

2、查阅申请者下属各从事生产经营的企业向当地环保主管部门排污申报登记表、当地环保主管部门颁发的排污许可证明，以及环保主管部门发出的缴费通知单和缴费收据。

（1）核查时段内企业报送环保主管部门的排污申报登记表中污染物排放情况；

（2）当地环保部门向企业颁发的排污许可证中规定的主要污染物排放许可；

（3）企业出示的有效的污染源监测数据，以及满足排污许可的情况；

（4）依法缴纳排污费的情况（附排污许可证复印件和排污缴费单据统计表）；

企业所在地未实行排污许可和申报登记的应予以说明。

（三）主要污染物总量控制

1、申请者应达到下列要求：环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求得到落实。完成各级环保部门给企业下达的其它污染物总量指标。

2、逐一了解从事生产经营的企业是否是主要污染物减排对象，对于属于减排对象的企业，逐一载明：

（1）环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求（附当地环保主管部门下达的减排任务通知书）；

（2）企业落实主要污染物总量减排的情况，附污染物总量减排工程措施。

如果没有总量减排任务，应由地方环保行政主管部门出具相关证明。

（四）污染物排放

1、申请者应达到下列要求：污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准。

2、核查污染源的位置及配备的相关设施，并查阅有法律效力的环境监测报告。

（1）污染源设置的规范化以及自动监控系统（技术报告中说明国家、地方环保部门对核查企业的要求，以及企业的执行情况）。

（2）依据所在地地市级以上环境监测部门的定期监测报告、在线监测数据、验收监测数据，分评价核查时段的各污染源排放达标情况（定期监测数据与在线监测数据对达标评价结果不一致时，应取定期监测数据评价结果）。

（3）排放设施不规范、环保设施运转但不能稳定达标的情况，应详细说明原因、以及目前是否已经采取了工程措施；未采取措施的，申请者应该制定整改方案；正在实施整改措施的，应说明进展情况。

（五）工业固体废物处置和危险废物

1、申请者应达到下列要求：工业固体废物和危险废物依法无害化处置达到100%。

2、按不同类别废物进行核查，包括现场核查临时和永久贮存设施是否符合有关标准的要求、应配套的环保设施是否完备及运行，查阅有关废物综合利用和转移的记载；准确地说明废物的最终去向。

（1）核查一般工业固体废物和危险废物的类型、数量、贮存、运输和处理处置方法。属于综合利用的，应说明综合利用的方式。

（2）配备填埋场的，应说明填埋场配套环保设施完备情况和使用情况。

（3）有焚烧处理装置的，应说明焚烧处理装置的合法性（并附相关证明材料）和尾气处理设施运行情况。

（4）对于有控制距离要求的固废处置设施，应说明周边的环境条件，并确认是否符合相关环保标准的要求。

（5）场内使用临时贮存设施的，确认是否符合相关标准的要求。

（6）产生危险废物而又不具备自行处置能力的企业，附接收危险废物单位的相关资质证明、危险废物转移联单。

（7）对不符合环境保护要求的处置方式，立即整改，并附整改措施或方案。

（六）环保设施运行情况

1、申请者应达到下列要求：环保设施稳定运转率达到95%以上。

2、逐一进行现场核查，并应确认现场核查期间各生产经营企业是处于正常运营状态，环境保护设施处于正常运行状态。如发现环保设施存在停运、闲置的现象，应向申请者了解具体情况。

（1）根据核查时段内环保设施的运行、维修记录，现场确认环保设施的完备并与生产设施同时正常运行。

（2）核查环保设施的工艺、设计和实际处理能力、设计和实际处理效率；确认环保设施处于稳定运行、达标排放状态。

（3）对于环保设施不能正常运转、或未能达到设计要求的，应详细说明原因、以及正在采取的工程措施、效果等。

（七）不使用违禁物质与符合产业政策情况

1、申请者应达到下列要求：产品、副产品及生产过程中不含有或使用法律法规和国际公约禁用的物质，使用的工艺、设施等符合国家的产业政策和环保政策要求。

2、通过查阅从事生产经营的企业在生产过程中使用的原料、辅料、产品和副产品清单，确认不含有或未使用国家法律、法规、标准中禁用的物质，以及我国签署的国际公约中禁用的物质。进行现场核查，确认现有使用的工艺、运行的生产设施是否有属于国家明令取缔或淘汰的工艺、装置。

专门说明融资投向项目（包括在建项目）与现行环境保护法律法规、政策等相关环保要求的相符性。

（八）企业环境管理

1、申请者应达到下列要求：有健全的企业环境管理机构和管理制度。

2、查阅企业的组织机构架构图，确认企业环境管理机构在企业中的地位和作用，以及配置的人力资源；对于使用、生产、加工、贮存危险化学品的企业，应补充环境风险管理与应急预案的核查。

（1）核查企业环境管理机构、企业环境管理制度和环保档案管理情况。

（2）对于涉及危险化学品的企业，应说明重大危险源及分布，环境风险管理与事故应急响应机制，应确认有环境事故应急预案、相应的应急设施和装备；说明在环保核查时段内重大环境风险事故及处理情况。

（3）对于环境管理机构、环境管理制度、环保档案不完备的，应提出整改措施。

（4）应急预案、应急设施和装备未满足要求的受核查企业应提出整改措施和方案。

（九）遵守环境保护的法律法规

1、申请者应达到下列要求：模范遵守环境保护的法律法规。

2、查阅企业的有关环保档案材料、并由当地环保部门出具证明文件，说明核查企业是否受过环保行政处罚、是否发生过环境纠纷、以及发生过针对企业的环保诉求信访或上访，以及其他环保违法违规行为；对出现上述违法违规情况者，应详细说明处理结果，并附相关材料。

第五篇：关于印发深圳市外商投资企业财政登记管理办法的通知

关于印发深圳市外商投资企业财政登记管理办法的通知

深圳市人民政府办公厅文件 深府办[1997]96号

各区人民政府，市政府直属各单位：

《深圳市外商投资企业财政登记管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执 行。

一九九七年八月十一日

深圳市外商投资企业财政登记管理办法

第一条 为了加强对我市外商投资企业的财务管理和财政监督，根据《中华人民共和国 会计法》、《企业财务通则》、《国务院关于整顿会计工作秩序进一步提高会计工作质量的 通知》等国家有关法律、法规，制定本办法。

第二条 凡经审批机关批准，在我市境内设立的外商投资企业（以下简称企业），在工 商行政管理机关签发营业执照（副本）之日起30天内，应办理财政登记。

第三条 财政登记按照“统一管理、分级登记”的原则进行。统管理机关为深圳市财政 局，登记机关为镇级以上财政部门。具体登记办法是：

（一）由我市一个中方投资单位举办的中外合资、合作经营企业，在中方投资单位所隶 属的同级财政部门办理登记；

（二）由我市多个中方投资单位举办的中外合资、合作经营企业，在出资比例最大的中 方投资单位隶属的同级财政部门办理登记；

（三）注册资本一百万美元以上的外商独资企业在市级财政部门进行登记，不足一万万 美元的外商独资企业在企业所在地的财政部门办理登记；

（四）我市与外省市所属单位举办的中外合资、合作经营企业，在企业所在地的财政部 门办理登记；

（五）我市企、事业单位与中央企、事业单位举办的中外合资、合作经营企业，凡中央 企、事业单位投资占中方投资总额50％以上的（含50％），在财政部驻深圳监察专员办事处 办理财政登记；低于50％的，在企业所在地的财政部门办理登记。

第四条 企业办理财政登记，应填写《外商投资企业财政登记表》一式两份，并提交下 列资料各一份：

（一）审批机关核发的《批准证书》（副本）；

（二）可行性研究报告及其批准文件；

（三）企业合同、章程幅（副本）及其批准文件；

（四）工商行政管理机关签发的《营业执照》副本；

财政部门在10天内经审核同意和签章后，退回一份企业财政登记表，同时发给《外商投 资企业财政登记证》，作为企业向会计师事务所申请办理验资、查帐、开展财务会计活动、接受财政检查和监督的基本依据。

第五条 《外商投资企业财政登记证》由正、副本组成，企业领取《外商投资企业财政 登记证》后，其正本应置于企业住所或者分支机构营业场所的醒目位置。

第六条 企业更名称、合营者、经营范围、经营期限、迂移、转产、增减资本、转让资 本等，应在办理了变更工商登记手续后的30天内，凭审批机关批文及变更后的批准证书、工 商变更登已证明等有关证件向财政部门申请办理变更登记手续。

第七条 企业应在每年联合年检期间，向主管财政部门申请办理检查。申请办理年 检时，应提交《年检报告书》（副本）、《外商投资企业财政登记证》（副本）和会计师事 务所出具的查帐报告等有着资料。

第八条 在年检过程中，对于企业没有按照规定设置财会机构、配备必要的财会人员，或者财务会计制度不健全、建帐不符合规定要求等，受理财政部门应当要求企业限期改正逾 期不改的，应当按照国家有关规定，通知联合年检各部门不予通过年检。

第九条 企业合同期满在报工商行政管理机关注销前，须向财政部门办理注销登记手续，并提供下列文件或资料各一份：

（一）请算委员会对资产、债权、债务的处理意见；

（二）解散、清算会计报表及由注册会计师审查后出具的证明；

（三）清算结束报告及会计档案的处理意见；

（四）缴回《外商投资企业财政登记表》及《外商投资企业财政登记证》正、副本，财 政部门核准后予以注销。

提前终止合同的，除提供上述文件或资料外，还须提供审批机关批文。

第十条 财政部门对已办理财政登记的企业提供下列服务：

（一）提供企业所需的会计制度、会计报表及有关财政法规文件、资料等；

（二）给企业财务会计管理予以指导和支持，帮助企业建帐建制，协助解决企业财会管 理中的问题；

（三）提供有关财务会计管理规定的咨询，为企业培训财会人员。

第十一条 对违反本办法规定，不办理财政登记（包括变更登记和注销登记）或者不申 请办理年审的企业，会计师事务所不得受理其验资、查帐的申请，主管财政部门要视其情节 轻重，依照《外商投资企业执行新财务制度的补充规定》（[93]财工字第474号）等有关法 规，予以处理。

第十二条 本办法由市财政局负责解释。

第十三条 本办法自颁布之日起实施。以前成立且未办理财政登记的企业，必须在 本办法颁布之日起三个月内到财政部门补登记手续；部分企业已在财政部门办理财政登记的，仍然有效，不必重办，但必须重新填写《外商投资企业财政登记表》，并换领新的《外商

投资企业财政登记证》。